PROGRAMA DE DESARROLLO RURAL

SUBPROGRAMA DE APOYO A LOS PROYECTOS

DE INVERSION RURAL (PAPIR)

PROYECTO:

“TALLER DE COSTURA

GRUPO SOLICITANTE:
“TALLER DE COSTURA”

No. DE INTEGRANTES DEL GRUPO:

“8 SOCIAS”

NOMBRE DEL REPRESENTANTE: MARIA CRUZ HERNANDEZ

COMUNIDAD: NUEVO CHICAYAN

MUNICIPIO: PANUCO

ESTADO: VERACRUZ

NUEVO CHICAYAN, PANUCO, VER., AGOSTO DE 2005

 C O N T E N I D O

1. Resumen Ejecutivo (Técnico, Financiero y Organizacional)

2. Objetivos y Metas.

3. Análisis y diagnóstico de la situación actual y previsiones sin el proyecto.

4. Aspectos Organizativos.
a. Antecedentes
b. Tipo de constitución de la organización
c. Consejo Directivo
d. Perfil requerido y capacidades de los directivos y operadores
e. Relación de socios.
f. Inventario de Activos Fijos (construcciones, terrenos agrícolas y ganaderos, inventarios de
equipos, semovientes y otros).
g. Descripción de estrategias que se adoptarán para facilitar la integración a la cadena productiva y
comercial.

5. Análisis de Mercados
a. Descripción y análisis de materias primas, productos y subproductos (presentación, empaque,
embalaje; naturaleza, calidad, atributos y necesidades que satisface).
b. Características de los mercados de los principales insumos y productos.
c. Canales de distribución y venta.
d. Condiciones y mecanismos de abasto de insumos y materias primas.
e. Plan y estrategia de comercialización.
i. Estructura de precios de los productos y subproductos, así como políticas de venta.
ii. Análisis de competitividad.
f. Cartas de intención y/o contratos de compra y venta de materias primas y productos.

6. Ingeniería del Proyecto

a. Localización y descripción específica del sitio del proyecto
b. Infraestructura y equipo
c. Descripción técnica del proyecto
i. Componentes del proyecto (infraestructura, equipos y otros).
ii. Procesos y tecnologías a emplear.
iii. Capacidad de procesos y programas de producción.
iv. Escenarios con diferentes volúmenes de proceso.
v. Programas de ejecución administrativos, de capacitación y asistencia técnica.
d. Cumplimiento de Normas Sanitarias, Ambientales y otras.

7. Análisis Financiero
a. Presupuestos y programa de inversiones y fuentes de financiamiento.
b. Proyección financiera (refaccionario y avío) Anual.
i. Programa de ventas (ingresos)
ii. Costos
iii. Flujo de efectivo mensual y determinación de capital de trabajo
iv. Pago de créditos y otros compromisos (capital e interés en su caso).
v. Capacidad de pago.
vi. Punto de equilibrio.
vii. Apalancamiento (en su caso).
c. Situación financiera actual y proyectada
d. Análisis de rentabilidad (a precios y valores constantes)
i. Relación Utilidad/Costo (avío)
ii. TIR
iii. VAN
iv. Análisis de sensibilidad

8. Descripción y análisis de los Impactos

a. Incremento de las utilidades anuales de la organización y los socios
b. Decremento de los costos de producción
c. Incremento en los volúmenes de producción
d. Empleos generados (directos e indirectos)
e. Comparativo del valor de la producción generada con y sin el proyecto.

9. Conclusiones y Recomendaciones.

2
Resumen Ejecutivo

Ante la creciente crisis económica en la región derivada de los bajos precios de los
productos agropecuarios y demás circunstancias nacionales, un grupo de mujeres
decidieron organizarse para incorporarse a la actividad productiva para apoyar a la
economía familiar, para lo que decidieron implementar un taller de costura, que se
constituye formalmente como tal el día 26 de Agosto del 2005, con el nombre de
“Taller de Costura”, con la finalidad principal de crear su propia fuente de empleo
para incrementar sus ingresos y mejorar la calidad de vida de cada una de ellas y
sus familias
Los objetivos planteados en el presente proyecto son:
 Adquirir maquinaría y equipo para ampliar el taller de costura, con lo cual se
pretende mejorar e incrementar la producción para estar en posibilidad de
expandir la comercialización del producto a otras regiones del país.

 Crear fuentes permanentes de ingreso y empleo no solo en beneficio de los

productores de la sociedad sino de la comunidad.

 Elevar el nivel de ingresos de las socias participantes de $115.20 a $151.40

diarios por jornal.

 Elevar la cantidad de prendas elaboradas de 53,256 a 74,495 unidades por año.

El taller de costura localizado, en la comunidad de Nuevo Chicayan, en el

Municipio de Panuco, Veracruz. El local en el que se tiene el taller de costura tiene
80 m2 (8X10 metros) construido con paredes de concreto, techo de lámina,
iluminación eléctrica e instalaciones sanitarias. Cuenta con los servicios de agua
potable, energía eléctrica y teléfono.

En la actualidad los procesos industriales se han venido desarrollando con base,

inicialmente, en la fabricación artesanal y casera.

Actualmente se producen al mes 5,000 piezas, sin embargo las jornadas de trabajo
van de las 8 a las 13 horas diarias, porque falta maquinaria y equipo para elaborar
las prendas con mayor rapidez.
La situación financiera que priva en el grupo es la que les permiten sus recursos
propios.

Las prendas se ofertan en los tianguis de ropa de la misma comunidad y en

comunidades aledañas. En estos lugares se coloca el 80% de la producción y el
restante 20% se vende de casa en casa. Esta situación encarece significativamente
los costos de producción.

El grupo de trabajo se ha planteado en el corto plazo, continuar creciendo como

empresarias, por tal motivo manifiesta su deseo de adquirir más maquinaria y equipo
para ampliar su taller de costura con la cual generarán más empleos en la
comunidad y un mayor ingreso económico, que les puede brindar un mayor margen
de utilidad dando la posibilidad de un crecimiento que les permita aspirar a otros

3
mercados de la misma red de tianguis, y por ende una mejora en la calidad de vida
familiar.

Se requiere la compra del equipo siguiente:

CONCEPTO Unidad de Cantidad Costo Costo Total Inversión a

Medida Unitario ($) ($) Realizar
Bordadora Toyota 15 Pza 1 192,000.00 192,000.00 192,000.00
agujas con bastidor de
gorra
Zig-zag 3 pasos Pza 1 28,965.30 28,965.30 28,965.30
Cortadora cuchilla recta Pza 1 7,500.00 7,500.00 7,500.00
13"
Plancha de vapor para Pza 1 31,208.10 31,208.10 31,208.10
todo tipo de prendas 115
volts

Con este nuevo equipo y con el que ya se dispone se podrá alcanzar la meta de
producción de 71,250 prendas anuales en el primer año y 86,250 en el quinto año.

Desde luego, el proyecto tomará en consideración la aplicación de las normas

ecológicas nacionales e internacionales que existan en la materia para preservar el
entorno de la producción y el bienestar de la comunidad.

El Presupuesto de Inversiones que se prevé es de $330,000 (TRESCIENTOS MIL

PESOS M. N.) para desarrollo del proyecto esta aportación via PAPIR y los socios
aportaran $ 125,173.00 con un monto total del proyecto de $ 455,173.00

La rentabilidad del proyecto está en un rango muy conveniente para proyectos de

este tipo. La TIR del financiamiento es de 48% mientras que la de la inversión total
es de 20%.

El empleo si bien no se incrementará sustancialmente tendrá una muy alta

productividad y coadyuvará a reducir los costos del producto.

4
1. Introducción

Los graves problemas socioeconómicos por los que atraviesa la población en

general y que se ve reflejado en el interior de la familia, ha implicado que el
desempeño de la mujer sea fundamental para el desarrollo social, al integrarse al
sector productivo. La incorporación de economías de subsistencia a economías
modernas o de mercado a producido cambios importantes en el trabajo y estatus de
las mujeres, la idea de que hay que incorporar a las mujeres al desarrollo ha sido
matizada, puesto que ahora se sabe que se encuentran incorporadas a estructuras
económicas existentes desde hace mucho tiempo pero en los niveles más bajos.

Por ello y ante la creciente crisis económica en la región derivada de los bajos
precios de los productos agropecuarios y demás circunstancias nacionales, un grupo
de mujeres decidieron organizarse para incorporarse a la actividad productiva para
apoyar a la economía familiar, para lo que decidieron implementar un taller de
costura, que se constituye formalmente como tal el día 26 de Agosto del 2005, con
el nombre de “Taller de Costura”, con la finalidad principal de crear su propia
fuente de empleo para incrementar sus ingresos y mejorar la calidad de vida de cada
una de ellas y sus familias.

