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    01 A Programa Cumplimiento Disponible

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    Tomas Alexander
    El documento presenta los objetivos y procedimientos de una auditoría financiera realizada a la Sociedad Agroindustrial Nutioil S.A. al 30 de junio de 2018 sobre su rubro de activo disponible. Los objetivos son verificar los niveles de autorización, la corrección de registros contables, la legalidad de saldos mensuales, y la segregación de funciones. Los procedimientos incluyen la selección de muestras, verificación de caja fuerte, arqueos de caja, registros bancarios, y firmas de autorización para anticip

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    El documento presenta los objetivos y procedimientos de una auditoría financiera realizada a la Sociedad Agroindustrial Nutioil S.A. al 30 de junio de 2018 sobre su rubro de activo disponible. Los objetivos son verificar los niveles de autorización, la corrección de registros contables, la legalidad de saldos mensuales, y la segregación de funciones. Los procedimientos incluyen la selección de muestras, verificación de caja fuerte, arqueos de caja, registros bancarios, y firmas de autorización para anticip

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    ARLC&ASOCIADOS

    Hecho por : C.C.A.


    Fecha Elaboración:
    26/08/2018
    Revisado por: C.C.A
    Fecha de Revisión: 26/08/18

    SOCIEDAD AGROINDUSTRIAL NUTIOIL “S.A.”


    AUDITORIA FINANCIERA AL 30 DE JUNIO DEL 2018
    RUBRO ACTIVO DISPONIBLE
    PROGRAMA DE PRUEBAS DE CUMPLIMIENTO

    OBJETIVOS:

    1. Verificar el cumplimiento de niveles de autorización apropiados


    2. Asegurar que los registró contables del rubro disponible sean correctos y exactos.
    3. Verificar la legalidad de los saldos cada mes.
    4. Comprobar la adecuada segregación de funciones y normas contables .

    REL. HECHO
    PROCEDIMIENTO REF. P/T
    OBJET. POR:
    En base al muestreo de criterio, seleccione una muestra del
    rubro disponible al 30/06/2018.

    1. Verificar si la empresa cuenta con Caja fuerte y según el


    tipo de moneda .
    2. Verificar los saldos de los Arqueos de Caja al
    30/06/2018.
    3. Los débitos en el extracto bancario o los abonos son
    registrados por importe exacto.
    4. Presentan firmas de autorización de para anticipo de
    proveedores :
     Contador
     Gerente
     y representante del area

    CONCLUSION:
    En conclusión el rubro de disponibilidad se iso el
    muestreo de clientes nacionales y extranjeros y etc.

    PREPARADO POR: Vladimir A. Fernández Córdova FECHA: 29/03/2019


    REVISADO POR: Lic. Willian Camacho Sandoval FECHA: 29/03/2019
    APROBADO POR: Mgr. Esneider Quito Lora Urquidi FECHA: 29/03/2019

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