Cuestionario-ACTUAL AGP 1

1 Incipiente
2 Basico
3 Confiable
4 Muy Confiable
5 Optimo
GOBIERNO AUTONOMO DESCENTRALIZ
EVALUACION DE CONT
AÑO 2018
Pregunta
Norma No
200 Ambiente de Control
¿Existe un conjunto de circunstancias y conductas que enmarcan el accionar de la entidad desde la perspectiva de
1
200-1 control interno?
¿La máxima autoridad asume la responsabilidad junto con las servidoras y servidores, sobre la importancia del
2
200-2 control interno y su incidencia sobre las actividades y resultados?
¿Existe un entorno organizacional favorable al ejercicio de prácticas, valores, conductas y reglas apropiadas, para
3
200-3 sensibilizar a los miembros de la entidad y generar una cultura de control interno?
4 ¿El personal es influenciado a realizar las tareas con respecto al control interno?
200-4
200-5 5 ¿Se establecen los objetivos y determinan la probabilidad de ocurrencia de riesgos?
¿El comportamiento de los sistemas de información y las actividades de monitoreo están dentro del ambiente de
6
200-6 control?
¿La máxima autoridad demuestra constantemente una actitud de apoyo a las medidas de control implementadas en
7
200-7 la institución, promoviendo la divulgación de éstas?
¿La máxima autoridad establece disposiciones para el uso eficiente de los recursos y la protección del ambiente?
8
200-8
Norma No 200-01 Integridad y valores éticos

¿La máxima autoridad y los directivos establecen principios y valores éticos como parte de la cultura institucional?
1
200-01-1
¿Los valores éticos rigen la conducta del personal de la institución, orientando su integridad y compromiso hacia la
2
200-01-2 consecución de los objetivos institucionales?
3 ¿Existe un código de ética aprobado por la máxima autoridad?
200-01-3
¿Se difunden a los servidores de la entidad el código de ética establecido para contribuir al buen uso de los recursos
4
200-01-4 públicos y combate a la corrupción?
¿Los responsables del control interno han determinado y fomentado la integridad y los valores éticos en el
5
200-01-5 desarrollo de los procesos y actividades institucionales?
6 ¿Se establecen mecanismos que promuevan la incorporación de los valores éticos al personal?
200-01-6
¿Los procesos de reclutamiento y selección de personal se realizan incorporando a los sistemas de evaluación los
7
200-01-7 principios considerados en el código de ética de la institución?
Norma No 200-02 Administración estratégica

200-02-1 1 ¿Se ha definido la misión y visión de la entidad?
¿El sistema de planificación incluye la formulación, ejecución, control, seguimiento y evaluación del plan
plurianual institucional y planes operativos anuales, que consideran como base la función, misión y visión
2
institucionales y guarden consistencia con los planes de gobierno y los lineamientos del organismo técnico de
200-02-2 Planificación?
200-02-3 3 ¿La entidad posee un plan operativo anual?
¿El plan operativo anual contiene: objetivos, indicadores, metas, programas, proyectos y actividades que se
4
200-02-4 impulsarán en el período anual?
¿Los planes operativos con que cuenta la entidad están vinculados con el presupuesto institucional a fin de
5
200-02-5 concretar lo planificado en función de las capacidades y la disponibilidad real de los recursos?
¿El POA se formuló de acuerdo a los procesos y políticas establecidos por el Sistema Nacional de Planificación
6
200-02-6 (SNP), las Normas del Sistema Nacional de Inversión Pública (SNIP) y las directrices del sistema de presupuesto?
200-02-7 7 ¿El POA se formuló en base a un análisis pormenorizado de la situación interna y del entorno?
¿Se ha establecido un sistema de seguimiento y evaluación que apoye el cumplimiento de los objetivos, metas,
8
200-02-8 programas, proyectos y actividades institucionales?
2/136
EVALUACION DE CONT
AÑO 2018
Pregunta
Norma No
9 ¿Se realiza un seguimiento y evaluación permanente de los planes institucionales?
200-02-9
¿Dentro del análisis de la situación y del entorno para el diseño del POA se consideró los resultados logrados y los
10
200-02-10 desvíos a las programaciones precedentes?
¿En el POA, se han identificado las necesidades emergentes para satisfacer las demandas presentes y futuras de los
11
200-02-11 usuarios internos y externos y los recursos disponibles?
¿Los productos de la formulación, cumplimiento, seguimiento y evaluación de los planes institucionales fueron
12
200-02-12 difundidos a todo el personal de la entidad y comunidad en general?
Norma No 200-03 Políticas y prácticas de talento humano

¿La máxima autoridad establece por escrito medidas de control para alcanzar un grado razonable de transparencia,
1 justicia y equidad apegado a la normativa vigente con relación a los procesos de planificación, clasificación,
200-03-1 reclutamiento y selección del personal, capacitación, evaluación del desempeño y promoción?
¿Se planifica y ejecuta un Plan anual de capacitación institucional acorde a las competencias de cada área y/o
2
200-03-2 servidor?
3 ¿Se efectúa los procesos de clasificación de puestos acorde con la normativa vigente?
200-03-3
4 ¿Se sociabiliza con el personal los procesos de clasificación de puestos acorde con la normativa vigente?
200-03-4
¿Se efectúa el reclutamiento de personal que labora en la entidad acorde con el cumplimiento de los requisitos
5
200-03-5 establecidos?
¿Se establecen mallas curriculares para la detección de las necesidades de capacitación del recurso humano y su
6
200-03-6 respectiva programación?
¿Se realiza la evaluación al rendimiento o desempeño de las responsabilidades de los servidores de la entidad por lo
7
200-03-7 menos dos veces al año?
¿Se aplica los principios de justicia y equidad en todos los procesos de clasificación, reclutamiento y selección del
8
personal, capacitación, evaluación del desempeño y promoción?
200-03-8
3/136
EVALUACION DE CONT
AÑO 2018
Pregunta
Norma No
Norma No 200-04 Estructura organizativa

¿Para el logro de los objetivos institucionales, la realización de los procesos, las labores y la aplicación de los
1 controles pertinentes, la entidad cuenta con un estatuto orgánico de gestión organizacional por procesos actualizado
200-04-1 y aprobado por autoridad competente?
¿En el orgánico estructural está descrita la interrelación de las unidades con los productos y servicios que éstas
2
200-04-2 generan permitiendo mejorar la calidad, productividad y competitividad de los servicios públicos?
3 ¿Los directivos poseen la experiencia y los conocimientos requeridos en función de sus cargos?
200-04-3
4 ¿Se difunde a nivel directivo cuáles son sus responsabilidades de control?
200-04-4
5 ¿Posee la institución un Manual de descripción, valoración y clasificación de puestos?
200-04-5
Norma No 200-05 Delegación de autoridad

1 ¿Existen políticas para la asignación de responsabilidades?
200-05-1
¿En los casos en que se delega funciones o tareas, se realiza por escrito, asignándole también autoridad al
2
200-05-2 delegado?
¿Las resoluciones administrativas que se adoptan por delegación son consideradas como dictadas por la autoridad
3
200-05-3 delegante?
Norma No 200-06 Competencia profesional

¿La máxima autoridad y directores de la entidad establecen por escrito las funciones y responsabilidades de
1
200-06-1 acuerdo a las competencias de los servidores?
¿La entidad cuenta con procesos actualizados y aprobados para evaluar las competencias de conocimiento y
2
200-06-2 habilidades de los servidores y servidoras de la institución?
¿La entidad cuenta con procesos actualizados y aprobados para mejorar las competencias de conocimiento y
3 habilidades de los servidores y servidoras de la institución que permitan alcanzar los objetivos y misión de la
200-06-3 entidad?
¿Se realizan programas de capacitación que estén dirigidos a mantener los niveles de competencia requeridos?
4
200-06-4
¿Los directivos de la entidad previo al reclutamiento de personal comunican a recursos humanos, el nivel de
5
200-06-5 competencias necesario para los distintos puestos y tareas a desarrollarse en las áreas correspondientes?
Norma No 200-07 Coordinación de acciones organizacionales

¿La entidad establece medidas propicias para que las servidoras y servidores aceptan su responsabilidad de acuerdo
1
200-07-1 a su competencia a fin de tener un adecuado funcionamiento del control interno?
¿Las servidoras y servidores participan activamente en la aplicación y el mejoramiento del control interno ya
2
200-07-2 implantado, de acuerdo con sus competencias y responsabilidades?
¿Las servidoras y servidores participan en el diseño de controles efectivos para las áreas de la organización donde
3
200-07-3 desempeñan sus labores, de acuerdo con sus competencias y responsabilidades?
¿La máxima autoridad establece y aplica mecanismos para mantener permanente comunicación y mejorar el control
4 interno, entre los directivos y personal de la administración principal y los que se encuentren geográficamente
200-07-4 apartadas?
¿El control interno implantado contempla los mecanismos y disposiciones necesarias a fin de que los servidores y
5
200-07-5 servidoras desarrollen sus acciones de manera coordinada y coherente, hacia el logro de los objetivos?
4/136
EVALUACION DE CONT
AÑO 2018
Pregunta
Norma No
Norma No 200-08 Adhesión a las políticas institucionales
1 ¿La máxima autoridad establece políticas institucionales y específicas aplicables a las áreas de trabajo?
200-08-1
¿En el desarrollo y cumplimiento de sus funciones las servidoras y servidores aplican en su área de trabajo las
2
200-08-2 políticas emitidas por la máxima autoridad y directivos de la entidad?
3 ¿La máxima autoridad y jefes de área se aseguran de la adhesión a las políticas institucionales?
200-08-3
Ing. German Mosquera S

Auditor Interno
5/136
MO DESCENTRALIZADO PARROQUIAL DE CHANDUY
ALUACION DE CONTROL INTERNO
AÑO 2018
Equivalente Comentarios
La institución cuenta con su Código de Ética que está aprobado por el Concejo Parroquial en pleno.
Muy Confiable
En cada uno de los actos y actividades administrativas que se ejecutan, se emiten los respectivos
Optimo
documentos de control y responsabilidad.
La institución dispone de su respectivo Reglamento Orgánico Funcional y Código de Ética aprobado
Muy Confiable
por el Concejo Parroquial en pleno.
Se emiten documentos físicos y digitales enviados por correo institucional para dar cumplimiento a
Optimo
las NCI.
Confiable La institución establece objetivos pero en ellos no determina posibles riesgos.
Los sistemas de información y el monitoreo de cada una de las actividades se desarrollan acorde al
Optimo
ambiente de control
Se notifica mediante un documento publicado en la cartelera de la institución y se envían mails
Optimo
institucionales donde se hace mención a las NCI para su aplicación constante
De acuerdo al Orgánico Funcional y Código de Ética se establecen disposiciones para el uso
Muy Confiable
eficiente de los recursos y la protección del ambiente
Optimo
Muy Confiable
Muy Confiable
La institución realiza la difusión del código de ética a través de correo electrónico

Optimo
Muy Confiable
Se tiene implementado un Orgánico Funcional y Código de Ética institucional pero no se incluye un

Basico
mecanismos específico para la promoción e incorporación de valores éticos.
Muy Confiable
Optimo La misión y visión están publicadas en la Página Web Institucional.
La institución cuenta con un sistema de planificación y su respectivo POA, pero carece de un Plan
Optimo
Plurianual.
Optimo La institución cuenta con su respectivo POA.

En el POA de la institución, se incorporan la línea de acción, objetivos estratégicos, metas,
Muy Confiable
proyectos, aportes, entidades involucradas.
Optimo El POA de la institución está elaborado en concordancia con el presupuesto.
El POA de la institución está formulado en concordancia a los procesos y políticas establecidos por el
Muy Confiable Sistema Nacional de Planificación (SNP), las Normas del Sistema Nacional de Inversión Pública
(SNIP) y las directrices del sistema de presupuesto.
Muy Confiable El POA institucional está formulado de acuerdo a las directrices indicadas.
La institución no presenta evidencias de la utilización de un sistema de seguimiento y evaluación del
Incipiente
POA.
6/136
AÑO 2018
De acuerdo al seguimiento realizado a la institución se determinó que no existe un sistema de
Basico
seguimiento y evaluación del POA.
Para el diseño del POA se consideró los resultados logrados y los desvíos a las programaciones
Optimo
precedentes.
Muy Confiable Parcialmente se realizó la identificación de las necesidades emergentes dentro del POA
Se realizó la difusión de los planes institucionales al personal y parcialmente a la comunidad.

Muy Confiable
Las disposiciones que rigen las directrices que hacen referencia al tema de Talento Humano, están
Muy Confiable
incorporadas en el Reglamento Orgánico Funcional del Gobierno Parroquial de Chanduy.
La institución realiza capacitaciones dirigidas a las autoridades y personal, para mantener vigente sus
Optimo
conocimientos acorde a las funciones que desempeñan.
Muy Confiable
No se realiza una socialización específica para este tema, sin embargo las disposiciones que rigen las
Incipiente directrices que hacen referencia al tema de Talento Humano, están incorporadas en el Reglamento
Orgánico Funcional del Gobierno Parroquial de Chanduy.
La institución realiza la convocatoria, evaluación y selección de personal de acuerdo a lo
Muy Confiable
especificado en el Reglamento Orgánico Funcional.
La institución realiza capacitaciones dirigidas a las autoridades y personal, en los que se incluye
Optimo
procesos para la detección de necesidades.
Optimo La institución evalúa a los servidores públicos semestralmente.
Muy Confiable
7/136
AÑO 2018
Optimo La entidad cuenta con su Reglamento Orgánico Funcional aprobado por el Concejo en pleno.
La descripción e interrelación de los cargos están descritos en el Reglamento Orgánico Funcional de

Muy Confiable
la Institución.
Los directivos poseen la experiencia requerida para desempeñar sus funciones, de acuerdo a la
Muy Confiable
documentación que reposa en la institución.
Las responsabilidades de los directivos están descritas en el Reglamento Orgánico Funcional, pero no
Confiable
se realiza una correcta difusión.
La institución realiza la clasificación, valoración y descripción de puestos, de acuerdo a lo estipulado
Muy Confiable
en el Reglamento Orgánico Funcional.
Muy Confiable
Muy Confiable La institución evalúa a los servidores públicos semestralmente.
Optimo
Optimo
El tema referente a Talento Humano consta en el Reglamento Orgánico de la Institución, pero no se
Basico
maneja un nivel de comunicación adecuado de los directivos con Recursos Humanos.
Muy Confiable
A través de los documentos de control y de responsabilidad, el personal de la institución ayuda en el
Muy Confiable
mejoramiento del control interno.
Se realizan mediante la documentación oficial que se comparte a través de correo electrónico.
Confiable
La autoridad que dirige la institución se comunica permanentemente con directivos y personal, por
Muy Confiable medio de comunicación oficial que se envía a través de correo electrónico y documentación física
(Oficios y circulares).
La autoridad que dirige la institución se comunica permanentemente con directivos y personal, por
Optimo medio de comunicación oficial que se envía a través de correo electrónico y documentación física
(Oficios y circulares).
8/136
AÑO 2018
Las políticas institucionales están debidamente especificadas en el Reglamento Orgánico de la
Muy Confiable
Institución.
Muy Confiable
Institución.
Muy Confiable
Institución.
Lcdo. Leopoldo Ricaurte

Director Recursos Organizacionales
9/136
Ref.: PT Respuesta
4
F1 H 36-38
5
F1 H 36-38
4
F1 H 39-76
5
F1 H 39-76
F1 H 39-76 3
5
F1 H 39-76
5
F1 H 39-76
4
F1 H 39-76
Ref.:PT Respuesta
5
F1 H 39-76
4
F1 H 39-76
4
F1 H 36-38
5
F1 H 36-38
4
F1 H 36-38
2
F1 H 36-38
4
F1 H 36-38
Ref.:PT Respuesta
H 52-53 5
F1 H 237-238
F1 H 237-238 5
4
F1 H 237
5
F1 H 237
4
F1 H 237
F1 H 237 4
1
F1 H 237-238
10/136
Ref.: PT Respuesta
2
F1 H 237-238
5
F1 H 237-238
4
F1 H 237-238
4
F1 H 237-238
Ref.:PT Respuesta
F1 H 29- 35 4
F1 H 29- 35 5
F1 H 29- 35 4
F1 H 29- 35 1
F1 H 29- 35 4
F1 H 29- 35 5
F1 H 29- 35 5
F1 H 29- 35 4
11/136
Ref.: PT Respuesta
Ref.:PT Respuesta
F1 H 29- 35 5
F1 H 29- 35 4
F1 H 29- 35 4
F1 H 29- 35 3
F1 H 29- 35 4
Ref.:PT Respuesta
F1 H 3 - 16 5
F1 H 3 - 16 5
F1 H 3 - 16 5
Ref.:PT Respuesta
F1 H 15-27 4
F1 H 15-27 4
F1 H 15-27 5
F1 H 15-27 5
F1 H 15-27 2
Ref.:PT Respuesta
F1 H 15-27 4
F1 H 15-28 4
F1 H 15-29 3
F1 H 15-30 4
F1 H 15-31 5
12/136
Ref.: PT Respuesta
Ref.:PT Respuesta
F1 H 29- 35 4
F1 H 29- 35 4
F1 H 29- 35 4
13/136
GOBIERNO AUTONOMO DESCENTRALIZADO PARROQUIAL DE CHANDUY
EVALUACION DE CONTROL INTERNO
AÑO 2018
Pregunta
No Equivalente Comentarios
300 EVALUACIÓN DEL RIESGO
¿La máxima autoridad estableció mecanismos necesarios para identificar, analizar y tratar los riesgos a los
1 Muy Confiable La institución cuenta con un Plan de Desarrollo Territorial y en ejecución .
que esta expuesta la entidad para el logro de sus objetivos? (ej. mapa de riesgos)
2 ¿Se administran los riesgos en la entidad? Muy Confiable La institución cuenta con un Plan de Desarrollo Territorial y en ejecución .
No 300-01 Identificación de riesgos Equivalente Comentario

¿La máxima autoridad identifica los riesgo que afectan el logro de los objetivos considerando los factores
internos o externos?
¿Los directivos de la entidad emprenden medidas pertinentes para afrontar exitosamente los riesgos en la
institución?
3 ¿La identificación de los riesgos esta integrado a la planificación de la entidad? Muy Confiable La institución cuenta con un Plan de Desarrollo Territorial y en ejecución .
¿La entidad cuenta con un mapa de riesgos producto del análisis de los factores internos y externos, con la
4 especificación de puntos clave de la institución, interacciones con terceros, identificación de objetivos Muy Confiable La institución cuenta con un Plan de Desarrollo Territorial y en ejecución .
generales y particulares y sus amenazas?
¿Existe un proceso permanente para evaluar el riesgo e identificar el cambio de condiciones gubernamentales,
económicas, industriales, regulatorias y operativas, para tomar las acciones que son necesarias?
¿Los perfiles de riesgos y controles relacionados serán continuamente revisados para asegurar que el mapa
del riesgo siga siendo válido?
7 ¿Las respuestas al riesgo son apropiadamente escogidas y proporcionadas? Muy Confiable La institución cuenta con un Plan de Desarrollo Territorial y en ejecución .
8 ¿Los controles para mitigar los riesgos son efectivos en la medida que éstos cambien con el tiempo? Muy Confiable La institución cuenta con un Plan de Desarrollo Territorial y en ejecución .
No 300-02 Plan de mitigación de riesgos Equivalente Comentario

¿Existe un Plan de Mitigación de Riesgos desarrollado y documentado con una estrategia clara, organizada e
1 interactiva para identificar y valorar los riesgos que puedan impactar en la entidad impidiendo el logro de sus Muy Confiable La institución cuenta con un Plan de Desarrollo Territorial y en ejecución .
objetivos?
¿En el plan de mitigación de riesgos se ha desarrollado una estrategia de gestión que incluye su proceso e
implementación?
¿En el Plan de Mitigación de Riesgos se definen los objetivos y metas, asignando responsabilidades para
3 áreas especificas, identificando conocimientos técnicos, describiendo el proceso de evaluación de riesgos y Muy Confiable La institución cuenta con un Plan de Desarrollo Territorial y en ejecución .
las áreas a considerar, detallando indicadores de riesgos, delineando procedimientos par

¿Los Directivos desarrollan planes, métodos de respuestas y monitoreo de cambios, así como un programa
que prevea los recursos necesarios para definir acciones para mitigar los riesgos?
14/136
AÑO 2018
Pregunta
¿Existe una adecuada planeación de la administración de los riesgos, que reduzca la eventualidad de la
ocurrencia y del efecto negativo para alertar a la entidad respecto de su adaptación frente a los cambios?
15/136
AÑO 2018
Pregunta
No 300-03 Valoración de los riesgos Equivalente Comentario
¿Se obtiene la suficiente información acerca de las situaciones de riesgos para estimar su probabilidad de su
ocurrencia?
¿Se cuenta con un estudio detallado de los temas puntuales sobre riesgos que se hayan decidido evaluar que
2 permita a las servidoras o servidores reflexionar sobre cómo los riesgos pueden afectar el logro de sus Muy Confiable La institución cuenta con un Plan de Desarrollo Territorial y en ejecución .
objetivos?
¿La administración valora los riesgos a partir de las dos perspectivas: probabilidad e impacto?
¿Los riesgos se determinan considerando técnicas de valoración y datos de eventos pasados observados, los
cuales pueden proveer una base objetiva en comparación con los estimados?
¿Son considerados factores de alto riesgo potencial los programas o actividades complejas, el manejo del
5 dinero en efectivo, la alta rotación y crecimiento del personal, el establecimiento de nuevos servicios, sistemas Muy Confiable La institución cuenta con un Plan de Desarrollo Territorial y en ejecución .
de información rediseñados, crecimientos rápidos, nueva tecnología entre otros?

¿La valoración del riesgo se realiza usando el juicio profesional y la experiencia?
No 300-04 Respuesta al riesgo Equivalente Comentario

¿Los Directivos de la entidad identifican las opciones de respuesta de riesgos, considerando la probabilidad y
el impacto en relación con la tolerancia al riesgo y su relación costo/beneficio?
¿Son parte integral de la administración de los riesgos, la consideración del manejo del riesgo y la selección e
implementación de una respuesta?
¿Se evita el riesgo, previniendo las actividades que lo originan?
¿La reducción de su probabilidad e impacto del riego incluye métodos y técnicas específicas para tratar con
ellos, identificándolos y proveyendo acciones para la reducción de su probabilidad e impacto?
¿Se comparte el riesgo con terceras personas o entidades?
6 ¿Se identifican los riesgos cuya opción de respuesta es su aceptación? Muy Confiable La institución cuenta con un Plan de Desarrollo Territorial y en ejecución .
¿Los Directivos consideran para cada riesgo significativo las respuestas potenciales a base de un rango de
respuesta, como parte de la administración de riesgos?
¿A partir de la selección de una respuesta sobre su base residual, se vuelve a medir el riesgo significativo,
8 reconociendo que siempre existirá algún nivel de riesgo residual por causa de la incertidumbre inherente y las Muy Confiable La institución cuenta con un Plan de Desarrollo Territorial y en ejecución .
limitaciones de cada actividad?
16/136
AÑO 2018
Pregunta
Auditor Interno Prefecto
17/136
CENTRALIZADO PARROQUIAL DE CHANDUY
N DE CONTROL INTERNO
AÑO 2018
Ref.: PT
F1 H 108 - 115
F1 H 108 - 115
Ref.: PT
F1 H 108 - 115
F1 H 108 - 115
F1 H 108 - 115
F1 H 108 - 115
F1 H 108 - 115
F1 H 108 - 115
F1 H 108 - 115
F1 H 108 - 115
Ref.: PT
F1 H 108 - 115
F1 H 108 - 115
F1 H 108 - 115
F1 H 108 - 115
18/136
AÑO 2018
Ref.: PT
F1 H 108 - 115
19/136
AÑO 2018
Ref.: PT
Ref.: PT
F1 H 108 - 115
F1 H 108 - 115
F1 H 108 - 115
F1 H 108 - 115
F1 H 108 - 115
F1 H 108 - 115
Ref.: PT
F1 H 108 - 115
F1 H 108 - 115
F1 H 108 - 115
F1 H 108 - 115
F1 H 108 - 115
F1 H 108 - 115
F1 H 108 - 115
F1 H 108 - 115
20/136
AÑO 2018
Ref.: PT
21/136
AÑO 2012
No Pregunta Equivalente Comentarios Ref.: PT

401-01 Separación de funciones y rotación de labores
¿Existe una descripción de los cargos conforme el Orgánico Funcional? Muy
1 Confiable F1 H 220-225
existe
¿Se han definido las funciones de cada servidor por escrito? Muy Se definen las funciones de los servidores mediante el manual de funciones
¿Se han rotado las tareas y funciones de los servidores? Muy Se realizan rotaciones de servidores
4 ¿Se han definido funciones incompatibles? Optimo No se han definido funciones incompatibles. N/A
¿Se han separado funciones incompatibles para reducir el riesgo de errores o acciones irregulares? No se han definido funciones incompatibles.
5 Optimo N/A
¿Se han identificado duplicación de funciones que generan desperdicio de recurso humano? No se han identificados duplicación de Funciones
6 Optimo N/A
401-02 Autorización y aprobación de transacciones y operaciones

¿Se ha definido por escrito o por medio de sistemas electrónicos los procedimientos de autorización Se definen por medio de sistemas electrónicos los procedimientos de
1 Optimo F1 H210-215
que asegure la ejecución de los procesos y control de las operaciones administrativas y financieras? autorización.
¿Se ha comunicado a las servidoras y servidores sobre la responsabilidad que asumen en su tarea? Muy Mediante oficio de designación de cargos emitido por la máxima autoridad
2 Confiable F1 H210-215
Muy Mediante envió de emails de el asistente de talento humano al personal

3 ¿Se ha difundido en el personal sobre las actividades que no les corresponde? Confiable F1 H210-215
¿Las servidoras y servidores que reciben las autorizaciones, son conscientes de la responsabilidad que Se emiten actas de compromiso para el personal
Muy
asumen en su tarea y no efectúan actividades que no les corresponde?
En los sistemas automatizados de operaciones administrativas y financieras cada funcionario tiene Muy Existe un manual de funciones automatizadas con sus respectivos funcionarios
5 Confiable asignados F1 H210-215
asignado un perfil de acceso de acuerdo a sus funciones?
Existe en la entidad procedimientos que garanticen que las autorizaciones y aprobaciones sean Si existe en la entidad procedimientos que garanticen que las autorizaciones y
Muy
realizadas por el funcionario competente? aprobaciones sean realizadas por el funcionario competente.
401-03 Supervisión
¿Se ha definido procedimientos de supervisión de los procesos y operaciones, que aseguren el El Prefecto delegó la contratación de una consultoría la misma dejo elaborado un
Muy
1 cumplimiento de las normas y regulaciones y que permitan medir la eficacia y eficiencia de los Confiable análisis donde se evidencio los problemas que pueden tener los departamentos F1 H 218-219
objetivos institucionales? al momento de la ejecución de sus labores para la consecución de sus objetivos
22/136
AÑO 2012

¿Existen procedimientos e índices que permitan medir la eficacia y eficiencia de los objetivos El Prefecto delegó la contratación de una consultoría la misma dejo elaborado un
Muy
2 Confiable análisis donde se evidencio los problemas que pueden tener los departamentos F1 H 218-219
institucionales? al momento de la ejecución de sus labores para la consecución de sus objetivos
¿ La supervisión permite proponer cambios con la finalidad de obtener mayor eficiencia y eficacia en El Prefecto delegó la contratación de una consultoría la misma dejo elaborado un
Muy
las operaciones y contribuir a la mejora continua de los procesos de la entidad? al momento de la ejecución de sus labores para la consecución de sus objetivos
¿La supervisión de los procesos y operaciones se los realiza constantemente? El Prefecto delegó la contratación de una consultoría la misma dejo elaborado un
Muy
al momento de la ejecución de sus labores para la consecución de sus objetivos
¿ La supervisión permite determinar oportunamente si las acciones existentes son apropiadas o no ? El Prefecto delegó la contratación de una consultoría la misma dejo elaborado un
Muy
al momento de la ejecución de sus labores para la consecución de sus objetivos

