UNIVERSIDAD ALAS PERUANAS

DIRECCIÓN UNIVERSITARIA DE EDUCACIÓN A DISTANCIA

Escuela Académica Profesional de Ciencias Contables y Financieras

CICLO ACADÉMICO 2011- 2A II MODULO

DATOS DEL CURSO

Escuela Profesional: Ciencias Contables y Financieras
Asignatura: Informática Contable II
Docente: Lic. Miguel A. Calderón Zapata
Ciclo: IV Periodo Académico: 2011-2A
DATOS DEL ALUMNO
UDED:
Apellidos:
Nombres: Código:

INDICACIONES
FECHA DEL ENVIO Hasta el Domingo 08 de Enero 2012
Hora: 23:59
FORMA DEL ENVIO Comprimir el archivo original de su Trabajo Academico en
WINZIP y enviarlo por el CAMPUS VIRTUAL, mediante la
opción:

TAMAÑO DEL Capacidad máxima del archivo comprimido: 4 Mb

ARCHIVO
RECOMENDACIONES
Recuerde verificar que el Trabajo Académico se ha
colocado en el Campus Virtual a través de la siguiente
opción.

1. No se aceptará el Trabajo después de la fecha límite o entregada mediante

cualquier vía diferente de la aquí mencionada.

2. Las actividades que se encuentran en el libro servirán para su autoaprendizaje

mas no para la calificación, por lo que no deberán ser remitidas. Usted sólo deberá
realizar y remitir obligatoriamente el Trabajo Académico que adjuntamos aquí.

3. Recuerde: NO DEBE COPIAR DEL INTERNET, el Internet es únicamente una

fuente de consulta. Los trabajos copias de internet serán calificados con “00”.

1
 Guía del Trabajo Académico

Estimado alumno:
El presente trabajo académico tiene por finalidad medir los logros alcanzados en el
desarrollo del curso.
Para el examen parcial ud. debe haber logrado desarrollar hasta la pregunta Nº 2 y
para el examen final debe haber desarrollado el trabajo completo.

IMPORTANTE: Visite constantemente las ayudas, foros y enlaces interesantes

allí encontrará más información para realizar adecuadamente su trabajo
académico.

Las consultas e inquietudes se harán en las tutorías virtuales con el docente en los
horarios programados para el curso.

1. Elaborar Kardex, Método PEPS, con los datos considerados en la

Monografía adjunta.
2. Registrar en el Siscont las operaciones de Compra y Venta. Exportar a
Excel los registros de compras y ventas y adjuntar la carpeta creada en
siscont (LEPAR SA), de acuerdo a la monografía adjunta.
3. Registrar las operaciones de Compras y Ventas en el sistema de gestión
comercial SISGECO, de acuerdo a los datos de la Monografía Adjunta.
(adjuntar en el trabajo académico la carpeta creada en sisgeco y los
informes de compras y ventas)
4. Elaborar PDT 0621, luego imprimir y escanear la información, para adjuntar
al trabajo académico.

Muchos éxitos en el desarrollo de su trabajo académico!

2
 MONOGRAFIA POR MODULOS

Con fecha 02 de enero del presente año, la Empresa ¨LEPAR¨ S.A.C., dedicada a la comercialización de
artefactos electrodoméstico, reinicia sus operaciones comérciales, con el siguiente activo, pasivo capital:

Empresa : LEPAR S.A.

Director Gerente : Ernesto Cáceres Velásquez
RUC. : 20518276949
Régimen tributario : Régimen General
Domicilio fiscal : Av. Santa Rosa 390-San Borja-Lima
Teléfono : 358-1117

Banco de Crédito del Perú Cta. cte: 011-00012621-Soles (cheques del 000301 al 000326)
Banco de Crédito del Perú Cta. Cte: 011-00005845-Dólares (cheques del 000101 al 000125)