Por conocimiento de las necesidades de las mujeres y con el conocimiento del

mercado, decidieron confeccionar prendas para Dama y Caballero, si bien la
competencia de marcas nacionales e internacionales (de estados Unidos y Asia
particularmente) es muy difícil, las socias del grupo han identificado y encontrado
nichos de mercado en la red de Tianguis y en la venta de casa por casa. A pesar de
sus limitaciones en cuestión de maquinaria y equipo, las integrantes del grupo se
han mantenido dentro de la actividad generando 8 empleos directos y con un canal
de comercialización estable en la región.

El grupo está integrado por socios activos de la comunidad de Nuevo Chicayan,

Municipio de Panuco, Veracruz.

5
2. Objetivos y Metas.

Objetivos

Adquirir maquinaría y equipo para ampliar el taller de costura, con lo cual se

pretende mejorar e incrementar la producción para estar en posibilidad de expandir
la comercialización del producto a otras regiones del país,

 Generar una mayor derrama económica importante que se vea reflejada en el

mejoramiento de los niveles de bienestar de las familias que directa e indirectamente
se involucren en la actividad.

 Consolidación de la organización como una empresa a partir del trabajo en

equipo mediante la adopción de tecnología, capacidad de administración de sus
recursos físicos, materiales y financieros, reinversión de las utilidades y un mercado
regional que demanda de manera creciente la producción de carne de calidad y la
rentabilidad del proyecto de acuerdo a indicadores financieros.

 Crear fuentes permanentes de ingreso y empleo no solo en beneficio de los

productores de la sociedad sino de la comunidad.

 Ofrecer productos de calidad a la comunidad, a precios accesibles que permitan

generar ahorro en el consumo de productos de primera necesidad.

Sentar las bases para el incremento del patrimonio familiar, que redunde a la
generación de condiciones de arraigo de los pobladores.

Metas

 Elevar el nivel de ingresos de las socias participantes de $115.20 a $151.40

diarios por jornal.

 Elevar la cantidad de prendas elaboradas de 53,256 a 74,495 unidades por año.

Ofertar al mercado modelos actuales de corsetería.

6
3. Análisis y diagnóstico de la situación actual y
previsiones sin el proyecto.
Los graves problemas socioeconómicos por los que atraviesa la población en
general y que se ve reflejado en el interior de la familia, ha implicado que el
desempeño de la mujer sea fundamental para el desarrollo social, al integrarse al
sector productivo. La incorporación de economías de subsistencia a economías
modernas o de mercado a producido cambios importantes en el trabajo y estatus de
las mujeres, la idea de que hay que incorporar a las mujeres al desarrollo ha sido
matizada, puesto que ahora se sabe que se encuentran incorporadas a estructuras
económicas existentes desde hace mucho tiempo pero en los niveles más bajos.

Por ello y ante la creciente crisis económica en la región derivada de los bajos
precios de los productos agropecuarios y demás circunstancias nacionales, un
grupo de mujeres decidieron organizarse para incorporarse a la actividad
productiva para apoyar a la economía familiar, para lo que decidieron implementar un
taller de costura, que se constituye formalmente como tal el día 26 de Agosto del
2005, con el nombre de “Taller de Costura”, con la finalidad principal de crear su
propia fuente de empleo para incrementar sus ingresos y mejorar la calidad de vida
de cada una de ellas y sus familias.

Por conocimiento de las necesidades de las mujeres y con el conocimiento del

mercado, decidieron confeccionar prendas para mujer conocido como brassier, si
bien la competencia de marcas nacionales e internacionales (de estados Unidos y
Asia particularmente) es muy difícil, las socias del grupo han identificado y
encontrado nichos de mercado en la red de Tianguis y en la venta de casa por casa.
A pesar de sus limitaciones en cuestión de maquinaria y equipo, las integrantes del
grupo se han mantenido dentro de la actividad generando 8 empleos directos y con
un canal de comercialización estable en la región.

Análisis de Debilidades, Amenazas, Fortalezas y Oportunidades.

DIAGNÓSTICO INTERNO.

FORTALEZAS

Suficiente información del proceso productivo por la capacitación adquirida.

Costos de produccion reducidos por los sistemas de produccion a

implementar.

Demanda local de los productos del grupo social establecido.

Recursos administrativos suficientes para la actividad

Localización estratégica respecto a su mercado.

7
 DEBILIDADES

Capital de trabajo escaso.

El tener que capacitar a personal operativo en nuevas tecnologías.

La organización no tiene instalaciones para producciones de gran

envergadura.

Bajo aprovechamiento de la capacidad humana, técnica y administrativa

instalada.

DIAGNÓSTICO EXTERNO.

OPORTUNIDADES

Grupos interesados en la producción en mayor escala.

Proveedores de insumos ya probados y por desarrollar.

Posibilidad de obtener financiamiento Gubernamental.

Crecer sustentablemente y obtener niveles de rentabilidad aceptables.

AMENAZAS

Falta oportuna de recursos económicos para las instalaciones y tener el capital de

trabajo necesario.

Competencial desleal.

Incremento en los costos de producción por alza en insumos externos.

Nivel de uso de la capacidad de producción reducida.

A partir de los diagnósticos y del análisis FODA, se diseño el siguiente plan de

acciones estratégicas.

E1: GESTIONAR RAPIDAMENTE EL APOYO ECONOMICO PARA LA

INVERSION Y OPERACIÓN
E2: INICIAR LA IMPLANTACIÓN DEL PROYECTO A LA BREVEDAD
E3: CAPACITAR AL PERSONAL OPERATIVO
E4: PRODUCIR CON CALIDAD ARRIBA DEL PUNTO DE EQUILIBRIO

8
 E5: HACER UNA PROMOCION INTENSA CON ENFASIS EN LA CALIDAD
Y EL SERVICIO

Dado que las gestiones tienen un peso importante en las prioridades de acción, la
organización decidió que las gestiones deben de iniciarse de inmediato.

PREVISIONES SIN EL PROYECTO

Para los productores es de vital importancia el dictamen FAVORABLE a sus

solicitudes y la autorización correspondiente de sus recursos ya que de no ser así se
seguirá en las mismas condiciones, es decir, con una organización con potencial
productivo y con un mercado real desaprovechando la oportunidad de un proyecto
productivo real.

9
4. Aspectos Organizativos.

a. Antecedentes

El grupo “Taller de Costura”, esta integrado por socios activos que pertenecen a la
Clase trabajadora y de escasos recursos del Municipio de Tecate, Baja California.

Cabe mencionar que las 8 integrantes del grupo de mujeres denominado “Taller de
Costura” han estado desarrollando actividades agropecuarias desde hace mucho
tiempo, pero debido a problemas que han presentado los productos agropecuarios
(baja en el rendimiento y de comercialización como son los precios bajos) el grupo
decidió incursionar en otra actividad para diversificar su fuente de ingresos para
ayudar en la economía familiar por lo cual se dedico a impulsar el desarrollo de un
proyecto relacionado con la elaboración de prendas de vestir ya que ellas contaban
con cierta experiencia en el área y con los más de 4 años trabajando en ella esta
experiencia se ha ido perfeccionando. Las socias del grupo aun siguen dedicando
parte de su tiempo a actividades agropecuarias lo cual les permite tener una fuente
más de ingresos.

El grupo de trabajo se ha planteado en el corto plazo, continuar creciendo como

empresarias, por tal motivo manifiesta su deseo de adquirir más maquinaria y equipo
para ampliar su taller de costura con la cual generarán más empleos en la
comunidad y un mayor ingreso económico, que les puede brindar un mayor margen
de utilidad dando la posibilidad de un crecimiento que les permita aspirar a otros
mercados de la misma red de tianguis, y por ende una mejora en la calidad de vida
familiar.

De esta manera se posibilita una diversificación de actividades en la región en la que

se ubica el grupo de trabajo, al generarse una fuente de empleo para las socias y
para 8 personas más de la comunidad, lo cual permitirá la participación de las
mujeres en la aportación de un ingreso económico a la economía familiar; dada la
creciente crisis que se ha venido padeciendo en la zona con motivo de la grave
problemática que presentan los productos agropecuarios.

El financiamiento solicitado permitirá alcanzar los objetivos planteados en el proyecto

así como acrecentar el interés de la apropiación de una tecnología y arraigar a los
socios en sus comunidades, además de despertar el interés así como sus
inquietudes de participación mas organizada de otros grupos de productores.