Auditor Interno Director Recursos Organizacionales
23/136
AÑO 2012

402-01 Responsabilidad del control File 2
Se ha delineado procedimientos de control interno presupuestario para la programación, formulación, Incipiente
1 Los procedimientos se realizan en base a la normativa vigente general, pero no
aprobación, ejecución, evaluación, clausura y liquidación presupuestaria? existen procedimientos internos por escrito. H 29
2 La entidad ha remitido el presupuesto aprobado a la Asamblea Nacional? N/A Al ser Gobierno Autonomo no es necesario dicho envio
Los Gobiernos autónomos descentralizados han presentado informes semestrales sobre la ejecución Optimo
3
presupuestaria a sus respectivos órganos legislativos? Se evidencia de la presentación de los informes de manera semestral H 47
¿Se ha fijado objetivos generales y específicos en la programación de ingresos y gastos con el fin de asegurar la Muy
4
disponibilidad de fondos de las asignaciones aprobadas? Confiable Obj. Generales del presupuesto, POAS H 9-10
¿Para la formulación del presupuesto se ha observado los principios presupuestarios de: universalidad, Muy
5 unidad, programación, equilibrio, estabilidad, plurianualidad, eficiencia, eficacia, transparencia, flexibilidad y
especificación? Confiable se observan principios presupuestarios para la elaboracion del presupuesto H 69
¿ En la programación de la ejecución presupuestaria del gasto, se selecciona y ordena las asignaciones de Muy
6 fondos para cada uno de los programas, proyectos y actividades que serán ejecutados en el período
inmediato? Confiable Si existen asignaciones de fondos para cada uno de los programas h 72-73
Se han implantado procedimientos de control interno que generen adecuados registros que sirvan como Optimo
mecanismos de transparencia y rendición de cuentas de los componentes del sistema de Administración
7
Financiera: Presupuesto, Contabilidad Gubernamental, Tesorería, Recaudación, Nómina, Control Físico de
Se evidencio los procesos mediante, la revisión de los flujo gramas de los
Bienes, Deuda Pública y Convenios? procesos de control interno. h 56-68
La máxima autoridad de la entidad cuyo presupuesto conforma el Presupuesto General del Estado, remitió al N/A
8 El presupuesto de la entidad no forma parte del Presupuesto General del
SINFIP las proformas institucionales en el plazo en que el rector de las finanzas públicas establece? Estado N/A
En la formulación presupuestaria de la entidad se incluyeron todos los egresos necesarios para su gestión? Optimo
9
Se encuentran incluidos dentro el presupuesto H1
En la formulación presupuestaria de la entidad se ha incluido programas y proyectos de inversión que se Incipiente
10 encuentran considerados en el PAI o que hubieren obtenido la prioridad en la secretaría técnica del sistema No se evidencian que existan un PAI o que hubieren obtenido la prioridad en la
secretaría técnica del sistema nacional descentralizado de Planificación
nacional descentralizado de Planificación Participativa durante la ejecución presupuestaria? Participativa durante la ejecución presupuestaria N/A
Las proformas presupuestarias de la entidad que no se encuentran incluidas en el Presupuesto General del Optimo
11 Se evidencia que el presupuesto fue aprobado en sesiones de consejo en dos
Estado son aprobadas conforme a su legislación aplicable? instancias de acuerdo a la normativa legal vigente H 38
Si es entidad perteneciente a los sectores de los gobiernos autónomos descentralizados, empresas públicas Optimo
12 nacionales, banca pública y seguridad social, su presupuesto ha sido enviado para fines informativos al ente
rector de las finanzas públicas en el plazo de 30 días posterior a su aprobación? Se evidencia oficios de entrega del presupuesto al Mef y a Senplades H 43
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AÑO 2012

402-02 Control previo al compromiso Grupo 2
¿Se han adoptado procedimientos y acciones antes de tomar decisiones? Muy
Se realizan los estados financieros y se los remite a la Secretaria Nacional de
1
Confiable Planificacion y Desarrollo H 48
¿Previo a la autorización para la ejecución del gasto se verificó que la operación financiera esté relacionada Confiable
Se pudo verificar que existen determinados gastos que no están relacionados
2
con la misión de la entidad? con la misión de la entidad. H 50
¿Se verificó que las operaciones financieras reúnan los requisitos legales pertinentes? Muy
3
Confiable No existe la verificación que las operaciones reúnan los requisitos legales H 70
¿Se verificó que exista la partida presupuestaria con la disponibilidad suficiente de fondos? Optimo
4
Existen partidas presupuestarias con la disponibilidad de fondos H 44-45
402-03 Control previo al devengado

¿Se verifica que la obligación o deuda sea veraz y para su registro se haya cumplido los procesos de control Incipiente
1
previo y contable? Se revisan las debidas obligaciones h 98-109
¿Existe un control automático para verificar la exactitud aritmética? Basico
2
Existen dichos controles, los realiza el sistema automaticamente h 53-55
¿Se verifica que los bienes o servicios recibidos guardan conformidad plena con la calidad y cantidad Optimo
Los bienes o Servicios guardan conformidad plena con la calidad y cantidad que
3
detalladas en la factura o en el contrato? se detalla h 98-109
¿En el ingreso a bodega, en las actas de entrega recepción o informes técnicos legalizados evidencia la Optimo
Las actas de entrega recepción o informes técnicos legalizados evidencian la
4
obligación o deuda correspondiente? obligación o deuda correspondiente h 106-109
¿Se verifica que la transacción guarda relación con la afectación presupuestada? Optimo
5
Se verifica que la transacción guarde relación con la afectación presupuestada h 99-101
¿Se verificó la planificación y programación de presupuestos de ingresos? Confiable
6
Se verifica la planificación y programación de presupuestos de ingresos h 12
¿Se verificó la existencia de documentos debidamente clasificada y archivada que respalde el ingreso? Optimo
7 Se verifica la existencia de documentos debidamente clasificada y archivada
que respalde el ingreso h 98-109
¿Se verificó la legalidad en los aspectos formales y metodología de ingreso? Optimo
8
Se verifica la legalidad en los aspectos formales y metodología de ingreso h 98-109
402-04 Control de la evaluación en la ejecución del presupuesto por resultados

¿Se ha determinado el grado de cumplimiento de los techos establecidos en la programación presupuestaria? Confiable
1
Copia de las cedulas presupuestarias de ingresos y gastos h 82-93
¿Se ha determinado las causas de las variaciones registradas en la programación financiera? Incipiente
No existen procedimientos de control sobre la evaluación en las fases de ciclo
2
presupuestario N/A
¿Se ha determinado la ejecución y el comportamiento de los agregados financieros de ingresos, gastos y Basico
3
financiamiento respecto a la programación inicial? No se determinan la ejecución y comportamiento de los agregados financieros N/A
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AÑO 2012

¿Proporciona información a los niveles responsables del financiamiento, autorización y ejecución de los Basico
4 No existen procedimientos de control sobre la evaluación en las fases de ciclo
programas, proyectos y actividades? presupuestario N/A
¿Se ha identificado y precisado las variaciones en el presupuesto? Basico
5
presupuestario N/A
¿Los responsables de la ejecución presupuestaria efectúan el seguimiento y evaluación del cumplimiento y Basico
6 logro de los objetivos, frente a los niveles de recaudación óptima de los ingresos y ejecución efectiva de los No existen procedimientos de control sobre la evaluación en las fases de ciclo
gastos? presupuestario N/A
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AÑO 2012

¿Comprueba que el avance de las obras ejecutadas concuerde con los totales de los gastos efectivos, con las Muy
7
etapas de avance, nivel de gastos y dentro de los plazos convenidos contractualmente? Confiable Se realiza la debida comprobación mediante liquidaciones de planillas h 98-109
¿Se mantiene procedimientos de control sobre la programación vinculada al Plan Operativo Institucional? Basico
8
presupuestario N/A
¿Se mantiene controles de la ejecución en cuanto a ingresos y gastos efectivos? Muy
9
Confiable Cedulas Presupuestarias h 82-93
¿Se mantiene controles a las reformas presupuestarias, al compromiso y a la obligación o devengado? Muy
Si se mantiene controles a las reformas presupuestarias, al compromiso y a la
10
Confiable obligación o devengado h 40-42
11 ¿Se mantiene controles a la fase de ejecución? Confiable
Si se mantienen controles a la fase de ejecución h 7-8
¿Existen controles en la fase de evaluación? Basico
12
presupuestario N/A
¿Existen controles en la fase de clausura? Basico
13
presupuestario N/A
¿Existen controles en la fase de liquidación? Basico
14
presupuestario N/A
¿Existen controles en la fase de seguimiento? Basico
15 No existen procedimientos de control sobre la evaluación en las fases de ciclo
presupuestario N/A

Auditor Interno Director Financiero
Técnico de Presupuesto
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AÑO 2017
Pregunta
No Equivalente
403-01 Determinación y recaudación de los ingresos
¿Se aperturó cuentas rotativas de Ingresos en los bancos corresponsables del depositario oficial de los Optimo
1
fondos públicos?
¿Los ingresos obtenidos a través de las cajas recaudadoras, en efectivo, cheque certificado o cheque N/A
2
cruzado a nombre de la entidad son revisados, depositados en forma completa e intacta?
¿Los ingresos son registrados en las cuentas rotativas durante el curso del día de recaudación o máximo N/A
3
el día hábil siguiente?
¿Existen mecanismos fáciles y seguros para canalizar las recaudaciones de los recursos públicos N/A
4
manejados por la institución?
No 403-02 Constancia documental de la recaudación Equivalente

¿Se entrega al usuario el original del comprobante de ingreso preimpreso y prenumerado o una N/A
1
especie valorada?
¿El comprobante de ingreso cumple con los requisitos establecidos por el organismo rector en materia N/A
2
tributaria?
¿Se puede obtener registros actualizados sobre los comprobantes generados por las recaudaciones N/A
3
efectuadas?
No 403-04 Verificación de los ingresos Equivalente

1 ¿La institución dispone de convenios con bancos? N/A
¿Se concilia diariamente las operaciones de depósito respecto de las recaudaciones realizadas por N/A
2
débitos bancarios, por bancos corresponsales?
¿La persona que realiza la verificación es diferente a las que efectúan la recaudación y registro N/A
3
contable?
¿Se efectúa un cotejo diario de las recaudaciones, frente a lo depositado en le banco corresponsal? N/A
4
No 403-07 Conciliaciones bancarias Equivalente
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AÑO 2017
Pregunta
No ¿Las conciliaciones bancarias se realizan comparando los movimientos del libro bancos de la entidad, Optimo
Equivalente
1
con los registros y saldos de los estados bancarios a una fecha determinada?
¿La conciliación bancaria se realiza en forma regular y periódicamente por lo menos una vez al mes? Optimo
2
¿Las operaciones efectuadas por la unidad administrativa de tesorería han sido oportunas y Optimo
3
adecuadamente registradas en la contabilidad?
¿El procedimiento de conciliación es efectuado por uno o varios servidoras o servidores no vinculados Optimo
4 con la recepción, depósito o transferencia de fondos y/o registro contable de las operaciones
relacionadas?
¿Las conciliaciones bancarias se efectúen soportadas en sistemas computarizados y en tiempo real? Optimo
5
¿Se asegura que los saldos en los registros, son los correctos, mediante conciliaciones bancarias? Optimo
6
No 403-08 Control previo al pago Equivalente

¿Se observó que todo pago corresponde a un compromiso devengado, legalmente exigible? Optimo
1
¿Los pagos que se efectúan están dentro de los límites de la programación de caja autorizada? Basico
2
¿Se observa que los pagos están debidamente justificados y comprobados con los documentos Optimo
3
auténticos respectivos?
¿Se verifica la existencia o no de litigios o asuntos pendientes respecto al reconocimiento total o parcial Optimo
4
de las obligaciones a pagar?
¿Se verifica que la transacción no haya variado respecto a la propiedad, legalidad y conformidad con el Optimo
5
presupuesto?
¿Los servidores asignados a los controles previo al pago, cuentan con los suficientes soportes Optimo
6
documentales?
No 403-09 Pagos a beneficiarios Equivalente

¿El pago de las obligaciones a los beneficiarios, es ordenado por la unidad responsable del Tesoro Optimo
1
Nacional al depositario oficial de los fondos públicos?
¿Para realizar los pagos la unidad responsable del Tesoro Nacional debita de la cuenta correspondiente Optimo
2
y acredita en las cuentas de los beneficiarios finales los valores pertinentes?
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AÑO 2017
Pregunta
No ¿Las remuneraciones y otras obligaciones legalmente exigibles, son pagadas mediante transferencias a Optimo
Equivalente
3
las cuentas corrientes o de ahorros individuales de los beneficiarios?
¿Se maneja los conceptos de cuenta virtual para los casos en que los beneficiarios no pueden aperturar N/A
4
cuentas en el sistema financiero nacional?
¿Los pagos realizados se originan en el devengamiento y solicitud de pago realizado? Optimo
5
6 ¿Se realiza pagos en efectivo? Optimo

¿Los pagos a beneficiarios se realizan utilizando los mecanismos y procedimientos establecidos por el Optimo
7
tesoro nacional, mediante las transferencias a las cuentas de los beneficiarios?
No 403-10 Cumplimiento de obligaciones Equivalente

¿Las obligaciones contraídas por la entidad son autorizadas, de conformidad a las políticas establecidas Optimo
1
para el efecto?
2 ¿Se estableció un índice de vencimientos para los pagos de las obligaciones? Optimo
3 ¿Las obligaciones son canceladas en la fecha convenida en el compromiso? Optimo
¿Se realiza un control mediante conciliaciones o registros de las obligaciones canceladas? Optimo
4
¿Existe gastos adicionales que originaron intereses o multas por mora injustificada en el pago? N/A
5
¿Los intereses o multas originados por mora injustificada en el pago de las obligaciones con retraso, se N/A
6
registran como responsabilidad personal y pecuniaria de quien o quienes los ocasionaron?
¿Los servidores asignados al control del cumplimiento de obligaciones, verifican las actas de entrega- Optimo
7
recepción de otros documentos, que evidencien adecuadamente las operaciones?
No 403-12 Control y custodia de garantías Equivalente

¿En los contratos que se celebran se exige a los oferentes o contratistas la presentación de las garantías Optimo
1
en las condiciones y montos señalados en la ley?
¿Se verifica que dentro de las cláusulas contractuales se contemple que previo al pago de anticipos, se Optimo
5 entregue una garantía en las condiciones y montos señalados por la Ley Orgánica del Sistema Nacional
de Contratación Pública?
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AÑO 2017
Pregunta
No ¿En las transacciones por prestación de servicios o compra de bienes sujetos a entrega posterior, Optimo
Equivalente
3
Tesorería no efectúa ningún pago sin el previo cumplimiento de la entrega de las garantías?
4 ¿Tesorería mantiene un control adecuado y permanente de las garantías? Optimo
¿Tesorería verifica que las garantías presentadas correspondan exclusivamente a cualquiera de las Optimo
5
formas de garantías contempladas en las disposiciones legales vigentes?
6 ¿Tesorería controla el vencimiento de las garantías recibidas? Optimo
¿Tesorería informa oportunamente sobre los vencimientos de las garantías, a fin de requerir la Optimo
7
renovación o ejecución, según sea el caso?
8 ¿Existe información oportuna que demuestre el control y custodia de garantías? Optimo
¿Existen contratos declarados incumplidos o terminados en forma unilateral, que no se hayan Optimo
9
ejecutado garantías?
Auditor Interno
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AÑO 2017
Pregunta
No Equivalente
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DESCENTRALIZADO PARROQUIAL DE CHANDUY
UACION DE CONTROL INTERNO
AÑO 2017
Comentarios Ref.: PT Respuesta
En la institución reposa la documentación correspondiete a apertura de cuentas

rotativas H 5 - 26 5
Los ingresos obtenidos por la institución, provienen de la asignación del Gobierno

Central y son transferidos a través del Ministerio de Finanzas.
H 5 - 26 6 NIVEL DE CONFIANZA
Central y son transferidos a través del Ministerio de Finanzas. H 5 - 26 6
Central y son transferidos a través del Ministerio de Finanzas. H 5 - 26 6
NIVEL DE RIESGO
No existe comprobante de ingreso
6
6
6 NIVEL DE CONFIANZA
NIVEL DE RIESGO
No existen convenios 6
No se dispone de cajas recaudadoras
6
6
NIVEL DE CONFIANZA
6
NIVEL DE RIESGO
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AÑO 2017
Se efectúa la respectiva comparación de movimientos del libro bancos con los saldos H 30-66 5
Si se efectúa cada mes
H 68 5
NIVEL DE CONFIANZA
Las operaciones de tesorería son registradas en la contabilidad
H 69-70 5
Esta procedimiento es efectuado por la persona responsable del área de contabilidad. F1 H 27-28 5
Se efectúa mediante sistema informático. H 68 5 NIVEL DE RIESGO

Todos los meses se verifica el registro de los saldos.
H 68 5

Se realiza la verificación correspondiente.
H 71-75 5
Los pagos se los realiza de acuerdo a las necesidades y compromisos establecidos en
contratos, pero no existe una programación de caja. H 71-75 2
NIVEL DE CONFIANZA
Los pagos se realizan de acuerdo a los compromisos asumidos mediante contratos, los
cuales están debidamente justificados y comprobados.
H 71-75 5
No existen litigios o asuntos pendientes a las obligaciones por pagar
H 71-75 5
De acuerdo a la verificación se determina que no existe variación en las obligaciones. H 71-75 5 NIVEL DE RIESGO
Los servidores asignados si cuentan con estos soportes
H 71-75 5

Los pagos son ordenados por el tesorero.
H 84 5
Los pagos y las asignaciones se realizan mediante el Sistema Financiero Nacional.

H 84-87 5
NIVEL DE CONFIANZA
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AÑO 2017
Comentarios Ref.: PT Respuesta NIVEL DE CONFIANZA

H 116-121 5
No se utiliza ese tipo de cuentas.
H 116-122 6
Los pagos se efctúan de acuerdo a las planillas u órdenes que consten en los contratos. H 122-127 5 NIVEL DE RIESGO
De acuerdo al manejo de caja chica H 127 5

H 122-127 5
Se efectúan de acuerdo a las políticas establecidas. H 128-139 5

Se trabaja con tablas de Amortizaciones H 128-135 5
NIVEL DE CONFIANZA
Se trabaja con tablas de Amortizaciones H 128-135 5
Se trabaja con tablas de Amortizaciones
H 128-135 5
No existen intereses / multas
NA 6 NIVEL DE RIESGO
No existen intereses / multas

NA 6
Se efectúa la respectiva verificación de cumplimiento.

H 128-135 5

De acuerdo a lo que estipula el Sistema de Contratación Pública.
H 155-156 5

H 157-159 5
NIVEL DE CONFIANZA
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AÑO 2017
Comentarios Ref.: PT Respuesta NIVEL DE CONFIANZA

Todas las transacciones y pagos se rigen de acuerdo a los pliegos elaborados para
efectuar la respectiva contratación, de acuerdo a lo estipulado en el Sistema de
Contratación Pública. H 157-160 5
Se mantiene un control adecuado para las garantías H 141-154 5

H 155-156 5 NIVEL DE RIESGO
De acuerdo a lo que estipula el Sistema de Contratación Pública. H 141-154 5
Se informa a la máxima autoridad para su respectiva ejecución.
H 140 5
No ha sido nececsaria la ejecución de las garantías. H 141-154 5
No existe el caso de un contratista incumplido.
H 154-162 5
240
Tesorero
36/136
AÑO 2017
37/136
403-01 Determinación y recaudación de los ingresos
CALIFICACION
TOTAL 23
= * 100 = 95.8333333333
PONDERACION
TOTAL 24
100 - N. Confianza = 4.1666666667
403-02 Constancia documental de la recaudación
CALIFICACION
TOTAL 18
= * 100 = 120
PONDERACION
TOTAL 15
100 - N. Confianza = -20
403-04 Verificación de los ingresos
CALIFICACION
TOTAL 24
= * 100 = 100
PONDERACION
TOTAL 24
100 - N. Confianza = 0
403-07 Conciliaciones bancarias
38/136
CALIFICACION
TOTAL 30
= * 100 = 100
PONDERACION
TOTAL 30
100 - N. Confianza 0
=
403-08 Control previo al pago
CALIFICACION
TOTAL 27
= * 100 = 90
PONDERACION
TOTAL 30
=
403-09 Pagos a beneficiarios
CALIFICACION
TOTAL 36
= * 100 = 85.7142857143
39/136
= * 100 = 85.7142857143
PONDERACION
TOTAL 42
100 - N. Confianza 14.285714286

=
403-10 Cumplimiento de obligaciones
CALIFICACION
TOTAL 37
PONDERACION
= * 100 = 88.0952380952
TOTAL 42
100 - N. Confianza 11.904761905

=
403-12 Control y custodia de garantías
CALIFICACION
TOTAL 45
= * 100 = 100
40/136
= * 100 = 100
PONDERACION
TOTAL 45
=
PROMEDIO DEL NIVEL DE CONFIANZA Y NIVEL DE RIESGO
Riesgo de Control NIVEL DE 97.46%

CONFIANZA
2.54%
NIVEL DE RIESGO
NIVEL DE RIESGO;
2.54%
NIVEL DE CONFIANZA
NIVEL DE RIESGO
NIVEL DE CONFIANZA;
97.46%
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AÑO 2017

404-01 Gestión de la deuda
Las autoridades encargadas de la gestión de la deuda pública establecieron un Optimo Debido a los montos que se manejan referente a deuda publica el encargado es el
1 ambiente de control que fomente: los valores éticos, las políticas de talento humano Director Financiero y no se considera necesario la creacion de un manual o
que apoyen los objetivos de gestión de la deuda pública? reglamento se maneja mediante las leyes vigentes referentes a la deuda pública F1 H143
Las autoridades encargadas de la gestión de la deuda pública establecieron una Optimo Debido a los montos que se manejan referente a deuda publica el encargado es el
estructura organizacional con claras líneas de responsabilidad y comunicación y
2 Director Financiero y no se considera necesario la creacion de un manual o
sistemas de información computarizados que incluyan controles de seguridad
adecuados? reglamento se maneja mediante las leyes vigentes referentes a la deuda pública F1 H143
El gobierno corporativo encargado de la administración de los recursos RILD estableció Optimo Debido a los montos que se manejan referente a deuda publica el encargado es el
3 competencias claras de responsabilidad , comunicación y sistemas de información que Director Financiero y no se considera necesario la creacion de un manual o
incluyan controles de seguridad adecuados? reglamento se maneja mediante las leyes vigentes referentes a la deuda pública F1 H143
404-02 Organización de la oficina de deuda pública

El organismo responsable de administrar la deuda pública, cuenta con unidades Optimo
1 operacionales encargadas de coordinar las operaciones de la deuda con la política fiscal

Debido a los montos que se manejan referente a deuda publica el encargado es el
del gobierno y de gestionar las transacciones específicas de deuda? Director Financiero F1 H143
La estructura organizacional de la unidad de administración de la deuda, está Optimo
2 conformada por tres dependencias identificadas como: front office, middle office y
back office, con funciones y responsabilidades distintas? Director Financiero F1 H143
La Oficina Ejecutiva o de Negociación (Front Office), se encarga de la coordinación con Optimo
3 el poder Ejecutivo de efectuar la negociación o transacción de la deuda en los

mercados financieros, en representación del gobierno? Director Financiero F1 H143
La Oficina de Análisis de Riesgos (Middle Office), se encarga del análisis de la Optimo
información, así como de las proyecciones y estrategias e igualmente de las relaciones

4
con las agencias de riesgo donde deben estar claros los efectos de la transparencia de
manera de no afectar la evaluación del riesgo país? Director Financiero F1 H143
La Oficina de Apoyo (Back Office), está constituida por las dependencias encargadas del Optimo
5 registro, control, gestión y utilización de la deuda, así como de la generación de Debido a los montos que se manejan referente a deuda publica el encargado es el
estadísticas y reportes? Director Financiero F1 H143
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AÑO 2017

Las funciones y responsabilidades se elaboraron con base a la política fiscal del Optimo
6 Debido a los montos que se manejan referente a deuda publica el encargado es el
gobierno y a las disposiciones legales, normas y reglamentación vigente? Director Financiero F1 H143
404-03 Política y manual de procedimientos

Se definió las políticas y directrices de endeudamiento y constan en un Manual o Incipiente Debido a los montos que se manejan referente a deuda publica el encargado es el
1 Director Financiero y no se considera necesario la creacion de un manual o
Reglamento? reglamento se maneja mediante las leyes vigentes referentes a la deuda pública F1 H143
Se vigila que exista consistencia en las estrategias y en el proceso de endeudamiento Básico Debido a los montos que se manejan referente a deuda publica el encargado es el
2 público de conformidad con lo dispuesto en la Constitución de la República del Ecuador Director Financiero y no se considera necesario la creacion de un manual o
y las disposiciones legales relacionadas con esta materia? reglamento se maneja mediante las leyes vigentes referentes a la deuda pública F1 H143
Las políticas parten de la planificación del gobierno, debiendo considerar los aspectos Confiable Debido a los montos que se manejan referente a deuda publica el encargado es el
3 de política fiscal, económica y de desarrollo del País, consecuentemente el Director Financiero y no se considera necesario la creacion de un manual o
endeudamiento ha sido planificado en coordinación con el Ministerio de Finanzas? reglamento se maneja mediante las leyes vigentes referentes a la deuda pública F1 H143
El manual de procedimientos para la administración de la deuda incluye el flujo y la Optimo Debido a los montos que se manejan referente a deuda publica el encargado es el
4 composición de la información en el ciclo operacional de la unidad que administra la Director Financiero y no se considera necesario la creacion de un manual o
deuda? reglamento se maneja mediante las leyes vigentes referentes a la deuda pública F1 H143
El manual incluye una descripción de la información relacionada con el financiamiento Optimo Debido a los montos que se manejan referente a deuda publica el encargado es el
5 externo e interno, la forma de registrar esa información en la base de datos y los pasos Director Financiero y no se considera necesario la creacion de un manual o
a seguir para el registro de los desembolsos y el servicio de la deuda? reglamento se maneja mediante las leyes vigentes referentes a la deuda pública F1 H143
El manual describe los flujos de información desde la unidad que administra la deuda a Optimo Debido a los montos que se manejan referente a deuda publica el encargado es el
6 otros organismos del gobierno, entidades relacionadas y organizaciones Director Financiero y no se considera necesario la creacion de un manual o
internacionales, incluida su periodicidad y una descripción de su contenido? reglamento se maneja mediante las leyes vigentes referentes a la deuda pública F1 H143
El manual es aprobado por la máxima autoridad y se actualiza permanentemente, a fin Optimo Debido a los montos que se manejan referente a deuda publica el encargado es el
7 de que todo el proceso legal, administrativo y financiero que debe seguirse en este tipo Director Financiero y no se considera necesario la creacion de un manual o
de operaciones sea aplicado en cumplimiento de las disposiciones legales vigentes? reglamento se maneja mediante las leyes vigentes referentes a la deuda pública F1 H143
Se definieron políticas y directrices de endeudamiento por parte del Directorio sobre Optimo Debido a los montos que se manejan referente a deuda publica el encargado es el
8 una base de límite de tolerancia al riesgo para los depósitos RILD a ser obtenidos por Director Financiero y no se considera necesario la creacion de un manual o
parte del gobierno central? reglamento se maneja mediante las leyes vigentes referentes a la deuda pública F1 H143
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AÑO 2017

Err:504
404-04 Contratación de créditos y límites de endeudamiento File 2
Para la contratación de créditos o la concesión de garantías de créditos externos por Incipiente
1 parte de la República del Ecuador, se observan las disposiciones, restricciones, Debido a los montos que se manejan referente a deuda publica el encargado es el
Director Financiero y no se considera necesario la creacion de un manual o
requisitos y procedimientos establecidos en el ordenamiento jurídico vigente? reglamento se maneja mediante las leyes vigentes referentes a la deuda pública F1 H143
Las operaciones de crédito son incluidas en el presupuesto y no superan el límite de Básico
2
endeudamiento que señala la ley? Las operaciones de créditos son incluidas en el presupuesto H1
Se verifica que no se puede iniciar el trámite para contraer endeudamiento sin cumplir Confiable
3 con el plan de reducción de la deuda, cuando corresponda o si ha excedido los límites