1.-_______________Dinero en afectivo 40,000.00

2.-_______________Deposito en el Banco de Crédito del Perú
Cta. Cte. 011-00012621-Soles 107,000.00
Cta. Cte.011-00005845-Dólares (t.c.2.99) 26,500.00
Cta. Ahorros 017-000102-Soles 22,000.00
3.-_______________Maquina de escribir eléctrica 1,700.00
4.-_______________Mini computador Pentium IV-1050 Mhz 2,150.00
5.-_______________Mobiliario de Oficina( según detalle) 7,050.00
6.-_______________Facturas por cobrar –ver detalle- 27,500.00
7.-_______________Letras por cobrar –ver detalle- 10,050.00
8.-_______________Facturas por pagar –ver detalle- 99,000.00
9.-_______________Mercaderías-ver detalle- 245,400.00
10.-______________Debe pagare Banco BCP 1750-01 150,000.00
11.-______________I.G.V. por pagar 4,000.00
12.-______________EsSalud 3,000.00
13.-______________AFP Integra 1,750.00
14.-______________AFP Pro futuro 1,520.00
15.-______________Renta de 5ta. 720.00
16.-______________Utilidades por Distribuir 2010 17,900.00

Mobiliario de Oficina (según detalle) S/.7,050.00

1. Escritorio de manera 1.20x 0.80mt S/. 1,720.00

2. Sillón ejecutivo de madera--tapizado 450.00
3. Sillas de madera—alcochadas(10) 120.00 c/u
4. Estante Metálico 1.80 x 0.90 mt. (03) 200.00 c/u
5. Mueble para Miniconputador 1,000.00
6. Archivador de madera 1.50 x 0.60 x 0.40 mt. 800.00
7. Bibliotecaria de 2.40 x 1.80 x 0.40 mt. 1,280.00

Facturas por cobrar – ver detalle- S/.27,500.00- venta de mercadería.

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 1. Fact. 001-00203 -13/12/2010- Carlos Rosales Hurtado S/. 10,250.00
RUC 10254678962
2. Fact. 001-00205 – 17/12/2010—SANWA S.R.L 3,220.00
RUC 20256958745.
3. Fact. 001-00206 – 19/12/2010 --- El Parral E.I.R.L. 7,001.00
RUC 20154636981
4. Fact. 001-00210 – 30/12/2010 ---Estrella Perú S.R.L. 7,029.00
RUC 20155547855

Letras por cobrar—ver detalle--S/.10,050.00

1. Letra 00015-01 – SANWA S.R.L. S/. 2,780.00

Emisión: 17/12/10 Vencimiento : 16/01/11
2. Letra 00018-01---EL Parral E.I.R.L. 4,135.00
Emisión: 19/12/10 Vencimiento : 18/01/11
3. Letra 00019-01 -- El Parral E.I.R.L. 3,135.00
Emisión: 19/12/10 Vencimiento : 16/02/11

Facturas por pagar –ver detalle—S/.99,000.00

_ Compras de Mercaderías diversas

1. Fact. 015-00220 – 10/12/08 Importaciones Hiraoka S.A. S/. 70,200.00

RUC.20000104897
2. Fact. 025-000101 – 05/12/08 Electra Importaciones S.A. 28,800.00
RUC.20001001011

Mercadería—ver detalle—S/.245,400.00

Concepto P-Unitario S/. Importe Total

020101- 40 Televisores 14’’ LCT a color ,control remoto 505.00

020102- 30 Televisores 21’’ LCT a color, control remoto 950.00

020103- 60 Video grabadoras 4 cabezales LCT 625.00

020104- 100 Planchas IMEC 51.00

020105- 50 Equipos de sonido SAMY – 3000 Watts—C/R 722.00

020106- 30 Cocinas 04 Hornillas LA ARDIENTE 605.00

020107- 50 Refrigeradora 12 p2- CANBRIS 845.00

020108- 40 Lavadoras—Secado automático—LA RAPIDA 690.00

020109- 100 Mini componentes LCT , doble lectora ,DVD-CD 195.00

020110- 100 Licuadoras SENSEI, 05 velocidades 105.00

PLANILLAS DE SUELDO:

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ÁREA DE VENTAS:

Apellido y Nombres Cargo AFP Sueldo F.

Ingreso
1. Santamaría Villegas, Carlos Vendedor Integra 1,600.00 10-10-07
2. Rodríguez Escurre, Gloria Vendedora Integra 1,600.00 22-12-07
3. Rivas Rivas, Mercedes Cajera Integra 950.00 05-10-07
4. Castrovirreyna Salas, Héctor Almacenero Pro futuro 950.00 05-10-07
5. Márquez León, Cecilia Vendedora Pro futuro 1,600.00 05-10-07

AREA DE ADMINISTRACION:

Apellido y Nombres Cargo AFP Sueldo F.

