Aspectos Básicos de La Empresa

INFORME ESCRITO DE PRÁCTICAS CURRICULARES
ALARCÓN POLOCHE BENITA ANDREA
UNIVERSIDAD POPULAR DEL CESAR

FACULTAD EN CIENCIAS ADMINISTRATIVAS CONTABLES Y ECONÓMICAS
ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS
VALLEDUPAR CESAR, 22 DE MAYO DEL
2018
INFORME ESCRITO DE PRÁCTICAS CURRICULARES
ALARCÓN POLOCHE BENITA ANDREA

ALUMNA
MOSQUERA ARMENTA RAQUEL

DOCENTE
TRABAJO DE PRÁCTICAS CURRICULARES
UNIVERSIDAD POPULAR DEL CESAR

FACULTAD EN CIENCIAS ADMINISTRATIVAS CONTABLES Y ECONÓMICAS
ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS
VALLEDUPAR CESAR, 21 DE MAYO DEL
2018
CONTENIDO
LISTA DE TABLAS............................................................................................7
LISTA DE ILUSTRACIONES..............................................................................8
LISTA DE ANEXOS...........................................................................................9
GLOSARIO.....................................................................................................10
INTRODUCCIÓN.............................................................................................11
1. ASPECTOS BÁSICOS DE LA EMPRESA..................................................12
1.1. RESEÑA HISTÓRICA............................................................................12
1.2. ACTIVIDAD ECONÓMICA DE LA EMPRESA.............................................13
1.2.1. Servicios Habilitados......................................................................13
1.2.2. Apoyo Diagnóstico y Complementación Terapéutica.........................15
1.3. MISIÓN...............................................................................................16
1.4. VISIÓN...............................................................................................16
1.5. OBJETIVOS INSTITUCIONALES............................................................16
1.5.1. General.........................................................................................16
1.5.2. Específicos....................................................................................17
1.6. POLÍTICAS..........................................................................................18
1.6.1. Políticas de Operación: gestión de cobros. (Cartera).......................18
1.6.2. Políticas de Operación: Gestión de Glosas (cartera).........................18
1.6.3. Políticas de operación: Ejecución de Registros contables (Cuentas por
pagar) contabilidad...................................................................................18
1.6.4. Políticas de operación: Generación de informes financieros.
Contabilidad..............................................................................................19
1.6.5. Políticas de operación: Facturación de consulta externa...................19
1.6.6. Políticas de operación: Facturación de servicios de urgencias...........19
1.6.7. Políticas de operación: Facturación de Hospitalización......................20
1.6.8. Políticas de Operación: Facturación Extramural................................20
1.6.9. Políticas de Operación: Consolidación de Facturas...........................20
1.6.10. Políticas de Operación: Selección y adquisición (farmacia).............21
4
1.6.11. Políticas de Operación: Recepción y Almacenamiento....................21
1.6.12. Políticas de Operación: Control de cadena de frío. Farmacia.........21
1.6.13. Políticas de Operación: Control de fechas de vencimiento. Farmacia
22
1.6.14. Políticas de Operación: Devolución..............................................22
1.6.15. Políticas de Operación: Segregación de Residuos. Gestión ambiental
22
1.6.16. Políticas de Operación: Recolección de Residuos Químicos............23
1.6.17. Políticas de Operación: Atención a peticiones, quejas y reclamos.
Laboratorio clínico.....................................................................................23
1.7. PRINCIPIOS Y VALORES CORPORATIVOS.............................................23
1.8. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL .........................................................27
1.9. DESCRIPCIÓN DEL ÁREA DE DESEMPEÑO.............................................28
2. ACTIVIDADES..........................................................................................37
2.1. NOMBRE DEL TRABAJO........................................................................37
2.2. DIAGNÓSTICO.....................................................................................37
2.2.1. DIAGNÓSTICO GENERAL DE LA EMPRESA......................................37
2.2.2. DIAGNÓSTICO DEL ÁREA DE CONTROL INTERNO...........................38
2.3. JUSTIFICACIÓN...................................................................................44
2.3.1. Teórica:........................................................................................44
2.3.2. Practica:.......................................................................................44
2.3.3. Metodológica:................................................................................44
2.3.4. Social:..........................................................................................44
2.4. OBJETIVOS.........................................................................................45
2.4.1. OBJETIVO GENERAL......................................................................45
2.4.2. OBJETIVOS ESPECÍFICOS..............................................................45
2.5. PLAN DE ACTIVIDADES........................................................................46
2.6. DESARROLLO DE LA PRÁCTICA............................................................47
2.6.1. Inducción y conocimiento de las áreas de la empresa......................47
2.6.2. Desarrollo del objetivo específico 1: Seguimiento plan anticorrupción y
atención al ciudadano................................................................................47
2.6.3. Desarrollo del objetivo específico 2: Seguimiento auditoria
contabilidad..............................................................................................48
5
2.6.4. Desarrollo del objetivo específico 3:................................................48
 Informe del Seguimiento plan anticorrupción y atención al ciudadano. 48
 Informe Seguimiento auditoria contabilidad........................................49
 Apoyo en la elaboración de informe del seguimiento plan de austeridad
en el gasto................................................................................................49
2.6.5. Desarrollo del objetivo específico 4: Solución de hallazgo de
contraloría, relacionada con el SIGEP..........................................................49
 ¿Qué es el SIGEP?............................................................................50
2.7. CONCLUSIONES..................................................................................52
2.8 RECOMENDACIONES...............................................................................53
Anexo 8, Evidencias.......................................................................................65
BIBLIOGRAFÍA...............................................................................................65
6
LISTA DE TABLAS
Tabla 1. Descripción de las funciones de control interno.......................................24

