FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES

ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD

INFORME FINAL DE PROYECTO CERTIFICACIÓN
INTERMEDIA

NOMBRE DE LA EMPRESA

AMIGOS WASI S.A.C.

AUTOR(ES):

Mundaca Pinchi, Rudiard.

Panduro Ramírez, Marcelo Sebastián.
Rengifo Ramírez, Geraldine Fiorella.
Soria Reátegui, Jheison Alberto.
Tenazoa Castañeda, Zaira Daniela.

DOCENTE:

Mba CPC. Guevara Rabanal Lourdes.

2022

TARAPOTO - PERÚ.
 FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES
ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD

DATOS GENERALES DE LA EMPRESA

AMIGOS WASI S.A.C especializada en Actividades de Operadores Turísticos. Fue
creada y fundada el 21/11/2017, registrada dentro de las sociedades mercantiles y
comerciales como una Sociedad Anónima Cerrada y tiene como nombre comercial
“CANTO DEL RÍO AMAZON LODGE”.

Describir la actividad principal a la que se dedica la institución

Es una empresa ubicada en el Departamento de San Martín, ciudad de Tarapoto.
Se dedica a la actividad comercial de hotelería, campamentos, agencias de viajes,
guías turísticos y otros.

1. Razón Social
AMIGOS WASI S.A.C

2. RUC
20602643604

3. Objetivo Social
Prestar servicios de hospedaje, alimentación y entretenimiento, así como
todas aquellas actividades complementarias al turismo, así mismo, podrá
realizar cualquier otra actividad económica lícita dentro del Perú.

RESEÑA HISTÓRICA

La gran historia de cómo nació la empresa Amigos Wasi tiene mucho que ver con
el pasado y el crecimiento del Restaurante Patarashca.
Todo empezó cuando Elia García se casó con César Reátegui, ella era secretaria
en una institución del Estado. Nació en el distrito de Sauce y es hija de
generaciones de cocineras sanmartinenses.
Elia y Cesar vivían en la Laguna Venecia, propiedad de los padres de César. Era
el primer recreo a donde iba toda la gente de Tarapoto y tenían negocio de
comida.
César Reátegui acompañaba y ayudaba siempre a su madre en las compras y en
la cocina.
Ellos tenían un negocio gastronómico a su manera. Cuando Elia se casó en 1984,
vio a su familia y definitivamente tuvo que aprender a hacer lo que ellos hacían.
En esa época, no llegaba todavía la electricidad a ese sitio, buscaban la manera
de ingeniarse para poder hacer realidad sus sueños, pasaron por duros momentos
ya que ese tiempo había el terrorismo así afectando al negocio. Durante ese
tiempo ya habían nacido sus hijos Cindy y Emil Reátegui.
Fue en 1992 cuando Cesar Reategui y Elia García con una moto, recorrieron los
terrenos hasta que encontraron el ideal, lo alquilaron, pusieron una parrillita y se
volvió un boom y es así como emprendieron este largo viaje para poner en valor la
gastronomía amazónica en San Martín.
Actualmente Cindy y Emil Reátegui, ambos al mando de las empresas, llevan las
riendas del negocio familiar. Desde siempre se involucraron en la cocina, negocio
y el brazo turístico de la empresa, así como la promoción de productores e
insumos que participan en ella. 
El 21 de noviembre de 2017 nace AMIGOS WASI SAC ubicada actualmente en el
Jr. España N°143 - San Antonio de Cumbaza, Cindy y Emil empezaron este sueño
con mucho miedo, pero con ganas de ser los mejores, teniendo una base sus
padres les inculcaron, así como también pensando en sus clientes en darles la
mejor atención y tranquilidad, con el propósito que allí se vayan a relajar, disfrutar
del ambiente rodeado de muchas naturales y energía única.
Ofreciendo paquetes y promociones en las instalaciones del hotel, así como:
● Wifi.
● Piscina.
● Baño Propio.
● Sala de yoga.
● Agua Caliente y Fría.
● Restaurante Luciérnaga.
Son 30 años de mucho esfuerzo y perseverancia, desde entonces, estas
empresas han ido evolucionando hasta convertirse en el Grupo Patarashca,
formando 7 empresas consolidadas y con un prestigio ganado.
 1.2. Organigrama de la Empresa o Institución.

