Informe de Presupuesto Black Dog Camisas

Black dog camisas
Presupuesto
Sebastian Fonseca
Yulieth Alejandra Hernandez
Natali Alejandra Morales
GRUPO 832
Héctor Eduardo Espitia Castiblanco
Fundación Universitaria del Area Andina

Contaduría Pública
Bogotá
2019
Contenido
1. Presentacion de la empresa...............................................................................3
2. Analisis del entorno.............................................................................................4
3. Organización.......................................................................................................4
4. Misión..................................................................................................................4
5. Visión...................................................................................................................5
6. Objetivo general..................................................................................................5
7. Objetivos especificos..........................................................................................5
8. Presupuesto de ventas.......................................................................................5
9. Presupuesto de matria prima..............................................................................8
10. Presupuesto consolidado de la necesidad de materiales................................8
11. Presupuesto de compras..................................................................................9
12. Presupuesto de mano de obra.......................................................................11
13. CIF..................................................................................................................13
14. Presupuesto de gastos de administracion.....................................................15
1. Presentacion de la empresa
La empresa BLACK DOG CAMISAS es una empresa orientada a la industria de la
moda, imagen y estilo dirigida al mercado masculino moderno, contemporáneo y de
vanguardia a partir de la distribución multimarcas y diseño-maquila de vestuario varonil
utilizando materiales e insumos de calidad y detalladamente manufacturadas,
manteniendo el objetivo de satisfacer permanentemente los deseos de novedad,
innovación, atracción, belleza y sensualidad de nuestros consumidores.
Actualmente contamos con tres productos que a continuacion se describen:
 Camisa talla S: esta camisa de vestir para Caballero manga larga de diseño
clásico.
Corte semi ajustado en la cintura, siete botones frontales incluyendo uno en el
pie de cuello, puños y cuello fusionados, ideal para uso con corbata o moño.
70% Polyester 30% Algodón
 Camisa talla M: Camisa Manga Corta en tela Oxford
Corte casual con botones en cuello y bolsa lado izquierdo perfecta para cada
occasion.
 Camisa talla L: Camisa Bambú Fibra Hombre, Manga Larga, Slim Fit, Camisa
Elástica Casual/Formal para Hombre excelente para cualquier ocacion.
2. Analisis del entorno