Tabla 2. Coordinación de actividades, plan anticorrupción.....................................34
Tabla 3. Coordinación de actividades, plan anticorrupción.....................................35
Tabla 4 Coordinación de austeridad en el gasto.....................................................35
Tabla 5 Coordinación solución hallazgo SIGEP......................................................36
Tabla 6 Análisis DOFA, del área de desempeño....................................................37
7
LISTA DE ILUSTRACIONES
Ilustración 1 Localización geográfica de la empresa...........................................11

Ilustración 2, Condiciones de la oficina..............................................................35
Ilustración 3. Publicación informe seguimiento al plan anticorrupción y atención al
ciudadano.......................................................................................................47
8
LISTA DE ANEXOS
Anexo 1, Inducción y conocimiento de la empresa............................................54

Anexo 2 Soporte de solución hallazgo de contraloría relacionada con el SIGEP. 55
Anexo 3, Informe seguimiento plan austeridad en el gasto................................56
Anexo 4, informe seguimiento al plan anticorrupción y atención al ciudadano.....59
Anexo 5, Informe Seguimiento auditoria contabilidad........................................61
Anexo 6, Oficio formalización de auditoria........................................................62
Anexo 7, Soporte solicitud de información a contabilidad..................................64
Anexo 8, Evidencias.......................................................................................65
9
GLOSARIO
AUSTERIDAD:
Mortificación de los sentidos y pasiones. Definición número 2. De acuerdo con el

Diccionario de la Lengua Española. Edición del tricentenario. Actualización 2017.
DAFP:
Departamento Administrativo de la Función Pública. Recuperado de:

www.sigep.gov.co
PRÁCTICA SIGNIFICA:
Ejercicio que bajo la dirección de un maestro y por cierto tiempo tienen quehacer
algunos para habilitarse y poder ejercer públicamente su profesión. Definición
número 11. De acuerdo con el Diccionario de la Lengua Española. Edición del
tricentenario. Actualización 2017.
R-FAST (SISTEMA INTEGRADO DE INFORMACIÓN ADMINISTRATIVA,

FINANCIERA Y ASISTENCIAL):
Es un software integrado que permite la elaboración de documentos necesarios en

el proceso de pagos a terceros como el comprobante de egresos, la obligación y
registro presupuestal. E.S.E. Hospital Jorge Isaac Rincón Torres
SIGEP
10
El SIGEP es un Sistema de Información y Gestión del Empleo Público al servicio
de la administración pública y de los ciudadanos. Recuperado de:
www.sigep.gov.co
INTRODUCCIÓN
El presente documento, busca dar a conocer los resultados de la realización de las