1.3. Desarrollo del ejercicio (Libros contables y Estados Financieros)

Presenta la siguiente información de apertura para el año 2021:

Detalle del Estado de Situación Financiera al 31/12/2020

Efectivo y equivalentes de efectivo S/ 130,000
- Efectivo S/ 40,000
- Bco Cuenta Corriente – BCP S/ 90,000
Cuentas por cobrar comerciales S/ 250,000
- Factura por cobrar 002-0250 Vcmto 31/01/2021 S/ 150,000
- Factura por cobrar 002-0251 Vcmto 28/02/2021 S/ 100,000
Existencias S/ 400,000
Mercaderías S/ 400,000
Inmuebles, Maquinaria y Equipo S/ 290,000
- Edificios S/ 170,000
- Unidades de transportes S/ 80,000
- Muebles y enseres S/ 40,000
Depreciación y amortización acumulada S/ 53,000
- Deprec. edificios y otras construc. S/ 34,000
- Deprec. Equipo de transporte S/ 16,000
- Deprec. Muebles y enseres S/ 3,000
Tributos y remuneraciones S/ 69,556
- IGV S/ 30,000
- I.R. 3ra Categoría S/ 20,500
- CTS S/ 19,056
Cuentas por pagar comerciales S/ 255,000
- Facturas por pagar 005-230 vcmto 28/02/2021 S/ 255,000
Capital S/ 600,000
Capital social S/ 600,000
Reservas S/ 13,200
Reserva legal S/ 13,200
Resultados Acumulados S/ 79,244
Utilidades no distribuidas S/ 79,244

OPERACIONES DEL AÑO 2021

1. El 10/01/2021 se paga con cheque N° 00001 del BCP, los impuestos pendientes de pago:
IGV, IR 3ra Categoría.
2. En la fecha de vencimiento 31/01/2021 nuestro cliente paga las facturas mediante deposito
en el BCP por la suma de S/ 150,000.
3. El 31/01/2021 se paga la planilla de sueldos neto de los colaboradores (Planilla: 10
personas) con cheque N° 00002 de la cuenta corriente del BCP por el importe neto de S/
22,121.33. Cabe indicar que la planilla bruta de S/ 25,490.00, los colaboradores están
afiliados a la ONP. Distribución de los gastos 80% gastos de administración y 20% gastos
de venta.
4. El 31/01/2021 Se paga los servicios básicos con cheque N° 00003 del BCP, los siguientes
conceptos:
- Arrendamiento de inmueble para almacén por S/ 4,000 más IGV
- Recibo de luz por S/ 12,000 más IGV
- Recibo de agua por S/ 3,000 más IGV
- Internet por S/ 1,500.00 más IGV
 Distribución de los gastos 80% gastos de administración y 20% gastos de venta.
5. El 10/02/2021 se paga el aportes y descuentos de la planilla del mes de enero 2021, entre
ellos: Essalud por S/ 8,820, I.R. 5ta Categoría por S/ 19,958 y ONP por S/ 12,740, con
cheque N° 00004 del BCP.
6. El 28/02/2021 se compra una camioneta Toyota, año 2020, serie de chasis
MR2B19G3MN1045754, al crédito a la empresa Motors Japan SAC, por la suma de S/
90,000 más IGV.
7. El 28/02/2021 se vende mercadería con Fact. N° 002-0252 por la suma de S/ 700,000 más
IGV, nos pagaron en cheque y se depositó en la Cta. Cte del BCP
8. El 28/02/2021 el cliente nos paga mediante deposito en Cta Cte del BCP la Factura 002-
0251 con vencimiento 28/02/2021 por la suma de S/ 100,000
9. Se paga la Factura N° 005-230 con vcmto 28/02/2021 por la suma de S/ 255,000 con
cheque N° 00005 del BCP
10. El 13/03/2021 se paga a cuenta el I.R. 3ra Categoría correspondiente a las ventas del mes
de febrero 2021, el pago se realiza con cheque N° 00006 del BCP.
11. El 15/03/2021 se paga el RHE N° 001-2 por concepto de honorarios al contador
correspondiente al mes de febrero 2021 por la suma de S/ 1,900 con cheque N° 00007 del
BCP, se le retiene el I.R. 4ta categoría. El 100% es gasto de administración.
12. El 14/05/2021 se realiza el depósito de las CTS de los trabajadores en sus respectivas
cuentas, correspondiente al periodo 01/11/2020 al 30/04/2021 por la suma de S/ 57,167.
Asimismo, se regulariza el monto resultante al referido periodo por la suma de S/ 38,111.
El depósito se realiza en las cuentas de los trabajadores, para lo cual la empresa gira el ch/
N° 00008
13. Con fecha 31/05/2021 se compra mercadería por la suma de S/ 400,000 más IGV, al
contado mediante cheque N° 00009
14. 30/06/2021 se realiza las siguientes provisiones:
- Depreciación de edificios: Tasa 20% anual (Ley N° 31107)
- Depreciación de equipos de transporte: Tasa 33.3% anual (Ley N° 31107)
- Depreciación de muebles y enseres: Tasa 10% anual
- Estimar la CTS al mes de junio 2021
Distribución de los gastos 80% gastos de administración y 20% gastos de venta.
15. 30/06/2021 se registra el costo de ventas
Datos adicionales:
El saldo final de mercaderías es S/ 110,000
 1.4. PRESENTACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS.