Ingreso
1. Cáceres Velásquez, Ernesto Dir. Gerente Integra 4,200.00 01-10-07
2. Donayre Rivas, Ivonne Gte. Ventas Integra 3,000.00 01-10-07
3. Bazan Calderón, Hortensia Gte. Administ. Integra 3,000.00 01-10-07
4. Baldoceda Garay, Silvia Contador Integra 1,890.00 15-10-07
5. Collazos Mejia, Maribel Secretaria Pro futuro 980.00 05-10-07

NOTA :

Considerar a todo el Personal carga familiar (01 hijo).

Realizar al 31 de enero la provisión de Gratificaciones y CTS.

Realizar asiento contable al 31 de enero por depreciación de mobiliario.

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 OPERACIONES MES DE ENERO

2- Apertura de libros.
2- Se apertura caja chica ,a cargo de Maribel Collazos Mejía, por la cantidad de S/.1,000.00, los
Cuales se giran mediante los cheque # 000301
02- Compramos a Electra Importadores S.A., según factura 025-000154, 30% al contado y el
Saldo al crédito, lo siguiente:
(Los precios incluyen I.G.V.)
* 25 Televisores 21’’ LCT a color c/u S/.1,180.00
* 20 Cocinas 04 hornillas LA ARDIENTE c/u 750.00
03- Recibimos factura de consumo telefónica 000010567 (tef. 558-1728), emisión 02/01/11
Vencimiento 14/01/11, por el monto total de S/.305.00
3- Se efectúa la cancelación de las siguientes facturas:
* Fact. 001-00203 Ch/.001302—Bco. Continental—Cta 008-00100205
* Fact. 001-00205 Ch/.000004---Bco. Lima---Cta. 001-00000175
05- Los cheques recibidos se depositan en cta. Cte Bco. BCP Soles
06- Se efectúan las siguientes ventas:

1) B/V 001-00168 – Mariela Aguilar Saldaña—Contado.

15 televisores 14’’LCT a color, control remoto.
10 televisores 21’’LCT a color, control remoto.

2) B/V 001-00169 – Carlos García Quispe – Contado.

10 televisores 14’’LCT a color, control remoto.
20 Mini componentes LCT, doble lectora DVD - CD.
10 Licuadoras SENSEI, 05 velocidades.

3) Fact. 001-00221 – Oscar Ríos Arias – RUC 10256487892 – Crédito.

15 televisores 21’’ LCT, a color, control remoto.
10 video grabadoras 4 cabezales LCT.
25 planchas IMEC.
10 Equipos de sonido SAMY – 3000 Watts – C/R.
10 Cocinas 04 hornillas LA ARDIENTE.

4) Fact. 001-00222 – Mi Perú S.R.L. – RUC 20154678951 – 50% Contado y 50% crédito
Con la letra 00022-01 a 30 días fecha.
05 televisores 14’’ LCT a color, control remoto.
10 video grabadora 4 cabezales LCT.
15 Refrigeradoras 12 pz- CAMBRIS.
10 Lavadoras—secado automática – LA RAPIDA.
30 Mini componentes LCT, doble lectora DVD-CD.

06- Se cancela fact. 025-000101, mediante:

- Cheque 000101 $5,000.00 (t.c 2.741)
- Cheque 000302 saldo.

07- El técnico electricista Jorge Pintado Córdova, RUC10084446791, emite recibo por honorarios
001-00017 por mantenimiento eléctrico de oficinas, el monto total presupuestado es $ 1,500.00
(un mil quinientos dólares americanos); efectuar retenciones.

08- Se efectúa la amortización de $ 10,000.00 (Diez mil y 00/100 dólares americanos), mediante
cheque
000103, del pagare adeudado al banco BCP.

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 09- Se efectúa la transferencia de S/6,000.00 (seis mil y 00/100 nuevos soles) de la cta. de ahorros
soles
a Cta. cte. Soles

10- Se cancela el 10% de la factura 015-00220, mediante cheque 000303, y el saldo se canjea con 03
letras a 30,60 y 90 días respectivamente.

