Actividad 2.

Evidencia de
aprendizaje.
Balanza de
Nombre: Nicolás Alberto Antonio
Matricula: ES172004930
Asignatura: Introducción a la
Contabilidad.
Carrera: Licenciatura en Gestión y
Administración de PyME.
Ciclo escolar: 2018-2- B2
Datos
La empresa Bordadoras Artesanales, S. C. S entidad económica lucrativa con personalidad jurídica
moral, por su ciclo económico corresponde al industrial, por el número de empleados es
considerada una empresa de tamaño mediano, por el origen de su capital es una cooperativa
integral. Cuenta con una Consejo de administración, un Administrador general, 100 socios de los
cuales 60 se encargan de producir las prendas bordadas, 10 socios encargados de la
administración y reparaciones y 30 socios en ventas. El administrador de la empresa requiere
saber el resultado del primer mes en el que han implementado la compra de materiales y pago de
horas extra para cumplir el nuevo contrato de su producción. Se requiere presentes la información
financiera necesaria para conocer los resultados obtenidos. La información que se tiene es la
siguiente:
Bordadoras Artesanales S. C. S.
Información al 30 de marzo del 2017
Información inicial o de apertura
Activo Pasivo
Caja 15,000.00 Proveedores 30,000.00
Banco 1,200,000.00 Acreedores Diversos 125,000.00
Edificio 500,000.00 Documentos por Pagar L.P. 450,000.00
Almacén 75,000.00 Acreedores Hipotecarios 850,000.00
Mobiliario y Equipo 200,000.00 Total pasivo 1,455,000.00
Equipo de Reparto 300,000.00 Capital 835,000.00
Total activo 2,290,000.00 Pasivo más Capital 2,290,000.00
       
La Bordadora Artesanal S. C. S. Inicia con las siguientes operaciones en el mes de abril 2017
1. Sé abonó a Hiladora Oriente con cheque 28,000.00
2. Sé compraron materias primas a crédito 85,000.00
3. Sé vendió a crédito mercancía con valor de 25,000.00
4. Sé pagó una letra hipotecaria con cheque 30,000.00
5. Sé vende mercancía y pagan con cheque 130,000.00
6. Sé pagan horas extras de producción con cheque 75,000.00

Con esta información elaboraras el Estado de Resultados y el Balance General.

Respeta la presentación que debe exhibir cada uno de estos documentos contables, para ser útiles
y confiables, y que se te describe en los criterios de evaluación y en las instrucciones para elaborar
la actividad
Esquema de mayor
CAJA BANCOS EDIFICIO ALMACEN
$ 15,000.00 $ 1,200,000.00 $ 28,000.00 $ 500,000.00 $ 75,000.00
$ 130,000.00 $ 30,000.00 $ 85,000.00
$ 75,000.00

$ 15,000.00 $ - $ 1,330,000.00 $ 133,000.00 $ 500,000.00 $ - $ 160,000.00 $ -

$ 15,000.00 $ 1,197,000.00 $ 500,000.00 $ 160,000.00

MOBILIARIO Y EQUIPO EQUIPO DE REPARTO PROVEEDORES ACREDORES DIVERSOS

$ 200,000.00 $ 300,000.00 $ 28,000.00 $ 30,000.00 $ 125,000.00
$ 85,000.00

$ 200,000.00 $ 300,000.00 $ 28,000.00 $ 115,000.00 $ - $ 125,000.00

$ 200,000.00 $ 300,000.00 $ 87,000.00 $ 125,000.00

DOCUMENTOS A PAGAR L.P. ACREDORES HIPOTECARIOS CAPITAL CLIENTES

$ 450,000.00 $ 30,000.00 $ 850,000.00 $ 835,000.00 $ 25,000.00 $ 130,000.00
$ 130,000.00

$ - $ 450,000.00 $ 30,000.00 $ 850,000.00 $ - $ 835,000.00 $ 155,000.00 $ 130,000.00

$ 450,000.00 $ 820,000.00 $ 835,000.00 $ 25,000.00

VENTAS  GASTOS DE VENTA

$ 25,000.00 $ 75,000.00
$ 130,000.00

$ - $ 155,000.00 $ 75,000.00
$ 155,000.00 $ 75,000.00
Libro diario
 Utiliza el Catálogo de Cuentas proporcionado.
 Elabora el asiento de apertura del ejercicio 2017.
 Elabora los asientos de apertura en los formatos de Libro Diario y Libro Mayor.
 Elabora el registro de las operaciones enunciadas en el Libro Diario.
 Elabora los pases en el Libro Mayor.

BLANCOS DECORANDO con ELEGANCIA S.A. de C.V.