Hoy en dia se ve que en el ambito economico es muy influenciado por cinco factores:
a) Politico: la situacion actual con la cual el pais es dirigido, lo que ocaciona que en
el comercio de prendas no sea afectado en este ambito de manera directa o
indirectamente.
b) Economico: La situacion de la empresa en el ambito economico La inflación es
un factor que durante muchos años ha sido el objetivo número uno de la política
económica de los gobiernos. El desempleo es sin duda el principal problema
económico y su efecto es claramente opuesto al crecimiento económico.
El paro es el principal coste de las políticas de ajustes y las crisis económicas ya
que con frecuencia se considera poco social aquellas políticas que dicen
anteponer la estabilidad de los precios al crecimiento económico.
c) Socio-Cultural: Ya que es un producto que se mantiene actualizado segun el
paso de la moda el cual genera muchos ingresos derivados por lo que es un
Mercado con muchas salidas, ya que es un producto muy nesecario en la vida
cotidiana.
d) Tecnologico: En este campo tan importante en la vida cotidiana de la mayoria de
las personas, es decir por este medio es muy sencillo encontrar forma de tener
ingresos.
PROVEEDORES: Los productos de este tipo son faciles de elaborar ya que su materia
prima es facil de conseguir, ya que se crean diferentes procesos de fabricacion de
material prima y de como a su vez estas materias primas (telas, hilos, ajugas) son de
facil commercializacion son los que en el mercado generan mas ingresos.
3. Organización
Actividad economica: 4642 comercio al por mayor de prendas de vestir.
Slogan: Hazte notar, siempre viste a la moda, tu estilo tu vida.
Tipo de Sociedad: sociedad anomina simplificada S.A.S
Tipo de contribuyente: Régimen común
Socios: Sebastian Fonseca
Yulieth Hernandez
Natalia morales
4. Misión
Ser la distribuidora de ropa preferida por el mercado gracias a lo innovador de nuestros
diseños, la calidad de los productos y el servicio que brindamos, manteniendo el
objetivo de satisfacer permanentemente los deseos de atracción, belleza y modernismo
de nuestros consumidores, el mejoramiento continuo de nuestros productos y la
rentabilidad del negocio.
5. Visión
Ser la distribuidora líder en calidad, moda y servicio que marque la tendencia del
mercado en ropa masculina, ofreciendo una tendencia moderna y contemporánea,
consolidando nuestra presencia en el mercado local y proyectándonos a nivel
internacional.
6. Objetivo general
Es ofrecer el mercado local y nacional prendas de vestir de calidad, confeccionada con
mano de obra nacional de acuerdo a estándares de fabricación mundiales, a partir de
materia prima importada e insumos nacionales.
7. Objetivos especificos
• Generar fuentes de empleo permanentes
• Utilizar insumos nacionales en la elaboración de las prendas
• Competir en el mercado con prendas importadas.
8. Presupuesto de ventas
Se tiene presente que para poder lograr la meta de vender los 3 productos (camisa
talla S) se espera vender un total de 2856 unidades a $ 20.000 para un total de $
57.120.000 distribuidos por ciudad así: Bogotá, Cajicá, Soacha, Chía. Se espera que
las ventas de este producto y la forma que están dividido las ventas, el primer trimestre
se espera que la venta se incrementó un 22% y se mantenga en el segundo trimestre,
para el tercer trimestre se espera un aumento de 24% y para el trimestre final se espera
un aumento de 33%.
Del producto dos se espera vender $3.047 unidades a $ 23.000 para un total de $
70.081.000
Para el primer trimestre en estas mismas ciudades se mantendrá 22% para el primer
trimestre para el segundo trimestre se mantendrá, para el tercer trimestre 27% y para el
último semestre se aumentará al 29%.
Para el producto tres se espera vender 971 unidades a $ 26.000 con un 25% el cual se
mantendrá esperando en estas ciudades se vendan $ 24.986.000.
Para la produccion de las camisetas se require materia prima distribuida asi: para la
produccion del primer producto se require de tela muselina un total de 2.945, hilo de
algodon (carrete) 136 unidades, hilo de nylon 10 por unidad, de marquillas en polyester
se necesitan 200 unidades.
Para el producto dos y producto tres se mantendra los mismo valores ya que los tres
productos se mantienen en la misma produccion.
Como refleja la anterior grafica las cantidades de produccion para los tres productos se
mantendran los mismo valores, es decir al momento de observar los costos y los gastos
la empresa no posee una gran variacion generando asi un mayor ingreso.
En el presupuesto de produccion podemos observer que del produccto 1 se obtendra
una operacion neta sin inventario sobrante, es decir todas las existenncias se lograran
vender al final del año se espera vender 2.856 unidades divididas en el primer trimester
en 620 unidades para el Segundo trimestre se mantendra pero para los dos ultimos
trimestre aumentara a 680 unidades y 936 unidades.
Del producto 2 no se espera obtener inventario y su fluctacion de trimestre es la misma
a su porcentaje de participacion es decir al momento de comparar las diferentes
unidades se logra obtener la produccion efectiva de 3.094. Al momento de comparar los
tres producto se espera que el producto dos por ser el mas producido su costo no varie
y a su vez sea la major al momento de observer los ingresos el tercer producto.
9. Presupuesto de matria prima
Como podemos observar:
10. Presupuesto consolidado de la necesidad de materiales

MATERIALES
Como podemos observer el total de los costos inncurridos sera 131.840.855 esto a nivel
anual por todos los materiales que la operacion nesecitara para la creacion de estos
productos.
11. Presupuesto de compras

como podemos observer en los cuadros anteriores donde se ve reflejado la cantidad
total de materias primas y como se provisionara sus ingresos a los inventarios, para asi
a su vez reconocer el hecho economico o ingreso teniendo en cuenta la politica
contable que consiste en el reconociemiento del costo total de las compras, los datos
anteriores se calcularon bajo el juego de inventario de materias primas, donde se refleja
la cantidad y costo de estas por trimestre, de esto se puede deducir que en los dos
últimos semestres se requiere más materia prima para poder fabricar los productos a
vender y cumplir con la política de inventarios.
El presupuesto consolidado de compras nos muestra el manejo de pagos a nuestros
proveedores, implementando una política de pago distribuida de la siguiente manera:
30% de contado, 30% a 30 días y 40% a los sesenta días.
12. Presupuesto de mano de obra
Como se observa en los costos de mano de obra, los salarios por producción se
manejan a un costo nivelado, es decir al momento de liquidar nomina esta no será muy
elevada ya que el sueldo más alto supero el mínimo por un 5% sobre este y a tener
empleados con tales sueldos por consecuencias las prestaciones sociales y otras se
mantendran a un margen mínimo obteniendo menos gastos de los que se tengan en
cuenta, pero esto a su vez a futuro se espera hacer un aumento sustancial a cada
empleado y así a su vez mejorar la calidad de vida de estos.
prestaciones sociales
3000
1500
0
R A IAS IOS NES ES A LES NES
HO ANT VIC CIO E C S CA S IO
CO ES S ER CA R F I EN
A SI
E
C E
V A S OB R A P
B D AD S PA Y
O E S D
R I ILIO R IM ES TE ALU
A LA UX P TER OR S
S A IN AP
FACTORES PARA CALCULO DE PRESTACIONES SOCIALES FACTOR