10- Se efectúa el depósito de las ventas realizadas según B/V, en cuenta corriente BCP.

13 - Se realiza el pago en efectivo de IGV pendiente, según inventario aplicando sus intereses
correspondientes.
13 - Se cancela Recibo por Honorarios N' 00 1-000 17, mediante Cheque N' 000104.

14 - Se cancela Recibo factura de Telefónica 0000 10567.

14 - Se cancela recibos correspondientes al mes: (incluido IGV)

Luz del Sur # 00302154 - Emisión 02/01/11 - Venc. 15/01/11 S/. 609.00 Ch, 000304
Sedapal # 10211524 - Emisión 05/01/11 - Venc. 20/01/11 S/. 255.00 Ch. 000305

14 - Se cancelan deudas pendiente:

Essalud Ch. 000306 Renta 5ta Ch. 000307
AFP Integra Ch. 000308 AFP Profuturo Ch. 000310

17 - Recibimos Estado Bancario y Nota de Debito Bancarios por concepto de portes y

mantenimiento de CTA CTE del Banco de Credito, correspondiente al mes de Diciembre 2010, S/.
165.00 y $ 45.00

17 - Se efectúa cancelación de la Factura N' 001-00206 y la Letra 00018-10, correspondientes a El

Parral E.1.R.L., mediante depósitos en Cuenta Corriente BCP.

17- Se efectúa cancelación de la Letra 00015-10, en efectivo.

19 -Compramos al crédito materiales de limpieza, por la cantidad de S/. 3,500.00, según BV # 001-
00305 a “LIMPIATODO" de Olga Salazar Atalaya, RUC 10113614784, Jr. Los Pinos 17745 -
Pueblo Libre.

19-Compramos al contado materiales de oficina, por la cantidad de S/ 2,000.00 (más impuestos),

según Fact. 001-00115 a Librería Imprenta "MAFER" S.R.L, RUC 20553678116, Jr. Los Atalayos
171 - San Miguel.
05 Millares de Papel BOND A4 c/m S/. 50.00
15 Millares de Papel Periodico A4 c/m 40.00
05 Millares Papel continuo A4 c/m 80.00
10 Docenas Archivadores ATLAS c/doc 60.00
01 Caja de Bolígrafos FINE c/cj 50.00
05 Docenas de Fólderes Manila c/doc 20.00

19-Compramos a Importaciones Hiraoka S.A, según factura 015-00425, 50% al contado (Ch/.
000312) y el saldo al crédito, lo siguiente:
(los precios NO incluyen I.G.V.) Precios indicados por unidad.
20 Televisores 14" LCT a color , control remoto S/. 535.00
10 Televisores 21" LCT a color , control remoto 1,000.00
20 Video grabadoras 4 cabezales LCT 699.00
10 Planchas IMEC 60.00
30 Equipos de Sonido SAMY - 3000 Watts - C/R 789.00
10 Cocinas 04 hornillas LA ARDIENTE 615.00
20 Refrigeradoras 12 pz- CAMBRIS 900.00
20 Lavadoras - secado automático - LA RAPIDA 705.00
20 Minicomponentes LCT, doble lectora, DVD- CD 215.00
20 Licuadoras SENSEI , 05 velocidades 115.00

19- Se efectúan las siguientes ventas:, las ventas al contado se depositan en cuenta corriente.
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 1. Fact. 001-00224 - Mariela Aguilar Saldaña - Contado - RUC 10985632111
10 Televisores 14" LCT a color control remoto
10 Televisores 21" LCT a color, control remoto

2. B/V 001-00170 - Carlos García Quispe - RUC 10102588411 - Contado.

05 Televisores 14- LCT a. color, control remoto
10 Minicomponentes LCT, doble lectora, DVD- CD
10 Licuadoras SENSEI , 05 velocidades
15 Planchas IMEC

3. Fact. 001-00226 - Oscar Rios Arias- Crédito

10 Televisores 14" LCT a color, control remoto
05 Televisores 21" LCT a color, control remoto
10 Video grabadoras 4 cabezales LCT
10 Cocinas 04 hornillas LA ARDIENTE
10 Licuadoras SENSEI , 05 velocidades

19- Se cancela 50% de la factura 001-00221, en efectivo y la diferencia se canjea por letra a 30 días
fecha.; la cancelación efectuada se deposita en Cuenta Corriente.