Así pues, el presente proyecto tiene como finalidad capitalizar al grupo de trabajo de
Mujeres denominado “Taller de Costura” del Municipio de Panuco, en la
comunidad de Nuevo Chicayan a través de la adquisición de maquinaria útil en el
proceso de confección.

b. Tipo de constitución de la organización

10
Las personas que integran el grupo de trabajo decidieron conformarse como un
grupo solidario de trabajo, que tienen la idea de llegar a consolidarse como una
Sociedad Cooperativa de Responsabilidad Limitada. Actualmente se rigen por un
reglamento interno elaborado por ellas mismas.

El “Taller de Costura” acordó en reunión en la cual estuvieron presentes todas los

socias que la máxima autoridad en el grupo será la asamblea general (la cual la
integran todas las socias), además se nombro a un comité que serán los
responsables del manejo de la empresa y de representar al grupo entre otras
actividades. El comité esta integrado por un presidente, secretario y tesorero, los
cuales se sujetaran a las decisiones que se tomen en asamblea y no podrán actuar
por sí solos; las actividades realizadas por el comité deberán estar encaminadas a
beneficiar a la agrupación y por ende a sus integrantes.

c. Consejo Directivo

El consejo directivo esta integrado por:

Maria Cruz Hernández Presidenta

Maria Hilda Torres Torres Secretaría
Dora Juárez Gómez Tesorera

Organigrama del Grupo

ASAMBLEA GENERAL

PRESIDENTA

SECRETARIA TESORERA

Descripción general de la estructura directiva del Grupo.

Asamblea General

La asamblea general esta integrada por todos los socios que pertenecen al grupo y
es la máxima autoridad de la sociedad, todas las socias tienen derecho a voz y voto
y en ella se llevará a cabo la toma de decisiones. Todas las actividades que se
11
realicen en nombre de la agrupación deberán ser tomadas en esta asamblea y serán
para el beneficio de todas las integrantes de la sociedad. El comité nombrado no
podrá actuar por si solo y tampoco podrá realizar actividades para su beneficio
personal.

Presidenta

Será la representante legal de la sociedad y de llevar a cabo actividades

relacionadas con el dirigir, administrar y evaluar el correcto funcionamiento de la
empresa. Además de realizar los contactos para la comercialización del producto
obtenido

Secretaria

La función que tendrá será llevar el control del sistema de producción y de la

sociedad (registro de los movimientos realizados de los recursos económicos y
humanos), y de prever y programar actividades relacionadas con el mantenimiento
de las maquinas de coser.

Tesorera

Tendrá como responsabilidad la compra de insumos y materia prima así como de

llevar el control económico de la sociedad.

El comité del presidente, secretario y tesorero de la empresa, tendrán la obligación

de mantener informado a la asamblea de cada una de las actividades realizadas;
además de que apoyarán y participaran dentro de las actividades que involucra la el
proceso de producción de diseño, corte y confección de prendas de vestir. Cabe
mencionar que todas las socias realizaran las mismas actividades durante el proceso
de producción ya que se irán rolando actividades.

d. Perfil requerido y capacidades de los directivos y operadores

Los directivos del grupo social deben tener conocimientos de producción para
entender la manera de trabajar y producir con eficiencia y calidad, pero sobretodo de
administración y contabilidad para poder llevar adelante el proyecto que se plantea
desde le punto de vista económico y financiero.

Los operadores deben tener conocimientos plenos de la producción de los artículos

que se fabrican; conocimientos y conciencia de calidad para que el producto se
pueda vender a los precios calculados y el mercado los acepte y los demande.

Todo el personal, directivo y operador, debe tener cualidades de constancia,

eficiencia, honradez y lealtad para con su grupo en general y con cada uno de sus
miembros.

12
e. Relación de socios.

No. Nombre
1 Maria Cruz Hernández
2 Francisca Rivera Enríquez
3 Dora Juárez Gómez
4 Maria Hilda Torres Torres
5 Maria Félix Robles Rivera
6 Yazmín Del Ángel Robles
7 Juana Hernández Robles
8 Lourdes Del Ángel Hernández

f. Inventario de Activos Fijos (construcciones, terrenos agrícolas y ganaderos,

inventarios de equipos, semovientes y otros).

Concepto Cantidad Costo Unitario Monto

($) Total ($)
ACTIVO FIJO
Terreno 1 30,000.00 30,000.00
Taller (local) 1 70,000.00 70,000.00
Instalaciones Diversas 1 15,000.00 15,000.00
115,000.00
MAQUINARIA Y EQUIPO
Máquinas de coser Recta 5 3,000.00 15,000.00
Máquinas de coser Over 2 4,500.00 9,000.00
Máquinas de coser Zigzag tres 1 26,000.00 26,000.00
pasos
Máquinas de coser Zigzag 1 15,000.00 15,000.00
normal
Máquinas de coser Recta de 2 2 18,000.00 36,000.00
ahujas
Máquinas Collarete 2 17,000.00 34,000.00
Mesa de Corte 1 5,000.00 5,000.00
140,000.00

g. Descripción de estrategias que se adoptarán para facilitar la integración a la

cadena productiva y comercial.

Comportamiento de la demanda

Las cifras de ventas mensuales en el rubro de confección de ropa exterior

registradas por INEGI en el periodo comprendido de 1994 hasta abril de 2001
13
muestran una ligera tendencia al alza, no obstante la tasa del 1.2% de crecimiento
(inferior a la tasa de crecimiento obtenida en el mismo periodo del año anterior) del
sector reportado durante 2001 y los datos recientes que indican el crecimiento del
0%.

VALOR DE LAS VENTAS 1998-2001

400,000
Miles ($)

300,000
200,000
100,000
0

1999/07
1999/10
2000/01
2000/04
2000/07
1998/01
1998/04
1998/07
1998/10
1999/01
1999/04

2000/10
2001/01
2001/04
DAMA CABALLERO

Por otra parte, y en concordancia con las cifras mostradas en el cuadro anterior, el
gasto realizado en los hogares, registrado en la “Encuesta de Ingreso Gasto en los
Hogares 2000” de INEGI, reflejaban un consumo promedio de prendas de vestir y
calzado del orden de mil pesos por cada hogar durante el periodo reportado (que fue
de un trimestre), no obstante que representaba el 5% del total.

Adicionalmente, la existencia de un mercado “informal” que registra un importante

movimiento de mercancías, hace que las perspectivas de comercialización se
incrementen de manera notable.

La instalación de puestos ambulantes (catalogado como comercio informal), cuya

aparición en nuestro país mantiene una alta correlación con la tasa de desempleo
abierto (y que se espera que de mantener la tendencia supere en número a los
establecimientos formales), se presenta como otro de los centros de venta
importantes, ya que de acuerdo con cifras de la CONCANACO-SERVYTUR, en un
estudio publicado en 1997, se dice que para el año 2000 habría más de 1,200,000
puestos ambulantes, lo que significa un incremento de 294% respecto de 1997, en
comparación con el 136% durante el mismo periodo, del personal ocupado en el
comercio formal.

Su distribución en el país en su conjunto ha alcanzado dimensiones muy

importantes, pues se podría establecer que no existe municipio urbano donde este
fenómeno no se presente.

La ropa que se expende en general en este tipo de comercio tiene un país de origen
diverso, según la misma CANACO-SERVYTUR, de las ventas en el comercio
informal se estimaba que el 72% en promedio de la mercancía correspondía a la
producción nacional, alcanzando hasta un 85% en el caso de ropa y calzado, es
decir que solo 2 de ellas aproximadamente son de importación.

14
Pero no solo el comercio informal “establecido” mantiene su presencia y crecimiento
en el mercado de prendas de vestir, también existe un número importante de
personas dedicadas a la comercialización directa al punto de venta, sea “casa por
casa” o bien al domicilio del cliente.

En suma, la operación de este tipo de negocios arrojaba que el 83% de ellos había
obtenido ganancias a través de su operación, particularmente 77% en el rubro
“compra-venta de prendas de vestir nuevas usadas, incluye calzado”.

Condiciones y mecanismos de abasto de insumos y materias primas

Actualmente la materia prima a utilizar se compra quincenalmente en los almacenes

de telas y el material que se utiliza es encaje, bies para varilla, varillas, acolchonado,
tela banda ancha, escaro1a, tirantes, corchetes, moños, hilos 0 y 8; que se adquiere
en la Ciudad de México con los distribuidores autorizados para la venta de los
mismos.