FACTORES PARA CALCULO DE PRESTACIONES SOCIALES PREPARACIÓN
FACTORES PARA CALCULO DE PRESTACIONES SOCIALES EMSABLE
FACTORES PARA CALCULO DE PRESTACIONES SOCIALES EMPAQUE
Como podemos observar en la gráfica y demostrando mi punto las prestaciones

sociales no tendrán una variación muy activa al momento de empezar estas
operaciones, este cambio ocurrirá al momento del sueldo de los empleados.
obra directa
600,000
500,000
400,000
300,000
200,000
100,000
S M L
Los factores o ítems que demuestran tener variación, son los de empaque, preparación
y el ensamblaje donde demuestran que mantiene un cambio del mas de 40%.
13. CIF
Como podemos ver en la gráfica los costos para que este producto funcione de forma
cualitativa, este a su vez muestra que los costos administrativos no serán muy
influyentes en la operación son muy importantes para la producción, pero no juegan un
papel muy importante en la producción de estos, es decir al momento de observar estos
gastos y sus diferentes rublos no afectan de forma significativa a la empresa.
PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN

PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN TOTALES
CIF TOTALES 68,480,000
29,400,000
TRANSPORTE 16,900,000
5,000,000
SERVICIO DE AGUA 2,500,000
5,000,000
OTROS CIF
23,000,000
AREA DE PRODUCCIÓN 20,000,000
3,000,000
MANO DE OBRA INDIRECTA
16,080,000
CAJAS 600,000
1,200,000
MANTENIMIENTO DE MAQUINAS 10,000,000
780,000
DOTACIÓN 2,000,000
1,500,000
MATERIALES INDIRECTOS
- 20,000,000 40,000,000 60,000,000 80,000,000
TOTALES
40000000
30000000
20000000
10000000
0
En esta grafica nos permite revisar como fluctuan estos gastos en la operacion, de esta
forma se puede ver como los gastos de venta y los gastos de promocion y muestra un
comparative entre estos, podemos observer que los gastos de publicidad son muy
elevevado y los gastos del area de venta juega un papel importante en la empresa pero
no atribuye el gasto tan elevado que esta genenrando en la empresa.
Tambien podemos ver que los gastos de distribucion que es el contrato de servientrega
es el rublo mas elevado de dinero es decir este rublo presenta el gasto mas elevando
de la empresa
14. Presupuesto de gastos de administracion

PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
12,000,000
6,000,000
-
Podemos ver en esta grafica que los gastos fijos (los cuales son los servicios, el
arrendo y los sueldo) de las diferentes areas, demuestra que la empresa maneja un
nivel de solvencia Bueno en sus diferentes transaccion, es decir la entidad muestra que
puede cubrir sus gastos con su produccion y al mismo tiempo generar utilidad, en
conclucsion estos gasto no afectan mucho las transacciones de el ente economico.
1,200,000
1,000,000
800,000
600,000
400,000
200,000
-
GASTOS VARIABLES MANTENIMIENTO TOTAL GASTOS
COMPUTADORES VARIABLES
Los gastos variable como su nombre lo indica son inestables, es decir son muy
ocacionales y no se mantienen en constantancia. En la empresa algunos de estos
gastos estan representados en mantenimientos a equipos de computo, por lo que se
toma como medida crear una politica donde se aplicara una fecha anual para dicho
gasto.
35,000,000
30,000,000
25,000,000
20,000,000
15,000,000
10,000,000
5,000,000
-
GASTOS IMPUESTO DE IMPUESTO DE IMPUESTO TOTAL
MIXTOS RENTA IVA PREDIAL GASTOS
MIXTOS
En la anterior grafica podemos observar el movimiento y la influencia que tienen los

gastos tributarios de la empresa en sus ingresos, ya que estos estan acorde a su
actividad economica.
Para finalizar en la tabla anterior se muestra como se relaciona el costo por unidad de
produccion, segun este analisis el costo por unidad sera por 24.830, es decir que no se
manejara mucha variacion al momento de revisar el costo y esto a su validado por el
juego de inventarios muestra que la empresa esta en la dispocion de demostrar que ella
se puede mantener en el marcado sin ningun apuro y sin ningun problema como se
presenta en la siguiente grafica.
CUP
40000000
20000000
0
Camiseta S Camiseta M Camiseta L

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2. Analisis del entorno

Como podemos observar:

10. Presupuesto consolidado de la necesidad de materiales

11. Presupuesto de compras

12. Presupuesto de mano de obra

FACTORES PARA CALCULO DE PRESTACIONES SOCIALES FACTOR

Como podemos observar en la gráfica y demostrando mi punto las prestaciones

PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN

14. Presupuesto de gastos de administracion

En la anterior grafica podemos observar el movimiento y la influencia que tienen los

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