Se realiza la verificación para determinar que se pueda iniciar el trámite de
de endeudamiento previstos en la ley? endeudamiento H1
Se verifica de igual forma que no podrá iniciar el trámite si no ha cumplido con la Optimo
4 obligación de registrar los contratos de créditos vigentes y si tiene obligaciones
vencidas de amortizaciones o intereses de la deuda pública? Se realizan dichas verificaciones H 3-6

Se verifica que las instituciones que no tengan aprobado su presupuesto, en el que Optimo
5 consten las partidas de desembolsos y asignaciones destinadas a las inversiones, así Debido a los montos que se manejan referente a deuda publica el encargado es el
como las del servicio de la deuda, no podrán contratar préstamos? reglamento se maneja mediante las leyes vigentes referentes a la deuda pública F1 H143
Se verifica que las solicitudes de contratación de la deuda o de emisión de bonos Optimo
6 presentadas sin tener las autorizaciones correspondientes, sean negadas mientras no Debido a los montos que se manejan referente a deuda publica el encargado es el
cumplan las disposiciones legales y reglamentarias pertinentes? reglamento se maneja mediante las leyes vigentes referentes a la deuda pública F1 H143
Se lleva un registro sobre las solicitudes de crédito negadas? Optimo

reglamento se maneja mediante las leyes vigentes referentes a la deuda pública F1 H143
La contratación de los préstamos se aprueba cuando el aporte exigido como Optimo
8
contraparte local se encuentra debidamente financiado en el presupuesto? Se aprueba acorde las exigencias H1 y H 3-6
404-05 Evaluación del riesgo relacionado con operaciones de la deuda pública

Se estableció un plan de riesgos para la identificación de las circunstancias y eventos Insipiente
1 susceptibles de impedir que se alcancen los objetivos de gestión de la deuda pública y

No se realiza un plan de riesgos donde se identifiquen circunstancias y eventos
la medición del grado de probabilidad de que ocurran? susceptibles N/A
Se evalúa los controles internos y revisa los niveles de autorización de las Básico
No se evaluan los controles internos y revisa los niveles de autorización de las
2
transacciones? transacciones N/A
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AÑO 2017

Se revisa la segregación de funciones del personal que interviene en el proceso? Optimo
Director Financiero F1 H143
Se revisa los accesos y seguridades del sistema de información? Optimo
4
Se verifica la aplicación de los procedimientos establecidos en los manuales? Optimo
Se verifica la capacidad para evaluar regularmente los instrumentos crediticios y Optimo
documentación completa de las transacciones de la deuda? Director Financiero F1 H143
Se verifica el reperfilamiento de los pagos, costos financieros, a fin de mitigar los Optimo
7
riesgos en las operaciones de la deuda pública? No se realiza la verificación al reperfilamiento de los pagos N/A
404-06 Contabilidad de la deuda pública

Se dispone de un adecuado sistema de contabilidad gubernamental que proporcione Optimo
información gerencial de la deuda pública y que permita el registro de las operaciones

1
de endeudamiento, asegurando la preparación de información financiera detallada,
confiable y oportuna? Se posee un sistema de contabilidad gubernamental F3 H89
El proceso contable de las operaciones de endeudamiento público tiene un diseño Optimo
2 No existe un diseño, que el numero de operaciones no amerita la implementación de
apropiado a las características y necesidades de estas operaciones? un diseño. N/A
Los estados financieros de la deuda reflejan la deuda interna y externa, identificando Muy
conceptos y categorías como: emisión de bonos, certificados u otros documentos

3
fiduciarios, contratos de préstamos, deuda privada avalada por el Estado, convenios de
consolidación, renegociación y otros? Confiable Los estados financieros identifican conceptos y categorizan
Los estados financieros reflejan la deuda asumida que se refiere a operaciones que Optimo
4 incrementan el pasivo del Estado y las honras de aval que por ser activos exigibles
contarán con los contratos o convenios internos respectivos antes de su registro? Los estados financieros reflejan la deuda asumida F3 H89
Los estados financieros contienen las notas aclaratorias y la información financiera Muy
5
adicional que aclaren los conceptos relacionados con los reportes generados? Confiable Los estados financieros contienen notas aclaratorias e información adicional F3 H262
Sobre la base de las informaciones pertinentes se elabora el estado de la deuda Optimo
6 pública, que incluye la conciliación de saldos con los estados financieros que forman
No existe un diseño, que el numero de operaciones no amerita la implementación de
parte de la Cuenta Única del Tesorero Nacional? un diseño. N/A
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AÑO 2017

404-07 Registro de la deuda pública en las entidades
Para el registro y control de las transacciones relacionadas con la deuda pública, se Optimo
1 observa los principios y normas técnicas para el sistema de administración financiera,
emitidas por el Ministerio de Finanzas? Se observan principios y normas para el sistema de administración F1 H3
Se realiza el proceso de confirmación y conciliación de saldos entre la entidad y los Optimo
2 Se confirman los saldos entre la entidad y acreedores mediante tablas de
acreedores? amortizacion F2 H102
Los tipos de obligación se clasifican en internos o externos, a corto o largo plazo? Optimo
3
Existe una clasificación en tipos de obligaciones F2 H190
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AÑO 2017

Para el registro y control de las transacciones relacionadas con la deuda pública, se Optimo
4 observa los principios y normas técnicas, emitidas por la Superintendencia de Bancos y Debido a los montos que se manejan referente a deuda publica no amerita dicho
Seguros? control N/A
La Administración a los recursos RILD, genera la tasa promedio de costo y rendimiento Optimo
5 Debido a los montos que se manejan referente a deuda publica no amerita dicho
de la cartera que permita generar un margen de rendimiento a favor de la institución? control N/A
Se paga con oportunidad los interés y capital de los prestamos RILD por parte de la Optimo
Debido a los montos que se manejan referente a deuda publica no amerita dicho
6
institución al BCE? control N/A
Se remite con oportunidad los reportes de las obligaciones RILD a los organismos de Optimo
7
control? control N/A
404-08 Conciliación de información de desembolsos de préstamos y de operaciones por servicio de la deuda

Los desembolsos recibidos durante la fase de ejecución de los préstamos, al igual que Optimo
1 las operaciones del servicio de la deuda pública son conciliados entre los organismos y
entidades involucradas en su procesamiento? control N/A
La conciliación de desembolsos con los acreedores, con los agentes financieros y con el Optimo
2 Banco Central del Ecuador permite un mejor control sobre los saldos adeudados de los Debido a los montos que se manejan referente a deuda publica no amerita dicho
préstamos? control N/A
La conciliación con las unidades ejecutoras facilita el control sobre los desembolsos Optimo
efectivamente recibidos y entregados para ejecución de gastos e inversiones? control N/A
Se establecieron procedimientos que permitan conocer los aportes de contrapartidas Optimo
utilizadas en la ejecución de proyectos con financiamiento externo? control N/A
El Ministerio de Finanzas concilia periódicamente, con las entidades acreedoras, los Optimo
5 montos pagados por concepto del servicio de la deuda, desagregada en los conceptos
de amortización del principal, intereses, comisiones, moras, entre otros? control N/A
404-09 Pasivos contingentes Err:504

Grupo 2
Se revelan todos los préstamos y obligaciones contraídos con organismos Muy
internacionales de crédito u otras fuentes que constituyan deuda pública interna o

1
externa, así como los pasivos contingentes que podrían transformarse en pasivos reales
La institución se sujeta a los principios y normas técnicas del sistema de
como consecuencia de eventos futuros? confiable administración financiera como del Banco del Estado F1 H3
Se han sujetado a los principios y normas técnicas del sistema de administración Muy
2 La institución se sujeta a los principios y normas técnicas del sistema de
financiera? confiable administración financiera como del Banco del Estado F1 H3
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AÑO 2017

Al adoptar decisiones en materia de endeudamiento, las autoridades toman en Optimo
3 consideración los efectos posibles de los pasivos contingentes sobre la situación del
gobierno, incluyendo su liquidez global? control N/A
404-10 Sistemas de información computarizados y comunicación de la deuda pública
El organismo responsable de administrar la deuda pública, dispone de un sistema Muy

1
computarizado acorde con las necesidades? Confiable Se dispone de un sistema computarizado acorde con las necesidades F2 H100
El uso de sistemas computarizados para el registro y control de la deuda pública, Muy
2 posibilita el registro de la información de los préstamos relacionándolos con los
proyectos financiados por ellos? Confiable Se dispone de un sistema computarizado acorde con las necesidades F2 H100
El uso de sistemas computarizados para el registro y control de la deuda pública, Optimo
posibilita actualizar los desembolsos en forma automática, identificar los atrasos en el

3
pago del servicio de la deuda, calcular las tablas de amortización y preparar los
reportes para la gerencia y auditoría? control N/A
El uso de sistemas computarizados facilita producir reportes sobre el servicio de la Optimo
deuda pública en: amortización, intereses, comisiones, moras, gastos derivados de la
4
contratación y utilización de créditos a cargo del sector público, para ser conciliados con Debido a los montos que se manejan referente a deuda publica no amerita dicho
el presupuesto? control N/A
El sistema de información computarizado genera información útil para las máximas Optimo
autoridades de las entidades relacionadas con la deuda pública? control N/A
El sistema de información cuenta con programas, aplicaciones y procedimientos Optimo
documentados, controles de accesos y seguridades, así como una segregación de

6
funciones entre las áreas de gestión de la deuda, para salvaguardar la confidencialidad,
confiabilidad, integridad y conservación de los datos? control N/A
El público tiene acceso a la información sobre el volumen y la composición de la deuda Optimo
7 pública, incluyendo la moneda de expresión, plazos de vencimiento y estructura de las Debido a los montos que se manejan referente a deuda publica no amerita dicho
tasas de interés? control N/A
Esta información es actualizada periódicamente y publicada por el organismo Optimo
8
responsable de administrar la deuda pública? control N/A
404-11 Control y seguimiento Grupo 2
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AÑO 2017

El organismo responsable de administrar la deuda pública, estableció controles Optimo
periódicos de las operaciones para evaluar la eficacia de las actividades regulares de

1
supervisión y monitoreo realizadas por personal de la entidad, las auditorías internas o
Debido a los montos que se manejan referente a deuda publica no amerita la
externas o consultores externos contratados? aplicacion de controles adicionales a los ya existentes N/A
Los procedimientos de evaluación y seguimiento están orientados básicamente al Optimo
2 Debido a los montos que se manejan referente a deuda publica no amerita la
seguimiento de las recomendaciones de los informes de las auditorías? aplicacion de controles adicionales a los ya existentes N/A
Se realiza el seguimiento del desembolso de los recursos y a su uso? Optimo
3
aplicacion de controles adicionales a los ya existentes N/A
Los procedimientos de evaluación están orientados a las transacciones de gestión de la Optimo
deuda pública? aplicacion de controles adicionales a los ya existentes N/A
Los procedimientos de evaluación están orientados a los informes de avances Optimo
periódicos de los acreedores, de la administración sobre la contratación de la deuda? aplicacion de controles adicionales a los ya existentes N/A
Los procedimientos de evaluación están orientados a las variaciones significativas por Optimo
pago de desembolsos (capital e intereses), de transacciones por montos muy elevados,

6
de los cambios de los sistemas de contabilidad e información, de reclamos de
inversionistas? aplicacion de controles adicionales a los ya existentes N/A
Se monitorea y da seguimiento físico a los proyectos que se financian con Optimo
7 endeudamiento, a fin de precautelar la correcta ejecución de los proyectos y el buen Debido a los montos que se manejan referente a deuda publica no amerita la
uso de los recursos? aplicacion de controles adicionales a los ya existentes N/A
La Oficina de Apoyo (Back Office), realiza el monitoreo de la deuda pública y el Optimo
8 seguimiento a la valoración de los bonos emitidos por el estado ecuatoriano en el Debido a los montos que se manejan referente a deuda publica no amerita la
mercado internacional? aplicacion de controles adicionales a los ya existentes N/A
Se realiza el seguimiento al destino de colocación de los recursos RILD (crédito a los Optimo
9 proyectos habitacionales financiados con estos fondos), a fin de precautelar el retorno Debido a los montos que se manejan referente a deuda publica no amerita la
y buen uso de los recursos? aplicacion de controles adicionales a los ya existentes N/A
Ing. German Mosquera S Ing. Hugo Eduardo Solórzano Tomala

Auditor Interno Director Financiero
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AÑO 2017

405-01 Aplicación de los principios y Normas Técnicas de Contabilidad Gubernamental File 1
¿Se aplican principios y normas emitidas por el ente regulador de la materia para el registro de las Óptimo
1
operaciones y presentación de la información financiera? Se realiza la aplicación de la normativa vigente H 169-200
¿La contabilidad gubernamental registra todos los hechos económicos que representen derechos a percibir Óptimo
2
recursos monetarios o que constituyan obligaciones a entregar recursos monetarios? Se registran los derechos y obligaciones H 169-200
¿La contabilidad gubernamental produce información financiera sistematizada y confiable mediante Óptimo
3 La contabilidad gubernamental de la institución produce información financiera
estados financieros verificables, reales, oportunos y razonables? confiable H 169-200
405-02 Organización del Sistema de Contabilidad Gubernamental File 1

¿El sistema contable se encuentra diseñado dentro de lo señalado por las disposiciones legales pertinentes Básico
1 a fin de que la información financiera sea entregada en forma oportuna para la toma de decisiones
El sistema contable no se encuentra con una organización debidamente
sustentadas en el conocimiento real de las operaciones.? establecida y sustentada por escrito. h 49
¿ Las operaciones se efectúan de acuerdo con la organización establecida en la entidad? Confiable
2
Se realizan acorde a la organización establecida en la entidad h 49
¿Las operaciones se contabilizan por el importe correcto en las cuentas apropiadas y en el período Confiable
3
correspondiente? Se contabiliza acorde las cuentas e importe h 49
¿Se mantiene el control de los bienes de larga duración y de aquellos sujetos a control administrativo para Óptimo
4
su correspondiente registro y salvaguarda? Existe el control de los bienes de larga duración h 50-79
5 ¿Se conserva en forma actualizada el inventario de existencias? Óptimo Se mantiene un inventario actualizado h 49
¿La información financiera se prepara de acuerdo con las políticas y prácticas contables determinadas por Óptimo
6
la profesión? La información se prepara acorde con las políticas y prácticas por la profesión H 83-97
¿La información financiera se prepara de acuerdo con las políticas y prácticas contables determinadas por Óptimo La información se prepara acorde con las políticas y prácticas por los entes de
7
los entes de control? control H 83-97
¿Se producen los reportes y estados financieros requeridos por las regulaciones legales y por las Óptimo
8
necesidades gerenciales? Los reportes y estados financieros se producen cuando son requeridos H83-97
405-03 Integración contable de las operaciones financieras File 1

¿La contabilidad constituye una base de datos financieros actualizada y confiable para múltiples usuarios? Óptimo
1
La base esta actualizada y es confiable h 262
¿La contabilidad proporciona información financiera válida, confiable y oportuna, para la toma de Óptimo
2
decisiones de las servidoras y servidores que administran fondos públicos? La información valida y confiable h 262
¿La contabilidad integra y coordina las acciones que deben cumplir las unidades que conforman el Sistema Óptimo
3 La contabilidad realiza la integracion y coordinacion de las acciones en la
de Administración Financiera? unidades del sistema financiero h 83-108
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AÑO 2017

¿La contabilidad clasifica, sistematiza y ordena, conforme a los principios y normas técnicas que posibilitan Óptimo
4
el registro y control de los recursos públicos? La contabilidad se efectúa de acuerdo a las nomas establecidas h 262
¿En la Unidad de Contabilidad se refleja la integración contable y presupuestaria de sus operaciones Óptimo
5
respecto del movimiento de fondos, bienes y otros? Si existe integración contable y presupuestaria h 98-100
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AÑO 2017

405-04 Documentación de respaldo y su archivo File 1
¿La documentación que respalda las transacciones financiera se encuentra disponible para los Óptimo
1
procedimientos de verificación de Auditoría Interna, y usuarios autorizados? Existe información financiera disponible para verificación h 83-108
¿Las operaciones financieras están sustentadas con la documentación suficiente que sustente su Óptimo
2
propiedad, legalidad y veracidad de los mismos? Las operaciones financieras se sustentada con la documentación suficiente H 20-26
¿La documentación que sustenta los contratos suscritos con la Entidad, es recopilada en forma integra, Óptimo
3
confiable y exacta que permita la verificación antes, durante y después de su realización.? Si permite verificación antes, durante y después H 20-26
¿Existe un archivo en orden cronológico y secuencial que permita la conservación y custodia de la Óptimo
4 El archivo fisco tiene identificación secuencial - cronológica se verifica mediante
documentación financiera por el tiempo fijado por las disposiciones legales vigentes? revision de archivos h 83-108
¿Los documentos de carácter administrativo están organizados de conformidad al sistema de archivo Básico
5 No se ha implementado políticas y procedimientos de archivos para la
adoptado por la entidad? conservación y mantenimiento de archivos físicos y magnéticos. H 20-26
¿Se ha reglamentado la clasificación y conservación de los documentos de uso permanente y eventual, los Incipiente
6 calificados como históricos y los que han perdido su valor por haber dejado de tener incidencia legal,
técnica, financiera, estadística o de otra índole? No se ha Reglamentado la clasificación y conservación de los documentos N/A
¿La evaluación de toda la documentación y la destrucción de aquella que no se la utiliza se la realiza de Óptimo
7
conformidad a las disposiciones legales? Aun no se ha realizado este tipo de acciones N/A
¿La evaluación de toda la documentación se lo realiza con la intervención de una comisión que se encarga Óptimo
de analizar, calificar y evaluar toda la información existente y determinar los procedimientos a seguir, los
8
períodos de conservación de la documentación, los datos relacionados con el contenido, período, número
de carpetas o de hojas y notas explicativas del documento? Aun no se ha realizado este tipo de acciones N/A
¿La Entidad forma y mantiene un expediente por cada contratación en el que consta los documentos Err:504
9 referentes a los hechos y aspectos más relevantes de sus etapas de preparación, selección, contratación, Se realiza la conservación y clasificacion de los documentos si poseen la
ejecución, así como en la fase precontractual? reglamentacion respectiva h 207
405-05 Oportunidad en el registro de los hechos económicos y presentación de información financiera File 1
¿Las transacciones y operaciones económicas son registradas con la debida oportunidad y dentro del Óptimo
342 Si se aplica el catalogo y se evidencia con la presentación de los Estados
catalogo general? Financieros. h 169-206
¿Las operaciones financieras se encuentran debidamente clasificadas de tal forma que permita disponer Óptimo
343
de la información procesada en forma ordenada y confiable? Como establece la NTCG 3.2.2 AGRUPACIÓN DE LOS HECHOS ECONÓMICOS h 83-108
¿La información financiera es presentada de conformidad a las disposiciones establecidas en la Óptimo
344 Es presentada de conformidad a las disposiciones establecidas en la normatividad
normatividad a los diferentes niveles de autoridad con la debida oportunidad? a los diferentes niveles de autoridad con la debida oportunidad? h 83-108
405-06 Conciliación de los saldos de las cuentas File 1
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¿Periódicamente se concilian los saldos auxiliares con las cuentas de mayor general? Óptimo
345
Si se realizan conciliaciones periódicas de las cuentas h 27-28
¿Los servidores que realizan las conciliaciones, son personal independiente del registro, autorización y Óptimo Las conciliaciones las realizan personal independiente del registro autorización y
346
custodia de los recursos financieros.? custodia de los recursos 264
¿Los responsables dejan constancia por escrito de los resultados de las conciliaciones realizadas y en los Óptimo
347 casos de existir diferencias éstas son notificadas por escrito a la máxima autoridad para tomar las acciones
correctivas.? Si dejan constancia h 27-28
¿Los ajustes de los saldos de las cuentas de activo, pasivo y patrimonio, son de responsabilidad de las Óptimo
348
unidades ejecutoras en aplicación a las normas emitidas para el efecto? se realizan ajuste en aplicación de la norma h 20
405-07 Formularios y documentos F1

¿El diseño de los formularios y su contenido se ciñe únicamente a lo estrictamente necesario (original y Óptimo
1
copia)? Se ciñen a lo estrictamente necesario un original y 2 copias h79-83
¿Los formularios que se utilizan para el manejo de recursos materiales y financieros son preimpresos y Óptimo
2
prenumerados? Existen formatos preimpresos y prenumerados h79-83
¿Los documentos prenumerados son enumerados en orden correlativo y cronológico que posibilite un Óptimo Se encuentran enumerados con orden correlativo y cronológico y se verifica en
3
adecuado control? los archivos generales h79-83
¿Se ha asignado un servidor que realice la revisión periódica de la secuencia numérica, el uso correcto de Óptimo
4
los formularios numerados y la investigación de los documentos faltantes? Se encuentra asignado el asistente contable h79-83
¿Cuando el formulario numerado, es erróneo, se anulada y archiva el original y las copias respetando su Óptimo
5
secuencia numérica? Se respeta la secuencia y se archiva h79-83
¿Los documentos que se obtienen por procesos automatizados tienen la numeración generada Óptimo
6 Los documentos impresos del sistema automatizado pose numeración generada
automáticamente y es único? automáticamente h79-83
405-08 Anticipos de fondos F1

¿Los servidores responsables de la administración de los Anticipos de fondos presentan la documentación Confiable
1
sustentatoria necesaria y legalizada que permita validar los egresos realizados.? existe un formato preestablecido h 156
¿El Departamento de Contabilidad ha implementado procedimientos de control e información que Básico
No se implementan procedimientos de control y de información donde se
2 permita conocer la situación, la antigüedad y montos de los saldos sujetos a rendición de cuentas o permita conocer sobre la situación, antigüedad y monto de los saldos sujetos a
devolución de fondos.? rendición de cuentas N/A
¿Los anticipos a servidores de la Entidad son entregados hasta tres remuneraciones mensuales unificadas Óptimo
3
del servidor considerando su capacidad de pago? Se entrega máx. 3 sueldos unificados h 156
¿Estos anticipos son descontados de los haberes de los servidores dentro de un plazo de 12 meses Óptimo
4
contados desde su otorgamiento? Se verifica que el plazo máximo es de un año h 156
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¿Los anticipos contractuales están debidamente registrados en el sistema informático del Departamento Óptimo
5
de Contabilidad? Se encuentran registrados h 83
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AÑO 2017

¿Los fondos de reposición son repuestos previa presentación de documentación sustentatoria Óptimo
6
debidamente legalizada y son liquidados terminado su objetivo? N/A N/A
¿Los pagos con fondos de caja chica y fondos a rendir cuentas, son entregados en efectivo y están Óptimo
7
sustentados en comprobantes prenumerados debidamente preparados y autorizados? Se encuentran sustentados h 157-168
¿Los fondos rotativos están depositados en una cuenta bancaria y son utilizados para un fin específico.? Incipiente
8
Se verifica los estados de cuentas h 142-155
¿Los gastos efectuados con fondos rotativos son restringidos al mínimo posible y su reposición se hace con Óptimo
9
la documentación remitida por el responsable del manejo del fondo para su registro? correcto h 95-97
¿Los Fondos a Rendir Cuentas están destinados al pago para el cumplimiento de una actividad específica? Óptimo
10
Se destinan los fondos al cumplimiento de actividad especifica h 95-97
¿Los Anticipos de Viáticos entregados a los servidores de la Entidad se encuentran debidamente Óptimo
11
contabilizados en la Cuenta de Anticipo de Viáticos y Subsistencias? No se realizan anticipos de viáticos N/A
¿Los descargos de los anticipos de viáticos son registrados con la liquidación definitiva acompañado de los Óptimo
12
comprobantes emitidos por las empresas de trasporte aérea o terrestre e informe de la comisión.? No se realizan anticipos de viáticos N/A
¿Los anticipos a servidores públicos son descontados de los haberes de los servidores dentro de un plazo Óptimo
13 de 12 meses contados desde su otorgamiento y el descuento en el mes de diciembre es de por lo menos el
70% de la RMU del servidor? se prorratea en plazo máximo de 12 meses h 156
¿Los anticipos de hasta una remuneración mensual unificada se descuentan hasta en un plazo de 60 días? Óptimo
14
NA h 157
15 ¿Se mantiene vigente al mismo tiempo solamente un anticipos de remuneraciones? Óptimo la vigencia de un solo anticipo h 156
¿En el plazo del anticipo para personas con contrato de servicios ocasionales se considera el límite del Óptimo
16
plazo del contrato para la recuperación del anticipo? si se considera el limite de plazo del contrato para su recuperación h 156
17 ¿Se conceden anticipos en diciembre de cada ejercicio fiscal? Óptimo No se conceden N/A
¿Se conceden renovaciones de los anticipos otorgados mientras no se haya cancelado la totalidad de los Óptimo
18
mismos? no se conceden N/A
¿En caso de cesación de funciones de un servidor, el valor que restare por pagos del anticipo se cubre con Óptimo
19 lo que corresponde por liquidación de haberes, indemnizaciones, compensaciones e incentivos
económicos o mediante la ejecución de garantías personales otorgadas en concesión? Se cubre con la correspondiente liquidación de haberes H 306
¿Previo a la entrega del anticipo se requiere la autorización del servidor o servidora para el débito Óptimo
20 periódico o su descuento íntegro, de la liquidación de haberes en caso de cesación de funciones o
terminación de contrato? si se requiere autorización periódica h 156
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AÑO 2017

¿Los fondos de caja chica se manejan conforme lo establecido en los artículos 79 al 90 del Decreto Óptimo
21
Ejecutivo 3410 publicado en R. Oficial No. 5 de 22 de enero de 2003? se aplican de acuerdo a dicho decreto h 159-165
¿Para los anticipos concedidos a personal a contrato se exige como garante a un servidor con Óptimo
22
nombramiento definitivo en la Institución? no se requiere N/A
¿Para los funcionarios en comisión de servicios sin sueldo los anticipos se los recupera dentro del plazo y Óptimo
23
condiciones previstas o su concesión? no ha existido el caso N/A
405-09 Arqueos sorpresivos de los valores en efectivo

¿Se efectúan arqueos sorpresivos periódicos de los valores que la entidad mantiene en efectivo? Incipiente
1
Se delego la actividad, pero no se evidencio la ejecución de la misma. h 217
¿Los valores en efectivo son contados en presencia del servidor responsable de su custodia.? Básico
2
¿Los arqueos son realizados por personal delegado del área financiera independiente de las funciones de Confiable
3
registro, autorización y custodia de fondos.? Se delego la actividad, pero no se evidencio la ejecución de la misma. h 217
¿Cuando se detectan irregularidades estas son comunicadas a las autoridades competentes y a la Unidad Óptimo
4
de Auditoria Interna? Se delego la actividad, pero no se evidencio la ejecución de la misma. h 217
¿Se obtiene la firma del responsable del fondo como prueba de que el arqueo se realizó en su presencia y Óptimo
5
que el efectivo y valores le fueron devueltos en su totalidad? Se delego la actividad, pero no se evidencio la ejecución de la misma. h 217
¿Los arqueos son realizados por personal de la unidad de Auditoría Interna o por delegados del área Óptimo
6
financiera independientes de las funciones de registro, autorización y custodia de fondos? Se delego la actividad, pero no se evidencio la ejecución de la misma. h 217
¿Se deja constancia escrita y firmada de las personas que intervinieron en el arqueo? Óptimo
8
¿Existen procedimientos que aseguren que cuando se encuentren irregularidades, éstas son comunicadas Óptimo
9
a las autoridades competentes y a la Unidad de Auditoría Interna? Se delego la actividad, pero no se evidencio la ejecución de la misma. h 217
405-10 Análisis y confirmación de saldos