En las ciudades de Tecate y Ensenada existen varios proveedores de insumos y

materias primas que son indispensables durante el proceso de producción. Existen
aproximadamente 8 tiendas en las cuales se distribuyen estos insumos y materias.
Además en la Ciudad de Puebla y México se ubican otros proveedores que ofrecen
una mayor variedad y surtidos de estos productos y se encuentran accesibles ya que
se cuenta con excedentes vías de comunicación que va desde el lugar en donde se
ubica el taller hasta estos centros de abasto.

Plan y Estrategia de Comercialización.

Actualmente se comercializa en el tianguis un 80 % de la producción y el 20 %

restante se ofrece casa por casa, sin embargo se pretende crecer a través de la red
de tianguis establecidos y en el Sureste estableciendo alianzas para operar puntos
de venta de acuerdo a las posibilidades de expansión del grupo de trabajo. El
producto se ofertara a través de catálogos y muestrario y se pretende ofrecerlo en
una pagina en Internet. Los canales de comercialización usados para la venta de los
productos son dos principalmente y se muestran a continuación:

15
 Tianguis de la
Región
Mercado Nacional

1. Elaboración
de Prendas Venta A
(socias) Directa Consignación

2. Elaboración
de Prenda Intermediarios Venta al
(socias) Publico

Estrategia que se adoptaran para facilitar la Integración a la Cadena Productiva

y Comercial.

El grupo de trabajo tiene aproximadamente mas de tres años elaborando este tipo de
prendas de manera constante y se oferta en los tianguis de las ciudades cercanas,
se pretende además de comercializarlo di rectamente al publico, dar la mercancía a
consignación para su promoción y venta, diversificar los modelos y elaborar otro tipo
de prendas de vestir, de la cual se tiene experiencia por haber hecho estos trabajos
con anterioridad.

El contar con el equipo y un capital de trabajo posibilitara que el grupo integre todo el
proceso de la producción, iniciándose con la adquisición de la materia prima en
condiciones más favorables. El proceso de manufactura, la diversificación de
productos y la comercialización y mercadotecnia, estando de esta manera en
mejores condiciones para situarse en el mercado, regional y nacional.

16
Estrategia que se adoptaran para facilitar la Integración a la Cadena Productiva
y Comercial.

El grupo de trabajo tiene aproximadamente mas de tres años elaborando este tipo de
prendas de manera constante y se oferta en los tianguis de las ciudades cercanas,
se pretende además de comercializarlo di rectamente al publico, dar la mercancía a
consignación para su promoción y venta, diversificar los modelos y elaborar otro tipo
de prendas de vestir, de la cual se tiene experiencia por haber hecho estos trabajos
con anterioridad.

El contar con el equipo y un capital de trabajo posibilitara que el grupo integre todo el
proceso de la producción, iniciándose con la adquisición de la materia prima en
condiciones más favorables. El proceso de manufactura, la diversificación de
productos y la comercialización y mercadotecnia, estando de esta manera en
mejores condiciones para situarse en el mercado, regional y nacional.

17
5. Análisis de Mercados

a. Descripción y análisis de materias primas, productos y subproductos

(presentación, empaque, embalaje; naturaleza, calidad, atributos y necesidades
que satisface).

Descripción del Producto

Las prendas se elaboran en las tallas que tienen una mayor demanda en el mercado,
en función de gustos de la mujer de la región, y en modelos diversos según los
materiales que se utilizan para tal fin.

b. Características de los mercados de los principales insumos y productos.

La materia prima se adquiere en algunas tiendas de la Ciudad de México ya que en

la zona en la que se ubica el taller de costura la materia prima necesaria tiene un
precio mayor y no existe mucha diversidad de marcas por lo que no se puede
escoger.

La materia prima se adquiere en las tiendas de las Ciudades Panuco y Tampico.

Sus características son de textura suave, colores firmes y variados. Los
subproductos resultantes son cedacería de hilo y tela, los cuales son desechos y se
pueden utilizar como rellenos de almohadas. No obstante, no se consideran en el
presente proyecto.

18
c. Canales de distribución y venta.

Tianguis de la
Región
Mercado Nacional

1. Elaboración
de Prendas Venta A
(socias) Directa Consignación

2. Elaboración
de Prendas Intermediarios Venta al
(socias) Publico

d. Condiciones y mecanismos de abasto de insumos y materias primas.

El abasto de materias primas y otros insumos se tiene resuelto en la actualidad ya

que la operación de la producción ya lleva algunos años y la obtención de ellos se
tiene superada.

e. Plan y estrategia de comercialización.

i. Estructura de precios de los productos y subproductos, así como políticas de

venta.

El precio que se a propuesto en este estudio es de $30.00 por pieza, el cual se

considera muy bajo, sin embargo éste puede ser mucho mayor dependiendo de la
demanda de calidad en los materiales.

En todo caso los costos que variarían serían los de materias primas y se tendría la
ventaja de la utilización de mano de obra especializada que podría dar mayor
rendimiento y utilidad.

La política de ventas considera entrar a un nicho de mercado de mucho consumo por

lo que los precios de producción deben ser reducidos para abarcar grandes
mercados. De esa manera la fuente de trabajo permanece segura.

19
ii. Análisis de competitividad.

Los precios en el mercado fluctúan de $35.00 a $1,000.00/pieza y existen ya

grandes empresas como Vicky Form, Playtex, entre otras de menor prestigio pero
que ofrecen un producto de muy buena calidad pero demasiado caro o baratos pero
de calidad dudosa. La producción obtenida por el grupo de trabajo “Taller de
Costura” es de excelente calidad y va dirigida a todos los estratos de la sociedad,
tomándose en cuenta básicamente a las personas de escasos recursos, ofreciendo
siempre calidad y precios accesibles además de que al elaborar las prendas se
procura siempre elaborar y presentar tallas correctas.

Comportamiento de la oferta

El mercado está compuesto por un potencial de 100 millones de personas que

radican en el país, y que se incrementan a medida que las generaciones cambian.

No obstante, este crecimiento poblacional está marcado por cambios previstos en la

fecundidad, la mortalidad y la migración de Veracruz, que permiten prever, según
estimaciones de CONAPO, que su población. Esto quiere decir que la población
total del estado seguirá creciendo hasta 2023 en términos absolutos, pero las
adiciones tenderán a ser cada vez menores para después mostrar pérdidas
poblacionales; en 2000 el incremento fue de 34 mil personas, en tanto que hacia
2020 esta cifra se reducirá a 4 mil, es decir, menos de la octava parte; mientras que
en 2030 se observará un decremento de 13 mil personas.

El freno al incremento poblacional se percibe de manera más clara en la tasa de

crecimiento total, que descendería de 0.47 por ciento en 2000 a 0.18 en 2010 y 0.05
en 2020. A partir del 2023 se observará un decrecimiento de la población para
alcanzar una tasa de crecimiento negativa de 0.18 por ciento en 2030, siendo inferior
en todo momento a la media nacional (1.27, 0.88, 0.67 y 0.38 %, respectivamente).
El franco descenso de la tasa de crecimiento natural es indicativo del paulatino
acercamiento hacia la etapa final de la transición demográfica. Asimismo, la
progresiva disminución de la tasa negativa de migración neta total refleja el proceso
de convergencia hacia la estabilidad de la distribución estatal de la población que, de
acuerdo a la teoría demográfica, deriva de mantener constante la intensidad de la
migración interestatal e internacional.

En el proceso de confección de prendas, es necesaria la participación de personas

desde el corte a la hechura final, tanto el tipo como la cantidad de producción
“dependen de la demanda”. No existe negocio de giro similar en donde esta
implementado el proyecto, el producto se oferta a través de catálogos y muestrario,
el mercado que se pretende atender son los tianguis de los municipios alrededores
como son: Panuco, Tampico y comunidades circunvecinas. En las tiendas
formalmente establecidas se ofertan este tipo de prendas en precios que fluctúan
entre los $35.00 hasta $500.00.

Existen productos similares como son los importados del continente asiático los
cuales se llegan a vender hasta en 10 pesos la pieza, pero estos son de muy mala
calidad y las tallas no corresponden a las tallas de las mexicanas y si bien la gente
humilde lo adquiere, son de muy poca vida útil. El producto ofrecido por el grupo es
20
de una mayor calidad, elaborado con materiales que garantizan una mayor
durabilidad además de bonitos modelos y colores y en tallas que corresponden a las
usadas en México. El producto se oferta actualmente a un precio promedio de
$150.00 por pieza al mayoreo, sin embargo este varia de acuerdo con los distintos
modelos y materiales usados en su fabricación.

f. Cartas de intención y/o contratos de compra y venta de materias primas y

productos.