Prácticas en administración de empresas, en el encontraremos los productos
obtenidos en el proceso de complementar la formación, en la E.S.E. Hospital
Local, Jorge Isaac Rincón Torres. El trabajo tenía como principal objetivo, Efectuar
el Seguimiento al plan anticorrupción y atención al ciudadano, auditoria a
contabilidad, austeridad en el gasto, realización de informes de seguimientos, y
solución de hallazgo de Contraloría relacionado con el SIGEP.
Para desarrollar el objetivo general se debía, Contrastar lo estipulado en el plan

anticorrupción y atención al ciudadano, con lo realizado por los líderes
responsables de cada actividad, se Realizó seguimiento de auditoria a
contabilidad, para identificar hallazgos, buscar las causas, efectos y dar
recomendaciones que permiten la solución de las no conformidades existentes en
el área. Se Plasmó en informes las actividades realizadas, austeridad en el gasto,
auditoria contabilidad, plan anticorrupción, y atención al ciudadano. Se le dio
prioridad a Solucionar hallazgo de la contraloría relacionada con el SIGEP.
El trabajo consta de dos capítulos, en el primer capítulo, se relacionan los

aspectos básicos de la empresa; misión, visión, objetivos, valores corporativos etc,
y se finaliza este capítulo describiendo el área de realización de las prácticas, para
el caso en particular de este trabajo, se describe el área de control interno. En el
segundo capítulo, se desarrollan las actividades, se realiza la conclusión, y se
finaliza el trabajo dando unas recomendaciones, emitiendo juicios de valor que
permiten a los directivos, continuar los procesos que se adelantaron, mejorar,
optimizar y adelantar aspectos de gran importancia para la entidad.
11
1. ASPECTOS BÁSICOS DE LA EMPRESA
1.1. RESEÑA HISTÓRICA
El Hospital Jorge Isaac Rincón Torres E.S.E, es una entidad descentralizada del
orden Municipal, de categoría especial, según Acuerdo 008 de 1994, del
Honorable Concejo Municipal; dotada de personería jurídica, patrimonio propio y
autonomía administrativa, sometida al régimen jurídico previsto en el capítulo III,
Título II, libro segundo de la ley 100 del 23 de diciembre de 1993. Su razón social
la constituye la prestación de servicios de salud de baja complejidad, como
servicio público a cargo del Estado o como parte del servicio público de seguridad
social. Su organigrama estructural y funcional se adapta a las Leyes 100 de 1993
y 1122 de 2007. Sus Áreas y Unidades Funcionales responden a las necesidades
actuales de servicio, con actividades: de promoción y prevención; consulta externa
(médica y odontológica), hospitalización, urgencias, apoyo terapéutico y apoyo
diagnóstico. E.S.E, (HOSPITAL JORGE ISAAC RINCÓN TORRES)
La Empresa Social del Estado, como entidad pública descentralizada del orden
municipal, prestadora de servicios de salud, tiene el compromiso de satisfacer la
población del municipio en sus necesidades de salud en las fases: promoción de
la salud, prevención, atención de la enfermedad y de todos los eventos de interés
en salud pública. Para ello es importante que direccione su quehacer diario hacia
el mejoramiento de la calidad de vida de la población con criterios de calidad
integral y productividad que le permitan supervivencia, crecimiento, desarrollo y de
altas demandas del usuario. Ibíd.
En la actualidad la integridad y la continuidad son aspectos necesarios para el

buen resultado de la atención y el bienestar de la población. Para lograr este
objetivo se requiere que las organizaciones cambien la forma de planear, realizar y
evaluar los procesos, el esfuerzo debe estar dirigido a la atención y entrega del
servicio en forma planeada e integral, acompañada de una gestión transparente
para el usuario y su familia e incorporando las necesidades del paciente en el
diseño, ejecución, evaluación y mejoramiento de los procesos de atención. Ibíd.
La Dirección del HOSPITAL JORGE ISAAC RINCON TORRES E.S.E, en sus