¿Los valores pendientes de cobro son analizados mensualmente y al cierre de cada ejercicio fiscal para Óptimo
1 determinar la morosidad, las gestiones de cobro realizadas, los derechos y la antigüedad de los saldos de
las cuentas.? Debido a la naturaleza de la institucion no se poseen valores pendientes de cobro NA
¿Los problemas que se encuentran son resueltos de manera inmediata, para impedir la prescripción o Óptimo
2
incobrabilidad de los valores.? Debido a la naturaleza de la institucion no se poseen valores pendientes de cobro NA
¿Cuando existe alguna irregularidad en los saldos, estos son investigados y analizados para efectuar Óptimo
3
acciones correctivas y los ajustes que amerite.? Debido a la naturaleza de la institucion no se poseen valores pendientes de cobro NA
¿El Administrador financiero una vez al mes envía a los deudores los estados de cuenta de los Óptimo
4
movimientos para obtener confirmaciones de saldos.? no se envía estados de cuenta a deudores NA
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AÑO 2017

405-11 Conciliación y constatación
¿Se realizan constataciones físicas sorpresivas de los valores a cobrar cada tres meses y al finalizar cada Óptimo
1 Por la actividad de la institución no se mantienen facturas ni títulos por cobrar,
ejercicio? por lo cual no se puede realizar las constataciones físicas N/A
¿Estas constaciones físicas son realizadas por servidores independientes del control, registro o manejo de Óptimo
2 Por la actividad de la institución no se mantienen facturas ni títulos por cobrar,
efectivo, comprobante la legalidad de los documentos de respaldo que garantice la existencia física.? por lo cual no se puede realizar las constataciones físicas N/A
¿Los valores pendientes de cobro son analizados mensualmente y al cierre de cada ejercicio fiscal para Óptimo
3 determinar la morosidad, las gestiones de cobro realizadas, los derechos y la antigüedad de los saldos de
las cuentas.? Si se analizan los saldos h 98-100
¿Los problemas que se encuentran son resueltos de manera inmediata, para impedir la prescripción o Óptimo
incobrabilidad de los valores? Se resuelven de manera inmediata h 98-100
¿Cuando existe alguna irregularidad en los saldos, estos son investigados y analizados para efectuar Óptimo
5
acciones correctivas y los ajustes que amerite? Correcto, esa es la actividad ejecutada h 98-100
¿El Administrador financiero al menos una vez al año envía a los deudores los estados de cuenta de los Óptimo
6 No se envía, porque la actividad de la institución no se mantienen facturas ni
movimientos de saldos para obtener su confirmación? títulos por cobrar, por lo cual no se puede realizar las constataciones físicas N/A

Auditor Interno Contadora General
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AÑO 2018
Pregunta
No Equivalente Comentarios Ref.: PT
406-02 Planificación
¿La entidad dispone de un Plan Anual de Contratación, PAC, que incluya las obras, bienes y los Óptimo La si entidad dispone de un Plan Anual de Contratación, PAC.
1
servicios a contratarse durante el año fiscal? H 146-149
¿El PAC, incluye todas las adquisiciones a realizarse bajo los regímenes general y especial, Óptimo De acuerdo al monto de contratación
2
establecidos en la Ley de Contratación Publica y su Reglamento.? H 140-150
3 ¿El PAC y sus reformas son aprobadas por la máxima autoridad de la entidad? Óptimo Mediante Resolución Motivada H 140-150
4 ¿El PAC y sus reformas son publicadas en el portal de compras públicas? Óptimo Es publicado en el portal de compras públicas H 140-150
¿El PAC, aprobado y publicado en el portal de compras públicas, incluye información relacionada con: Óptimo Tal como lo establece el Art. 22 de la LOSNCP
5 los procesos de contratación a realizarse, la descripción del objeto a contratarse, el presupuesto
estimativo y el cronograma de implementación del Plan ? H 140-150

¿En la planificación se establece mínimos y máximos de existencias, de manera que las compras se Óptimo Compras Cuatrimestrales
6
realicen únicamente cuando sean necesarias y en cantidades apropiadas? H 140-150
¿El equipo encargado de la elaboración del PAC, conoce de la normativa que consta en la LOSNCP, su Óptimo El equipo encargado de la elaboración del PAC, si conoce de la normativa que
7
reglamento y disposiciones emitidas por el INCOP? consta en la LOSNCP H 140-150
¿Se verifica que los participantes en los procesos de contratación que realiza la Entidad, se Óptimo Verificación a través del Portal de Compras Públicas
8
encuentran debidamente habilitados con el RUP? H 140-150
¿Se publica el PAC en la pagina WEB de la Entidad dentro de los 15 días del mes de enero de cada Óptimo Se puede apreciar a través del siguiente link
9 http://www.compraspublicas.gob.ec/ProcesoContratacion/compras/EP/formP
año? lanesAdquisicion.cpe H 140-150
¿La entidad se encuentra registrada en el portal de compras públicas para acceder al uso de las Óptimo La entidad si se encuentra registrada en el portal de compras públicas.
10
herramientas del Sistema Nacional de Contratación Pública?. H 140-150
No 406-03 Contratación Equivalente Comentarios Ref.: PT

¿Las contrataciones de obras, bienes y servicios de la Entidad se realizan a través del portal de Óptimo
1
compras publicas o en base a la LOSNCP? Se realizan acorde a la LOSNCP y a través del portal de compras públicas H 140-150
¿La máxima autoridad estableció controles que aseguren que las adquisiciones previstas se ajusten a Óptimo Están basados en verificar su existencia en el PAC (Plan Anual de Contratación)
2 y en la certificación de la disponibilidad presupuestaria, previa adquisición de
lo planificado? los bienes o servicios requeridos H 140-150

¿Los procesos de contratación son solicitados, autorizados y ejecutados con la debida anticipación y Óptimo Todo requerimiento es aprobado previamente por la Máxima Autoridad, antes
3
en cantidades apropiadas? de realizar el proceso de contratación respectivo. H 140-150
¿La ejecución de las compras programadas para el año se realizan en consideración: al consumo real, Muy Confiable Según lo establecido en el POA INSTITUCIONAL
4
la capacidad de almacenamiento, la conveniencia financiera y el tiempo para su trámite? H 140-150
¿La adquisición de bienes con fecha de caducidad, se las efectúa en cantidades que permitan su uso o Óptimo Se considera para las compras el tema caducidad de los bienes
5
consumo en un tiempo menor al de caducidad? H 140-150
AÑO 2018
Pregunta
No ¿La entidad cuenta con unidades de abastecimiento o bodegas suficientes que garanticen una Equivalente
Óptimo Existen bodegas acordes Comentarios Ref.: PT
6
adecuada y oportuna provisión de los bienes? H 140-150
¿El arrendamiento de bienes, se lo realiza considerando el beneficio institucional frente a la Óptimo No se realizan arrendamiento de bienes
7
alternativa de adquisición? H 140-150
¿Para cubrir los compromisos derivados de los procesos de contratación, se requiere en forma previa Óptimo Para todo proceso es necesaria la CERTIFICACIÓN DE DISPONIBLIDAD
8
la certificación de la disponibilidad presupuestaria y la existencia de recursos suficientes? PRESUPUESTARIA H 140-150
¿La contratación de obras, adquisición de bienes y prestación de servicios, se sujetan a los Óptimo La contratación de obras, adquisición de bienes y prestación de servicios, si se
procedimientos de selección conforme a su naturaleza y cuantía y a los términos y condiciones
9 sujetan a los procedimientos de selección conforme a su naturaleza y cuantía
establecidos en la Ley Orgánica del Sistema Nacional de Contratación Pública, su reglamento general y
las resoluciones del Instituto Nacional de Contratación Pública, INCOP? y a los términos y condiciones establecidos H 140-150
¿En las adquisiciones de bienes y servicios normalizados se observan los procedimientos dinámicos Óptimo Tal como lo establece el Art. 46 de la LOSNCP
10
de: compras por catálogo y de subasta inversa? H 140-150
¿En la contratación de bienes y servicios no normalizados y para la ejecución de obras se aplican los Óptimo De acuerdo al tipo y compra y valor referencial de la misma
11 procesos de: licitación, cotización y menor cuantía, ferias inclusivas, ínfima cuantía, a más de los
procedimientos especiales del régimen especial? H 140-150

¿En la contratación de servicios de consultoría, se aplican los procedimientos de contratación directa, Óptimo En la contratación de servicios de consultoría, si se aplican los procedimientos
12
lista corta y concurso público? de contratación directa, lista corta y concurso público H 140-150
¿Los modelos de los pliegos que se elaboran en la Entidad, se ajustan a los modelos establecidos por Muy Confiable Se adjuntan modelos de pliegos
13
el INCOP (Art. 27 de la LOSNCP)? H 140-150
¿Los pliegos establecen las combinaciones aceptables que permitan alcanzar las condiciones más Muy Confiable Se adjuntan modelos de pliegos
14
ventajosas para la entidad.? H 140-150
¿Los pliegos son aprobados por la máxima autoridad o su delegado, priorizando los productos y Óptimo Mediante Resolución Motivada
15 servicios nacionales, bajo criterios de austeridad, eficiencia, eficacia, transparencia, calidad, economía
y responsabilidad ambiental y social.? H 140-150
¿La máxima autoridad de la entidad, conforma y nombra para los procedimiento de lista corta, Óptimo De acuerdo al Art. 18 del RLOSNCP
16 concurso público, subasta inversa y licitación o cotización, de conformidad con lo dispuesto por la Ley
y la Comisión Técnica pertinente.? H 140-150
¿La Comisión Técnica conformada para las contrataciones que realiza la Entidad, esta integrada de Óptimo De acuerdo al Art. 18 del RLOSNCP
17 NO AL ART. 18 DE LA LEY NO TIENE RELACIÓN PUES ESTE ESTABLECE: Art. 18.-
acuerdo a lo establecido en el art. 18 de la LOSNCP? Obligatoriedad de inscripción. H 140-150
¿Se verifica que los miembros integrantes de la Comisión Técnica, no tengan conflictos de intereses Óptimo Se realiza la verificación de la comisión técnica no tengan conflictos de
18
con los ofertantes? intereses H 140-150
No 406-04 Almacenamiento y distribución Equivalente Comentarios Ref.: PT

¿Los bienes que adquiere la entidad ingresan físicamente a través del almacén o bodega antes de ser Óptimo Bienes son entregados a la bodega por medio de guía de remisión o factura
1
utilizados para poder llevar un control sobre ellos? para su constatación física H 50
AÑO 2018
Pregunta
No ¿Solamente personal autorizado y que laboran en el almacén o bodega tienen acceso a las Equivalente
Óptimo Comentarios
Solo personal de bodega pose acceso a las bodegas Ref.: PT
10
instalaciones? H 58
¿El guardalmacén realiza la verificación y tramita la documentación correspondiente de los bienes Óptimo Verificación según factura
11 que por sus características especiales deben ser almacenados en otras instalaciones o enviados
directamente a los encargados de su utilización? H 45-50

¿Cuenta la entidad con instalaciones seguras, ubicadas adecuadamente, y con espacio físico necesario Óptimo Bodega interna y bodega externa(canchón)
2
para el funcionamiento de los almacenes o bodegas? H 45-50
¿Los Directivos establecieron un sistema apropiado para la conservación, seguridad, manejo y control Óptimo Bodegas debidamente adecuadas
3
de los bienes almacenados en la bodega de la institución? H 45-50
¿El Guardalmacén o Bodeguero sustenta con documentos suficientes (acta), su conformidad con los Óptimo Documento de ingreso a bodega debidamente presentado
4
bienes que ingresan? H 45-50
¿El Guardalmacén o Bodeguero verifica si los bienes que ingresan se ajustan a los requerimientos y Óptimo Según constatación física
5
especificaciones técnicas solicitadas.? H 45-50
¿Se estableció un sistema de registro permanente para el control de los bienes, incluyendo registros Óptimo Se adjuntan respaldos
6
auxiliares individualizados o por grupos de bienes de iguales características? H 45-50
¿En caso de existir novedades en la entrega de los bienes por parte del proveedor no se reciben los Óptimo No se da tramite al pago de la factura hasta que cumpla con la
7 bienes hasta que cumplan con los requerimientos y especificaciones y, se comunica inmediatamente
a la máxima autoridad o delegado para el efecto? especificaciones requeridas H 45-50

¿El Guardalmacén o Bodeguero acredita con documentos los bienes que egresan.? Óptimo documentación de egresos y actas de entregas debidamente entregadas
8
H 45-50
¿El Guardalmacén o Bodeguero si al recibir el bien encuentra novedades, no los recibe y comunica Óptimo No se da tramite al pago de la factura hasta que cumpla con la
9
inmediatamente a la máxima autoridad o al servidor delegado para el efecto.? especificaciones requeridas H 45-50
Ing. German Mosquera S Ing. Rodríguez Láinez Antonio Inocente

Auditor Interno Jefe de Bodega
AÑO 2018
Pregunta
No Equivalente Comentarios Ref.: PT
Lcda. Reyes Perero Gina Rosalba

Jefa de Compras Públicas
Respuesta
NIVEL DE CALIFICACION TOTAL 50

5 = * 100 = 100
5
CONFIANZA PONDERACION TOTAL 50
5
NIVEL DE
5 RIESGO =
Respuesta 406-03 Contratación
CALIFICACION TOTAL 88
NIVEL DE
5 = * 100 = 97.777777778
CONFIANZA
PONDERACION TOTAL 90
5
4
NIVEL DE 100 - N. Confianza 2.2222222222
5 RIESGO =
Respuesta
5
Respuesta 406-04 Almacenamiento y distribución
5
Respuesta
5
CALIFICACION TOTAL 55
NIVEL DE
= * 100 = 100
CONFIANZA PONDERACION TOTAL 55
5
NIVEL DE 100 - N. Confianza 0

5 RIESGO =
5 PROMEDIO DEL NIVEL DE CONFIANZA Y NIVEL DE RIESGO
5
Riesgo de Control
NIVEL DE 99.26%
CONFIANZA
5
NIVEL DE 0.74%
0.74%
5 RIESGO
193
99.26%
NIVEL DE CONFIANZA NIVEL DE RIESGO

DIO DEL NIVEL DE CONFIANZA Y NIVEL DE RIESGO
Riesgo de Control
0.74%
99.26%

AÑO 2017

NCI 407-01 PLAN DE TALENTO HUMANO File 2
1 Existe un plan de talento humano actualizado? Óptimo
Se pose un Plan de talento humano aprobado h199
El plan de talento humano se elaboró en base a un diagnóstico del personal existente y en las Óptimo
2
necesidades de operación institucionales? Se pose un Plan de talento humano aprobado h199
Se consideró la normativa vigente relacionada con la Administración del Talento Humano el plan Óptimo
3 estratégico institucional y los planes operativos anuales para la elaboración del Plan de Talento
Humano? Se pose un Plan de talento humano aprobado h199
La Unidad de Gestión del Talento Humano mantiene una base de datos con información estadística Óptimo
4
del personal? Se pose un Plan de talento humano aprobado h199
5 Se remitió el plan de talento humano al Departamento de Planificación? Óptimo
Se remitio el plan h199
NCI 407-02 MANUAL DE CLASIFICACIÓN DE PUESTOS F2

Existe un manual de Clasificación de Puestos debidamente aprobado por la máxima autoridad? Básico
1 Se elaboro un manual de clasificación de puestos el mismo que esta
en proceso de aprobación por la máxima autoridad H187
La Unidad de Gestión del Talento Humano revisa y actualiza periódicamente el manual de Incipiente
clasificación de puestos? en proceso de aprobación por la máxima autoridad H187
En el manual de clasificación de puestos se encuentran definidos los requisitos para el desempeño y Básico
los niveles de remuneración? en proceso de aprobación por la máxima autoridad H187
El manual de clasificación de puestos contiene la descripción de las tareas, responsabilidades, el Básico
análisis de las competencias y requisitos de todos los puestos de su estructura organizativa? en proceso de aprobación por la máxima autoridad H187
El manual de clasificación de puestos se utiliza como base para la aplicación de los procesos de Básico
reclutamiento, selección y evaluación del personal? en proceso de aprobación por la máxima autoridad H187
Para la definición y ordenamiento de los puestos se consideró la misión y objetivos de la entidad? Básico
NCI 407-03 INCORPORACIÓN DE PERSONAL F2

Para la selección del personal se contempla lo estipulado en el Manual de Clasificación de Puestos, Incipiente
1 considerando impedimentos éticos y legales para el puesto?
Se elaboro un manual de clasificación de puestos el mismo que esta
66/136
AÑO 2017

El ingreso de personal a la entidad se efectúa previa convocatoria, evaluación y selección? Muy
El ingreso de personal a la entidad se efectúa previa convocatoria,
2
Confiable evaluación y selección H187
Se observan los procesos de reclutamiento y selección de personal para la contratación de Confiable
3 Se consideran los procesos de reclutamiento y selección de personal
servidores? para la contratación de servidores H187
El proceso de selección se lo realiza en base al conocimiento, experiencia, destrezas de los Incipiente
4 candidatos y cumpliendo con los requisitos del puesto, de tal forma que garanticen su idoneidad y Se elaboro un manual de clasificación de puestos el mismo que esta
competencia? en proceso de aprobación por la máxima autoridad H187
El proceso de selección se lo realiza a través de concurso de méritos y oposición? Muy
5
Confiable Se realiza a travez de concursos de meritos y oposicion H187
El proceso de selección de personal se lo efectúa con base a las disposiciones legales, reglamentos y Confiable
6
demás normas que existen sobre la materia? Se lo efectua considerando el manual de clasifificacion de puestos H187
La información sobre el proceso de selección de personal se conserva en la Unidad de Gestión del Muy
7
Talento Humano? Confiable Se conservan archivos H187
Se conserva la documentación exigida al aspirante, en función de los requisitos legales establecidos? Muy
8
Confiable Si se conserva en las carpetas del personal H187
NCI 407-04 EVALUACIÓN DEL DESENPEÑO File 2

Se han emitido y difundido las políticas y procedimientos para la evaluación del desempeño? Muy
1 Se verifica la difusión de las políticas y procedimientos para la
Confiable evaluación del desempeño h93
El proceso de evaluación de desempeño se formula tomando en consideración la normativa legal Muy
Se realizan los procesos de evaluación de desempeño considerando la
2
emitida? Confiable normativa legal h93
Periódicamente se realiza el proceso de evaluación de desempeño del personal? Muy
3
Confiable Se realiza los procesos de evaluación del desempeño del personal h93
Se evalúa que el rendimiento y productividad sean iguales o mayores a los niveles de eficiencia Muy
4 Se evalúa considerando los niveles previamente establecidos de
previamente establecidos para cada función, actividad o tarea? Confiable calificación h93
La evaluación de desempeño se efectúa bajo criterios técnicos de cantidad, calidad, complejidad y Muy
5
herramientas de trabajo? Confiable Se realiza acorde a los criterios técnicos h93
Se realiza la evaluación de desempeño en función de las actividades establecidas para cada puesto Muy
6 La evaluación de desempeño se realiza a las actividades que realiza en
de trabajo y de las asignadas en los planes operativos anuales? Confiable cada puesto h93
Los resultados obtenidos de la evaluación de desempeño sirven de base para la identificación de las Muy
7 Se realiza la identificación de las necesidades de capacitación
necesidades de capacitación y para efectuar promociones o reubicaciones? Confiable posterior a las evaluaciones de desempeño h93
NCI 407-05 PROMOCIÓN Y ASCENSOS
67/136
AÑO 2017

Básico
El ascenso del servidor en la carrera administrativa se produce mediante la promoción al nivel
1 Los ascensos no se producen mediante promoción al nivel inmediato
inmediato superior, previo el concurso de méritos y oposición?
previo al concurso de méritos y oposición considerando el grado
académico, experiencia, eficiencia y rendimiento h93
Básico
El ascenso tiene por objeto promover a los servidores y servidoras para que ocupen los puestos
vacantes o de reciente creación?
Básico
Para efectuar los ascensos se considera la experiencia, el grado académico, la eficiencia y el
rendimiento en el desempeño del cargo?
NCI 407-06 CAPACITACIÓN Y ENTRENAMIENTO CONTINUO F2

Existe un plan de capacitación formulado por la unidad de talento humano y aprobado por la Óptimo
1
máxima autoridad de la entidad? Existe un plan de Capacitacion aprobado por la máxima autoridad H154
Se ha promovido la capacitación y entrenamiento para el personal que labora en la Entidad? Muy
2
Confiable Se promueve la capacitación y entrenamiento al personal H154
La capacitación se la realiza con la finalidad de actualizar los conocimientos, obtener un mayor Muy
3 Se promueve la capacitación y entrenamiento al personal con el fin de
rendimiento y elevar la calidad del trabajo? Confiable actualizar conocimientos H154
Se determinan las necesidades de capacitación del personal? Muy
4
Confiable Se determinan necesidades de capacitación del personal H154
Las necesidades de capacitación del personal, están relacionadas directamente con el puesto? Muy
5 Se determinan necesidades de capacitación del personal acorde a
Confiable cada puesto H154
El plan de capacitación se elaboró en base a las necesidades de los servidores y servidoras? Óptimo
6
Existe un plan de Capacitacion aprobado por la máxima autoridad H154
Se suscribe un contrato- compromiso cuando los servidores y servidoras participan en programas de Óptimo
7
estudio en el país o el exterior? Se suscribe contratos compromiso en el caso de pago de estudios H154
El contrato compromiso determina la obligación del servidor a laborar en la entidad por el tiempo Muy
8
establecido en las normas legales pertinentes? Confiable Se elabora el contrato compromiso H154
Se efectúa el seguimiento para asegurar que el personal que recibe capacitación, transmita los Muy
9 Se realizan los seguimientos para verificar la transmisión de
conocimientos adquiridos al resto del personal? Confiable conocimientos del personal capacitado hacia el resto del personal H154
NCI 407-07 ROTACIÓN DE PERSONAL

Se han establecido acciones orientadas a la rotación de personal? Muy
1 Se realiza las acciones orientadas a la rotación del personal en la
Confiable institución H155
68/136
AÑO 2017

La rotación de personal se la realiza con la finalidad de ampliar los conocimientos y experiencias, Muy
fortalecer la gestión institucional, disminuir errores y evitar la existencia de personal indispensable? Confiable institución H155
3 La rotación de personal está racionalizada dentro de períodos preestablecidos? Confiable
Se adjunta cuadro H155
Se realiza la rotación de personal en base a criterios técnicos y en áreas similares para no afectar la Muy
Se realiza las acciones orientadas a la rotación del personal en la
4
operatividad interna de la Entidad? Confiable institución H155
Se realizan cambios periódicos de tareas a las servidoras y servidores con funciones similares? Muy
Confiable institución H155
NCI 407-08 ACTUACIÓN Y HONESTIDAD DE LAS SERVIDORAS Y SERVIDORES Err:504 F1

Se han establecido acciones para asegurarse que el personal de la entidad, cumpla las disposiciones Óptimo
1
legales que rigen las actividades institucionales? Existe un código de ética aprobado por sesión de consejo. H 16-22
Se controla que el personal observe los lineamientos del código de ética, normas y procedimientos Básico
No existen controles para confirmar que el personal observa los
2
relacionados con su profesión y puesto de trabajo? lineamientos del código de ética H 16-22
Se ha difundido la disposición de que los servidores o servidoras no pueden recibir ningún tipo de Óptimo
3
beneficio y que se excusarán de intervenir en asuntos en los que se tengan conflictos de interés? Se ha realizado la difusión del código de ética H 16-22
NCI 407-09 ASISTENCIA Y PERMANENCIA DEL PERSONAL F1

Existen procedimientos y mecanismos establecidos que permitan controlar la asistencia y Muy
1 Existen los procedimientos de asistencia y permanencia de los
permanencia de los servidores en el lugar de trabajo? Confiable servidores h24-34
El procedimiento para control de asistencia se lo desarrolló en función de las necesidades y la Muy
Existen los procedimientos de asistencia y permanencia de los
2 naturaleza de la entidad, teniendo presente que los costos de implementación no deben exceder los servidores el mismo se encuentra acorde a los costos de
beneficios que se obtengan? Confiable implementación y beneficios h24-34
El control de permanencia en los puestos de trabajo, durante la jornada laboral está a cargo de los Muy
3
jefes inmediatos? Confiable Se controla la permanencia y asistencia del personal h24-34
El control sobre el cumplimiento de las funciones del puesto asignado está a cargo de los jefes Muy
4 Se controla la permanencia y asistencia del personal y a su vez el
inmediatos? Confiable cumplimiento de la funciones asignadas al personal h24-34
NCI 407-10 INFORMACIÓN ACTUALIZADA DEL PERSONAL

Existen expedientes individuales para cada servidor de la entidad? Óptimo
1
Existen los expedientes del personal con el debido control N/A
Existe un control adecuado sobre los expedientes de las servidoras y servidores de la entidad? Óptimo
2
69/136
AÑO 2017

Los expedientes del personal de la Entidad se encuentran debidamente clasificados y actualizados? Óptimo
3
Los expedientes del personal contienen la documentación general, laboral, información sobre el Óptimo
4
ingreso, capacitación, evaluaciones, ascensos, promociones y retiro de cada uno de los servidores? Existen los expedientes del personal con el debido control N/A
5 Se tiene restringido el acceso a estos expedientes? Óptimo Se mantiene restringido el acceso N/A
Se encuentran protegidos los expedientes de cada uno de los funcionarios y funcionarias? Óptimo
6
Existe la debida protección a los expedientes N/A
La documentación que se mantiene en los expedientes del personal, permite contar con Óptimo
7
información veraz y oportuna para la toma de decisiones? Los expedientes posen la debida información N/A

Auditor Interno Jefa de Talento Humano
70/136
AÑO 2012
No Pregunta Equivalente Comentarios Ref: PT

NCI 408-01 PROYECTO
La entidad ha realizado un análisis para determinar las obras o prestación de servicio que por su 0
1
naturaleza y funciones asignadas debe llevar llevar adelante?
La entidad dispone de un conjunto de antecedentes, estudios y evaluaciones financieras y 0
2 socioeconómicas que permitan tomar la decisión de realizar o no la inversión para la producción de
obras?
Se llevan a cabo todos los estudios necesarios para determinar la factibilidad de ejecutar el proyecto? 0
3
El ciclo de los proyectos está compuesto por las fases: preinversión e inversión, es decir, estudios y 0
4
ejecución?
En la primera etapa se llevan a cabo todos los estudios necesarios para determinar la factibilidad de 0
5 ejecutar el proyecto, iniciando con la identificación de una necesidad e ideas muy generales sobre lo que
se pretende hacer para satisfacerla?
Se profundizan los estudios para mejorar la calidad de la información, disminuir la incertidumbre y 0
6 proporcionar mayores elementos para decidir si se continúa con la etapa siguiente o si se debe
abandonarlo antes de incurrir en gastos mayores?
En esta etapa se realizaron los estudios: el diagnóstico, el perfil, el estudio de prefactibilidad, de 0
7
factibilidad y los diseños del proyecto?
En estas etapas se contempla los cálculos de costos y beneficios del proyecto y se incluye la 0
8
correspondiente evaluación financiera o social del proyecto?
NCI 408-02 ESTUDIO DE PRE INVERSIÓN DE LOS PROYECTOS

1 La entidad cuenta con estudios de preinversión para sus proyectos de obra pública? 0
2 Los estudios de los proyectos se han desarrollado por etapas? 0

Los proyectos se encuantran jerarquizados en orden a los beneficios financieros o sociales? 0
3
La entidad cuenta con manuales o guías metodolígicas para realizar los estudios de viabilidad de los 0
4
proyectos?
La entidad cuenta con profesionales preparados y especializados en las materias más significativas de los 0
5
proyectos?
NCI 408-03 DIAGNÓSTICO E IDEA DE UN PROYECTO

1 La entidad cuenta con diagnósticos de los problemas a solucionar? 0
2 Los proyectos tienen relación con la misión y objetivos de la institución? 0
3 Los proyectos tienen relación con el plan nacional del buen vivir? 0
4 Los proyectos tienen relación con el plan plurianual institucional? 0
71/136
AÑO 2012