Se anexan las cartas de interés correspondientes.

21
6. Ingeniería del Proyecto

a. Localización y descripción específica del sitio del proyecto

El presente proyecto se encuentra ubicado en la comunidad de Nuevo Chicayan,

municipio de Panuco, el cual se encuentra ubicado en la Region de la Huasteca del
estado de Veracruz.

UBICACION GEOGRAFICA DEL ESTADO DE VERACRUZ.

El estado de Veracruz e encuentra ubicado entre la Sierra Madre Oriental y el Golfo

de México, en las coordenadas 17° 03’ 18” y los 22° 27’ 18” de latitud norte y los 93°
36’ 13” y los 98° 36’ 00” de longitud oeste. Limita al norte con el Estado de
Tamaulipas, al este con el Golfo de México, al sureste con los Estados de Tabasco y
Chiapas, al sur y suroeste con el Estado de Oaxaca, al oeste con el Estado de
Puebla, al noroeste con los Estados de San Luis Potosí e Hidalgo.

22
LOCALIZACION DE LA REGION HUASTECA VERACRUZANA.

Según sus características físicas y culturales, el territorio veracruzano se ha dividido

en siete grandes regiones, que reciben los siguientes nombres:

♦ Región de la Huasteca
♦ Región Totonaca
♦ Región Centro-Norte
♦ Región Central
♦ Región de las Grandes Montañas
♦ Región de Sotavento
♦ Región de las Selvas

23
La Huasteca es una importante zona ganadera y pesquera; el verdor de sus llanuras
sólo se interrumpe por lomeríos y sierras de poca altitud. El clima es tropical, con
lluvias suficientes para la agricultura y la ganadería. Otras actividades económicas
de la región son las diversas industrias derivadas de los productos del campo,
además de la producción de gas natural y petróleo, así como la generación de
energía eléctrica. Las principales ciudades de la Huasteca son Tuxpan, Tamiahua,
Castillo de Teayo, Temapache, Chicontepec, Pánuco, Tempoal, Tantoyuca y
Cerro Azul. La población está constituida por grupos indígenas huastecos, nahuas,
totonacos, otomíes y tepehuas que en mayor o menor medida fueron mezclándose
con los hispanos llegados posteriormente, y también, como en todo el Estado, se
nota la presencia de los mulatos, además de una importante cantidad de
estadounidenses y europeos arribados en la época del auge petrolero de la llamada
"Faja de Oro'.

LOCALIZACION DEL MUNICIPIO DE PANUCO.

A) Ubicación Geografiaca.

Se encuentra ubicado en la zona norte del Estado, en las coordenadas 22° 03”
latitud norte y 98° 11” longitud oeste, a una altura de 10 metros sobre el nivel del mar.
Limita al norte con el Estado de Tamaulipas, al este con Pueblo Viejo, Tampico Alto y
Ozuluama; al suroeste con Tempoal; al oeste con el Estado de San Luis Potosí. Su
distancia al nornoroeste es de 305 Km. (540 Km. por carretera).

24
B) Medio Ambiente y Recursos Naturales.

Extensión:

Tiene una superficie de 3,277.81 Km.2, cifra que representa un 4.50% total del
Estado.

Orografía:

El municipio se encuentra ubicado en la zona norte y limítrofe del Estado, dentro de

la región de la llanura Huasteca. El municipio presenta dos formas características de
relieve: zonas semiplanas que se localizan en el norte, sureste y suroeste y que
están formadas por cerros y lomeríos; y por las zonas planas, que se localizan en el
noreste, noroeste, centro y sur, este y oeste, que están formadas por aluviones de
los ríos Pánuco y Támesis.

Hidrografía:

Se encuentra regado por los ríos Pánuco y Támesis, este último es divisorio entre el
Estado de Veracruz y el Estado de Tamaulipas; se encuentran a su vez las Lagunas
de Cerro de Pez, Dulce, Tortuga, Chila, Marlán, Los Moros, Quimín, Camalote,
Herradura y Tancoco.

25
Clima:

Su clima es cálido-extremoso con una temperatura promedio de 24° C; su

precipitación pluvial media anual es de 1.079.3 mm.

Principales Ecosistemas:

Los ecosistemas que coexisten en el municipio son el de bosque selva baja

caducifolia, manglar tular, vegetación halófila y vegetación secundaria, donde se
desarrolla una fauna compuesta por poblaciones de armadillos, tejones, mapaches,
ardillas, coyotes, halcones, garzas y nauyacas.

Recursos Naturales:

Su riqueza está representada por minerales como cemento Anáhuac del Golfo,
Minera Autlán y selenio.

Características y Uso del Suelo:

El de tipo de suelo es vertisol que se caracteriza por grietas anchas y profundas con
marcadas estaciones de lluvias y de sequía y de baja erosión. Se utiliza en
agricultura y ganadería apenas en un 30%.

C) Perfil Sociodemográfico.

Grupos Étnicos:

Existen en el municipio 1,323 hablantes de lengua indígena, 732 hombres y 591

mujeres, que representa el 1.51% de la población municipal. La principal lengua
indígena es el náhuatl.

Evolución Demográfica:

Municipio que tiene una población hasta el año de 1995 de 93,414 habitantes, este
mismo año reporta 4,865 nacimientos y 346 defunciones. Se estimó que en 1996
tenía una población de 97,089. De acuerdo a los resultados preliminares del Censo
2000, la población en el municipio es de 90,551 habitantes, 44,810 hombres y
45,741 mujeres.

26
Servicios Públicos:

Servicios Públicos: 100% 75% 50% 25% 0%

Alumbrado Público. X
Mantenimiento del Drenaje. X
Recolección de Basura y X
Limpia Pública.
Seguridad Pública. X
Pavimentación. X
Mercados y Centrales de X
Abasto.
Rastros. X
Servicios de Parques y X
Jardines.
Monumentos y Fuentes. X

Medios de Comunicación:

El municipio cuenta con 2 estaciones radiodifusoras de AM y 1 de FM y con

televisión por cable. Tiene servicio telefónico por marcación automática en la
cabecera, así como con telefonía rural; además 25 oficinas postales y 1 de
telégrafos.

Presta servicio de 3 aeródromos denominados Las Gardenias, San Francisco el

Grande y Jack.

Vías de Comunicación:

El municipio cuenta con infraestructura de vías de comunicación conformada por

197.7 Km. de carretera.

D) Actividad Económica.

Agricultura:

El municipio cuenta con una superficie total de 254,968.181 hectáreas, de las que se
siembran 173,682.861 hectáreas, en las 8,714 unidades de producción. Los
principales productos agrícolas en el municipio y la superficie que se cosecha en
hectáreas es la siguiente: maíz 25,831, sorgo 16,116, frijol 1,098, caña de azúcar
11,322.25, sandía 101, soya 3,208, chile 81, naranja 192, mango 4.50. En el
municipio existen 987 unidades de producción rural con actividad forestal, de las que
106 se dedican a productos maderables.
27
Ganadería:

Tiene una superficie de 190,926 hectáreas dedicadas a la ganadería, en donde se

ubican 5,921 unidades de producción rural con actividad de cría y explotación de
animales.
Cuenta con 128,877 cabezas de ganado bovino de doble propósito, además de la
cría de ganado porcino, ovino, caprino y equino. Las granjas avícolas y apícolas
tienen cierta importancia.

Actividad Pesquera:

Su desarrollo ha permitido la creación de cooperativas y 2 muelles.

Comercio:

Su comercio cuenta con 744 establecimientos que producen 274,632.8 miles de

pesos de ingreso total anualizado, se emplean 1,842 trabajadores en esta actividad,
con remuneraciones totales al año de 1993, 12,285.1.

Servicios:

En el municipio se brindan servicios de 5 hoteles y 9 restaurantes.

Industria:

En el municipio se han establecido industrias entre las cuales encontramos 3 micro y

1 pequeña; es importante mencionar que dentro de estas hay 2 con calidad de
exportación PITEX. Destacando la industria del ingenio azucarero, beneficio de
metales no ferrosos, producción de sulfato manganeso y zinc.