objetivos misionales busca el mejoramiento de la calidad de vida de sus habitantes
en cumplimiento de los fines esenciales del Estado, buscando siempre un entorno
de comportamientos éticos garantes de una buena administración de los planes,
programas y recursos que buscan proporcionar bienestar colectivo y un desarrollo
local equitativo. Reconoce que la orientación estratégica es fundamental así
mismo para articular sus actuaciones que deben estar caracterizadas siempre por
la planeación que genera confianza y credibilidad en la ciudadanía y los diferentes
12
grupos de interés, mediante el reconocimiento de compromisos que desarrollen
políticas de orientación estratégica y de gestión, con énfasis en la transparencia e
integridad en las actuaciones, las decisiones, las relaciones y los comportamientos
éticos del equipo directivo, para asegurar un manejo responsable y transparente
del Hospital, ver imagen número 1. Ibíd.
Ilustración 1 Localización geográfica de la empresa.
Fuente: http://tierradeoportunidades.blogspot.com.co/
1.2. ACTIVIDAD ECONÓMICA DE LA EMPRESA
La actividad económica de la empresa, E.S.E, es la Prestación de servicios de

salud, específica de carácter especial en la venta de prestación de servicio de
salud de primer nivel baja complejidad, que cuenta con distintos servicios
habilitados al público en general los cuales se describen a continuación.
1.2.1. Servicios Habilitados
Servicios prestados actualmente con la red aprobada, habilitados cumpliendo con

el sistema obligatorio de garantía de la calidad. Ibíd.
Hospitalario – Baja Complejidad
General adulto
13
General pediátrica
Obstetricia
Consulta Externa – Baja Complejidad
Enfermería
Medicina general
Terapia respiratoria
Odontología
Nutrición y dietética
Optometría
Psicología
Terapia respiratoria
Consulta Externa – Mediana Complejidad
Ginecoobstetricia
Pediatría. Ibíd.
La Ese Hospital Jorge Isaac Rincón Torres tiene habilitados con los distintivos de
habilitación No 159346, los servicios de Ginecobstetricia, y Pediatría No 160066
desde el año 2003, además renovó su constancia de habilitación en el mes de
agosto en el marco de la resolución 2003 de 2014. Ibíd.
Estas especialidades se están prestando a través del Convenio Interadministrativo

No 00019 de 2012, con el municipio de La Jagua de Ibirico y la ESE Hospital
Jorge Isaac Rincón Torres cuyo objeto es “Prestación de servicios en Atención
Primaria en Salud a través de Unidades Rurales de Atención Básica (URBAS),
aprobado para el periodo comprendido entre noviembre de 2012 y 31 de diciembre
de 2015. Ibíd.
PROMOCION Y PREVENCION – Baja Complejidad
Vacunación
Atención preventiva salud oral, higiene oral
Planificación familiar
Promoción en salud. Ibíd.
Es importante aclarar que según la resolución 1441 de 2013 y 2003 de 2014

mediante la cual se definen los procedimientos y condiciones de inscripción de los
Prestadores de Servicios de Salud y de habilitación de servicios de salud describe
la nueva estructura de los servicios de salud en que se prestadores deben habilitar
sus servicios. Ibíd.
14
La Ese Hospital Jorge Isaac Rincón Torres al momento de realizar la renovación
del portafolio de servicios y de la constancia de la habilitación en el mes de agosto
de 2014, los servicios de promoción y prevención habilitados bajo la resolución
1043 de 2006 se cierran y se derivan a los servicios de:
PROTECCION TEMPRANA Y DETECCION ESPECÍFICA - Baja Complejidad
Protección específica – atención al recién nacido

Protección específica – atención del parto.
Protección específica – atención en planificación familiar hombres y mujeres
Protección específica - atención preventiva en salud oral
Protección específica - vacunación
Protección temprana – alteraciones de la agudeza visual
Detección temprana – alteraciones del crecimiento y desarrollo (menor a 10 años)
Detección temprana - alteraciones del desarrollo del joven (de 10 a 29 años)
Detección temprana – alteraciones del embarazo.
Detección temprana – alteraciones en el adulto (mayor a 45 años)
Detección temprana – cáncer de cuello uterino
Detección temprana - cáncer seno. Ibíd.
TRANSPORTE – Baja Complejidad.