5 Los proyectos tienen relación con el plan operativo anuall? 0
Existen análisis técnicos que evidencien que la idea inicial debe continuarse? 0
6
7 Existen análisis técnicos que evidencien la necesidad de profundizar los estudios? 0
72/136
AÑO 2012

NCI 408-04 PERFIL DEL PROYECTO
1 La entidad preparó perfiles de los proyectos? 0
2 Los perfiles identifican beneficios y costos? 0
3 Los perfiles identifican aspectos legales e institucionales? 0
Los perfiles identifican las condiciones políticas, geográficas y sociales de la zona de influencia? 0
4
Los perfiles identifican las condiciones políticas gubernamentales que afectan al sector al que pertenece 0
5
la entidad?
Los perfiles identifican el mercado actual y futuro del proyecto? 0
6
7 Los perfiles identifican los beneficios y costos asociados? 0
NCI 408-05 ESTUDIOS DE PREFACTIBILIDAD

1 La entidad cuenta con estudios de prefactibilidad? 0
En el estudio se determinan la demanda y la oferta, actual y futura, del bien o servicio? 0
2
En la determinación de los costos se consideraron aspectos técnicos como son el tamaño del proyecto, su 0
naturaleza, su localización, los equipos, maquinaria e instalaciones requeridos, los insumos necesarios
3
para su operación o funcionamiento, personal, materia prima, servicios, los efectos del proyecto sobre el
medio ambiente?
Se consideraron los aspectos administrativo-legales del proyecto: la estructura organizacional que se 0
4 definirá para administrar el proyecto y las características jurídicas de la unidad de gestión que lo
manejará?
Se estimaron los montos de inversión, los costos de operación y los ingresos que generaría el proyecto 0
5 durante su vida útil, para cada una de las alternativas seleccionadas en la fase de determinación del perfil
de éste?
Se realizó un análisis de sensibilidad que se refiera a la variación de las condiciones de financiamiento, 0
costos o ingresos, para las alternativas que resultaron más favorables al hacer la evaluación, para
6
determinar cuál es la mejor y decidir si el proyecto se ejecuta, se pospone, se abandona o si se requiere
mejorar la calidad de los estudios realizados?
El estudio comprende una descripción e identificación de los beneficios no cuantificables o no medibles, 0
7
denominados intangibles?
8 Se ha definido el marco legal y tecnología a emplear? 0
9 Se ha señalado los aspectos críticos en forma detallada? 0
10 Se ha señalado los aspectos críticos en forma detallada? 0
11 Se han realizado análisis técnicos de las opciones? 0
73/136
AÑO 2012

12 Se ha realizado estudios de mercado? 0
13 Se ha efectuado un estudio del impacto del proyecto sobre el ambiente? 0
14 Se examinaron en forma más detallada los aspectos señalados como críticos? 0
Se efectuó el análisis técnico de cada una de las opciones y luego un análisis o evaluación económica- 0
15
financiera?
NCI 408-06 ESTUDIOS DE FACTIBILIDAD

1 La entidad cuenta con estudios de factibilidad? 0
Se ha realizado un examen detallado de la alternativa considerada como más viable o rentable? 0

2
3 Se ha elaborado el diseño preliminar conocido como el anteproyecto ? 0
4 Se ha realizado la ingeniería preliminar del proyecto? 0
Una vez definido el proyecto se optimizó el diseño, al considerar todos los factores como tamaño, 0
5
localización, etc?
Se optimizó la organización: es decir qué se va a hacer, quiénes lo harán y cómo? 0
6
NCI 408-07 EVALUACIÓN FINANCIERA Y SOCIO-ECONÓMICA

Para cada etapa del proyecto, prefactibilidad, factibilidad y diseño, se ha realizado la evaluación financiera 0
1
Para cada etapa del proyecto, prefactibilidad, factibilidad y diseño, se ha realizado la evaluación socio 0
2
económica?
Se ha determinado la rentabilidad utilizando indicadores privados y sociales tales como el VAN, TIR, razón 0
3
beneficio-costo (B/C), el Período de Retorno de la Inversión?
NCI 408-08 DISEÑO DEFINITIVO

Se ha elaborado en detalle todos los documentos y planos constructivos necesarios para llevar a cabo la 0
1
construcción y puesta en operación del proyecto?
Los diseños definitivos han sido elaborados con la participación de profesionales con los conocimientos 0
2
suficientes para que sean óptimos?
Los diseños definitivos se han elaborado observando las regulaciones y normas técnicas aplicables? 0
3
Se ha definido la ubicación de los distintos componentes de la obra en el sitio donde se llevarán a cabo? 0
4
5 Los diseños definitivos tienen una memoria de cálculo y una memoria descriptiva? 0
74/136
AÑO 2012

NCI 408-09 PLANOS CONSTRUCTIVOS
Los planos de construcción tienen la información gráfica y escrita necesaria para la correcta ejecución del 0
1
proyecto?
Los diseños del proyecto han sido elaborados de conformidad con las disposiciones reglamentarias y 0
2
normativas vigentes de acuerdo al tipo de obra que se ejecuta?
NCI 408-10 CONDICIONES GENERALES Y ESPECIFICACIONES TÉCNICAS

Las especificaciones técnicas de las obras a ejecutar son lo suficientemente claras y disponen de toda la 0
1
información indispensable para la correcta ejecución del proyecto?
2 Cada especificación cuenta con la medición o cuantificación del rubro? 0
3 Cada especificación cuenta con la forma de pago? 0

Para la adquisición de equipos, se elaboraron especificaciones basadas en rendimientos y no tanto en 0
4
características descriptivas?
Las condiciones generales incluyen aspectos de la obra como su descripción los procedimientos 0
5
administrativos por utilizar?
En las condiciones generales se definen conceptos, se fijan atribuciones y procedimientos para la 0
6
administración o fiscalización del contrato y se delimitan responsabilidades?
7 En las especificaciones técnicas se tratan todos los aspectos técnicos de la obra? 0
Las especificaciones son claras, completas e inequívocas, lo cual significa que no deben presentar 0
8 ambigüedades, ni contradicciones entre las mismas, que propicien diferentes interpretaciones de una
misma disposición, ni indicaciones parciales sobre determinado tópico, así como tampoco errores?
Cada especificación cuenta con la descripción del rubro anotando sus características relevantes? 0
9
En cada especificación se detalla los materiales necesarios para la ejecución de la prestación? 0
10
En cada especificación se menciona el equipo mínimo para su ejecución, con sus características? 0
11
Cada especificación cuenta con los procedimientos de trabajo, es decir, la forma de elaboración y su 0
12
secuencia?
En cada especificación se mencionan los ensayos de laboratorio a realizarse y las tolerancias que se 0
13
aceptarán, dentro de márgenes fijos o aproximados, al tener en cuenta las necesidades de servicio?
NCI 408-11 PRESUPUESTO DE LA OBRA
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AÑO 2012

Los precios unitarios del presupuesto de la obra son consistentes, de tal manera que permitan conocer la 0
cantidad características de los materiales, mano de obra, maquinaria y herramientas por utilizar, así como
1
su precio de mercado, de manera que, en forma aproximada se puedan prever los fondos necesarios para
la construcción de la obra?
Si la obra va a ejecutarse por administración directa, el presupuesto, junto con el programa de trabajo, se 0
2
utilizan para elaborar el flujo de caja requerido para el proceso de construcción?
Si la obra va a realizarse por contrato, el presupuesto detallado de la obra permite a la administración, 0
3
investigar y conocer los diversos parámetros de comparación?
NCI 408-12 PROGRAMACIÓN DE LA OBRA

Se dispone de un programa de avance físico de la obra, desglosando las actividades por realizar e 0
1
indicando su respectiva duración y requerimiento de insumos?
Se tiene previsto algún tipo de reprogramación en el cronograma de construcción de la obra? 0
2
3 Las reprogramaciones, fueron aprobadas por las autoridades competentes? 0
Para definir el plazo de ejecución se emplea un método de programación por redes de actividades, que 0
4
señale la ruta crítica y sirva como base para elaborar un diagrama de barras y diagrama de Gantt?
5 Se utilizó el sistema de redes: CPM, PERT, diagrama de bloques, para esta tarea? 0
NCI 408-13 MODALIDAD DE EJECUCIÓN 0

La entidad ha efectuado una comparación entre los recursos requeridos para la ejecución de la obra y los 0
1
recursos que tiene disponibles a fin de determinar la modalidad de ejecución?
NCI 408-14 EJECUCIÓN DE LA OBRA POR ADMINISTRACIÓN DIRECTA

En el caso de la ejecución de la obra con propios recursos materiales y humanos, esta se efectuó de 0
1
conformidad con las especificaciones, el programa de trabajo, el presupuesto y flujo de caja?
La entidad cuenta con la capacidad técnica necesaria para ejecutar la obra por administración directa? 0
2
Los recursos disponibles son los suficientes para llevar a cabo la obra por administración directa? 0
3
NCI 408-15 CONTRATACIÓN
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AÑO 2012

Previo al proceso de contratación de las obras, se verifica que se tenga toda la documentación requerida 0
1
y actualizada para el efecto?
El tipo de concurso por realizar se determina de acuerdo con el presupuesto referencial elaborado por la 0
2
institución promotora y según lo estipulado al respecto en la normativa vigente?
3 Se verifica que el concurso sea difundido para propiciar una amplia participación? 0
Se verifica que el concurso sega rigurosamente todas las disposiciones previstas en la Ley y Reglamento 0
4
del Sistema Nacional de Contratación Pública?
Se verifica que en el caso de que se haya ejecutado la obra por contrato, el proyecto haya concluido su 0
5 etapa de diseño y que cuenta con todos los documentos requeridos para que el objeto de la contratación
resulte claro y los interesados puedan utilizar esa información para preparar sus ofertas?
Se verifica que no se inicien los procesos de contratación si la entidad no cuenta con planos constructivos 0
6
de detalle o si las especificaciones están incompletas?
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AÑO 2012

NCI 408-16 ADMINISTRACIÓN DEL CONTRATO Y ADMINISTRACIÓN DE LA OBRA
El personal técnico que tiene a cargo la administración de las obras, conoce las disposiciones legales para 0
su aplicación, tanto en lo que se refiere a los requisitos que dicha obra debe cumplir y los controles por
1
ejercer, como en lo referente a las condiciones laborales de los trabajadores: salud, seguridad, higiene del
sitio en que se ejecuta, protección a los trabajadores contra riesgos control profesionales?
Cuando se contratan consultorías para las administraciones de los proyectos de ejecución de obras, se 0
2
mantiene una esupervisión estricta sobre la obra con el propósito de vigilar las tareas de fiscalización?
NCI 408-17 ADMINISTRADOR DEL CONTRATO

El Administrador del contrato establece un sistema que permita medir el logro de los objetivos definidos, 0
1 de manera que oportunamente se obtenga información sobre su estado, comunicando a las autoridades
institucionales?
Interviene el Administrador del contrato en las actas de entrega recepción provisional, parcial, total y 0
2
definitiva?
Coordina con las dependencias estatales o privadas que, en razón de sus programas o campos de acción, 0
3
tengan interés en participar en la etapa de construcción del proyecto?
4 Vela porque se efectúen evaluaciones periódicas del proyecto? 0
Autoriza el inicio de la obra o de cualquier trabajo no contemplado en los planos originales, que deba 0
5
cargarse a los fondos destinados al proyecto?
Establece la estructura organizacional apropiada para la ejecución de la obra, considerando todos los 0
6
aspectos que intervienen en ella financieros, legales, de suministros, etc?
7 Interviene en las actas de entrega recepción provisional, parcial, total y definitiva? 0
NCI 408-18 JEFE DE FISCALIZACIÓN

Tiene establecido un sistema para asegurar la correcta ejecución de la obra, mediante el control de Muy SI Mediante Cuadro resumen de avance de obras
1
calidad, el avance físico y económico de la obra? Confiable h 1-2
Resuelve oportunamente los problemas técnicos que se presenten durante la ejecución de las obras? Optimo El que resuelve es el fiscalizador , que se encuentra asignado a la obra
2
h 1-2
Justifica técnicamente los trabajos extraordinarios o las modificaciones que se tengan que realizar Optimo SI en el contrato estipula Fiscalizador y Administrador mediante oficios
3 durante la ejecución de las obras e informa al administrador del contrato para adoptar las decisiones que
correspondan? al adminstrador del contrato h 3-9
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AÑO 2012

Obtiene información estadística en el proyecto sobre el rendimiento del personal, materiales, equipos y Muy Por lo general en la obra se chequea al personal, materiales, equipos y
4
maquinaria? Confiable maquinarias pero no se lleva estadistica h 3-10
Obtiene información sobre la incidencia de las condiciones climáticas en el tiempo laborado, o sobre Confiable En el libro de obra existe unos recuadros de condiciones ambientales.
5
cualquier otro aspecto útil para la preparación de futuros proyectos? h 10
Vela porque los materiales, la mano de obra, equipos y maquinaria empleados en la ejecución de la obra, Optimo SI, se hace cumplir que los materiales, la mano de obra, equipos y
maquinarias que se utilizan en la obra sean los estipulados en la carpeta
6 sean adecuados y suministrados en forma oportuna y suficiente, y correspondan a lo estipulado en las
de la oferta ganadora en la cual consta: Formularios, contratos y
especificaciones o en la oferta del contratista? especificaciones técnicas. h 108-124
Evalúa el avance del proyecto, al menos una vez por mes, para determinar su estado, documentar los Muy SI Atravez de informenes de avance de planillas emitidas por fiscalizador
7 resultados obtenidos y mantener informados a los mandos superiores, sobre el avance de la obra, los
problemas surgidos durante su ejecución y las medidas aplicadas? Confiable y verificadas con la visitas a obras h 11-12
Cuando se presentan problemas que afecten las condiciones pactadas en cuanto a plazos, calidad o Muy SI
8 en el contrato estipula Fiscalizador y Administrador
presupuesto, lo comunica al administrador del contrato para que resuelva? Confiable mediante oficios al administrador del contrato h 13-14
Asume en nombre de la institución, la relación con las comunidades donde se ejecutan los proyectos, en Muy Se mantiene el dialogo con la comunidad haciendola conocer de la obra
9
los asuntos inherentes a éstos? Confiable y de la institucion que la ejecuta
Coordina las pruebas finales de aceptación y la entrega de las obras para su entrada en operación? Muy Mediante oficios del contratista al fiscalizador y esta a su vez al
10
Confiable adminstrador del contrato H 642-645
Lleva un recuento de la incidencia de la lluvia en la paralización de labores en la obra? Confiable en el libro de obra existe unos recuadros de condiciones ambientales
11
Por lo general no h 15-17
Se asegura de que la obra se ejecute de conformidad con las bases establecidas en los estudios de Muy SI todas las obras se debe de hacer cumplir con lo estipulado en la parte
12 preinversión, es decir, de acuerdo con el diseño definitivo, las especificaciones y demás normas técnicas
aplicables? Confiable contractual. h 51-124
Antes de iniciar la construcción, revisa los pliegos con el fin de detectar oportunamente cualquier error u Optimo SI Al inicio de la obra se mantiene una reunión previa para dejar todo
13 indicado y en ese momento se detecta si lo contratado esta de acuerdo
omisión? con la realialidad y el medio. h 51-124
Se asegura que el contratista disponga del personal técnico con la suficiente preparación, el empleo de Optimo Si siempre al inicio de la obra se realizan las comprobaciones para
verificar que el personal técnico, los mismos que deben de tener la
14
suficiente preparación de acuerdo como lo estipulan los pliegos del
materiales, equipos y maquinaria, en la cantidad y calidad estipuladas en los planos y especificaciones? contratista. h 51-124
Propone al administrador del contrato la organización e infraestructura necesaria, para administrar o Muy SI siempre se le da la facilidad para organizar y que pueda realizar su
15
inspeccionar el proyecto en el sitio donde éste se construirá? Confiable trabajo en calidad de Administrador del contrato en el sitio de la obra. h 18-19
Planea, programa y aplica los controles, de calidad, financiero y de avance físico, que aseguren la correcta Muy SI Mediante Cuadro resumen de avance de obras
16
ejecución de la obra? Confiable h 1-2
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Vigila y se responsabiliza porque la ejecución de la obra se realice de acuerdo con los diseños definitivos, Muy SI siempre se mantiene el control para hacer que se cumplan con los
17 las especificaciones técnicas, programas de trabajo, recomendaciones de los diseñadores y normas diseños definitivos, especificaciones técnicas, cronograma de trabajo y
técnicas aplicables? Confiable las normas técnicas. h 51-124
Identifica la posible existencia de errores u omisiones o ambos en forma oportuna, que puedan Muy SI antes de iniciar la construccion se realiza la inspeccion en el sitio de la
obra con los planos respectivos y si de ser el caso se deja constancia en
18
el libro de obra si se ha detectado algún error u omisión de la misma.
presentarse en los planos constructivos o especificaciones, así como imprevisiones técnicas? Confiable Para dicho efecto debe haberse leido los pliegos del contrato. h 20-23
NCI 408-19 FISCALIZADORES

Por la ubicación, magnitud o complejidad de la obra el jefe de fiscalización designa uno o más Muy
1 fiscalizadores con la información profesional necesaria para que inspeccionen la obra o un área específica Si cuando la obra es de gran magnitud se realiza la contratación externa
de ésta? Confiable de técnicos con mayor experiencias en las diferentes área requeridas. h 28
Justifica técnicamente la necesidad de efectuar modificaciones o trabajos extraordinarios en las obras Optimo
Si las modificaciones o trabajos extraordinarios siempre son sustentadas
2 técnicamente los mismos que deben de quedar sustentados en el libro
bajo su supervisión? de obra. h 29-35
Coordina con los diseñadores de la obra cuando sea necesario efectuar modificaciones de los planos Muy
3 Si siempre se cordina con los diseñadores las modificaciones y cambios
originales o haya que realizar obras adicionales? Confiable que deban de realizarse en la obra para evitar errores a futuro. h 29-35
Realiza los cálculos pertinentes para determinar los costos de las modificaciones u obras extraordinarias Optimo
4 Si cuando se tratan de modificaciones o de exedentes siempre se

realizan los cálculos de volumenes y costos de los trabajos que ha futuro
se realizaran para saber el porcentaje que se va a incrementar y que no
por realizar? sobrepase lo que estipula la ley. h 609-611
Registra en los planos constructivos todas las modificaciones realizadas durante el proceso de Muy
SI. Ya que
5 debe quedar documentada respaldada los cambios que se realizan en la
construcción, con el fin de obtener los planos finales de la obra ejecutada? Confiable obra. h 36-39
Aprueba los materiales y equipos por instalar propuestos por el contratista, tomando como guía las Optimo
SI. Antes de
6 dar inicio a la obra se determinan los equipos y materiales que debe de
usarse los mismos que constan en las especificaciones y lo que
especificaciones? determinan los pliegos. h 108-124
Califica al personal técnico del contratista y recomienda el reemplazo de aquél que no satisfaga los Optimo
SI. Siempre se
7 esta haciendo incapie en el personal técnico para que el mismo cumpla
requisitos necesarios? con lo requerido. h 125-126
Vela porque los equipos y maquinaria en la obra se encuentren en buenas condiciones y en el caso de Optimo
Si de no encontrarse en buenas condiciones los equipos y maquinarias
8 que se encuentran en la obra, se solicita que los mismos sean
que la obra se realice por contrato, sean los especificados? reemplazados. h 13-14
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Verifica que el contratista disponga de todos los diseños, especificaciones, programas de trabajo, Optimo
9 Si antes de dar inicio a los trabajos se mantiene una reunion de trabajo

entre los técnicos y la fiscalización para verificar que el contratista tenga
todos los documentos en regla como son: planos de la obra,
licencias, permisos y demás documentos contractuales? cronograma, licencias ambientales, permisos etc. h 51-124
Coordina con el contratista las actividades más importantes del proceso constructivo? Optimo
10 Si todos los trabajos correspondientes al proceso constructivo mas o
menos importantes deben de ser coordinados con contratista. h 512-613
Revisa las técnicas y métodos constructivos propuestos por el contratista y en caso necesario, sugiere las Optimo
SI las técnicas y metodos constructivos a utilizarse son los sugeridos por
11 el contratista pero de ser el caso el fiscalizador sugiere nuevas técnicas
modificaciones que estime pertinentes? para su aplicación. h 125-126
El fiscalizador revisa en conjunto con el jefe de fiscalización, los documentos contractuales con el fin de Muy
12 verificar la existencia de algún error, omisión o imprevisión técnica, que pueda afectar la construcción de SI. Luego de
haber sido designado como fiscalizador de una determinada obra se
la obra? Confiable realiza una reunión con el Jefe de fiscalización. h 127-128
Exige al contratista el cumplimiento de las leyes de protección ambiental, laborales, se seguridad social y Muy
13 SI. Siempre
se le exige al contratista que se cumplan con las protecciones laborales,
de seguridad industrial? Confiable de medio ambiente y de seguridad social. h 13-14
En proyectos de importancia, prepara memorias técnicas sobre los procedimientos y métodos empleados Basico
14 en la construcción de las obras, para que sean utilizados como fuentes de información en proyectos NO. Pero creo
que en un futuro se debe de realizar para que las mismas sirvan de
futuros? experiencias para los demas compañeros.
Prepara, mensualmente, informes sobre la obra que contengan un análisis del estado del proyecto desde Muy
15 Si los mismos van detallados en las planillas. En la parte
el punto de vista económico y del avance físico, respaldado por los cálculos correspondientes? Confiable correspondiente al informe de la obra. h 139-147
Prepara mensualmente informes sobre el avance de la obra que contenga los resultados de los ensayos Muy
16 Si los resultados de los ensayos de laboratorio y los comentarios se los
de laboratorio, con comentarios al respecto? Confiable realiza dependiendo del tipo de obra que se este fiscalizando. h 148
Prepara mensualmente informes sobre el avance de la obra que contenga: el análisis de la cantidad y Basico
17 calidad de los equipos y maquinaria dispuestos en obra, con recomendaciones al respecto, si es No en el inicio de la obra y durante el proceso se verifica pèro no se
elabora ningun tipo de informe al respecto, pero sugiero que si deberia
de realizarse para poder tener una breve reseña de los equipos que han
necesario? participado en una determinada obra.
Prepara mensualmente informes sobre el avance de la obra que contenga estadísticas sobre las Confiable
18 condiciones climáticas del sitio donde se ejecuta el proyecto (especialmente de la precipitación pluvial) y SI. Los mismos
van en uno de los recuadros del libro de obra. Pero no se prepara
su incidencia en el desarrollo de los trabajos? informe h 221-301
Prepara mensualmente informes sobre el avance de la obra que contenga referencia sobre la Muy Si el informe mensual correspondiente a la obra van detallados en las
19
correspondencia intercambiada con el contratista? Confiable planillas. h 303-400
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Prepara mensualmente informes sobre el avance de la obra que contenga análisis del personal técnico Basico
NO. Ya que no
20 existe modelo alguno o exigencia para determinar el personal técnico
del contratista? utilizado por el contratista.
21 Entrega la información producida para las recepciones? Optimo SI La documentación consta en el informa final de la obra. h 129-138
22 Efectúa el finiquito o liquidación económica de las obras a su cargo? Optimo SI La documentación va en el ultimo informe. h 604-608
Evalua mensualmente, el grado de cumplimiento del programa de trabajo? Muy
23
Confiable SI. La información va en la ultima planilla. h 303-400
Registra en los planos constructivos todas las modificaciones realizadas durante el proceso de Muy
24 SI. Y ya que debe quedar documentada respaldada los cambios que se
construcción, con el fin de obtener los planos finales de la obra ejecutada? Confiable realizan en la obra. h 36-39
Verifica que el contratista disponga de todos los diseños, especificaciones, programas de trabajo, Optimo
SI. Antes de
25 dar inicio a los trabajos se verifica en oficina que el contratista tenga
licencias, permisos y demás documentos contractuales? todo en orden. h 51-124
Revisa las técnicas y métodos constructivos propuestos por el contratista y en caso necesario, sugiere las Muy
26 SI. Casi
modificaciones que estime pertinentes? Confiable siempre el contratista aplica las sugerencias dadas por la fiscalización. h 125-126
Exige al contratista el cumplimiento de las leyes de protección ambiental, laborales, de seguridad social y Muy
SI. Siempre se le
27 exige las protecciones ya sean laborales, de medio ambiente y de
de seguridad industrial? Confiable seguridad social. h 40-48
Aprueba los materiales y equipos por instalar propuestos por el contratista, tomando como guía las Optimo
28 SI. Antes de
dar inicio a la obra se determinan los equipos y materiales que debe de
especificaciones? usarse los mismos que constan en las especificaciones. h 51-124
Ubica en el terreno las referencias necesarias para la correcta ejecución de la obra? Optimo
29
SI. Al momento que se realiza el trazado y replanteo de la obra h 149
Verifica la exactitud de las cantidades incluidas en las planillas presentadas por el contratista además, Optimo
30 calcula los reajustes correspondientes a esas planillas, comparando la obra realizada, con la que debía ser
ejecutada de acuerdo con el programa de trabajo autorizado? SI, tratando en lo posible que el cronograma valorado se cumpla. h 150-198
Obtiene información estadística en el proyecto sobre el rendimiento del personal, materiales, equipos y N/A
31 maquinaria sobre la incidencia de las condiciones climáticas en el tiempo laborado, o sobre cualquier
otro aspecto útil para la preparación de futuros proyectos? NO, ya que dicho control siempre lo lleva el contratista.
Verifica la calidad de los materiales, así como la de los elementos construidos, mediante ensayos de Optimo
32 laboratorio o de campo, efectuados bajo su supervisión y siguiendo rigurosamente las especificaciones SI, siempre se lleva el control de la calidad de los materiales a travez de
técnicas? los ensayos de laboratorios. h 199-219
Resuelve las dudas que surgieren de la interpretación de los planos, especificaciones, detalles Optimo
33
constructivos y cualquier otro aspecto técnico relacionado con la obra? SI. Siempre la fiscalización cuenta con los planos de la obra. h 20-27
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Anota en el libro de obra, además de una descripción del proceso de construcción de las obras a su cargo, Optimo
34 las observaciones, instrucciones o comentarios que a su criterio deben ser considerados por el contratista
para el mejor desarrollo de la obra? SI, ya que en el libro de obra se anota todo lo que sucede en la misma. h 220
NCI 408-20 DOCUMENTOS QUE DEBEN PERMANECER EN OBRAS

En el sitio de construcción se encuentran los documentos como: copia del contrato de construcción, Optimo
planos, especificaciones técnicas generales y específicas, cronograma de ejecución, libro de obra, SI, ya que dependiendo de a magnitud del trabajo los documentos h 51-124/
1 20-27/199-
correspondencia cruzada entre fiscalización y contratista, resumen del estado financiero de la obra, siempre reposan en manos del residente de obra.
219/303-
resultados de las pruebas de laboratorio? 400
NCI 408-21 LIBRO DE OBRA