Población Económicamente Activa por Sector Productivo:

La actividad económica del municipio por sector, se distribuye de la siguiente

forma:
Sector primario. 43 %
(Agricultura, ganadería, caza y pesca.)
Sector secundario 25 %
(Minería, extracción de petróleo y gas natural, industria
manufacturera, electricidad, agua y construcción)
Sector terciario. 29 %
(Comercio, transporte y comunicaciones, servicios financieros,
de administración pública y defensa, comunales y sociales,
profesionales y técnicos, restaurantes, hoteles, personal de
mantenimiento y otros.)
No especificado 2.28 %

28
El proyecto se localizara en la comunidad de Nuevo Chicayan, perteneciente al
municipio de Panuco, Veracruz.

b. Infraestructura y equipo

El local en el que se tiene el taller de costura tiene las siguientes dimensiones de

80m2 (8X10 metros), y cuenta con paredes de concreto, techo de lámina,
iluminación, sanitario. Cuenta con los servicios de agua potable, energía eléctrica.

Actualmente el grupo de trabajo cuenta con los siguientes recursos para llevar a cabo
la actividad de diseño, corte y confección de brasier’s.

INVENTARIO DE ACTIVOS FIJOS

Concepto Cantidad Costo Unitario Monto Total ($)

($)
ACTIVO FIJO 115,000.00
Terreno 1 30,000.00 30,000.00
Taller (local) 1 70,000.00 70,000.00
Instalaciones Diversas 1 15,000.00 15,000.00
140,000.00
MAQUINARIA Y EQUIPO
Máquinas de coser Recta 5 3,000.00 15,000.00
Máquinas de coser Over 2 4,500.00 9,000.00
Máquinas de coser Zigzag tres 1 26,000.00 26,000.00
pasos
Máquinas de coser Zigzag 1 15,000.00 15,000.00
normal
Máquinas de coser Recta de 2 2 18,000.00 36,000.00
ahujas
Máquinas Collarete 2 17,000.00 34,000.00
Mesa de Corte 1 5,000.00 5,000.00

c. Descripción técnica del proyecto

Para llevar a cabo este proyecto es necesaria la participación de las socias para
realizar el proceso de confección, desde la toma de medidas, el corte de la tela,
zurcida y formar el ojal, el empaque y la comercialización a los diferentes puntos de
ventas en específico. Para dicho proceso es necesaria la adquisición de maquinaria y
equipo, además de materia prima la cual se adquiere a través de pedidos de las
tiendas comerciales de la región.

Para el proceso de las prendas ya tienen moldes establecidos de acuerdo a los

modelos y las tallas, se corta la prenda, y luego se arma con sus diversos
aditamentos, para finalmente coserla con las maquinas respectivas.

29
i. Componentes del proyecto (infraestructura, equipos y otros).

Materia prima, Maquinaria, confección de prendas y comercialización.

ii. Procesos y tecnologías a emplear.

Proceso de corte y confección en la elaboración de prendas con la tecnología de las

maquinas de coser de distintos tipos que existen para tal efecto.

Descripción del proceso de producción

Recepción de Materia
prima

Diseño

Tendido y corte

Prearmado

Armado Hilo

Acabado
Hechura ojal
y pegado de
botón
Deshebrado
Planchado y
colgado

Comercialización

30
En el diagrama de flujo anterior se muestran las actividades que se llevan a cabo
dentro del taller para la elaboración de las prendas de vestir desde la recepción de la
materia prima hasta su comercialización.

DESCRIPCIÓN DEL PROCESO PRODUCTIVO

Dentro del proceso productivo que se lleva a cabo en el taller de costura se

encuentran las siguientes fases:

a) Recepción de material (cortes para armar las prendas). Dentro de las

actividades que se realizan en esta fase se encuentra la de ir a recoger el material
(cortes de prendas de vestir listos para armar) al domicilio de los fabricantes, llevar
un registro de la cantidad que se recibe. De esta operación se encargará el
representante del grupo de trabajo.

b) Armado de las prendas de vestir. Dentro del proceso productivo se tiene la

responsabilidad de organizar al personal para el armado de las prendas de vestir
además de encargarse de distribuir el material e insumos para que comience a
trabajar cada uno de los socios en el armado de las prendas de vestir. En esta fase
intervienen todos los socios y se trabajan todas las maquinas de coser que se
poseen para hacer un trabajo de calidad y excelentes acabados.

c) Acabado. En esta parte del proceso se pasa la prenda de vestir por las maquina
collarete para hacerle los detalles finales como son los dobladillos en magas y
bastillas.

d) Deshebrado. En el deshebrado la prenda se checa completamente y se le quitan

los hilos que le hayan quedado colgando, se checa que no se haya jalado la tela,
etc., esta actividad sirve de alguna manera como un control de calidad, ya que si
esta mal cosida se regresa a la fase de armado para que la arreglen.

e) Entrega. La misma persona que recibe el material a maquilar (cortes de tela) es la

responsable de realizar la entrega del trabajo terminado al proveedor y esta actividad
se realiza en el domicilio de este.

31
FABRICACIÓN PROPIA

Recepción de Materia
prima

Diseño

Tendido y corte

Prearmado

Bordado Resorte
Hilo
Armado Cierre

Acabado

Deshebrado

Doblado

Comercialización

32
iii. Capacidad de procesos y programas de producción.

Actualmente se producen al mes 5,000 piezas, sin embargo las jornadas de trabajo
van de las 8 a las 13 horas diarias, porque falta maquinaria y equipo para elaborar
las prendas con mayor rapidez. Las prendas se ofertan en los tianguis de ropa de
las ciudades de Encenada, Mexicali y otros de la región, en estos lugares se coloca
el 80% de la producción y el restante 20% se vende de casa en casa; esta situación
encarece significativamente los costos de producción.

La meta, como se señaló con anterioridad, consiste el que la capacidad de los

procesos se incrementen de tal manera que se obtengan los siguientes volúmenes
de piezas producidas.

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 SUMAS

Con Apoyos 71,250 75,000 78,750 82,500 86,250 393,750
Sin Apoyos 53,256 53,256 53,256 53,256 53,256 266,280

iv. Escenarios con diferentes volúmenes de proceso.

Los escenarios de producción de piezas que se presentan con financiamiento y sin

financiamiento se muestran en al tabla siguiente:

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 SUMAS

Con Apoyos 71,250 75,000 78,750 82,500 86,250 393,750
Sin Apoyos 53,256 53,256 53,256 53,256 53,256 266,280

Los impactos financieros y de rentabilidad se muestran en el capítulo 8.

v. Programas de ejecución administrativos, de capacitación y asistencia

técnica.

En realidad no se requiere de programas específicos administrativos ni de

capacitación ni de asistencia técnica ya que la producción está en marcha y lo que
requiere es el incremento de la productividad con base en equipo adicional que
doadyuve al beneficio de la mano de obra y de la rentabilidad del grupo taller.

d. Cumplimiento de Normas Sanitarias, Ambientales y otras.

El proceso de industrialización no es contaminante, ya que se utiliza la energía

eléctrica y el esfuerzo humano. Por lo tanto se concluye que con este proyecto no
alterara el medio ambiente, ni en sus mantos acuíferos, ni por emisiones que
perturben la atmósfera.

33
IMPACTO AMBIENTAL

Por el tipo de operaciones que realiza el taller no se requiere un estudio de impacto

ambiental, ya que los desechos generados son principalmente restos de tela, hilo y
papel los cuales no son tóxicos e inclusive se pueden reutilizar para rellenar
almohadas.

Evaluación del impacto ambiental

Impacto sobre Positivo Nulo Negativo Negativo

moderado significativo
Suelo X
Corrientes y cuerpos X
de agua
Aire X
Paisaje X
Vegetación y fauna X
Ruido X

34
7. Análisis Financiero

a. Presupuestos y programa de inversiones y fuentes de financiamiento.

Presupuesto.

CONCEPTO Cantidad Unidad P.U. Importe

NUEVAS INVERSIONES EN ACTIVOS FIJOS

Bordadora Toyota 15 agujas con bastidor de gorra 1 Pza 192,000 192,000

Zig-zag 3 pasos 1 Pza 28,965 28,965
Cortadora cuchilla recta 13" 1 Pza 7,500 7,500
Plancha de vapor para todo tipo de prendas 115
1 Pza 31,208 31,208
volts
SUMA ACTIVOS FIJO 259,673

NUEVAS INVERSIONES EN ACTIVOS

CIRCULANTE

Telas 1 Lote 150,000 150,000

NUEVAS INVERSIONES EN ACTIVOS

DIFERIDOS
Gastos de constitución de la SPR 1 Lote 4,500 4,500
Estudios de factibilidad 1 Lote 5,000 5,000
Licencias (ambientales, construcción, agua, etc.) 1 Lote 1,500 1,500
Gastos legales (Procolizacion Actas) 1 Lote 3,500 3,500
Gastos de desarrollo del proyecto 1 Lote 5,000 5,000
SUMA PREOPERACION 19,500

OTROS
Transporte equipo 1 Lote 4,500 4,500
Teléfono (instalación) 1 Lote 1,500 1,500
Inventario de insumos varios 1 Lote 5,000 5,000
Inventario de refacciones 1 Lote 5,000 5,000
Contingencias 1 Lote 10,000 10,000
SUMA OTROS 26,000
SUMA ACTIVOS DIFERIDOS 45,500

NUEVAS INVERSIONES EN ACTIVOS 455,173

35
Fuentes de Financiamiento.

EL GRUPO $125,173
APOYOS PAPIR $330,000
TOTAL $455,173

Programa de inversiones.