APERTURA
La Empresa Hotelera "Amigos Wasi S.A.C", tiene la siguiente información al Iniciar el periodo
2021.

Efectivo y equivalentes de efectivo   S/ 130,000

-       Efectivo   S/ 40,000  
-       Bco Cuenta Corriente – BCP   S/ 90,000  
Cuentas por cobrar comerciales     S/ 250,000
-       Factura por cobrar 002-0250 Vcmto
  S/ 150,000  
31/01/2021
-       Factura por cobrar 002-0251 Vcmto
  S/ 100,000  
28/02/2021
Existencias     S/ 400,000
Mercaderías   S/ 400,000  
Inmuebles, Maquinaria y Equipo     S/ 290,000
-       Edificios S/ 170,000  
-       Unidades de transportes   S/ 80,000  
-       Muebles y enseres   S/ 40,000  
Depreciación y amortización acumulada     S/ 53,000
-       Deprec. edificios y otras construc. S/ 34,000  
-       Deprec. Equipo de transporte S/ 16,000  
-       Deprec. Muebles y enseres   S/ 3,000  
Tributos y remuneraciones     S/ 69,556
-       IGV   S/ 30,000  
-       I.R. 3ra Categoría   S/ 20,500  
-       CTS   S/ 19,056  
Cuentas por pagar comerciales     S/ 255,000
-       Facturas por pagar 005-230 vcmto
  S/ 255,000  
28/02/2021
Capital     S/ 600,000
Capital social   S/ 600,000  
Reservas     S/ 13,200
Reserva legal   S/ 13,200  
Resultados Acumulados     S/ 79,244
Utilidades no distribuidas   S/ 79,244  
PLANILLA DE RENUMERACIONES

Apellidos y nombres Sueldo Básico Cargo u ocupación Asignación famili

Marlo Morales, Rony S/5,200.00 ARQUITECTO SI
Castañeda Mora, Maura S/3,600.00 JEFE DE RECURSOS HUMANOS SI
Vásquez Silch, Evans S/3,100.00 CONTADOR SI
Castro Ponte, Miqueas S/1,300.00 CAJERO NO
Vega Roque, Luz S/3,050.00 TOPÓGRAFO SI
Rosas Vera, Erika S/2,766.00 DIRECTOR DE MARKETING NO
Ramos Cajaleón, Clara S/2,800.00 JEFE DE OBRA SI
Acosta Rosas, Rafael S/1,768.00 PEÓN SI
Sanchez Torres, Joel S/1,575.00 PEÓN NO
LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL

  EJERCICI
OO
PERIODO
ACTIVO  
ACTIVO CORRIENTE  
Caja y Bancos 130,000.00
Valores Negociables  
Cuentas por Cobrar Comerciales 250,000.00
Cuentas por Cobrar a Vinculadas  
Otras Cuentas por Cobrar  
Existencias 400,000.00
Gastos Pagados por Anticipado  
TOTAL, ACTIVO CORRIENTE 780,000.00
   
ACTIVO NO CORRIENTE  
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo  
Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo  
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo  
Inversiones Permanentes  
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciación 290,000.00
acumulada)
Activos Intangibles (neto de amortización acumulada) -53,000.00
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo  
Otros Activos  
TOTAL, ACTIVO NO CORRIENTE 237,000.00
TOTAL ACTIVO 1,017,000.0
0
   EJERCICIO O
PERIODO

PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Sobregiros y Pagarés Bancarios
Cuentas por Pagar Comerciales
Cuentas por Pagar a Vinculadas
Otras Cuentas por Pagar
Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo
TOTAL, PASIVO
CORRIENTE
PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo
Cuentas por Pagar a Vinculadas
Ingresos Diferidos
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos
Pasivo
TOTAL, PASIVO NO
CORRIENTE
 
TOTAL, PASIVO
Contingencias
Interés minoritario
 
PATRIMONIO NETO
Capital
Capital Adicional
Acciones de Inversión
Excedentes de Revaluación
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados
TOTAL, PATRIMONIO
NETO
TOTAL, PASIVO Y PATRIMONIO NETO
 I. CONCLUSIONES
II. RECOMENDACIONES
III. REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS
ANEXO I

PROYECTO INTEGRADOR CON APLICACIÓN DE NIIFs PARA CERTIFICACION

INTERMEDIA
Lineamientos que debe contener el producto.
Proyecto de caso contable Integral desde la apertura de la contabilidad hasta el cierre
contable, utilizando los libros auxiliares y principales, en los formatos establecidos por
la SUNAT, y la elaboración de los Estados Financieros (Estado de Situación Financiera y
Estado de Resultados), así como la determinación del impuesto a la renta anual, con
aplicación de NIIFs.:

 Constitución de una empresa, tipo persona jurídica, del sector comercial y/o servicios,
con al menos 2 a más socios y con aportes de capital en efectivo y en bienes, pagados
parcialmente.
 Asiento de apertura libro de Inventario y Balance
 Operaciones de ventas y compra afectas al IGV. (al contado, crédito, etc), Notas de
Crédito y Débito.
 Gastos de: servicios públicos, alquileres, honorarios, etc
 Planilla de remuneraciones con al menos 10 trabajadores y sus correspondientes
aportaciones a ESSALUD, ONP, AFP, RETENC RTA 5TA, etc. Suspensión perfecta.
 Determinación de las vacaciones, gratificaciones estimaciones de CTS
correspondientes.
 Servicios pagados por adelantado y su correspondiente devengue.
 Operaciones bancarias (Préstamo Reactiva Perú) y correspondientes gastos bancarios.
 Compra, depreciación y revaluación de activos fijos.
  Estimación de cuentas de cobranza dudosa
 Desvalorización de existencias. Mermas Desmedros
 Inversiones en Financieras.
 Cálculo y pago de multas e intereses tributarios.
 Determinación, declaración y pago de IGV e impuesto a la renta mensual. D.J Anual
 Determinación, declaración y pago de tributos relacionados con la planilla de
remuneraciones y rentas del trabajo independiente.
 Participación de los trabajadores en la utilidad.
 Papeles de trabajo. Libros contables de acuerdo al régimen en que se encuentra.

El estudiante, deberá tener en cuenta el proceso contable Integral desde la apertura de la contabilidad
hasta el cierre contable, utilizando los libros auxiliares y principales, en los formatos establecidos por la
SUNAT, y la elaboración de los Estados Financieros (Estado de Situación Financiera y Estado de
Resultados), así como la determinación del impuesto a la renta anual. con aplicación de NIIFs.