Costos Hugo

Preguntas:
Se considera la evaluación de la redacción, ortografía, y presentación del trabajo en este

formato. (2 Ptos.)
UNIVERSIDAD ALAS PERUANAS
CARRERA PROFESIONAL DE
ADMINISTRACIÓN Y NEGOCIOS
INTERNACIONALES
CURSO: COSTOS Y PRESUPUESTOS
DOCENTE : Mag. CPC. CARLOS REYNALDO LEONARDO

GUZMAN NAVARRO
ALUMNO : HUGO BAYONA PFOCCORI
CUSCO - PERU
2018
PROYECTO DE COSTOS Y PRESUPUESTO
TEMA
Desarrollo del trabajo académico:
1. Elabore un Proyecto de Costos y Presupuestos para una empresa

Comercial, Industrial y de Servicios (solo escoja una) de su localidad o región
en donde se pueda apreciar lo siguiente:
a. Estructura de los Costos:
 TIPO DE INDUSTRIA: Intermediacion Financiera

 RUBRO: Servicios
 EMPRESA: CAJA CUSCO
 AÑO: 2016
ESTRUCTURA DE COSTOS DEL SERVICIO

COSTO TOTAL DEL
PROCESO Millones
Materiales Directos S/. 782,000,000
Pago de Intereses S/. 975,086,000
Costos por servicios
Financieros S/. 238,308,000
Mano de Obra
Salarios S/. 577,000,000
Servicios S/. -
Costos Indirectos del
Servicio S/. 750,692,000
Costos de distribución S/. -
TOTAL S/. 3,323,086,000
b. Asientos contables (Cuentas analíticas de explotación – elemento 9 PCGE)

Periodo: 2016
DEBE
Caja y canje 1,545,594
Depósitos en el Banco Central de Reserva
del Perú 5,304,901
Depósitos en bancos del país y del exterior 840,547
Fondos sujetos a restricción 3,266,161
10,957,203
Fondos interbancarios 5,002

Inversiones a valor razonable con cambios en
resultados
negociación 10,909
Inversiones disponibles para la venta 3,927,729
Inversiones a vencimiento 611,293
Cartera de créditos, neto 25,226,907
Inversiones en subsidiarias y asociadas 131,318
Inmuebles, mobiliario y equipo, neto 416,015
Otros activos, neto 869,017
Activo diferido por impuesto a la renta, neto 77,365
Total 42,232,758
HABER
Obligaciones con el público 26,724,753
Fondos interbancarios 332,255
Depósitos de entidades del sistema
financiero 200,281
Cuentas por pagar por pactos de recompra 3,089,956
Adeudos y obligaciones financieras 2,169,529
Valores, títulos y obligaciones en circulación 4,599,027
Provisiones y otros pasivos 932,758
Total pasivo 38,048,559
Patrimonio
Capital social 2,670,725
Acciones en tesorería
Reservas legales y especiales 617,047
Resultados no realizados 55,262
Resultados acumulados 875,075
Total capital 4,184,199

Total 42,232,758
c. Identificación de los Gastos administrativos, ventas y financieros.
GASTOS ADMINISTRATIVOS
 Alquiler de locales
 Servicios de limpieza
 Mantenimiento de muebles de espera
 Servicios de seguridad
 Sueldos y salarios de Gerentes, secretaria, asesores financieros, otros
 Papelería
GASTOS DE VENTA
 Plan de marketing
 Tarjetas de invitación a nuevos clientes
 Página web
 Publicidad
 Volantes
 Tributos
GASTOS FINANCIEROS
 Interés de obligaciones y acciones
 Intereses de deudas con bancos extranjeros
 Perdidas de valor de activos
 Gastos por dividendos de acciones
d. Bibliografía de consulta, Link y URL del video que utilizo para desarrollar el tema
a. https://slideshare.net/mobile/juanki_2121/asientos-contables-clasicos-
63633318
b. www.interbank.com
c. https://labcalidad.files.wordpress.com/2011/06/presupuestos1.pdf
d. http://www.cinap.cl/erp-ejemplo-constructora.pdf
2. Tenga en cuenta la preparación de los siguientes informes: (5 ptos.)
a. Estado de Producción
Número de personal empleado Interbank cuenta, al 31 de diciembre de 2016,
con 7,017 colaboradores, entre los que se incluyen tanto los contratados por
plazo indeterminado como por plazo fijo.
Esta cifra no toma en cuenta practicantes u otras modalidades de contratación.
Interbank, como entidad financiera, no tiene obreros dentro de su personal, sólo
cuenta con lo que la Superintendencia del Mercado de Valores denomina
funcionarios y empleados. En el cuadro se puede observar con mayor detalle, la
distribución del personal que labora en Caja Cusco.
b. Presupuestos (Administración. Ventas, Financieros y Producción)
GASTOS ADMINISTRATIVOS
Los gastos administrativos crecieron 1.2%, principalmente debido a un
incremento de 2.5% en gastos de personal, como resultado de un mayor número
de personal.
El ratio de eficiencia se incrementó ligeramente de 42.3% en 2015 a 42.4% en
2016, principalmente como resultado de una reducción de 31.9% en resultados
por operaciones financieras, que contrarrestó el incremento de 8.1% en el
margen financiero bruto, tal como se muestra en el siguiente cuadro
GASTOS FINANCIEROS
El gasto financiero se incrementó 17.8% respecto del año anterior, explicado por
aumentos de 31.2% en intereses por depósitos, 16.2% en intereses por
adeudados e interbancarios y 5.3% en intereses por bonos. El aumento en los
intereses por depósitos se explicó por crecimientos de 11.6% en el volumen
promedio y de 20 puntos básicos en el costo promedio. El mayor volumen fue
atribuido a incrementos de 24.3% en depósitos comerciales y 14.0% en
depósitos de personas, parcialmente contrarrestados por una disminución de