El libro de obra se actualiza permanentemente y se controla que contenga la reseña cronológica y Optimo
1 descriptiva de la marcha progresiva de los trabajos de construcción, de tal manera que sirva para
SI. el control de la obra debe de quedar registrada en el libro de obra de
controlar la ejecución de la obra y facilitar la supervisión de ésta? forma diaria. h 221-301
Al inicio de la obra el jefe de fiscalización o fiscalizador encargado de tal responsabilidad, escribe la fecha Muy
SI, unicamente se lo registra en el libro de obra, pero debe de ser
2 considerado para que en futuras obras se realice este documento como
de inicio, el nombre, el cargo y la firma de los profesionales que participarán en la obra? Confiable una acta de inicio de obra h 221-301
Se hace constar en el libro de obra los cambios de profesionales, del contratante o contratista cuando Muy
3 NO hasta la presente fecha no se ha presentado la necesidad de realizar
esto ocurre? Confiable los cambios de técnicos. h 221-301
Se verifica que cualquier anotación en el libro de obra, se inicie con la fecha y termine con firmas? Optimo
Si el control de la obra debe de quedar registrada en el libro de obra de
4
forma diaria. h 221-301
Se hace constar en el libro de obra las acciones tomadas para corregir algún problema con la calidad de Optimo
5 los materiales suministrados, los trabajos realizados, los resultados de las pruebas de laboratorio o de
Si el control de la obra debe de quedar registrada en el libro de obra de
campo, los métodos constructivos, o con cualquier otro aspecto? forma diaria. h 221-301
Al concluir el proyecto, el fiscalizador anota en el libro de obra la fecha de finalización e indica las Muy
6 características principales de la construcción además, hace constar que los equipos y sistemas
SI La conclución de la obra tambien queda registrada en el libro de obra
electromecánicos incorporados a la obra funcionan correctamente? Confiable y de una acta. h 221-301
NCI 408-22 CONTROL DEL AVANCE FÍSICO
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Se lleva un control periódico del avance físico de la obra, de tal manera que permita establecer el grado Muy
1 SI, se lo realiza en las evaluaciones de porcentajes que van registradas
de avance del proyecto y evaluar periódicamente el proceso constructivo en relación con lo programado? Confiable en el informe de avance de obra mensual de la planilla. h 303-400
Cuando alguna actividad que no sea crítica muestra un atraso que sobrepasa la holgura total, el Optimo
2 SI, ya que de esto va a depender mucho si se requiere o no para poder
fiscalizador anota el hecho en el libro de obra ? determinar una prorroga en el plazo general de la obra. h 612-613
Se establecen acciones a tomar cuando se detecte atrasos con respecto al programa? Muy
3 SI, ya que los problemas que se presentan deben de ser solucionados a
Confiable la brevedad posible para evitar que el contratista caiga en mora. h 614-615
Si el atraso es imputable al contratista y sobrepasa el límite establecido, holgura total, advierte mediante Muy
4 el libro de obra y comunicación escrita para que dentro de un plazo determinado, presente las medidas
SI, se deja anotado en el libro de obra para que a futuro no exista
correctivas que aseguren la finalización del proyecto en el plazo convenido? Confiable problema alguno. h 614-615
En los casos en que los atrasos inciden en la ruta crítica, el jefe de fiscalización aplica las sanciones del Optimo
5
caso, de acuerdo con lo estipulado en el contrato? SI, en caso de que exista mora. h 614-615
NCI 408-23 CONTROL DE CALIDAD
Como fiscalizador vigila que la calidad de construcción de los rubros y de toda la obra se realicen de Optimo
1 SI, conjuntamente con el residente y el contratista a travez de las
conformidad con las especificaciones y dentro del rango de variación permitido en éstas? pruebas de laboratorio. h 199-219
No aceptan rubros no estén acordes a las especificaciones y que puedan perjudicar la calidad definida en Optimo
2 NO
la etapa de diseño?
Controla la calidad de todos los rubros y de toda la obra? Optimo
3 SI. Se
realizan los controles de calidad de cada rubros siempre y cuando sean
los tomados a travez de pruebas de labotarios. h 199-219
NCI 408-24 CONTROL FINANCIERO DE LA OBRA

Existe un control del avance financiero para verificar si la obra se desarrolla según lo previsto? Optimo
1
se lleva el control financiero unicamente en la planilla. h 401-507
Se realiza una evaluación mensual? Muy
SI. Toda la
2 información queda registrada en el libro de obra y en el informe
Confiable correspondiente a la planilla mensual. h 401-403
De existir discrepancias, analiza su origen y toma las acciones necesarias para corregir la situación? Muy
3
Confiable SI en caso de existir.
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Se lleva el control del presupuesto asignado a la obra? Optimo
4 SI. Ya que los
rubros a ejecutarse deben de ir de acuerdo al cronograma valorado. h 641
El jefe de fiscalización evalúa el cumplimiento de los plazos para los pagos de planillas? Optimo
SI. Siempre
5 debe de estar pendiente de que las planillas se las elaboren de forma
mensual. h 401-403
NCI 408-25 INCIDENCIA DE LA LLUVIA

Se lleva un registro permanente del estado del tiempo en el área de influencia del proyecto? Muy
1
Confiable SI, esta parte queda registrado en el libro de obra. h 221-301
Si las labores se suspenden a causa de la lluvia, se hace constar en el libro de obra o en un registro la Optimo
2 fecha en la cual se presentó esa condición, cuáles trabajos se suspendieron, a qué hora, por cuánto
tiempo, en qué medida fueron afectados y se exponen las razones por las cuales no se pudo continuar? SI, siempre se registra en el libro de obra. h 302-304
Estas anotaciones son ratificadas por la firma del fiscalizador encargado de llevar este control? Optimo
SI. En la
3 hoja del libro de obra constan unos recuadros donde se deja constancia
de las incidencias de la lluvia. h 302-304
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NCI 408-26 MEDICIÓN DE LA OBRA EJECUTADA
Se lleva un registro de las cantidades de obra realmente ejecutada? Optimo
1 SI, por parte de la fiscalización se va tomando diariamente el avance
físico para poder cuantificar luego los volumenes. h 303-400
La administración cancela las planillas por avance de obra sólo si se cuenta con los respectivos Optimo
2 SI, luego que la fgiscalización da por aprobado el administrador revisa
documentos de respaldo, aprobados por las servidoras y servidores autorizados? nuevamente todos los doicumentos y volumes ejecutados. h 303-400
En las mediciones, los resultados se cotejan al verificar en conjunto la obra efectivamente realizada? Optimo
3
SI, siempre se lo realiza en conjunto. h 303-400
Se verifica que el pago o desembolso por obra realizada se haga cuando se tenga la seguridad de que se Optimo
4 está pagando realmente lo construido luego de haber efectuado la medición de la cantidad de obra
ejecutada? SI, unicamente se cancelará los rubros ejecutados. h 303-400
Las planillas incluyen los documentos de respaldo, que consignen las mediciones realizadas, así como los Optimo
5
cálculos efectuados para determinar las cantidades de obra ? SI, siempre estan respaldadas documentadamente. h 303-400
NCI 408-27 PRÓRROGAS DE PLAZO

Se verifica que la solicitud de prórroga de plazo esté de conformidad con las disposiciones contractuales? Optimo
1
SI, siempre considerando lo estipula la clausula PLAZOS. h 626
Se verifica que el aumento del plazo de la construcción proceda cuando se presentan atrasos por caso Optimo SI, siempre se considera el motivo que consta registrado en el libro de
2
fortuito o fuerza mayor que afecte el progreso de la obra? obra. h 401-508
Se verifica que los motivos de las ampliaciones se den por causas comprobadas? Optimo
SI. Siempre
3 que existan los motivos justificados ya sean por ordenes de trabajo,
lluvia, excedente de obra, etc. h 401-508
Para determinar los días de prórroga se examina la incidencia de los atrasos en la ruta crítica? Muy
SI, siempre se considera el motivo que consta registrado en el libro de
4
Confiable obra. h 401-508
Se verifica que la documentación probatoria de las solicitudes de prórroga, reúna las siguientes Optimo
características: ser pertinente, es decir, debe pertenecer al proyecto en cuestión ser confiable, lo cual
5
implica estar exenta de errores y además, que los datos suministrados correspondan a la realidad de la SI. Las
solicitudes de las prorrogas siempre son realizadas de forma justificadas
obra y luego, ser clara y concisa? y aprobadas por el Administrador del contrato. h 401-508
NCI 408-28 PLANOS DE REGISTROS

Todas las modificaciones que se realicen en la obra se incorporan en los planos finales de construcción? Optimo
1
SI, todos los cambios quedan registrados en los planos. h 20-23
NCI 408-29 RECEPCION DE OBRAS
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La recepción provisional se efectúa 15 días después de que el contratista de la obra notifica por escrito la Muy el contratista solicita la recepcion en la ultima planilla avalado por el
1
finalización de las obras? Confiable fiscalizador h 642-645
Cuando la obra se realiza por administración directa, las recepciones provisional y definitiva se realizan Optimo
2 por una comisión de representantes de los futuros usuarios, en presencia del administrador de la obra y
su equipo? hasta la presente fecha no se han elaborado con administracion directa
Cuando se ejecuta por contrato actúan en la recepción el contratista y los integrantes de la comisión Optimo
3 designada por la máxima autoridad de la entidad contratista, constituída por el administrador del
contrato y un técnico que no haya intervenido en el proceso de ejecución del mismo? SI Se lo realiza de acuerdo a lo que estipula la ley. h 603
En forma previa a la recepción del proyecto se efectúa una revisión de las obras a fin de consignar sus Optimo
4 SI, antes de realizar las firmas del documento se realiza una visita previa
resultados en el acta de recepción, especialmente si se detecta algún problema? a la obra. h 129-134
Durante la revisión de las obras para su recepción, sea provisional o definitiva y hasta la suscripción del Optimo
5 SI Siempre se esta realizando el control de la obra por lo menos hasta
acta correspondiente, están presentes las partes interesadas en el proceso? que se realiza la recepción definitiva. h 509-608
Se establece una definición clara del alcance de la labor de mantenimiento que deberá efectuar el Optimo
6
constructor durante el período comprendido entre la recepción provisional y la definitiva? SI, el contrato lo estipula h 509-608
La recepción definitiva se realiza en un plazo no menor a seis meses después de la fecha de recepción Optimo
7 SI. Siempre se realiza
provisional? la recepción definitiva posterior a los seis meses. h 509-608
Las actas contienen antecedentes contractuales de la obra? Optimo
SI. El acta va
8
con todos los antecedentes de la obra. h 509-608
Las actas contienen condiciones generales de ejecución, condiciones operativas? Optimo
SI. Cuenta con
9
todas las informaciones necesarias. h 509-608
Las actas contienen ereferencia a la calidad y cantidad de las obras ejecutadas? Optimo
SI, siempre se incluye en el acta los volumes de diferencia de
10
cantidades. h 509-608
Si la recepción es provisional, las actas contienen: Liquidación económica que incluye el monto cancelado Optimo
11 y el que falta por cancelar por concepto de avance de obra, reajuste de precios, obras extraordinarias y SI. En dicha
cualquier otro rubro contemplado? acta constan todas las informaciones necesarias. h 509-608
Las actas contienen: Si son definitivas, Liquidación económica y las cuentas deben estar finiquitadas y no Optimo
12 SI. Toda la
se admite reclamos pendientes de las partes? información de la obra constan en el acta definitiva sin reclamo alguno. h 509-608
Las actas contienen: Liquidación de plazos que incluye el plazo empleado en la ejecución, incluyendo Optimo
13 SI. De ser el
prórrogas y se establecen las sanciones a las que hubiere lugar? caso en las actas tambien deben de constar las sanciones de las obras. h 509-608
En las actas se indican si las obras se reciben a satisfacción o con observaciones? Optimo
14 SI. En el acta
debe de constar que la obra ha sido recibida a sastifacción. h 509-608
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AÑO 2012

NCI 408-30 DOCUMENTOS PARA OPERACIÓN Y MANTENIMIENTO
Los diseños definitivos son remitidos a las unidades de operación y mantenimiento para que conozcan el N/A NO, por que la institución no cuenta con unidades de operación ni de
1
proyecto y efectúen las recomendaciones que estimen del caso? mantenimiento.
Los departamentos de operación y mantenimiento elaboran los respectivos manuales para relizar las N/A
2 NO, por que la institución no cuenta con unidades de operación ni de
labores que les corresponde, ? mantenimiento.
Las unidades encargadas de efectuar la operación o el mantenimiento de las obras construidas, elaboran N/A NO, por que la institución no cuenta con unidades de operación ni de
3
sus respectivos planes, programas y presupuestos de trabajo? mantenimiento.
Se requieren los planos finales que muestren las modificaciones incorporadas a la obra, para ajustar los Optimo
4
planes, programas y presupuestos elaborados? SI
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AÑO 2012

NCI 408-31 OPERACIÓN
Para efectuar la programación de la operación de una obra se consideró el tipo y la calidad del bien o Basico
1 NO, ya que en la función del fiscalizador no esta incluida este tipo de
servicio que se desea brindar. El comportamiento del mercado en que se colocará el bien o servicio ? estudio.
Para efectuar la programación de la operación de una obra se consideraron las características de las obras Basico
2
mediante las cuales se presta el servicio o se produce el bien? NO
Para efectuar la programación de la operación de una obra se considera la experiencia de la institución o Basico
3
de otras instituciones en obras similares? NO
Para efectuar la programación de la operación de una obra se consideron los recursos necesarios? Confiable
4
SI, mediante un documento dado por el financiero.
Para efectuar la programación de la operación de una obra se consideraron los factores externos que Basico
5 inciden en la operación de la obra, como las labores de mantenimiento programadas, las variaciones y el
incremento del tráfico, el presupuesto dispuesto por la entidad para la operación de la obra? NO
Se disponen de todos los recursos e insumos necesarios para la elaboración de planes y programas de Muy
6
operación para que la obra funcione de manera óptima? Confiable SI, se toma algunas consideraciones establecidas en el contrato,
NCI 408-32 MANTENIMIENTO

La entidad realiza rutinariamente el mantenimiento preventivo de las obras para asegurar su durabilidad Muy
NO, ya que la institución no cuenta con el personal necesario
1 unicamente lo realiza el contratista hasta el dia de la elaboración del
y la obtención de los beneficios esperados durante su vida útil? Confiable acta de recepción definitiva.
La entidad realiza cada vez que surja una emergencia el mantenimiento correctivo de las obras para Confiable
2 NO, ya que en esta administración no ha ocurrido este tipo de
asegurar su durabilidad y la obtención de los beneficios esperados durante su vida útil? problemas, y de ser el caso debe de realizarselo.
Para elaborar el plan y programa de trabajo que permitan el funcionamiento óptimo de la obra, se asignó Basico
3
un presupuesto adecuado al mantenimiento, principalmente al preventivo? NO, ya que no consta en el contrato.
Para efectuar el planeamiento, la programación y el presupuesto del mantenimiento preventivo, se Basico
consideraron las características de los elementos que componen la obra, experiencia con proyectos
4
similares, determinación de los recursos necesarios y factores externos a la unidad de mantenimiento
NO, ya que por el tiempo transcurrido en la administración pero debe
como el presupuesto disponible de la institución? de ser considerado.
Para la planificación del mantenimiento correctivo, se establecen las posibles emergencias y las acciones Basico
5
inmediatas por tomar cuando éstas se presenten? NO
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AÑO 2012

NCI 408-33 EVALUACIÓN EX - POST
Durante la etapa de operación se efectúan evaluaciones periódicas del funcionamiento de la obra? Optimo
1 SI, ya que la fiscalización siempre esta monitoreando mlas obnras
ejecutadas.
Se hacen evaluaciones para determiar si se están obteniendo los beneficios esperados con la Optimo
2
construcción de las obras? SI, unicamente se realiza una evaluación visual.
Se evalúa el servicio de mantenimiento brindado para corregir los problemas suscitados, mejorar los Muy
3 NO, ya que no existe pero debe de ser considerado, de igual forma se le
rendimientos de trabajo, disminuir su costo y hacer más eficiente el servicio? Confiable hace conocer al contratista.

Auditor Interno Director de Obras Públicas
Jefe de Fiscalización
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AÑO 2017
No Pregunta Equivalente Comentarios

NCI 409-02 ORGANIZACIÓN DE LA UNIDAD AMBIENTAL
¿Dentro de las actividades de la Institución el medio ambiente forma parte de los procesos agregadores El medio ambiente si forma parte de los procesos agregadores de valor en la entidad
1 Optimo
de valor?
¿Cuenta la entidad con una unidad de gestión ambiental conformada por especialistas de varias Existe actualmente dos profesionales, un geógrafo y una bióloga, pero la dirección
2 Incipiente necesita de mas profesionales del área de ambiente, de acuerdo al nuevo orgánico
disciplinas? estructural de la entidad.
¿La Unidad Ambiental de la entidad se encuentra dentro de un nivel de dirección? Si, encuentra dentro de un nivel de dirección, pero actualmente no existe director.
3 Confiable
¿La Unidad Ambiental tiene un vínculo directo con las unidades ejecutoras de proyectos? Se está trabajando en conjunto con las unidades ejecutoras de obras y proyectos con el
Muy
4 Confiable
fin de comenzar un proceso de relación permanente con el tema ambiental.
¿La Unidad Ambiental apoya directamente a la Alta Dirección en la toma de decisiones relativas a la Muy Se ha iniciado el Plan de Buenas Practicas Ambientales actividad que ha sido aprobada
5 Confiable
gestión Ambiental de la entidad? por el Sr. Prefecto
Se ha iniciado el proyecto de reciclaje y buen uso de recursos (agua, Luz y papel), ya que
¿La Unidad Ambiental asesora en la formulación de políticas y programas internos y la observancia del
6 Confiable
marco jurídico ambiental vigente?
todavía no se ha realizado las trasferencia de las competencias ambientales a los Gadp
¿La máxima autoridad de la entidad aprueba y asigna los recursos humanos calificados y necesarios que De acuerdo a la aplicación de el nuevo orgánico estructural, se esta en proceso de
7 Basico consolidación de la unidad de gestión ambiental, en la actualidad ya se cuenta con dos
permita organizar una eficiente y eficaz Unidad Ambiental? profesionales.
¿Los servidores públicos de la Unidad Ambiental cumplen las funciones, deberes y obligaciones El Reglamento Orgánico Funcional de la entidad esta en proceso de actualización, las
funciones que cumples los servidores y servidoras están relacionadas a la normativa
8 específicas, propias de su jerarquía y de acuerdo con lo que dispone el Reglamento Orgánico Funcional Confiable
nacional vigente y en preparación de asumir la trasferencia de las competencial
de la entidad? ambientales a los Gadp
¿La unidad de gestión ambiental maneja los estudios ambientales que se realizarán previas a la Se ha solicitado a la máxima autoridad la contratación de los EIA de los proyectos que
9 Confiable sean necesarios y la Dirección de Ambiente ha iniciado los procesos para
ejecución, durante la ejecución y en el abandono de un proyecto? pronunciamiento del Ministerio del Ambiente.
¿La unidad de gestión ambiental exige en el desarrollo de un proyecto los siguientes requisitos: i)los Se ha solicitado a la máxima autoridad la contratación de los EIA de los proyectos que
Estudios de Impacto Ambiental (EIA) y Plan de Manejo Ambiental (PMA) que se elaboran previo al inicio
10 Confiable sean necesarios y la Dirección de ambiente ha iniciado los procesos para
de una obra y ii) la Auditoría Ambiental (AA) que se realiza durante la ejecución de un proyecto en
cumplimiento del EIA y PMA? pronunciamiento del Ministerio del Ambiente.
NCI 409-03 GESTIÓN AMBIENTAL EN PROYECTOS DE OBRAS PÚBLICAS

¿Los responsables de la unidad de gestión ambiental aplican las normas contenidas en el Texto Unificado Se está trabajando en conjunto con las unidades ejecutoras de obras y proyectos con el
1 Confiable
de Legislación Secundaria (TULAS), al amparo de la Ley de Gestión Ambiental? fin de comenzar un proceso de relación permanente con el tema ambiental.
¿La Unidad Ambiental lleva un manejo y control de la gestión ambiental en todas las fases del proyecto? Esta en proceso de implementación, de proyectos a ejecutarse.
2 Basico
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AÑO 2017

¿El director de la Unidad o Gerente Ambiental de ser el caso, participa en las reuniones técnicas y No se cuenta con un Director de Gestión Ambiental
3 legales, a fin de emitir sus puntos de vista y evaluar la sustentabilidad ambiental de los programas y Optimo
proyectos?
¿Las opiniones del director y/o gerente ambiental son determinantes para la toma de decisiones al No se cuenta con un Director de Gestión Ambiental
4 Optimo
momento de ejecutar un proyecto de inversión pública?
¿La Unidad Ambiental participa en forma paralela en los estudios y diseños definitivos del proyecto con Solo en los proyectos que pide el criterio técnico por parte de las diferentes
5 el fin de definir variantes en proyectos lineales cuando éstas sean necesarias para evitar afectaciones a Incipiente
ecosistemas o zonas frágiles? direcciones, siempre y cuando el EIA sea responsabilidad de la entidad.
¿La Unidad Ambiental participa en forma paralela en los estudios y diseños definitivos del proyecto con Esta en proceso de implementación, se adjunta oficio de requerimientos a los
el fin de posibilitar el cambio de sitio de emplazamiento si se trata de una obra de edificación o de otra
6 Optimo
naturaleza para la elaboración de especificaciones técnicas ambientales de prevención y mitigación de
impactos ambientales que deberán formar parte del contrato? departamentos
¿La unidad Ambiental es el interlocutor mediante la realización de audiencias públicas dentro de los Esta en proceso de implementación
7 Optimo
mecanismos de participación ciudadana antes, durante y en el abandono de un proyecto?
¿La Unidad Ambiental participa en los procesos de contratación de consultoría para la realización de los La Dirección de ambiente esta en proceso de implementación, por lo cual no ha
participado en los contratos de consultoría existentes. Se ha solicitado a la máxima
8 Términos de Referencia (TdR's) referente a los Estudios y Plan de Manejo de Ambiental antes de la Optimo autoridad la participación en la contratación de los EIA de los proyectos que sean
necesarios y la Dirección de ambiente ha iniciado los procesos para pronunciamiento
ejecución de las obras? del Ministerio del Ambiente.
¿La Unidad Ambiental se responsabiliza del proceso de Licenciamiento Ambiental que se realiza previo a Se realiza el licensamiento a 7 obas dentro de la institución y a las mismas se ha
9 Optimo
la ejecución de un proyecto? solicitado dichos procesos
¿La Unidad Ambiental en el proceso constructivo realiza el monitoreo ambiental mediante la medición No se cuenta con la acreditación.
No se cuenta con los equipos tecnológicos correspondientes para realizar dichas
según corresponda de: i) emisiones, ii) control de efluentes, iii) identificación de sustancias
10 Optimo
contaminantes, iv) reconocimiento de posibles daños ambientales con incidencia en la salud humana, mediciones.
animal, paisaje, v) reconocimiento de posibles daños ambientales a los bienes públicos o privados?
¿La Unidad Ambiental controla mediante supervisiones de campo el cumplimiento de los Planes de La Dirección de ambiente esta en proceso de implementación, por lo cual no ha
participado en los contratos de consultoría existentes. Se ha solicitado a la máxima
11 Manejo Ambiental y las Especificaciones Técnicas Ambientales suscritas en las cláusulas contractuales de Optimo autoridad la participación en la contratación de los EIA de los proyectos que sean
necesarios y la Dirección de ambiente ha iniciado los procesos para pronunciamiento
las obras? del Ministerio del Ambiente.
¿La Unidad Ambiental presenta informes periódicos a la máxima autoridad acerca de la gestión realizada Documentos Adjuntos
12 en la entidad dentro de su ámbito de competencia, con el fin de que se tomen los correctivos necesarios Optimo
inmediatos?
NCI 409-04 GESTIÓN AMBIENTAL EN PROYECTOS DE SANEAMIENTOS AMBIENTAL 0
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AÑO 2017

1 ¿La Unidad Ambiental interviene en la fase de planeación de un proyecto? Optimo
2 ¿La Unidad Ambiental interviene en la fase de factibilidad de un proyecto? Optimo
¿La Unidad Ambiental interviene en la fase de licenciamiento ambiental de un proyecto?
3 Optimo
4 ¿La Unidad Ambiental interviene en la fase de aprobación de un proyecto? Optimo
5 ¿La Unidad Ambiental interviene en la fase de contratación de un proyecto? Optimo

¿La Unidad Ambiental interviene en la fase de ejecución de un proyecto?
6 Optimo
¿La Unidad Ambiental interviene en la fase de operación y mantenimiento de un proyecto?

7 Optimo
¿La unidad ambiental de la entidad exige el cumplimiento de las disposiciones y prohibiciones de la

Norma Técnica de Calidad Ambiental para el Manejo y Disposición Final de Desechos Sólidos no
8 Optimo
Peligrosos, la Norma Técnica para Desechos Peligrosos y las Normas Técnicas de Calidad Ambiental, Esta competencia pertenece exclusivamente a los Gobiernos Autónomos
Descentralizados Municipales
aplicables y dependiendo del proyecto?
¿La Unidad Ambiental de la Entidad, ha desarrollado Sistemas de implementación para el Manejo y
9 Optimo
Disposición de Desechos Sólidos No Peligrosos que se producen internamente?
¿Las Entidades encargadas de desarrollar proyectos de saneamiento ambiental en áreas urbanas y
rurales, han implementado conjuntamente con la unidad ambiental responsable, Sistemas para el
10 Optimo
Manejo, Tramiento y Disposición Final de Desechos Sólidos No Peligrosos con el objetivo de mitigar la
contaminación ambiental y en cumplimiento de la legislación ambiental vigente?
¿Las Entidades encargadas de desarrollar proyectos de saneamiento ambiental en áreas urbanas y
rurales, han implementado conjuntamente con la unidad ambiental responsable, Sistemas para el
11 Optimo
Manejo, Tramiento y Disposición Final de Desechos Peligrosos y las Normas Técnicas de Calidad
Ambiental, dependiendo del proyecto u obra en cumplimiento y al amparo de la Ley Ambiental?
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AÑO 2017

NCI 409-05 GESTIÓN AMBIENTAL EN LA PRESERVACIÓN DEL PATRIMONIO NATURAL
¿La Unidad Ambiental en el ámbito de las facultades de la entidad y de su alcance, propende al Se esta trabajando con las provincias de Guayas y Manabí en la ejecución del proyecto
1 mantenimiento de la diversidad biológica mediante un desarrollo y una gestión sostenible de hábitats Confiable
naturales y sus zonas circundantes de valor y el control del consumo y comercio de especies silvestres? Enfrentando el Cambio Climático en la Cordillera Costera
¿La Entidad ha desarrollado conjuntamente con la unidad ambiental responsable, proyectos de Se esta trabajando con las provincias de Guayas y Manabí en la ejecución del proyecto
investigación con el fin de proteger, recuperar y restaurar dentro de ámbito de acción y competencias:
2 Confiable
ecosistemas frágiles, parques nacionales, reservas ecológicas, refugios de vida silvestre y demás áreas
determinadas por la legislación ambiental? Enfrentando el Cambio Climático en la Cordillera Costera
NCI 409-06 GESTIÓN AMBIENTAL EN EL CUMPLIMIENTO DE TRATADOS INTERNACIONALES PARA CONSERVAR EL MEDIO AMBIENTE
¿La máxima autoridad y sus unidades ambientales realizan acciones necesarias para dar cumplimiento
1 Optimo
con los objetivos y compromisos establecidos en los tratados internacionales? No se han entregado las competencias
¿Dentro de las políticas institucionales, se hacen referencia al cumplimiento de los tratados
2 Optimo
internaciones? No se han entregado las competencias
¿Dentro las cláusulas precontractuales y contractuales para el desarrollo de consultorías, proyectos de
3 obras y demás servicios, se hace referencia al cumplimiento de los compromisos relacionados con el Optimo
medio ambiente que constan en los tratados internacionales? No se han entregado las competencias
¿La Gestión Ambiental de la entidades forma parte de los Planes Maestros y Planes Anuales con el fin de Se ha iniciado el Plan de Buenas Practicas Ambientales actividad que ha sido aprobada
Muy
4 mejorar las condiciones laborales de los trabajadores y las condiciones de vida de los usurarios externos, Confiable por el Sr. Prefecto. Se ha iniciado el proyecto de reciclaje y buen uso de recursos (agua,
en cumplimiento de la legislación vigente y tratados internacionales? Luz y papel)
NCI 409-07 GESTIÓN AMBIENTAL EN EL AMBIENTE FÍSICO O NATURAL, AGUA

¿La máxima autoridad conjuntamente con Unidad Ambiental de la entidad precautela, previene y
protege la contaminación del recurso agua, controlando los límites permisibles exigiendo el
1 Optimo
cumplimiento de la Norma Técnica de Calidad Ambiental de Descarga de Efluentes al amparo de la Ley
de Gestión Ambiental? No es de competencia de los Gadp
¿La máxima autoridad conjuntamente con la unidad ambiental, han desarrollado sistema de prevención
2 Optimo
para mitigar la contaminación del recursos agua? No es de competencia de los Gadp
¿Las obras municipales de alcantarillado cuentan dentro de sus sistemas con las respectivas Plantas de
3 Tratamiento de Aguas Residuales, con el fin de cumplir lo estipulado en la legislación ambiental para la Optimo
prevención de la contaminación ambiental? No es de competencia de los Gadp
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AÑO 2017