DIARIO GENERAL

Folio: 1

Mes de:

Fecha F. M. Cuenta Concepto Parciales Debe Haber

- A -
1 0101 Caja 15,000.00
Banco 1,200,000.00
Edificios 500,000.00
Almacen 75,000.00
Mobiliario y Equipo 200,000.00
Equipo de reparto 300,000.00
    Proveedores 30,000.00
   Acreedores diversos 125,000.00
   Documentos a pagar L.P. 450,000.00
Acreedores hipotecarios 850,000.00
Capital social 835,000.00
Asiento de apertura 2017
-1-
Proveedores 28,000.00
Bancos 28,000.00
Se abonó a hiladora Oriente

A la página núm. 2 2,318,000.00 2,318,000.00

Bordadoras Artesanales S. C. S.
DIARIO GENERAL
Folio: 2

Mes de:

Fecha F. M. Cuenta Concepto Parciales Debe Haber

De la página núm. 1 2,318,000.00 2,318,000.00
almacen 85,000.00
Proveedores 85,000.00

A la página núm. 3 2,403,000.00 2,403,000.00

 Bordadoras Artesanales S. C. S.
DIARIO GENERAL
Folio: 3

Mes de:

Fecha F. M. Cuenta Concepto Parciales Debe Haber

De la página núm. 2 2,403,000.00 2,403,000.00
Clientes 25,000.00
Ventas 25,000.00

A la página núm. 4 2,428,000.00 2,428,000.00

Bordadoras Artesanales S. C. S.
DIARIO GENERAL
Folio: 4

Mes de:

Fecha F. M. Cuenta Concepto Parciales Debe Haber

De la página núm. 3 2,428,000.00 2,428,000.00
Acreedores hipotecarios 30,000.00
Bancos 30,000.00

A la página núm.5 2,458,000.00 2,458,000.00

Bordadoras Artesanales S. C. S.
DIARIO GENERAL
Folio: 5

Mes de:

Fecha F. M. Cuenta Concepto Parciales Debe Haber

De la página 4 2,458,000.00 2,458,000.00
Clientes 130,000.00
Ventas 130,000.00

A la página núm. 6 2,588,000.00 2,588,000.00

 Bordadoras Artesanales S. C. S.
DIARIO GENERAL
Folio: 6

Mes de:

Fecha F. M. Cuenta Concepto Parciales Debe Haber

De la página núm. 5 2,588,000.00 2,588,000.00
Bancos 130,000.00
Clientes 130,000.00

A la página núm. 7 2,718,000.00 2,718,000.00

Bordadoras Artesanales S. C. S.
DIARIO GENERAL
Folio: 7

Mes de:

Fecha F. M. Cuenta Concepto Parciales Debe Haber

De la página núm. 6 2,718,000.00 2,718,000.00
Gastos de venta 75,000.00
Horas extra 75000
Bancos 75,000.00

A la página núm. 8 2,793,000.00 2,793,000.00

 Libro Mayor
Elabora los pases en el Libro Mayor que faltan y regístralos

Bordadoras Artesanales S. C. S.
MAYOR GENERAL
               
              Folio: 001
    0101 CAJA        
Ejercicio: 2016            
    Asiento Folio     Saldos
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor Acreedor
2-Jun Varias A ----- 15,000.00   15,000.00  

Bordadoras Artesanales S. C. S.
MAYOR GENERAL
               
              Folio: 002
    0120 BANCOS      
Ejercicio: 2016            
    Asiento Folio     Saldos
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor Acreedor
2-Jun Varias A ----- 1,200,000.00   1,200,000.00  
          28,000.00 1,172,000.00  
          30,000.00 1,142,000.00  
        130,000.00   1,272,000.00  
          75,000.00 1,197,000.00  

BLANCOS DECORANDO con ELEGANCIA S.A. de C.V.

MAYOR GENERAL
               
              Folio: 003
    0130 CLIENTES      
Ejercicio: 2016            
    Asiento Folio     Saldos
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor Acreedor
    A ----- 25,000.00   25,000.00  
        130,000.00   155,000.00  
          130,000.00 25,000.00  
 BLANCOS DECORANDO con ELEGANCIA S.A. de C.V.
MAYOR GENERAL
               
              Folio: 004
    0160 MERCANCÍA      
Ejercicio: 2016            
    Asiento Folio     Saldos
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor Acreedor
2-Jun Varias A ----- 75,000.00   75,000.00  
        85,000.00   160,000.00  

BLANCOS DECORANDO con ELEGANCIA S.A. de C.V.

MAYOR GENERAL
               
              Folio: 005
    0230 MOBILIARIO Y EQUIPO      
Ejercicio: 2016            
    Asiento Folio     Saldos
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor Acreedor
    A ----- 200,000.00   200,000.00  

BLANCOS DECORANDO con ELEGANCIA S.A. de C.V.

MAYOR GENERAL
               
              Folio:
  0330 RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO    
Ejercicio: 2016            
    Asiento Folio     Saldos
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor Acreedor
            -  
               

BLANCOS DECORANDO con ELEGANCIA S.A. de C.V.