21- Compramos a Electra Importadores S.A., según factura 025-000314, 30% al contado (Ch/. 000314) y
el saldo al crédito, lo siguiente:(los precios incluyen I.G,V.)

20 Televisores 14" LCT a color , control remoto . S/. 575.00

10 Televisores 21" LCT a color , control remoto 1,050.00
10 Video grabadoras 4 cabezales LCT 749.00
20 Planchas IMEC 69.00
10 Equipos de Sonido SAMY - 3000 Watts - C/R 829.00
10 Cocinas 04 hornillas LA ARDIENTE 655.00
10 Refrigeradoras 12 pz- CAMBRIS 920.00
10 Lavadoras - secado automático - LA RAPIDA 745.00
10 Minicomponentes LCT, doble lectora, DVD-CD 235.00
15 Licuadoras SENSEI , 05 velocidades 145.00

21 -Se registra gastos por combustible, según ticket factura 67/6128, por la cantidad de S/.60.00 incluido
impuestos. GRIFOS PERUANOS de María Aurelia Zegarra, RUC 10256439781
21 - Se efectúa devolución de:
10 Planchas IMEC y 05 Licuadoras SENSEI, 05 velocidades, por lo cual Electra Importadores S.A.,
emite Nota de Crédito N' 025-00012.
24- LEPAR S.A.C, emite Nota de Débito # 001-00016 por Gastos Administrativos de Cobranza de la
factura 001-00226, al Señor Oscar Rios ; S/. 582.00 más impuestos.
24- Se efectúan las siguientes ventas:, las ventas al contado se depositan en cuenta corriente:

1. Fact. 001-00228 - Mariela Aguilar Saldaña - Crédito con Letra a 30 días

02 Televisores 14" LCT a color , control remoto
02 Licuadoras SENSEI , 05 velocidades
02 Minicomponentes LCT, doble lectora, DVD-CD

2. B/V 001-00172 - Cecilia Risco Rivas - Contado.

01 Televisor 14" LCT a color , control remoto
01 Minicomponente LCT, doble lectora, DVD-CD
01 Licuadora SENSEI , 05 velocidades

3. Fact. 001 -00229 - Oscar Ríos - Contado

05 Televisores 14" LCT a color, control remoto
02 Televisores 2l " LCT a color, control remoto
5 Video grabadoras 4 cabezales LCT
05 Cocinas 04 hornillas LA ARDIENTE
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24- El Señor Oscar Ríos cancela la factura 001-00226, con cheque N' 015-00001250 (Dólares - al t.c.
2.739) a cargo del Banco Continental y Nota de Débito 001-00016, en efectivo; la cancelación
efectuada se deposita en Cuenta Corriente, Dólares y Soles respectivamente.
24- Se concede Préstamo a la Señorita Silvia Baldoceda, por la cantidad de S/. 300.00, en efectivo, a
cuenta de su sueldo correspondiente al presente mes.
26- Se efectúan las siguientes ventas: las ventas al contado se depositan en cuenta corriente:

1. Fact. 001-00230 - Comercial RU17 S.R.L. - RUC 20134589671 - Crédito con Letra a 30
días y 60 días
02 Televisores 14" LCT a color , control remoto
10 Licuadoras SENSEI , 05 velocidades
02 Minicomponentes LCT, doble lectora, DVD-CD
25 Planchas IMEC
10 Equipos de Sonido SAMY - 3000 Watts - C/R
10 Cocinas 04 hornillas LA ARDIENTE
10 Refrigeradoras 12 pz- CAMBRIS

2. B/V 001 -00173 - Cecilia Risco Rivas - Contado.

05 Televisores 14" LCT a color, control remoto
05 Minicomponentes LCT, doble lectora DVD-CD
10 Equipos de Sonido SAMY - 3000 Watts - C/R
10 Cocinas 04 hornillas LA ARDIENTE
10 Refrigeradoras 12 pz- CAMBRIS