¿La máxima autoridad conjuntamente con la unidad ambiental y demás unidades responsables, han
4 realizado estudios y acciones pertinentes a fin de impedir la sobreexplotación permanente de los Optimo
recursos hídricos y mantener de esta forma un equilibrio entre la demanda de agua y su disponibilidad? No es de competencia de los Gadp
¿La Entidad ha realizado los estudios y acciones pertinentes que determinen el equilibrio entre la
5 Optimo
demanda de agua y su disponibilidad para abastecer al sector agropecuario? No es de competencia de los Gadp
¿La Entidad ha realizado los estudios pertinentes y acciones que determinen el equilibrio entre la
6 Optimo
demanda de agua de consumo humano y su disponibilidad? No es de competencia de los Gadp
¿Las Empresas de Agua Potable y Saneamiento, ha realizado los estudios y las acciones pertinentes
7 respecto a los controles de Agua No Contabilizada y No Facturada, con el fin de optimizar el Optimo
aprovechamiento del recurso hídrico? No es de competencia de los Gadp
¿La Entidad ha realizado los estudios pertinentes y acciones que determinen el equilibrio entre la
8 Optimo
demanda de agua y su disponibilidad para abastecer al sector industrial? No es de competencia de los Gadp
¿La entidad ha desarrollado los estudios y las acciones pertinentes con el fin de determinar el equilibrio
9 Optimo
entre la demanda de agua considerando la ordenación de los usos del suelo? No es de competencia de los Gadp
¿La Unidad Ambiental dentro de su gestión propende mantener una alta calidad ecológica del agua en la
que la diversidad biológica corresponda en lo posible a un estado no perturbado mediante la
10 Optimo
presentación al Ministerio del Ambiente de los respectivos Estudios y Planes de Manejo Ambiental que
certifiquen dichas acciones? No es de competencia de los Gadp
¿La máxima autoridad conjuntamente con la Unidad Ambiental de la entidad, han realizado los estudios
11 y acciones pertinentes con el fin de reducir los vertidos de las sustancias que por su persistencia tóxica o Optimo
bioacumulación puedan tener un impacto ambiental negativo en las aguas superficiales? No es de competencia de los Gadp
¿La máxima autoridad conjuntamente con la unidad ambiental de la entidad han realizado los estudios y
12 acciones pertinentes con el fin de reducir los vertidos de las sustancias que por su persistencia tóxica o Optimo
bioacumulación puedan tener un impacto ambiental negativo en las aguas subterráneas? No es de competencia de los Gadp
¿La máxima autoridad conjuntamente con la unidad ambiental de la entidad, han realizado los estudios
13 y acciones pertinentes con el fin de reducir los vertidos de las sustancias que por su persistencia tóxica o Optimo
bioacumulación puedan tener un impacto ambiental negativo en las aguas marinas? No es de competencia de los Gadp
NCI 409-08 GESTIÓN AMBIENTALEN EL AMBIENTE FÍSICO O NATURAL, AIRE
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AÑO 2017

¿La unidad ambiental, en su accionar y en el ámbito de su competencia controla los límites máximos
permisibles de contaminantes en el aire así como las emisiones al aire de fuentes fijas de combustión,
1 Optimo
exigiendo las disposiciones de la Norma Técnica de Calidad del Aire al amparo de la ley de Gestión
Ambiental? No es de competencia de los Gadp
¿La entidad , de acuerdo a sus facultades y por medio de sus respectivas unidades ambientales realizan
2 Optimo
acciones a fin de propender que los seres humanos no contaminen el aire con gases tóxicos? No es de competencia de los Gadp
NCI 409-09 GESTIÓN AMBIENTAL EN EL AMBIENTE FÍSICO O NATURAL, SUELO

¿La Unidad Ambiental en su accionar y en el ámbito de competencia, propende a controlar las prácticas
1 Optimo
inadecuadas en el manejo de agua de riego? No es de competencia de los Gadp
2 Optimo
inadecuadas referente al sobrepastoreo? No es de competencia de los Gadp
3 inadecuadas referente a la eliminación o tala de árboles o arbustos que se desarrollan en suelos con Optimo
pendientes pronunciadas o en los taludes de los ríos? No es de competencia de los Gadp

¿La Unidad Ambiental realiza gestiones que propendan a evitar la ocurrencia del uso inapropiado de los
4 Optimo
suelos? No es de competencia de los Gadp
¿La Unidad Ambiental controla los límites máximos permisibles de contaminantes en el suelo,
5 previniendo y reduciendo la generación de residuos sólidos municipales, industriales, comerciales y de Optimo
servicios incorporando técnicas apropiadas y procedimientos para su minimización, reúso y reciclaje? No es de competencia de los Gadp
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AÑO 2017

NCI 409-10 GESTIÓN AMBIENTAL EN EL AMBIENTE FÍSICO O NATURAL, FLORA Y FAUNA
¿La Unidad Ambiental de la entidad realiza acciones a fin de evitar la tala de bosques y procesos de Se esta trabajando con las provincias Guayas y Manabí en la ejecución del proyecto
Muy Enfrentando el Cambio Climático en la Cordillera Costera y con el programa de
1 deforestación que ocasionan la degradación, pérdida de biodiversidad y los cambios climáticos aplicando Confiable Pequeñas Donaciones de Naciones Unidas en proyectos como el de los Biocorredores
las Normas Técnicas contenidas en el Texto Unificado de Legislación Secundaria? del Buen Vivir
NCI 409-11 GESTIÓN AMBIENTAL EN EL AMBIENTE FÍSICO O NATURAL, MINERAL

¿La unidad ambiental de la entidad en el ámbito de su competencia, controla el manejo, la explotación,
1 el uso irracional y la eliminación de los residuos de las minas, al amparo de las Normas Técnicas Optimo
contenidas en el Texto Unificado (TULAS), al amparo de la Ley de Gestión Ambiental? No es de competencia de los Gadp
NCI 409-12 GESTIÓN AMBIENTAL EN EL AMBIENTE FÍSICO O NATURAL, ENERGÍA

¿La unidad ambiental de la entidad en cuanto a los residuos, analiza las dificultades que genera su
1 Optimo
eliminación que necesariamente produce contaminación? No es de competencia de los Gadp
¿La unidad ambiental de la entidad en cuanto a los residuos, analiza las dificultades que genera la
disposición final de los residuos tóxicos y peligrosos y los vertidos incontrolados que afectan las aguas, el
2 Optimo
suelo, la vegetación y al hombre aplicando las Normas Técnicas al amparo de la Ley de Gestión
Ambiental? No es de competencia de los Gadp
Auditor Interno Jefe de Conservación de los Recursos Naturales Jefe de Calidad Ambiental
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ENTRALIZADO PARROQUIAL DE CHANDUY
AÑO 2017
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ursos Naturales Jefe de Calidad Ambiental
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AÑO 2017

NCI 410 TECNOLOGÍA DE LA INFORMACIÓN
NCI 410-01 ORGANIZACIÓN INFORMATICA
La estructura organizacional de la entidad contiene una unidad de tecnología de información establecida La entidad si cuenta con una unidad de tecnología de información establecida
1 formalmente dentro de los niveles de asesoría o apoyo y que disponga de facultades, atribuciones, roles o Optimo formalmente dentro de los niveles de asesoría o apoyo que disponga de
competencias? facultades, atribuciones, roles o competencias.

¿Las facultades establecidas para la unidad de Tecnología de Información de la institución contempla la rectoría Si contempla la rectoría y regulación de los temas tecnológicos de la
2 Optimo
y regulación de los temas tecnológicos de la institución? institución.
¿Las atribuciones de la unidad de Tecnología de Información de la entidad contemplan la asesoría y apoyo a los Si contemplan la asesoría y apoyo a los servidores de la entidad, la
3 servidores de la entidad, la participación en la toma de decisiones de la organización y la generación de Optimo participación en la toma de decisiones de la organización y la generación de
cambios de mejora tecnológica? cambios de mejora tecnológica.
¿Se han establecido las acciones que permitan evaluar el funcionamiento de la unidad de Tecnología de Si se han establecido las acciones que permiten evaluar el funcionamiento de
4 Optimo
Información? la UTI.
NCI 410-02 SEGREGACIÓN DE FUNCIONES
¿Las atribuciones, responsabilidades, actividades, procedimientos o productos del personal de tecnologías Existe el catálogo de puestos manual de funciones donde las atribuciones,
1 Confiable responsabilidades, actividades, procedimientos o productos del personal de
están claramente definidos en el estatuto orgánico de la entidad y fueron formalmente comunicadas? tecnologías están claramente definidos.
¿Las atribuciones, responsabilidades, actividades, procedimientos o productos de los usuarios de los sistemas Se elabora un acta de compromiso del buen uso de los sistemas de
2 Optimo
de información están claramente definidos y fueron formalmente comunicados? información.
¿Se ha realizado supervisiones del adecuado rendimiento del recurso humano de tecnología, en función del El departamento de Talento Humano en conjunto con la dirección realizan las
3 Optimo
cual se ha determinado la necesidad de reubicación o incorporación de nuevo personal? evaluaciones periódicas al personal de la unidad.
¿La evaluación de desempeño del recurso humano de la unidad de tecnología se estableció en función de las El departamento de Talento Humano en conjunto con la dirección realizan las
4 atribuciones, responsabilidades, actividades, procedimientos, productos, habilidades, experiencia y otras Optimo
condiciones determinadas en el estatuto orgánico de la entidad? evaluaciones periódicas al personal de la unidad.

¿Existen informes periódicos de las actividades que en base a su rol o función que realiza el personal de la Existen procesos, perecimientos y manuales debidamente documentados y
5 Optimo soportados en la Wiki y en un sistema de control de versiones, que permite
unidad de tecnología y que permitan eliminar la dependencia de personal clave? eliminar la dependencia de personal clave
NCI 410-03 PLAN INFORMÁTICO ESTRATÉGICO DE TECNOLOGÍA
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AÑO 2017

¿La institución dispone de un Plan Estratégico Informático de tecnología debidamente legalizado y difundido? La institución posee un plan estratégico
1 Optimo
¿El Plan informático estratégico de tecnología está alineado con el Plan Estratégico Institucional, con las Muy Si el Plan informático estratégico de tecnología está alineado con el Plan
2 Confiable Estratégico Institucional.
políticas públicas sectoriales y con el Plan Nacional de Desarrollo ?
¿El Plan informático estratégico de tecnología incluye una análisis de la situación actual, las propuestas de Si incluye el análisis de la situación actual
3 mejoramiento, la estructura interna, procesos, infraestructura, comunicaciones, aplicaciones y servicios a Optimo
brindar, las estrategias, riesgos, cronogramas, presupuestos de inversión y operativo?

¿El Plan Anual de la Política u Operativo de tecnología de información está debidamente legalizado, alineado El Plan Anual Operativo de tecnología de información está debidamente
4 Optimo
con el plan estratégico informático y con los objetivos estratégicos de la institución? legalizado
¿El Plan Anual de la Política u Operativo de tecnología de información incluye los portafolios de proyectos y El Plan Anual Operativo de tecnología de información está debidamente
5 servicios, la arquitectura y dirección de tecnologías, las estrategias de migración, planes de contingencia y la Optimo
incorporación de nuevas tecnologías de información? legalizado

¿El Plan informático estratégico y los planes operativos de tecnología están debidamente presupuestados y El Plan Anual Operativo de tecnología de información, está debidamente
Muy
6 Confiable
están incorporados al presupuesto anual de la organización? presupuestado, en función de los recursos existentes.
¿La ejecución técnica y presupuestaria de Tecnologías de Información ha sido evaluada trimestralmente, se ha La ejecución técnica y presupuestaria de Tecnologías de Información es
Muy
7 Confiable
determinado el grado de ejecución y se han tomado las medidas correctivas necesarias? evaluada trimestralmente.
NCI 410-04 POÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS

¿Las políticas y procedimientos que permiten organizar apropiadamente el área de tecnología de información y Se encuentran respectivas aprobaciones
1 asignar el talento humano calificado e infraestructura tecnológica necesaria, fueron aprobados formalmente Optimo
por la máxima autoridad?
¿La Unidad de Tecnología de Información definió, documentó y difundió las políticas, estándares y Las políticas están en la Intranet al acceso de los usuarios que las requieran.
Muy
2 procedimientos que regulen las actividades relacionadas con tecnología de información y comunicaciones en la Confiable
organización?
¿Las políticas, estándares y procedimientos de tecnología fueron actualizados permanentemente e incluyen las En políticas críticas hemos incluido las sanciones, como es el caso de la política
tareas, los responsables de su ejecución, los procesos de excepción, el enfoque de cumplimiento y el control de Muy
3 Confiable
los procesos que están normando, así como, las sanciones administrativas a que hubiere lugar si no se
cumplieran? que norma el uso e la Intranet (Políticas de Uso del servicio de la Intranet)
¿Las políticas y procedimientos de tecnología de información contienen los temas de calidad, seguridad, No incluye políticas referentes a Firmas Electrónicas porque no aplican por el
confidencialidad, controles internos, propiedad intelectual, firmas electrónicas, mensajería de datos, legalidad
4 Optimo
del software, entre otros, y mantienen consistencia con leyes conexas emitidas por los organismos
competentes y estándares de tecnología de la información? momento en nuestra institución.
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¿Se han establecido procedimientos de comunicación, difusión y coordinación que permitan relacionar Se tiene un sistema de información documental de comunicación y difusión
Muy ( Intranet), el servidor y servidora firman un acta de compromiso sobre las

5 adecuadamente las atribuciones, competencias, procesos técnicos, actividades y productos desarrollados por Confiable
atribuciones, competencias, procesos técnicos, actividades y productos
tecnología de información y los de la organización? desarrollados por tecnología de información y los de la organización.
¿Se encuentran incorporados en los procesos organizacionales relacionados con las tecnologías de información, Si se encuentran incorporados en los procesos organizacionales relacionados
6 Optimo
controles, sistemas de aseguramiento de calidad, de gestión riesgo y estándares tecnológicos? con las tecnologías de información.
¿La unidad de tecnología de información ha promovido y establecido convenios con otras organizaciones o Si se ha promovido y establecido convenios con otras organizaciones o terceros
terceros a fin de promover y viabilizar el intercambio de información interinstitucional, así como programas de
7 Optimo
aplicación desarrollados al interior de las instituciones o prestación de servicios relacionados con la tecnología
de información? a fin de promover y viabilizar el intercambio.
NCI 410-05 MODELO DE INFORMACIÓN ORGANIZACIONAL

¿La Unidad de Tecnología de Información definió el modelo de información, los procesos y procedimientos que Se ha definido el modelo de información, los procesos y procedimientos
1 faciliten la creación, uso y compartición de datos e información y se garantice su disponibilidad, integridad, Optimo
exactitud y seguridad?
¿El modelo de información está definido mediante un diccionario de datos corporativo documentado y Existe un diccionario de datos corporativo
2 Optimo
actualizado permanentemente?
¿El modelo de información incluye reglas de validación y los controles de integridad y consistencia, con la Se ha definido el modelo de información, los procesos y procedimientos
Muy
3 identificación de los sistemas o módulos que lo conforman, sus relaciones y los objetivos estratégicos a los que Confiable
apoyan?
¿Para el diseño de datos se generó un proceso de clasificación en donde se verifique detalladamente la Muy Se ha definido el modelo de información, los procesos y procedimientos
4 Confiable
aplicación de niveles de seguridad y propiedad?
NCI 410-06 ADMINISTRACIÓN DE PROYECTOS TECNOLÓGICOS

¿El Departamento de Tecnología de Información definió mecanismos que faciliten la administración de todos Los indicadores permiten controlar la eficiencia de las áreas involucradas, sobre
1 Optimo
los proyectos informáticos que ejecuten las áreas técnicas que conforman dicha unidad? todo el indicador relacionado al cumplimiento de las tareas.
¿Los proyectos de tecnología de información contienen la naturaleza, objetivos y alcance del proyecto y su El modelo aplicado a proyectos informáticos contempla la información
2 relación con otros proyectos institucionales, cronograma de actividades, recurso humano, tecnológico y Optimo
financiero requerido y los planes de pruebas y capacitación correspondientes? requerida.
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¿En la formulación de los proyectos se consideró el costo Total de Propiedad, que incluya no solo el costo de Cuando se formulan proyectos se consideran los costos totales de propiedad
compra, sino costos directos e indirectos, los beneficios relacionados con la compra de equipos o programas Muy
3 Confiable
informáticos, aspectos del uso y mantenimiento, formación para el personal de soporte y usuarios, así como el
costo de operación y de los equipos o trabajos de consultoría necesarios?
¿Los proyectos de tecnología informática tienen asignado formalmente un servidor responsable de realizar el Muy Se asigna a un servidor para que se responsabilice de los proyectos de
4 Confiable tecnología informática
seguimiento al desarrollo efectivo del proyecto?
¿En los proyectos de tecnología informática se identifican las etapas de: inicio, planeación, ejecución, control, Se realiza la identificación de todas las etapas de los proyectos de tecnologías
5 monitoreo y cierre de proyectos, así como los entregables, aprobaciones y compromisos formales mediante el Optimo
uso de actas o documentos electrónicos legalizados? de información

¿En la ejecución de los proyectos de tecnologías informáticas se evalúo permanentemente los riesgos El modelo contempla el análisis de riesgos.
6 Optimo
identificados y se registró su evolución para que sirva de insumo para la planificación de nuevos proyectos?
¿La unidad de tecnología de información elaboró un plan de control de cambios y un plan de aseguramiento de La metodología utilizada para el control de calidad nos asegura una correcta
7 Optimo
la calidad, cuya ejecución fue aprobado por las partes competentes? ejecución de los proyectos informáticos.
¿La unidad de tecnología de información registró el monitoreo realizado al avance del proyecto y la evaluación Los procedimientos relacionados al desarrollo de software contienen
8 final obtenida en la que se incluye el cierre formal y pruebas que certifiquen la calidad, el cumplimiento de los Optimo elementos que permiten controlar y evaluar el avance y terminación de los
objetivos planteados y los beneficios obtenidos? proyectos de desarrollo.
NCI 410-07 DESARROLLO Y ADQUISICIÓN DE SOFWARE APLICATIVO

¿La unidad de tecnología de información diseñó e implementó formalmente los lineamientos, metodologías y Se ha diseñado e implementado formalmente los lineamientos, metodologías y
Muy
1 Confiable procedimientos que permiten la regularización de los procesos de desarrollo y
procedimientos que permitan regular los procesos de desarrollo y adquisición de software aplicativo? adquisición de software aplicativo.
¿En los procesos de desarrollo, mantenimiento o adquisición de software aplicativo se consideró: estándares Se consideran los estándares de desarrollo, de documentación y de calidad, el
de desarrollo, de documentación y de calidad, el diseño lógico y físico de las aplicaciones, la inclusión diseño lógico y físico de las aplicaciones, la inclusión apropiada de controles de
2 Optimo
apropiada de controles de aplicación diseñados para prevenir, detectar y corregir errores e irregularidades de aplicación diseñados para prevenir, detectar y corregir errores e irregularidades
procesamiento, de modo que éste, sea exacto, completo, oportuno, aprobado y auditable? de procesamiento en el proceso de desarrollo, mantenimiento y adquisición.
¿En los contratos para la adquisición de programas de computación, se contó con el suficiente nivel de detalle Se cuenta con el suficiente nivel de detalle en los aspectos técnicos
en los aspectos técnicos relacionados para garantizar la obtención de las licencias de uso y/o servicios, definir relacionados para garantizar la obtención de las licencias de uso y/o servicios,
3 Optimo
los procedimientos para la recepción de productos y documentación en general, además de puntualizar la para definir los procedimientos para la recepción de productos y
garantía formal de soporte, mantenimiento y actualización ofrecida por el proveedor? documentación en general
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¿La implementación de software aplicativo adquirido incluyó los procedimientos de configuración, aceptación y No se a comprado software aplicativo, solo licencias de antivirus, uso de
prueba personalizados e implantados, considerando la validación contra los términos contractuales, la
4 arquitectura de información de la organización, las aplicaciones existentes, la interoperabilidad con las N/A
aplicaciones existentes, los sistemas de bases de datos, la eficiencia en el desempeño del sistema, la
documentación y los manuales de usuario, integración y planes de prueba del sistema? dispositivos como la consola telefónica
¿Los derechos de autor del software desarrollado a la medida fueron registrados en el organismo competente No aplica, ya que el software está en proceso de desarrollo.
5 N/A
como de propiedad de la entidad?
¿ Se elaboraron manuales técnicos informáticos, de instalación y configuración, así como de usuario y fueron Muy
Se elaboran los manuales técnicos informáticos
6 Confiable
difundidos, publicados y actualizados de forma permanente?
¿En la entidad se adquirió software o soluciones tecnológicas sobre la base del portafolio de proyectos y No se han realizado adquisiciones, ya que le software se ha desarrolla en la
7 servicios priorizados en los planes estratégico y operativo previamente aprobados considerando las políticas N/A
públicas establecidas por el Estado? entidad.
¿Se realizó adquisiciones de software que no estuviera planificado previa justificación técnica documentada y No se ha realizado adquisiciones de software que no estuviera planificado.
8 N/A
bajo la autorización de la máxima autoridad?
¿En el desarrollo de software la unidad de tecnología adoptó, mantuvo y aplicó las políticas públicas y Si se adoptó, mantuvo y aplicó las políticas públicas y estándares
estándares internacionales para: codificación de software, nomenclaturas, interfaz de usuario,
9 Optimo
interoperabilidad, eficiencia de desempeño de sistemas, escalabilidad, validación contra requerimientos,
planes de pruebas unitarias y de integración? internacionales para: codificación de software.
¿La unidad de tecnología de información Identificó, priorizó, especificó y acuerdo de los requerimientos Nuestros procesos de desarrollo contemplan reuniones con los usuarios para
funcionales y técnicos institucionales con la participación y aprobación formal de las unidades usuarias. Esto Muy
10
incluye, tipos de usuarios, requerimientos de: entrada, definición de interfaces, archivo, procesamiento, salida, Confiable
control, seguridad, plan de pruebas y trazabilidad o pistas de auditoría de las transacciones? estas actividades.
¿En relación al software se establecieron los criterios de aceptación de los requerimientos que cubrirán la Nuestros procesos de desarrollo contemplan reuniones con los usuarios para
definición de las necesidades, la factibilidad tecnológica y económica, el análisis de riesgo y de costo-beneficio, Muy
11
la estrategia de desarrollo o compra, así como el tratamiento que se dará a aquellos procesos de emergencia Confiable
que pudieran presentarse? estas actividades.
¿Existen una adecuada coordinación con las unidades administrativas de la institución para definir y concretar Las unidades administrativas de la institución poseen una adecuada
Muy
12 Confiable coordinación para definir y concretar el tipo de infraestructura tanto en
el tipo de infraestructura tanto en hardware, software, comunicaciones y seguridad que requiere la Empresa? hardware, software, comunicaciones y seguridad.
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¿En los procesos de desarrollo, mantenimiento o adquisición de software aplicativo se consideró: estándares Se consideran para los procesos de desarrollo, mantenimiento o adquisición de
software aplicativo los estándares de desarrollo, de documentación y de
de desarrollo, de documentación y de calidad, el diseño lógico y físico de las aplicaciones, la inclusión
Muy
13 Confiable calidad, el diseño lógico y físico de las aplicaciones, la inclusión apropiada de
apropiada de controles de aplicación diseñados para prevenir, detectar y corregir errores e irregularidades de
controles de aplicación diseñados para prevenir, detectar y corregir errores e
procesamiento, de modo que este sea exacto, completo oportuno, probado y auditable? irregularidades de procesamiento
¿Para la especificación del diseño de software la unidad de tecnología de información consideró las El proceso de desarrollo contempla una etapa de análisis de recursos.
Muy
14 Confiable
arquitecturas tecnológicas y de información definidas dentro de la organización?
NCI 410-08 ADQUISICIONES DE INFRAESTRUCTURA TECNOLÓGICAS

¿Las adquisiciones tecnológicas están alineadas a los objetivos de la institución, principios de calidad de Las adquisiciones tecnológicas están alineadas a los objetivos de la institución,
1 servicio, portafolios de proyectos y servicios, y constan en el plan anual de contrataciones aprobado por la Optimo principios de calidad de servicio, portafolios de proyectos y servicios, y constan
institución? en el plan anual de contrataciones aprobado por la institución

¿Las adquisiciones tecnológicas están alineadas a los objetivos de la institución, principios de calidad de Las adquisiciones tecnológicas se alinean a los objetivos de la institución,
2 servicio, portafolios de proyectos y servicios, y constan en el plan anual de contrataciones aprobado por la Optimo principios de calidad de servicio, portafolios de proyectos y servicios constan en
institución? el plan anual de contrataciones
¿En la adquisición de hardware, los contratos respectivos, tendrán el detalle suficiente que permita establecer En la adquisición de hardware, los contratos tiene el detalle suficiente que
3 las características técnicas de los principales componentes tales como: marca, modelo, número de serie, Optimo
capacidades, unidades de entrada/salida, entre otros y las garantías ofrecidas por el proveedor? permite establecer las características técnicas de los principales componentes
¿Se evalúa que los bienes adquiridos respondan a las especificaciones técnicas y requerimientos establecidos Los bienes adquiridos responden a las especificaciones técnicas y
4 en todas las fases precontractuales y contractuales, y que se encuentre confirmado en las respectivas actas de Optimo requerimientos establecidos en todas las fases precontractuales y
entrega/recepción? contractuales
¿Los contratos con proveedores de servicio incluyen las especificaciones formales sobre acuerdos de nivel de Dentro de los contratos con proveedores de servicios se incluyen las
especificaciones formales sobre acuerdos de nivel de servicio, puntualizando
5 servicio, puntualizando explícitamente los aspectos relacionados con la seguridad, propiedad y Optimo
explícitamente los aspectos relacionados con la seguridad, propiedad y
confidencialidad de los datos e información, además de los requisitos legales que sean aplicables? confidencialidad de los datos e información
NCI 410-09 MANTENIMIENTO Y CONTROL DE LA INFRAESTRUCTURA TECNOLÓGICA

¿La unidad de tecnología de información definió e implementó formalmente los procedimientos que El plan operativo del área técnica incluye una actividad relacionada al
1 Optimo
garanticen el mantenimiento y uso adecuado de la infraestructura tecnológica de la institución? mantenimiento de la plataforma tecnológica
¿Se registró, evaluó y autorizó los cambios de procedimientos, procesos, sistemas y acuerdos de servicios Los procedimientos de la Unidad de Desarrollo de Sistemas definen la
2 Optimo
previo a su implantación a fin de disminuir los riesgos de integridad del ambiente de producción? metodología a seguir para la puesta en producción de software.
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¿Se mantuvo una bitácora de las modificaciones realizadas a los procesos de tecnológica y se informó a todos La bitácora se encuentra en el sistema de control de versiones y el
3 Optimo
los actores de usuarios finales relacionados? administrador de tareas se adjunta copy print del menú de inicio del software.
¿La unidad de tecnología de información mantuvo actualizados los manuales técnicos y de usuario por cada Se mantienen actualizados los manuales técnicos y de usuario por cada cambio
4 cambio o mantenimiento que se realice a los sistemas informáticos y se estableció su difusión y publicación Optimo
permanente? o mantenimiento que se realice a los sistemas informáticos
¿La entidad mantiene ambientes de desarrollo/pruebas y de producción independientes, en los cuales se Los procedimientos de la Unidad de Desarrollo de Sistemas definen la
verifican medidas y mecanismos lógicos y físicos de seguridad para proteger los recursos y garantizar la
5 Optimo metodología a seguir para el mantenimiento Software que contempla el uso de
integridad, disponibilidad, confiabilidad y seguridad de la infraestructura de tecnología de información
disponible? ambientes de desarrollo.
La unidad de tecnología de información elaboró e implementó formalmente el plan de mantenimiento El plan operativo del área técnica incluye una actividad relacionada al
preventivo y/o correctivo de la infraestructura tecnológica sustentado en revisiones periódicas, monitoreo, en
6 Optimo
las necesidades organizacionales, estrategias de actualización de hardware y software, riesgos, evaluación de
vulnerabilidades y requerimientos de seguridad? mantenimiento de la plataforma tecnológica
¿Poseen un plan preventivo y/o correctivo de la infraestructura tecnológica sustentando en revisiones El plan operativo del área técnica incluye una actividad relacionada al
periódicas y monitoreo en función de las necesidades organizacionales (principalmente en las aplicaciones
7 Optimo
críticas de la organización), estrategias de actualización de hardware y software, riesgos, evaluación de
vulnerabilidades y requerimientos de seguridad? mantenimiento de la plataforma tecnológica
¿La unidad de tecnología de información mantiene un control de los bienes informáticos a través de un Existen controles de los bienes informáticos a través de un inventario
8 inventario actualizado con el detalle de las características y responsables a cargo, conciliado con los registros Optimo actualizado con el detalle de las características y responsables a cargo,
contables? conciliado con los registros contables
¿El mantenimiento de los bienes relacionados con la infraestructura tecnológica, que se encuentran en garantía Se proporciona por el proveedor el mantenimiento de los bienes relacionados
Muy
9 Confiable
fueron proporcionados por el proveedor, sin que represente un costo adicional para la entidad? con la infraestructura tecnológica, que se encuentran en garantía
NCI 410-10 SEGUIMIENTO DE TECNOLOGÍA DE INFRAESTRUCTURA