CONCEPTO MES -1 MES 2

NUEVAS INVERSIONES EN ACTIVOS FIJOS

Bordadora Toyota 15 agujas con bastidor de gorra 192,000

Zig-zag 3 pasos 28,965
Cortadora cuchilla recta 13" 7,500
Plancha de vapor para todo tipo de prendas 115 volts 31,208
SUMA ACTIVOS FIJO 259,673 0

NUEVAS INVERSIONES EN ACTIVOS CIRCULANTE

Telas 150,000

NUEVAS INVERSIONES EN ACTIVOS DIFERIDOS

Gastos de constitución de la SPR 4,500 0
Estudios de factibilidad 5,000 0
Licencias (ambientales, construcción, agua, etc.) 1,500 0
Gastos legales (Procolizacion Actas) 3,500 0
Gastos de desarrollo del proyecto 0 5,000
SUMA PREOPERACION 14,500 5,000

OTROS
Transporte equipo 4,500
Teléfono (instalación) 1,500
Inventario de insumos varios 5,000
Inventario de refacciones 5,000
Contingencias 10,000
SUMA OTROS 0 26,000
SUMA ACTIVOS DIFERIDOS 14,500 31,000

NUEVAS INVERSIONES EN ACTIVOS 274,173 181,000

b. Proyección financiera Anual.

i. Programa de ventas
36
 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
VENTAS
Producción Cantidad 71,250 75,000 78,750 82,500 86,250
propia Importe 2,137,500 2,250,000 2,362,500 2,475,000 2,587,500

ii. Costos

COSTOS ANUALES DE PRODUCCION PARA 74,495 UNIDADES

Concepto Cantidad Unidad P.U. Importe

COSTO DIRECTO
Encaje 82,014 m. 8.80 721,725.31
Acolchado 29,823 m. 4.30 128,240.45
Bies para varilla 44,735 m. 0.45 20,130.75
Varilla 149,117 Pza 0.44 65,611.39
Banda ancha 52,191 m 0.77 40,186.98
Escarola 55,919 m 0.73 40,820.72
Tirante 82,014 m 0.77 63,150.96
Corchet 74,558 Pza 0.31 23,113.10
Moño 74,558 Pza 0.51 38,024.78
Hilos 74,558 Rollo 0.15 11,183.76
Cero y ocho 149,117 Pza 0.14 20,876.35
Tela 9,562 m 20.00 191,240.00
Electricidad 12 Mes 1,000.00 12,000.00
Mantenimiento y refacciones 12 Mes 3,000.00 36,000.00
Combustibles y lubricantes 12 Mes 1,500.00 18,000.00
Fletes y pasajes 192 Servicio 100.00 19,200.00
1,449,504.57

SERVICIOS
Productos de limpieza 12 Mes 100.00 1,200.00
Papelería y Arts. Oficina ($/mes) 12 Mes 200.00 2,400.00
Agua 12 Mes 100.00 1,200.00
Luz 12 Mes 200.00 2,400.00
Renta 12 Mes 600.00 7,200.00
Teléfono 12 Mes 800.00 9,600.00
Contador ($ /MES) 12 Mes 1,500.00 18,000.00
42,000.00
COSTO DIRECTO+SERVICIOS 1,491,504.57

MANO DE OBRA 3,175 Jornal 151.20 480,000.00

TOTAL 1,971,504.57

iii. Pago de créditos y otros compromisos (capital e interés en su

caso).

AMORTIZACION
37
FINANCIAMIENTO= 330,000
Deuda Pago Intereses Pago + Ints.
Mes 1 330,000 0 1,788 1,788
Mes 2 330,000 0 1,788 1,788
Mes 3 330,000 0 1,788 1,788
Mes 4 330,000 0 1,788 1,788
Mes 5 330,000 0 1,788 1,788
Mes 6 330,000 0 1,788 1,788
Mes 7 319,000 11,000 1,788 12,788
Mes 8 308,000 11,000 1,728 12,728
Mes 9 297,000 11,000 1,668 12,668
Mes 10 286,000 11,000 1,609 12,609
Mes 11 275,000 11,000 1,549 12,549
Mes 12 264,000 11,000 1,490 12,490
Mes 13 253,000 11,000 1,430 12,430
Mes 14 242,000 11,000 1,370 12,370
Mes 15 231,000 11,000 1,311 12,311
Mes 16 220,000 11,000 1,251 12,251
Mes 17 209,000 11,000 1,192 12,192
Mes 18 198,000 11,000 1,132 12,132
Mes 19 187,000 11,000 1,073 12,073
Mes 20 176,000 11,000 1,013 12,013
Mes 21 165,000 11,000 953 11,953
Mes 22 154,000 11,000 894 11,894
Mes 23 143,000 11,000 834 11,834
Mes 24 132,000 11,000 775 11,775
Mes 25 121,000 11,000 715 11,715
Mes 26 110,000 11,000 655 11,655
Mes 27 99,000 11,000 596 11,596
Mes 28 88,000 11,000 536 11,536
Mes 29 77,000 11,000 477 11,477
Mes 30 66,000 11,000 417 11,417
Mes 31 55,000 11,000 358 11,358
Mes 32 44,000 11,000 298 11,298
Mes 33 33,000 11,000 238 11,238
Mes 34 22,000 11,000 179 11,179
Mes 35 11,000 11,000 119 11,119
Mes 36 0 11,000 60 11,060

38
iv. Capacidad de pago.

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

INGRESOS
FINANCIAMIENTO 330,000 0 0 0 0
VENTAS
71,250 75,000 78,750 82,500 86,250
Producción propia
2,137,500 2,250,000 2,362,500 2,475,000 2,587,500
TOTAL INGRESOS 2,467,500 2,250,000 2,362,500 2,475,000 2,587,500

EGRESOS

SUMA DE INVERSIONES
EN ACTIVOS 309,973 0 0 0 0

GASTOS DE
PRODUCCION
MATERIAS PRIMAS
SUMA MATERIAS PRIMAS 1,386,364 1,459,331 1,532,297 1,605,264 1,678,230

MANO DE OBRA
SUMA MANO DE OBRA 459,091 483,254 507,417 531,579 555,742

SUMA GASTOS DE
PRODUCCION 1,845,455 1,942,585 2,039,714 2,136,843 2,233,972

INDIRECTOS
SUMA INDIRECTOS 42,600 42,600 42,600 42,600 42,600

SUMA GTOS PROD E

INDIRECTOS 1,888,055 1,985,185 2,082,314 2,179,443 2,276,572

FINANCIAMIENTO
Amortizacion de la deuda 66,000 132,000 132,000 0 0
Intereses de la deuda 20,556 13,228 4,648 0 0
SUMA FINANCIAMIENTO 86,556 145,228 136,648 0 0
ISR (34%)
PTU(10%)
TOTAL DE EGRESOS 2,284,585 2,130,412 2,218,961 2,179,443 2,276,572

INGRESOS - EGRESOS 182,915 119,588 143,539 295,557 310,928

1,052,52
FLUJO DE CAJA 182,915 302,503 446,042 741,598 6

39
 v. Punto de equilibrio.

PE = CF CF= 42,600
1-CV CV= 1,917,842
VT VT= 2,250,000

PE= $288,567 DE VENTA ANUAL

vi. Apalancamiento (en su caso).

