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    1968 Planeacion Financiera Fiscal

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    Galo Macias Lopez
    Este documento presenta la asignatura de Planeación Financiera Fiscal impartida en la Facultad de Estudios Superiores Cuautitlán. La asignatura es optativa de 8 créditos que se imparte en el 8° o 9° semestre. El objetivo es que los alumnos reconozcan los elementos de la planeación fiscal y tengan la capacidad de aplicarlos para optimizar el cumplimiento de las obligaciones fiscales. La asignatura se divide en 7 unidades temáticas y utiliza métodos didácticos como exposiciones, ejercicios y trabajos de investigación

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    UNIVERSIDAD NACIONAL AUTÓNOMA DE MÉXICO

    FACULTAD DE ESTUDIOS SUPERIORES CUAUTITLÁN


    LICENCIATURA: CONTADURÍA

    PROGRAMA DE LA ASIGNATURA DE:


    PLANEACION FINANCIERA FISCAL
    IDENTIFICACIÓN DE LA ASIGNATURA
    MODALIDAD: Curso Ciclo de Formación de Preespecialización
    TIPO DE ASIGNATURA: Teórico-Práctica
    SEMESTRE EN QUE SE IMPARTE: 8° ó 9°
    CARÁCTER DE LA ASIGNATURA: Optativa
    NÚMERO DE CRÉDITOS: 8 CLAVE: 1968
    HORAS DE TOTAL
    Semanas
    CLASE A LA 6 Teóricas: 2 Prácticas: 4 16 DE 96
    de clase:
    SEMANA: HORAS:
    SERIACIÓN OBLIGATORIA ANTECEDENTE: Ninguna
    SERIACIÓN OBLIGATORIA SUBSECUENTE: Ninguna

    OBJETIVO GENERAL

    El alumno reconocerá los elementos de la planeación financiera fiscal y tendrá la


    capacidad para aplicarlos en la optimización del cumplimiento oportuno y correcto
    de las obligaciones fiscales.

    HORAS HORAS
    UNIDAD TEMAS TEÓRICAS PRACTICAS
    1 Conceptos Generales de la Planeación Fiscal 14 0
    Estímulos Fiscales, Reducciones y
    2 4 10
    Exenciones Fiscales
    3 El Diagnóstico Fiscal 2 12
    4 Calendario de Obligaciones Fiscales 4 10
    5 Estudio de las Alternativas Fiscales 2 12
    6 Presupuesto de Obligaciones Fiscales 2 12
    7 El Vademécum Fiscal 4 8
    Subtotal de Horas 32 64
    Total de Horas 96

    351
    CONTENIDO TEMÁTICO

    1. CONCEPTOS GENERALES DE LA PLANEACION FISCAL


    1.1. Concepto y características de la planeación fiscal.
    1.2. Elusión, evasión y defraudación fiscales.
    1.3. Delitos fiscales y sanciones.

    2. ESTÍMULOS FISCALES, REDUCCIONES Y EXENCIONES FISCALES


    2.1. Ley de Ingresos de la Federación.
    2.2. Estímulos y exenciones contenidos en las leyes.
    2.3. Condonaciones y reducciones fiscales.

    3. EL DIAGNÓSTICO FISCAL
    3.1. Relación de contribuciones fiscales a que está obligado el contribuyente.
    3.2. Cuestionario de eficiencia fiscal.
    3.3. Elaboración diagnostica fiscal.

    4. CALENDARIO DE OBLIGACIONES FISCALES


    4.1. Estudio de las obligaciones fiscales.
    4.2. Periodos y plazos de cumplimiento.
    4.3. Elaboración de un calendario de obligaciones fiscales.

    5. ESTUDIO DE LAS ALTERNATIVAS FISCALES


    5.1. Análisis y planteamiento de una situación fiscal.
    5.2. Distintas alternativas de operación y/o solución.
    5.3. Medición de resultados. archivo de experiencias.

    6. PRESUPUESTO DE OBLIGACIONES FISCALES


    6.1. Concepto. Antecedentes y características.
    6.2. Cuantificación de las obligaciones fiscales.
    6.3. Elaboración de un presupuesto de obligaciones fiscales.

    7. EL" VADEMECUM" FISCAL


    7.1. El prontuario fiscal.
    7.2. Información frecuente y actualizada.
    7.3. Elaboración de un vademécum fiscal.

    352
    BIBLIOGRAFÍA

    BIBLIOGRAFÍA BÁSICA
    • IMEF, Seminario sobre planeacion fiscal financiera de las empresas México, Instituto
    Mexicano de Estudios Fiscales, 1979.
    • Corona Funes, José, Planeación fiscal 2007: 100 beneficios fiscales, México, Gasca
    SICCO, 2007.
    • Diep Diep, Daniel, La planeacion fiscal hoy, México, Pac, 2003.

    BIBLIOGRAFÍA COMPLEMENTARIA
    • Krebs Pérez, Guillermo, Planeación fiscal de la transmisión patrimonial, México,
    Gasca-SICCO, 2006.
    • Lopez Lozano, Eduardo, Planeacion fiscal para trabajadores y ejecutivos 2002,
    Mexico, Ediciones Fiscales ISEF, 2002.

    SUGERENCIAS DIDÁCTICAS RECOMENDADAS PARA IMPARTIR LA


    ASIGNATURA

    SUGERENCIAS DIDÁCTICAS UTILIZACIÓN


    EN EL CURSO
    Exposición oral 9
    Exposición audiovisual 9
    Ejercicios dentro de clase 9
    Ejercicios fuera del aula 9
    Seminarios
    Lecturas obligatorias 9
    Trabajo de investigación 9
    Prácticas de taller 9
    Prácticas de campo 9
    Otras

    MECANISMOS DE EVALUACIÓN.

    ELEMENTOS UTILIZADOS PARA EVALUAR EL PROCESO UTILIZACIÓN EN EL


    ENSEÑANZA-APRENDIZAJE CURSO
    Exámenes parciales 9
    Examen final 9
    Trabajos y tareas fuera del aula 9
    Actividades prácticas 9
    Exposición de seminarios por los alumnos 9
    Participación en clase 9
    Asistencia 9
    Otras

    PERFIL PROFESIOGRÁFICO REQUERIDO PARA IMPARTIR LA ASIGNATURA


    LICENCIATURA POSGRADO ÁREA INDISPENSABLE ÁREA DESEABLE
    Licenciado en Contaduría, Con experiencia
    Licenciado en Derecho profesional y docente

    353

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