MAYOR GENERAL
               
              Folio:
    0370 PROPAGANDA Y PUBLICIDAD    
Ejercicio: 2016            
    Asiento Folio     Saldos
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor Acreedor
      -----       -
              -
 BLANCOS DECORANDO con ELEGANCIA S.A. de C.V.
MAYOR GENERAL
               
              Folio:
    1101 PROVEEDORES      
Ejercicio: 2016            
    Asiento Folio     Saldos
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor Acreedor
    A -----   30,000.00   30,000.00
        28,000.00     2,000.00
          85,000.00   87,000.00
               

BLANCOS DECORANDO con ELEGANCIA S.A. de C.V.

MAYOR GENERAL
               
              Folio:
    1120 DOCUMENTOS POR PAGAR    
Ejercicio: 2016            
    Asiento Folio     Saldos
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor Acreedor
        450,000.00     450,000.00
               
               
               

BLANCOS DECORANDO con ELEGANCIA S.A. de C.V.

MAYOR GENERAL
               
              Folio:
    21 CAPITAL SOCIAL      
Ejercicio: 2016            
    Asiento Folio     Saldos
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor Acreedor
          835,000.00 - 835,000.00  
               
            -  
               
 BLANCOS DECORANDO con ELEGANCIA S.A. de C.V.
MAYOR GENERAL
               
              Folio:
  3001 VENTAS      
Ejercicio: 2016            
    Asiento Folio     Saldos
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor Acreedor
      -----   25,000.00   25,000.00
          130,000.00   155,000.00
               
               

BLANCOS DECORANDO con ELEGANCIA S.A. de C.V.

MAYOR GENERAL
               
              Folio:
  5001 GASTOS DE VENTA      
Ejercicio: 2016            
    Asiento Folio     Saldos
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor Acreedor
      ----- 75,000.00   75,000.00  
               
               

BLANCOS DECORANDO con ELEGANCIA S.A. de C.V.

MAYOR GENERAL
               
              Folio:
    5020 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN    
Ejercicio: 2016            
    Asiento Folio     Saldos
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor Acreedor
            -  
      -----     -  
            -  
            -  

BLANCOS DECORANDO con ELEGANCIA S.A. de C.V.

MAYOR GENERAL
               
              Folio:
    0240 EQUIPO DE REPARTO      
Ejercicio: 2016            
    Asiento Folio     Saldos
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor Acreedor
      ----- 300,000.00   300,000.00  
               

BLANCOS DECORANDO con ELEGANCIA S.A. de C.V.

MAYOR GENERAL
               
              Folio:
  4001 GASTOS SOBRE COMPRAS    
Ejercicio: 2016            
    Asiento Folio     Saldos
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor Acreedor
            -  
            -  

BLANCOS DECORANDO con ELEGANCIA S.A. de C.V.

MAYOR GENERAL
               
              Folio:
  2202 PÉRDIDA DEL EJERCICIO      
Ejercicio: 2016            
    Asiento Folio     Saldos
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor Acreedor
        675,000.00   675,000.00  
               
               
 Balanza de Comprobación
MOVIMIENTOS SALDOS  
CUENTAS
DEUDORES ACREEDORES DEUDORES ACREEDORES

         

Caja 15,000.00   15,000.00  

Bancos 1,330,000.00 133,000.00 1,197,000.00  

Clientes 155,000.00 130,000.00 25,000.00  

Documentos por Cobrar        

Mercancías 160,000.00   160,000.00  

Mobiliario y Equipo 200,000.00   200,000.00  

Proveedores 28,000.00 115,000.00   87,000.00

Documentos por Pagar        

Acreedores Hipotecarios 30,000.00 850,000.00   820,000.00

Documentos por pagar a largo plazo (LP)   450,000.00   450,000.00

Capital Social   835,000.00   835,000.00

Pérdida de Ejercicios Anteriores        

Ventas   155,000.00   155,000.00

Gastos de Administración        

Gastos de Ventas 75000.00   75000  

Pérdidas y Ganancias        

Utilidad o Pérdida del Ejercicio 675000   675000  

         

         

Sumas Iguales 2,668,000.00 2668000.00 2,347,000.00 2347000.00

         

         

Biografía:
Ejercicio: Esquema “T” y pases del Libro Diario al Mayor General, Introducción a la contabilidad,
UnADM, S/F. recuperado de: https://unadmexico.blackboard.com/courses/1/GAP-GICO-1802-B2-
001/db/_10023086_1/embedded/U2.%20Ejemplo%20pases%20del%20libro%20diario%20al
%20mayor%20general%20y%20esquema%20T.pdf

Introducción a la contabilidad, Unidad 2. registro de operaciones contenido nuclear. UnADM. S/F.

recuperado de:
https://unadmexico.blackboard.com/bbcswebdav/institution/DCSA/BLOQUE2/GAP/01/ICO_2017_
01/U2/descargables/ICO_U2_Contenido.pdf