APALANCAMIENTO Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

PASIVO TOTAL / CAPITAL
CONTABLE 1.24 0.33 0.01 0.01 0.01
PASIVO TOTAL / ACTIVO
TOTAL 0.55 0.25 0.01 0.01 0.01
PASIVO FIJO / ACTIVO FIJO 1.00 0.57 0.00 0.00 0.00

c. Situación financiera actual y proyectada

ESTADO DE RESULTADOS

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

INGRESO
S
Ventas 2,137,500 2,250,000 2,362,500 2,475,000 2,587,500
Menos :
COSTOS DIRECTOS
Costos de
operación y
mantenimiento 1,287,660 1,355,431 1,423,203 1,490,974 1,558,746
Combustibles 17,216 18,122 19,028 19,934 20,840
Depreciación 61,035 61,035 61,035 61,035 61,035
Jornales 459,091 483,254 507,417 531,579 555,742
Suma : 1,825,001 1,917,842 2,010,682 2,103,522 2,196,363

UTILIDAD BRUTA 312,499 332,158 351,818 371,478 391,137

Menos :
GASTOS INDIRECTOS
Gastos de
administración 35,400 35,400 35,400 35,400 35,400
Renta 7,200 7,200 7,200 7,200 7,200
Amortización 66,000 132,000 132,000 0 0
Suma : 108,600 174,600 174,600 42,600 42,600

UTILIDAD DE OPERACIÓN 203,899 157,558 177,218 328,878 348,537

Menos :
OTROS GASTOS
Costo de
financiamiento 20,556 13,228 4,648 0 0

UTILIDAD NETA 183,342 144,331 172,570 328,878 348,537

40
BALANCES PROFORMA
Año 1 2 3 4 5
ACTIVO
Activo Circulante:
Caja 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000
Bancos 177,915 297,503 441,042 736,598 1,047,526
Clientes 8,000 4,000 7,000 25,000 48,006
Cuentas por cobrar 7,328 3,730 5,217 33,777 66,600
Inventarios 10,000 10,000 10,000 70,000 125,000
Total de Activo Circulante 208,243 320,233 468,259 870,375 1,292,132
Activo Fijo:
Terreno 30,000 30,000 30,000 30,000 30,000
Construcciones 85,000 85,000 85,000 85,000 85,000
Maquinaria y equipo 259,673 207,739 155,804 103,869 51,935
Mobiliario y equipo transporte (Rep.) 0 0 0 0 0
Menos:Depreciacion 51,935 51,935 51,935 51,935 51,935
Total Neto de Activo Fijo 292,739 240,804 188,869 136,935 85,000
Activo Diferido:
Gastos de preoperacion 19,500 15,600 11,700 7,800 3,900
Gastos de Instalacion 26,000 20,800 15,600 10,400 5,200
Suma 45,500 36,400 27,300 18,200 9,100
Menos: amortizacion 5,200 5,200 5,200 5,200 5,200
Total Neto de Activo Diferido 40,300 31,200 22,100 13,000 3,900
SUMA DEL ACTIVO 541,282 592,237 679,228 1,020,310 1,381,032
Año 1 2 3 4 5
PASIVO
Pasivo Circulante :
Deudas a corto plazo 3,599 0 0 0 0
Cuentas por pagar 3,500 3,047 3,280 3,960 3,500
Impuestos por pagar 0 0 0 0 0
Proveedores 500 3,200 2,500 3,750 2,800
Acreedores diversos (PTU) 500 2,400 2,000 2,340 2,000
Total de Pasivo Circulante 8,099 8,647 7,780 10,050 8,300
Pasivo Fijo
Deuda a Largo Plazo 264,000 132,000 0 0 0
Documentos por pagar. Financiamiento. 27,706 4,648 0 0 0
Total de Pasivo Fijo 291,706 136,648 0 0 0
SUMA DEL PASIVO 299,805 145,295 7,780 10,050 8,300
CAPITAL CONTABLE

Capital Social 1,000 5,000

5,000 5,000
5,000
Reserva legal 57,135 114,269 166,204
218,139 270,073
Resultado del ejercicio 183,342 144,331 172,570
328,878 348,537
Resultado el ejercicio anterior 0 183,342 327,673
500,244 829,121
Reparto de utilidades -42,000 -80,000
TOTAL DE CAPITAL 241,477 446,942 671,448 1,010,260 1,372,732
SUMA DE PASIVO Y CAPITAL 541,282 592,237 679,228 1,020,310 1,381,032

d. Análisis de rentabilidad
i. Relación Utilidad/Costo
41
 RENTABILIDAD Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
UTILIDAD NETA / VENTAS
NETAS 0.09 0.06 0.07 0.13 0.13
UTILIDAD NETA / COSTO 0.10 0.08 0.09 0.16 0.16
UTILIDAD NETA / CAPITAL
CONTABLE 0.76 0.32 0.26 0.33 0.25
UTILIDAD NETA / ACTIVO
TOTAL 0.34 0.24 0.25 0.32 0.25
UTILIDAD NETA / CAPITAL
SOCIAL 0.76 0.32 0.26 0.33 0.25
COSTO DE VENTAS /
VENTAS 0.85 0.85 0.85 0.85 0.85
GASTOS FINANCIEROS /
VENTAS 0.01 0.01 0.00 0.00 0.00
UTILIDAD DE OPERACION /
INTERESES 9.92 11.91 38.13

ii. TIR

La TIR del financiamiento es de 48% mientras que la TIR de la inversión total del
negocio es de 20%.

iii. VAN

El VNA del financiamiento es de $448,790.71 mientras que el VNA del total de la

inversión del negocio es de $212,679.59, ambos valores calculados a una tasa de
descuento del 8%.

iv. Análisis de sensibilidad

En el proyecto los factores más relevantes son el volumen de producción y sus

costos de operación.

En los cuadros subsiguientes se muestran las variaciones de la TIR respecto a la

variación del volumen de producción anual y a los costos de producción también
anual.

TIR Respecto al volumen de producción

Del Apoyo Del Total
Normal 47.62% 20.07%
-5% 42.66% 16.80%
-10% 37.63% 13.47%
+5% 52.54% 23.27%
+10% 57.41% 26.42%

TIR Respecto a los costos de producción

42
 Del Apoyo Del Total
Normal 47.62% 20.07%
-5% 78.07% 39.53%
-10% 107.58% 57.69%
+5% 15.01% -2.00%
+8% -7.08% -17.96%

8. Descripción y análisis de los Impactos.

43
 a. Incremento de las utilidades anuales de la organización y los socios

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Sumas

Con apoyos 171,381 183,614 195,846 208,079 220,311 979,231
Sin apoyos 126,000 126,000 126,000 126,000 126,000 630,000

b. Decremento de los costos de producción

El decremento de los costos se refleja en la parte correspondiente a la mano

de obra, ya que sin el financiamiento que se considera en este proyecto el
costo promedio por pieza es de $7.14 mientras que con una producción
normal con los equipos de nueva adquisición el costo de la mano de obra será
de $6.66.

Es importante señalar que sin el financiamiento el pago de la mano de obra es

de $115.20 por jornal, mientras que con los apoyos se pagará a $151.40 el
mismo jornal.

Si se siguiera pagando a $115.20 el jornal, entonces el costo de mano de obra

por pieza sería de $5.07.

c. Incremento en los volúmenes de producción.

El incremento de los volúmenes de producción son muy importantes ya que

de una producción de 53,256 a 71,250 piezas en el primer año y hasta 86,250
piezas en el quinto año.

d. Empleos generados (directos e indirectos).

Se considera que los empleos directos el primer año en el área de producción

serán de 15 y los indirectos pueden llegar a 100 considerando a los
comercializadores del producto.

e. Comparativo del valor de la producción generada con y sin el

proyecto.

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 SUMAS

Con Apoyos 2,137,500 2,250,000 2,362,500 2,475,000 2,587,500 11,812,500
Sin Apoyos 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000 6,000,000

9. Conclusiones y Recomendaciones.
44
I. A Pesar de las limitaciones y dificultades que representa el competir contra la
producción nacional y prendas de vestir de importación (principalmente asiática), el
grupo de trabajo se ha mantenido dentro de la actividad de diseño, corte y
confección de Prendas de vestir durante tres años, comercializando a baja escala
pero a un ritmo sostenido y con posibilidades de crecer.

II. Actualmente se requiere adquirir maquinaría sofisticada con la finalidad de

modernizar la tecnología con que se cuenta y así elaborar prendas de vestir más
elaboradas y con mejores acabados poder competir en el mercado y presentar un
producto de mayor calidad.

III. El grupo de trabajo “Taller de Costura” requiere además de apoyo para la

compra de materia prima (telas principalmente) para poder ampliar la capacidad de
producción de las prendas que se elaboran y de esta manera ampliar su mercado.

Uno de los aspectos fundamentales en los que se debe poner mayor énfasis si se
quiere lograr un desarrollo sustentable es el impulsar e integrar grupos con
perspectivas de equidad de género, con deseos de superación los cuales son
esenciales para poder sobresalir en medio de las adversidades por la cual atraviesa
el sector rural.

45