10.7% en depósitos institucionales. El mayor costo promedio se explicó por
aumentos de 60 puntos básicos en el segmento comercial y 10 puntos básicos
en depósitos de personas; parcialmente contrarrestados por una menor
proporción de los depósitos institucionales, que cuentan con un costo promedio
mayor al resto de depósitos, sobre el total de obligaciones.
Fuente: Caja Cusco
OTROS GASTOS: PROVISIONES
El gasto de provisiones aumentó 13.3% en 2016, principalmente explicado por
mayores requerimientos en la cartera de consumo, principalmente en el
segmento de tarjetas de crédito.

c. Flujo de Caja
d. Comentario y situación de los costos de la empresa

Generalmente el costo más importante en el que incurre esta empresa en este
rubro es el pago de remuneraciones, sueldos y otros beneficios que se le paga al
personal que labora en dicha empresa, por otra parte los costos que incurren
también son las obligaciones con respecto al interés que paga este banco a
financiamientos de inversionistas y otros bancos
e. Estados financieros
3. Para facilitar el desarrollo del trabajo, tenga presente la siguiente bibliografía

como ayuda: (3 ptos.)
a. http://www.cmac-cusco.com.pe:8050/userfiles/pdf/EL-peruano.pdf
b. http://anita-costosypresupuestos.blogspot.pe/2012/06/presupuesto-de-ventas-y-
produccion.html
c. http://www.monografias.com/trabajos99/sobre-presupuesto-empresarial/sobre-
presupuesto-empresarial2.shtml
d. https://labcalidad.files.wordpress.com/2011/06/presupuestos1.pdf
e. http://www.solocontabilidad.com/costos/caso-practico

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CURSO: COSTOS Y PRESUPUESTOS

DOCENTE : Mag. CPC. CARLOS REYNALDO LEONARDO

ALUMNO : HUGO BAYONA PFOCCORI

Desarrollo del trabajo académico:

1. Elabore un Proyecto de Costos y Presupuestos para una empresa

a. Estructura de los Costos:

 TIPO DE INDUSTRIA: Intermediacion Financiera

ESTRUCTURA DE COSTOS DEL SERVICIO

b. Asientos contables (Cuentas analíticas de explotación – elemento 9 PCGE)

Fondos interbancarios 5,002

Total capital 4,184,199

 Mantenimiento de muebles de espera

 Sueldos y salarios de Gerentes, secretaria, asesores financieros, otros

 Tarjetas de invitación a nuevos clientes

 Interés de obligaciones y acciones

 Intereses de deudas con bancos extranjeros

 Perdidas de valor de activos

 Gastos por dividendos de acciones

Número de personal empleado Interbank cuenta, al 31 de diciembre de 2016,

plazo indeterminado como por plazo fijo.

Esta cifra no toma en cuenta practicantes u otras modalidades de contratación.

Interbank, como entidad financiera, no tiene obreros dentro de su personal, sólo

cuenta con lo que la Superintendencia del Mercado de Valores denomina

funcionarios y empleados. En el cuadro se puede observar con mayor detalle, la

distribución del personal que labora en Caja Cusco.

b. Presupuestos (Administración. Ventas, Financieros y Producción)

incremento de 2.5% en gastos de personal, como resultado de un mayor número

El ratio de eficiencia se incrementó ligeramente de 42.3% en 2015 a 42.4% en

2016, principalmente como resultado de una reducción de 31.9% en resultados

por operaciones financieras, que contrarrestó el incremento de 8.1% en el

margen financiero bruto, tal como se muestra en el siguiente cuadro

aumentos de 31.2% en intereses por depósitos, 16.2% en intereses por

adeudados e interbancarios y 5.3% en intereses por bonos. El aumento en los

intereses por depósitos se explicó por crecimientos de 11.6% en el volumen

promedio y de 20 puntos básicos en el costo promedio. El mayor volumen fue

atribuido a incrementos de 24.3% en depósitos comerciales y 14.0% en

depósitos de personas, parcialmente contrarrestados por una disminución de

aumentos de 60 puntos básicos en el segmento comercial y 10 puntos básicos

en depósitos de personas; parcialmente contrarrestados por una menor

proporción de los depósitos institucionales, que cuentan con un costo promedio

mayor al resto de depósitos, sobre el total de obligaciones.

Fuente: Caja Cusco

OTROS GASTOS: PROVISIONES

El gasto de provisiones aumentó 13.3% en 2016, principalmente explicado por

mayores requerimientos en la cartera de consumo, principalmente en el

segmento de tarjetas de crédito.

d. Comentario y situación de los costos de la empresa

3. Para facilitar el desarrollo del trabajo, tenga presente la siguiente bibliografía

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