Transporte Asistencial Básico Ibíd.
1.2.2. Apoyo Diagnóstico y Complementación Terapéutica
Laboratorio clínico
Radiología e imágenes diagnosticas
Toma de muestra laboratorio clínico
Toma de muestra laboratorio de citología cervicouterina
Laboratorio de citología cervicouterina
Toma e interpretación radiologías odontológicas
Servicio farmacéutico
Esterilización. Ibíd.
Esterilización: se cierra el servicio por derivación a otros servicios, Servicio

homologado a partir de otro servicio, deja de ser un servicio para ser un proceso.
TOMA DE MUESTRA DE CITOLOGÍA CERVICOUTERINA: Servicio homologado

a partir de otro servicio TAMIZACION DE CANCER DE CUELLO UTERINO.
URGENCIAS
15
Servicio de urgencias
OTROS SERVICIOS
Sala de rehidratación oral
Sala de yeso
Sala de procedimientos menores Ibíd.
1.3. MISIÓN
Empresa Social del Estado, sin ánimo de lucro, que ofrece a todos los habitantes
del Municipio de La Jagua de Ibirico y vecinos servicios de salud de primer nivel
de complejidad. Como parte fundamental del Sistema de Seguridad Social en
Salud, tiene el objeto de elevar el nivel de salud y calidad de vida de la población
mediante la realización de programas de promoción y prevención de la salud,
garantizando la prestación de un servicio con equidad, calidad, oportunidad y
calidez a sus usuarios. Ibíd.
1.4. VISIÓN
Constituirnos en los próximos años como la mejor empresa de salud de primer de

nivel de Región, orientada a la prestación de servicios de salud de baja y mediana
complejidad estructurada en un sistema integral municipal de atención primaria
propio, con personal calificado, comprometido en el mejoramiento continuo de sus
procesos, con el fin de brindar a todos los usuarios servicios oportunos con calidad
técnica y científica garantizando la sostenibilidad, rentabilidad social y financiera
en el tiempo. Ibíd.
1.5. OBJETIVOS INSTITUCIONALES

1.5.1. General
Ofrecer servicios de salud de excelente calidad de primer nivel de complejidad con

recursos humanos y técnicos altamente calificados y competitivos que garanticen
la satisfacción del cliente tanto interno como externo y la rentabilidad de la
Institución. Ibíd.
16
1.5.2. Específicos
1. Producir servicios de salud eficientes y efectivos que cumplan con las

normas de calidad establecidas, de acuerdo con la reglamentación que se
expida para tal propósito.
2. Prestar los servicios de salud que la población requiera de primer nivel de

atención y que la Empresa Social, de acuerdo a su desarrollo y recursos
disponibles pueda ofrecer.
3. Garantizar mediante un manejo gerencial adecuado, la rentabilidad social y

financiera de la Empresa.
4. Ofrecer a las Entidades Promotoras de Salud y demás personas Naturales

o Jurídicas que los demanden, servicios y paquetes de servicios a tarifas
competitivas en el mercado.
5. Satisfacer los requerimientos del entorno, adecuando continuamente sus

Servicios y funcionamiento.
6. Garantizar los mecanismos de participación ciudadana y comunitaria

establecidos por la Ley y los reglamentos.
7. Mejorar la calidad de vida de la población a través de la prevención,

promoción y tratamiento de la salud.
8. Facilitar el acceso de toda la comunidad a los servicios médicos ofrecidos

dentro del grado de complejidad que le corresponde, estimulando la
participación de los usuarios en la evaluación y control de gestión.
9. Modernizar y mejorar continuamente la tecnología, los sistemas y los

equipos complementados, los procesos más eficientes y eficaces posibles.
10. Mantener recursos financieros para la operación y desarrollo normal del