¿La Unidad de Tecnología de Información, estableció formalmente mecanismos que protejan y salvaguarden Las políticas incluyen elementos de salvaguarda de la información.
1 contra pérdidas y fugas los medios físicos y de la información que se procesa a través de los sistemas Confiable
informáticos?
La entidad tiene una adecuación adecuada y se controla el acceso físico a la unidad de tecnología de Se realiza el control del acceso físico a la unidad de tecnología de información
2 Optimo
información y en especial a las áreas de: servidores, desarrollo y demás áreas tecnológicas sensibles?
¿La unidad de tecnología de información estableció formalmente los procedimientos de obtención periódica de Se establecen formalmente los procedimientos de obtención periódica de
3 Optimo
respaldos en función de un cronograma definido y aprobado? respaldos
¿Se almacenaron los respaldos de información crítica y/o sensible de la entidad en lugares externos a la Se mantiene respaldos en casilleros bancarios y se esta en proceso de
4 Optimo
organización? contratación de servicio de almacenamiento en la nube.
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¿La unidad de tecnología de información cuenta con un reporte de incidentes de seguridad identificados y las No habido incidentes que reportar.
5 N/A
acciones correctivas tomadas?
¿En la entidad se implementó y administró las seguridades a nivel de software y hardware, a través de un Se implementan y administran las seguridades a nivel de software y hardware,
Muy a través de un proceso de monitoreo de seguridad, pruebas periódicas y
6 proceso de monitoreo de seguridad, pruebas periódicas y acciones correctivas sobre las vulnerabilidades o Confiable
acciones correctivas sobre las vulnerabilidades o incidentes de seguridad
incidentes de seguridad identificados? identificados
No se poseen instalaciones físicas optimas
La entidad cuenta con instalaciones físicas relacionadas con la tecnología informática, adecuadas, que incluyan
7 mecanismos, dispositivos y equipo especializado para monitorear y controlar fuego, mantener ambiente con Basico
temperatura y humedad relativa, disponer de energía acondicionada estabilizada y polarizada?
¿En la entidad se consideró o se dispone de sitios de procesamiento de datos, alternativos? Se encuentra en consideración
8 Basico
¿La unidad de tecnología de información estableció formalmente los procedimientos de seguridad relacionada El personal que trabaja en la entidad en horarios no convencionales, no tiene
9 con la infraestructura tecnológica, que deben observarse por parte del personal que trabaja en la entidad en N/A
horarios no convencionales? acceso con la infraestura tecnológica
NCI 410-11 PLAN DE CONTINGENCIAS

¿La Unidad de Tecnología de Información definió, aprobó e implementó formalmente un plan de contingencias Se define, aprueba he implementa un plan de contingencias que describa las
Muy acciones a tomar en caso de una emergencia o suspensión en el procesamiento
1 que describa las acciones a tomar en caso de una emergencia o suspensión en el procesamiento de la Confiable de la información por problemas en los equipos, programas o personal
información por problemas en los equipos, programas o personal relacionado? relacionado
¿La unidad de tecnología de información dispone de un plan de respuesta a los riesgos que incluye la definición Se pose un plan de respuesta a los riesgos que incluye la definición y asignación
y asignación de roles críticos para administrar los riesgos de tecnología de información, escenarios de Muy de roles críticos para administrar los riesgos de tecnología de información,
2 Confiable
contingencias, la responsabilidad específica de la seguridad de la información, la seguridad física y su escenarios de contingencias, la responsabilidad específica de la seguridad de la
cumplimiento? información, la seguridad física y su cumplimiento
¿La unidad de tecnología de información definió y ejecutó procedimientos de control de cambios, para Se definieron y ejecutaron los procedimientos de control de cambios, para
Muy asegurar que el plan de continuidad de tecnología de información se mantenga

3 asegurar que el plan de continuidad de tecnología de información se mantenga actualizado y refleje de manera Confiable
actualizado y refleje de manera permanente los requerimientos actuales de la
permanente los requerimientos actuales de la organización? organización
implementó formalmente un plan de continuidad de las operaciones que contemple la puesta en marcha de un No se cuenta, esta en proceso en contratación de lanube
4 centro de cómputo alterno propio o de uso compartido en un Data Center Estatal, mientras dure la Basico
contingencia con el restablecimiento de las comunicaciones y recuperación de la información de los respaldos?
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¿La unidad de tecnología de información diseño e implementó formalmente un plan de recuperación de Se diseña e implementa un plan de recuperación de manera formal para
5 desastres que contenga las actividades previas al desastre (bitácora de operaciones), las actividades durante el Confiable
desastre (plan de emergencias, entrenamiento) y las actividades después del desastre? desastres
¿El plan de contingencias de la entidad ha sido categorizado como un documento de carácter confidencial y El plan de contingencias se categoriza con el carácter de confidencial
6 contiene la designación de un comité con roles específicos y los nombres de los servidores encargados de Confiable
ejecutar las acciones de contingencia en caso de suscitarse una emergencia?
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NCI 410-12 ADMINISTRACIÓN DE SOPORTE DE TECNOLOGÍA DE INFORMACIÓN
¿La Unidad de Tecnología de Información definió, aprobó y difundió procedimientos de operación que faciliten Se definieron, aprobaron y difundido los procedimientos de operación
Muy
1 una adecuada administración del soporte tecnológico y garanticen la seguridad, integridad, confiabilidad y Confiable
disponibilidad de los recursos y datos, tanto como la oportunidad de los servicios tecnológicos que se ofrecen?
La unidad de tecnología de información dispone de procedimientos legalizados que permitan administrar Se dispone de procedimientos legalizados los mismos permiten administrar
Muy
2 Confiable adecuadamente la información, librerías de software, respaldos y recuperación
adecuadamente la información, librerías de software, respaldos y recuperación de datos? de datos
¿La unidad de tecnología de información incorporó mecanismos de seguridad aplicables a la recepción, Se incorporan mecanismos de seguridad aplicables a la recepción,
Muy
3 procesamiento, almacenamiento físico y entrega de información y de mensajes sensitivos, así como la Confiable procesamiento, almacenamiento físico y entrega de información y de mensajes
protección y conservación de información utilizada para encriptación y autenticación? sensitivos

¿La Unidad de Tecnología de Información efectuó revisiones periódicas y el seguimiento requerido para El Plan Operativo del Área Técnica contempla un Mantenimiento Preventivo
Muy
4 determinar si la capacidad y desempeño actual y futura de los recursos tecnológicos son suficientes para cubrir Confiable
los niveles de servicio acordados con los usuarios? periódico durante el cual se realiza esta evaluación
¿El acceso a los sistemas informáticos de la entidad se realiza bajo el otorgamiento de una identificación única El manual de procesos incluye el procedimiento a seguir para la asignación de
Muy
5 a todos los usuarios internos, externos y temporales que interactúen con los sistemas y servicios de tecnología Confiable
de información de la identidad? usuarios y contraseñas
¿Existen estándares técnicos legalizados que avalen y operativicen la identificación, autenticación y Define Estándares para la seguridad de la información y encriptación
Muy
6 Confiable
autorización de los usuarios, así como la administración de las cuentas?
¿Existen medidas de prevención, detección y corrección debidamente legalizados que apoyen en la protección Las medidas de prevención, detección y corrección están debidamente
7 Optimo
a los sistemas de información y a la tecnología de la organización de software malicioso y virus informáticos? legalizadas
¿La unidad de Tecnología de Información definió legalmente los niveles de servicio y operación para todos los Define los Niveles Mínimos de Servicio
Muy
8 procesos críticos de tecnología de información, sobre la base de requerimientos de los usuarios o clientes Confiable
internos y externos de la entidad y de las capacidades tecnológicas?

¿Se definieron los procesos clave de tecnología de información, en base de los requerimientos y prioridades de Define los procesos clave de la Dirección de Sistemas
Muy
9 Confiable
la organización y en función de la evaluación del cumplimiento progresivo y efectivo de dichos requerimientos?
¿La entidad mantiene mecanismos efectivos y oportunos, como mesas de ayuda o de servicios, que permitan Los procedimientos de la Unidad de Desarrollo de Sistemas definen la
Muy
10 administrar incidentes reportados, requerimientos de servicio, solicitudes de información o cambios que Confiable metodología a seguir para el mantenimiento Software que contempla el uso de
demandan los usuarios? ambientes de desarrollo.
¿La unidad de tecnología de información mantiene un repositorio de documentos técnicos, diagramas y Ese repositorio es la Wiki Institucional copy paste del home page de la wiki
Muy
11 configuraciones de hardware y software actualizado que garantice su integridad, disponibilidad y faciliten una Confiable
rápida resolución de los problemas de operativización de los sistemas?
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NCI 410-13 MONITOREO Y EVALUACIÓN DE LOS PROCESOS Y SERVICIOS
¿La entidad dispone de una metodología legalmente establecida que permita monitorear la contribución y el Dentro de los procesos de Levantamiento, Desarrollo e Implantación de
Muy
1 Confiable
impacto de las acciones realizadas por la unidad de tecnología de información? Software se realiza un análisis de factibilidad, en donde se realiza este impacto.
¿La Unidad de Tecnología de Información definió sobre la base de las actividades y operaciones de la entidad, Se ha definido teniendo en cuenta la base de las actividades y operaciones
Muy
2 indicadores de desempeño y métricas de los procesos que permitan monitorear la gestión y tomar los Confiable
correctivos que se requieran?
¿La Unidad de Tecnología de Información definió y ejecutó formalmente los procedimientos, mecanismos y la Define aspectos para evaluar el nivel de satisfacción
Muy
3 periodicidad para la medición, análisis y mejora del nivel de satisfacción de los clientes internos y externos por Confiable
los servicios tecnológicos recibidos?
¿La Unidad de Tecnología de Información presentó informes periódicos de gestión a las máximas autoridades, Se presentan los informes periódicos de gestión a las máximas autoridades
Muy
4 para que ésta supervise el cumplimiento de los objetivos institucionales planteados y se identifiquen e Confiable
implanten acciones correctivas y de mejoramiento del desempeño?

¿Las acciones correctivas que se han planteado por las autoridades de la entidad para el mejoramiento de la Se han planteado las acciones correctivas por las autoridades
5 Confiable
gestión de tecnologías, han sido ejecutadas por la unidad de tecnología de información?
NCI 410-14 SITO WEB, SERVICIOS DE INTERNET E INTRANET

¿La unidad de tecnología de información dispone de normas, procedimientos e instructivos de los servicios de Se disponen de normas procedimientos e instructivos de los servicios de
1 Optimo
internet, intranet, correo electrónico y sitio web de la entidad? internet, intranet, correo electrónico y sitio web de la entidad
¿Los esquemas normativos desarrollados mantienen consistencia con las disposiciones legales y normativas de Los esquemas normativos mantienen consistencia con las disposiciones legales
2 Optimo
nivel nacional relacionadas con el tema y responden a los requerimientos de usuarios internos y externos? y normativas de nivel nacional
¿La unidad de tecnología desarrolló aplicaciones web y/o móviles que automaticen los procesos institucionales Dirección de nuestra aplicación web
3 y aquellos orientados a prestar servicios a la ciudadanía, manteniéndose en la actualidad operativos o en Optimo
funcionamiento?
NCI 410-15 CAPACITACIÓN INFORMÁTICA

¿La entidad cuenta con un plan de capacitación informática que contemple la capacitación especializada del Se cuenta con un plan de capacitación informática
1 personal de tecnología de información y la capacitación técnica de los usuarios que utilizan los servicios de Optimo
información
¿El plan de capacitación informática fue desarrollado en coordinación con la unidad de talento humano y está Se desarrolla el plan de capacitación informática se desarrolla en coordinación
2 Optimo con la unidad de talento humano y está debidamente legalizada y
debidamente legalizada y presupuestada? presupuestada
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¿El plan de capacitación informática contiene actividades y eventos de capacitación relacionados con las El plan de capacitación informática guarda relación con las responsabilidades,
3 responsabilidades, funciones o actividades que deben cumplir los servidores de acuerdo a su cargo y que están Optimo
determinadas en su evaluación de desempeño? funciones o actividades que deben cumplir los servidores
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NCI 410-16 COMITÉ INFORMATICO
¿La entidad cuenta con un comité informático legalmente establecido y definido en función del tamaño y El tamaño y complejidad de la entidad, no amerita la creación de un comité
1 Optimo
complejidad de la entidad? informático.
¿El Comité informático de la entidad se creó como un órgano de decisión, consultivo y de gestión? El tamaño y complejidad de la entidad, no amerita la creación de un comité
2 Optimo
informático.
¿El Comité informático de la entidad definió, condujo y evaluó las políticas internas para el crecimiento El tamaño y complejidad de la entidad, no amerita la creación de un comité
3 Optimo
ordenado y progresivo de la tecnología de la información y la calidad de los servicios informáticos? informático.
¿El Comité informático de la entidad tiene como ámbito de acción la entidad en su conjunto, incluyendo las El tamaño y complejidad de la entidad, no amerita la creación de un comité
4 Optimo
entidades adscritas y otras instituciones que la conforman? informático.
NCI 410-17 FIRMAS ELECTRÓNICAS

¿La entidad ajustó los procedimientos y operaciones internas e incorporó los medios técnicos necesarios para Se encuentra en consideración
1 permitir el uso de la firma electrónica de conformidad con la Ley de comercio Electrónico, Firmas y Mensajes Optimo
de Datos?
¿La unidad de tecnología capacitó a los servidores de la entidad respecto de las características técnicas y Se encuentra en consideración
2 operativas de la firma electrónica, como son: garantías, reconocimiento, uso, efectos y validez señalados en las Optimo
disposiciones legales y en los lineamientos establecidos por el organismo certificador?

¿Los aplicativos desarrollados o implementados por la unidad de tecnología, que incluyen firma electrónica, Se encuentra en consideración
3 Optimo
disponen de mecanismos y reportes que faciliten una auditoría de los mensajes firmados electrónicamente?
¿Los servidores de la entidad que disponen de firma electrónica, verifican mediante procesos automatizados Se encuentra en consideración
4 de validación que el certificado de firma electrónica de las comunicaciones recibidas sea emitido por una Optimo
entidad de certificación acreditada y que se encuentre vigente?

¿La unidad de tecnología dispone de procedimientos que permitan respaldar y almacenar bajo su Se encuentra en consideración
5 responsabilidad en su estado original, los archivos electrónicos o mensajes de datos firmados Optimo
electrónicamente, a través de medios electrónicos seguros?
¿Los servidores de la entidad notifican sobre los cambios, modificaciones o variaciones de los datos que Se encuentra en consideración
6 constan en la información proporcionada para el servidor en la firma electrónica emitida por parte del Optimo
organismo emisor?
¿Se ha establecido la reglamentación que defina la obligatoriedad que tienen los servidores de establecer la Se encuentra en consideración
7 revocación o cancelación de la firma digital emitida en virtud de sus funciones cuando deje de prestar sus Optimo
servicios temporal o definitivamente en la entidad?
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¿La unidad de administración de bienes estableció los procedimientos tendientes a verificar que los Se encuentra en consideración
8 dispositivos portables que contienen la firma digital sean devueltos a la entidad con acta entrega recepción Optimo
cuando el servidor cese en sus funciones o cargos?
¿Se han emitido formularios de responsabilidad para los servidores previo a la entrega de los dispositivos Se encuentra en consideración
portables de firma electrónica, en donde se especifique la responsabilidad sobre su buen uso y protección, la
9 confidencialidad de la clave de acceso y la obligatoriedad de solicitar su revocatoria cuando se presente Optimo
cualquier circunstancia que pueda afectar su utilización, así como su renovación con la debida antelación para
asegurar su vigencia y validez?
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AÑO 2018
Pregunta
No Equivalente Comentarios Ref: PT
NCI 500 INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN
¿Los directivos de la entidad comunicaron de manera pertinente y oportuna la información de la gestión Óptimo Los directivos si comunican la gestión institucional de manera constante a través de los
1
institucional a los servidores para el cumplimiento de sus responsabilidades? sistemas informáticos con excepción de obras que se efectúa de forma manual 1 vez al mes. H32-40
¿El sistema de información y comunicación de la institución está constituido por métodos formalmente Óptimo
2 definidos que permitan registrar, procesar, resumir e informar sobre las operaciones, técnicas, administrativas y La institución cuenta con un sistema de intranet que sirve como medio de información para
visualizar noticias, circulares, memorandos y comunicados concernientes a los
financieras? acontecimientos formales e informales que se llevan a cabo en el GAD Parroquial. H32-40
¿Los sistemas de información y comunicación fueron diseñados e implantados de acuerdo a la planificación Muy Confiable
3 Se llevó a cabo el diseño e implementación de sistemas de información y comunicación según
estratégica y operativa de la entidad? la planificación estratégica y operativa de la entidad. H32-40
¿La calidad de la información generada a través del sistema facilitó a los directivos adoptar decisiones Muy Confiable
4 La calidad de la información generada si facilitó a los directivos a la excelente toma de
adecuadas que permitan controlar las actividades de la entidad? decisiones, por lo tanto, se la califica como perfecta. H32-40
¿El sistema de información de la entidad permitió a los directivos evaluar los resultados de la gestión versus los Muy Confiable
5
objetivos predefinidos en la planificación? Los sistemas de información si permitieron evaluar los resultados a los directivos. H32-40
No NCI 500-01 CONTROLES SOBRE SISTEMAS DE INFORMACIÓN Equivalente Comentarios Ref: PT

Se ha establecido controles adecuados en los sistemas de información para garantizar confiabilidad, seguridad y Muy Confiable Contrato de Consultoría CCD-09-2011, entre el Gobierno Autónomo Descentralizado
Provincial de Santa Elena y la empresa IDEAS CONSULTORAS CIA. LTDA. CONSULIDEAS, para la
1
“Elaboración de estudios y manuales de reestructuración organizacional integral del Gobierno
una clara administración de los niveles de acceso a la información? Autónomo Descentralizado Provincial de Santa Elena, F1 H 7-35
Los servidores a cuyo cargo se encuentra la administración de los sistemas de información, han establecido los Muy Confiable Se han establecidos los controles pertinentes por parte de los servidores a cargo de la
2
controles pertinentes con el fin de que garanticen la calidad de la información y de la comunicación? administración de los sistemas de información F1 H 7-35
No NCI 500-02 CANALES DE COMUNICACIÓN ABIERTOS

Equivalente Comentarios Ref: PT
Se han establecido canales de comunicación abiertos que permitan trasladar la información de manera segura, Muy Confiable
1 correcta y oportuna a los destinatarios, así como permita a los usuarios aportar información sobre el diseño y la Correo e intranet (comunicación interna). Página web, correo electrónico
institucional y buzón de sugerencias (público externo).
calidad de los productos y servicios brindados? F1 H 7-35
La política de comunicación interna permite las diferentes interacciones entre los servidores y entre las distintas Muy Confiable Correo e intranet (comunicación interna). Página web, correo electrónico
2
unidades administrativas? institucional y buzón de sugerencias (público externo). F1 H 7-35
Ing. German Mosquera S Lcda. Dagmar Borbor J.

Auditor Interno Jefe Unidad de Comunicación
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AÑO 2018
Pregunta
No Equivalente Comentarios Ref: PT
NCI 600 SEGUIMIENTO
¿Los directivos de la entidad establecieron procedimientos de seguimiento continuo y evaluaciones Muy Los directivos de la entidad establecieron procedimientos de seguimiento
1 continuo y evaluaciones periódicas para asegurar la eficacia del control
periódicas para asegurar la eficacia del control interno? Confiable interno. F1 H 22- 26
¿Se ejecutaron actividades continuas de seguimiento en los distintos niveles de la entidad para determinar Muy Los directivos de la entidad establecieron procedimientos de seguimiento
la efectividad de los controles existentes? Confiable interno. F1 H 22- 26
¿Se identificaron los controles débiles o insuficientes en la gestión integral de la entidad y que requieren ser Muy Los directivos de la entidad establecieron procedimientos de seguimiento
reforzados? Confiable interno. F1 H 22- 26
¿Se ejecutaron y atendieron de manera efectiva las medidas y recomendaciones producto de los hallazgos Muy
4 Hojas de Recomendaciones de acciones de control anteriores
de auditoría? Confiable F1 H 22- 26
No NCI 600-01 SEGUIMIENTO CONTINUO O EN OPERACIÓN Equivalente Comentarios Ref: PT

Se ha realizado un seguimiento constante del ambiente interno y externo que le permita conocer y aplicar Muy Los directivos de la entidad establecieron procedimientos de seguimiento
1 medidas oportunas sobre condiciones reales o potenciales que afecten el desarrollo de las actividades continuo y evaluaciones periódicas para asegurar la eficacia del control
institucionales? Confiable interno. F1 H 22- 26
El seguimiento se lo ha realizado en el transcurso normal de las operaciones, en las actividades habituales Muy Los directivos de la entidad establecieron procedimientos de seguimiento
de gestión y supervisión, así como en otras acciones que efectúa el personal ? Confiable interno. F1 H 22- 26
Se realiza un seguimiento permanente para establecer si el control interno sigue funcionando Muy Los directivos de la entidad establecieron procedimientos de seguimiento
adecuadamente? Confiable interno. F1 H 22- 26
Ha evaluado el funcionamiento de los diversos controles, con el fin de determinar la vigencia y la calidad Muy Los directivos de la entidad establecieron procedimientos de seguimiento
del control interno y emprender las modificaciones que sean pertinentes? Confiable interno. F1 H 22- 26
No NCI 600-02 EVALUACIONES PERIÓDICAS Equivalente Comentarios Ref: PT

Se han establecido evaluaciones periódicas de la gestión y el control interno con el fin de identificar las Muy Los directivos de la entidad establecieron procedimientos de seguimiento
fortalezas y debilidades? Confiable interno. F1 H 22- 26
Se han tomado las acciones pertinentes, y dentro de los plazos establecidos, para cumplir con las Muy
2 Hojas de Recomendaciones de acciones de control anteriores
disposiciones, recomendaciones y observaciones emitidas por los órganos de control? Confiable F1 H 22- 26
Se han implantado acciones preventivas o correctivas que conduzcan a solucionar los problemas detectados Muy
Los directivos de la entidad establecieron procedimientos de seguimiento
3 y han formulado recomendaciones de las revisiones y acciones de control realizadas para fortalecer el continuo y evaluaciones periódicas para asegurar la eficacia del control
interno.
sistema de control interno, de conformidad con los objetivos y recursos institucionales? Confiable F1 H 22- 26
Ing. German Mosquera S Ing. Joel Rodríguez G.

Auditor Interno Jefe de Talento Humano
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AÑO 2018
NIVEL DE NIVEL DE
NORMAS CONFIANZA RIESGO
200 83.06% 16.94%
300 76% 24%
401 84% 16%
402 76% 24%
403 97.46% 2.54%
404 92.87% 7.13%
405 94.39% 5.61%
406 99.26% 0.74%
407 73.93% 26.07%
408 85.49% 14.51%
409 89.66% 10.34%
410 91.90% 8.10%
500 82.67% 17.33%
600 80% 20%
PROMEDIO 86.17% 13.83%
EVALUACIÓN DE CONTROL INTERNO

100.00%
90.00%
80.00%
70.00%
60.00%
50.00%
40.00%
30.00%
20.00%
10.00%
0.00%

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1 Incipiente

Norma No 200-01 Integridad y valores éticos

Norma No 200-02 Administración estratégica

Norma No 200-03 Políticas y prácticas de talento humano

Norma No 200-04 Estructura organizativa

Norma No 200-05 Delegación de autoridad

Norma No 200-06 Competencia profesional

Norma No 200-07 Coordinación de acciones organizacionales

Ing. German Mosquera S

La institución realiza la difusión del código de ética a través de correo electrónico

Se tiene implementado un Orgánico Funcional y Código de Ética institucional pero no se incluye un

Optimo La institución cuenta con su respectivo POA.

Se realizó la difusión de los planes institucionales al personal y parcialmente a la comunidad.

La descripción e interrelación de los cargos están descritos en el Reglamento Orgánico Funcional de

Muy Confiable La institución evalúa a los servidores públicos semestralmente.

Lcdo. Leopoldo Ricaurte

No 300-01 Identificación de riesgos Equivalente Comentario

No 300-02 Plan de mitigación de riesgos Equivalente Comentario

las áreas a considerar, detallando indicadores de riesgos, delineando procedimientos par

de información rediseñados, crecimientos rápidos, nueva tecnología entre otros?

No 300-04 Respuesta al riesgo Equivalente Comentario

Ing. German Mosquera S

Auditor Interno Prefecto

No Pregunta Equivalente Comentarios Ref.: PT

401-02 Autorización y aprobación de transacciones y operaciones

Muy Mediante envió de emails de el asistente de talento humano al personal

No Pregunta Equivalente Comentarios Ref.: PT

Ing. German Mosquera S

No Pregunta Equivalente Comentarios Ref.: PT

No Pregunta Equivalente Comentarios Ref.: PT

402-03 Control previo al devengado

402-04 Control de la evaluación en la ejecución del presupuesto por resultados

No Pregunta Equivalente Comentarios Ref.: PT

No Pregunta Equivalente Comentarios Ref.: PT

Ing. German Mosquera S

No 403-02 Constancia documental de la recaudación Equivalente

No 403-04 Verificación de los ingresos Equivalente

No 403-07 Conciliaciones bancarias Equivalente

No 403-08 Control previo al pago Equivalente

No 403-09 Pagos a beneficiarios Equivalente

6 ¿Se realiza pagos en efectivo? Optimo

No 403-10 Cumplimiento de obligaciones Equivalente

3 ¿Las obligaciones son canceladas en la fecha convenida en el compromiso? Optimo

No 403-12 Control y custodia de garantías Equivalente

Comentarios Ref.: PT Respuesta

En la institución reposa la documentación correspondiete a apertura de cuentas

Los ingresos obtenidos por la institución, provienen de la asignación del Gobierno

Comentarios Ref.: PT Respuesta

Comentarios Ref.: PT Respuesta

Se efectúa mediante sistema informático. H 68 5 NIVEL DE RIESGO

Comentarios Ref.: PT Respuesta

Comentarios Ref.: PT Respuesta

Los pagos y las asignaciones se realizan mediante el Sistema Financiero Nacional.

Comentarios Ref.: PT Respuesta NIVEL DE CONFIANZA

Los pagos y las asignaciones se realizan mediante el Sistema Financiero Nacional.

Comentarios Ref.: PT Respuesta

Se efectúan de acuerdo a las políticas establecidas. H 128-139 5

No existen intereses / multas