3. Fact. 001-00231 - Oscar Ríos - Contado

05 Televisores 14" LCT a color , control remoto
02 Televisores 21 " LCT a color , control remoto
25 Planchas IMEC
10 Equipos de Sonido SAMY - 3000 Watts – C/R
05 Video grabadoras 4 cabezales LCT
05 Cocinas 04 hornillas LA ARDIENTE

26- El Señor Jorge Pereyra Salinas, realiza mantenimiento de las instalaciones sanitarias, por el monto
NETO PAGADO de $ 1,760 (Un Mil Setecientos Sesenta y 00/100 Dólares Americanos), por lo
cual emite R.H. # 001-0030, RUC 10253698741.Se cancela con Cheque # 000106.
28- Se elabora Planilla de Sueldos y Salarios, para todo el Personal considerando 10% del monto bruto
por concepto de Comisiones al personal de Ventas.
28- Se efectúa transferencia de Cta. Cte. Soles a Cta. Cte. Dólares, por la cantidad de $10,000.00 (t.c.
2.75)
28 - Se efectúa la amortización de $ 1,500.00 (Un Mil quinientos y 001100 Dólares Americano),
mediante cheque 000107, del Pagaré adeudado al Banco BCP.
28 - Se efectúa depósito de efectivo a la Cta. Cte. Soles, por la cantidad S/. 15,000.00
31- Se adquiere un Vehículo, según Factura 002-000289 de SHOGUN IMPORT S.A.C. - RUC
20585859713 - Automóvil Marca Toyota, Modelo Corolla, Chasis YV 14254896, Motor
12A458R65, Año de Fabricación 2008, por la cantidad total de $8,000.00 (Ocho Mil Dólares
Americanos) tc. 2.752, Cheque # 000108.
31 - Se efectúa la cancelación de Remuneraciones al personal mediante cheques del 00315 al 00324
31- Se efectúa la cancelación de:
Factura N' 001-00226 Cheque # 009-001278596640 - Banco Scotiabank.
Factura N' 001-00228 en efectivo
Factura N° 015-00154 con Cheque # 000323
Factura N' 015-00425 con Cheque # 000325
Factura N' 025-000314 con Cheque # 000326
31- Determinar el Costo de Ventas por producto, de acuerdo al método PEPS de valuación.

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 RELACIÓN DE CLIENTES Y PROVEEDORES

LEPAR S.A.

01 Cecilia Risco Rivas 10076108671 Jr. Los Tulipanes 167 — Surco

02 Carlos Rosales Hurtado 10254678962 Jr. Las Ameritas, 325 — La Victoria

03 SANWA SR.L. 20256958745 Av. Belen 771 — Los Olivos

04 EL PARRAL E.I.R.L. 20154636981 Av. Las Gaviotas 301 — Comas

05 ESTRELLA PERU S.R.L. 20155547855 Av. Metropolitana 964 — Comas

06 Importaciones ~ O K A S.A. 20000104897 Av. Abancay 505 — Lima

07 ELECTRA Importadores 20001001011 Ay, Principal 223 —Independencia

08 Mariela Aguilar Saldaña 10985632111 Jr. Las Ameritas 981 — La Victoria

09 Carlos García Quispe 10102588411 Av. Carlos l ~ i r r e 620 — Los Olivos

10 Oscar Rios Arias 10256487892 Av. Nicolás Ayllon 1305 — San Luis

11 Mi PERU S.R.L. 20154678951 Av. Perú 3815 — San Martín de Porres

12 Jorge Pintado Cordova 10084446791 Av. Gregorio, Escobedo 525 — Surco

13 Olga Salazar Atalaya 10113614784 Jr. Los Pinos 17745 — Pueblo Libre

14 MAFER SR.L. 20553678116 Jr. Los Atalayos 171 — San Miguel

15 María Aurelia Zegarra 10256439781 Av. Miraflores 1101 — San Borja

16 Comercial RUIZ S.R.L. 20134589671 Av. Buenos Aires 1300 — San Borja

17 Jorge Pereyra Salinas 10253698741 Av. Samuel Alcazar 331 — Rímac

18 SHOGUN IMPORT S.A.C. 20585859713 Av. Nicolás Ayllon 1313 — San Luis

19 Importaciones Hiraoka S.A. Av. Abancay 885 – Lima Cercado.

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