Hospital Jorge Isaac Rincón Torres, con énfasis en el incremento de
ingresos directos y la oferta de los servicios.
11. Optimizar los sistemas administrativos a través de la calidad en los

procesos, el desarrollo y compromiso de sus servidores.
12. Aumentar la cobertura en los programas del Hospital a fin de disminuir la

morbilidad y mortalidad.
17
13. A través de los diagnósticos presentar proyectos de salud cofinanciados
dirigidos a mejorar la calidad de vida, modificando factores de riesgo
promocionando la salud y previniendo la enfermedad de sus usuarios. Ibíd.
1.6. POLÍTICAS
1.6.1. Políticas de Operación: gestión de cobros. (Cartera).
 La gestión de la cartera se realizará teniendo en cuenta las políticas

financieras y los tiempos definidos en el procedimiento según la edad de la
misma.
 Para iniciar el trámite de gestión cartera se deben tener todas las facturas
generadas en el mes. Ibíd.
1.6.2. Políticas de Operación: Gestión de Glosas (cartera).
Teniendo en cuenta que según el artículo 57 de la ley 1438 del 2011, las
entidades responsables de pago de servicios de salud cuentan con veinte (20)
días hábiles siguientes a la presentación de la factura para formular y comunicar a
los prestadores de servicios de salud las glosas a cada factura, se establecen las
siguientes políticas de operación: Ibíd.
 Si la glosa es enviada de manera extemporánea, se recibe y radica mas no

se acepta justificando que fue enviada a la ESE fuera de los días
establecidos por la ley.
 La ESE debe dar respuesta a las glosas dentro de los quince (15) días
siguientes a su recepción indicando aceptación o rechazo.
 Todas las glosas presentadas por las entidades responsables del pago
(ERP), deben ser respondidas por la ESE, independientemente que sean o
no subsanables. Ibíd.
1.6.3. Políticas de operación: Ejecución de Registros contables (Cuentas por pagar) contabilidad.
18
Las principales políticas de operación del proceso contable son las contempladas
en el Régimen de Contabilidad Pública y sus normas, principios y procedimientos
deben aplicarse estrictamente.
 Todo hecho financiero, económico y social, que afecte la realidad de la ESE

debe ser identificado, valuado e incorporado en el sistema de información
contable, debidamente soportados en el documento fuente idóneo.
 Para la valuación de los activos de la ESE, se aplicarán métodos de
reconocido valor técnico. Ibíd.
1.6.4. Políticas de operación: Generación de informes financieros. Contabilidad.
 Realizar mensualmente las conciliaciones y cruces de saldos entre los

procesos y procedimientos proveedores internos del sistema contable.
 Realizar la depreciación acorde a la verdadera vida útil de los activos.
 Los principales estados financieros que se llevan en la ESE son: Balance
General, Estado de la actividad Económica, Social y Ambiental, Estado en
el cambio del patrimonio, Estado de cambio en la situación financiera,
Estado de flujo de efectivo, Notas Contables.
 Se deben elaborar los indicadores financieros periódicamente y realizar su
respectivo análisis. Ibíd.
1.6.5. Políticas de operación: Facturación de consulta externa.
 Todo usuario debe ser facturado antes de ser atendido.

 Verificar derechos de los usuarios.
 Todo usuario que demande un servicio debe ser objeto de facturación del
mismo.
 Todo el personal asistencial encargado de RIPS debe asegurarse de
diligenciarlos correctamente y completos.
 La edición de las facturas no debe superar los dos días. Ibíd.
1.6.6. Políticas de operación: Facturación de servicios de urgencias.
19
 El proceso de facturación se debe realizarse diariamente de manera eficaz
y eficiente.
 Verificar derechos de los usuarios.
 Solicitar autorización del servicio de urgencias para todos los usuarios.
 Para la legalización de la factura se liquida tanto en físico como en el
sistema y no debe superar las 24 horas en el área de urgencias.
 La entrega de facturas en el área de estadísticas por parte de las auxiliares
de facturación no superar los dos días.
 Todos los servicios relacionados en la Historia Clínica deben ser
facturados. Ibíd.
1.6.7. Políticas de operación: Facturación de Hospitalización.

y eficiente.
 La entrega de facturas en el área de estadísticas por parte de las auxiliares
de facturación no superar los dos días.
 Todos los servicios relacionados en la Historia Clínica deben ser
facturados. Ibíd.
1.6.8. Políticas de Operación: Facturación Extramural.

y eficiente.
 Todos los servicios relacionados en las planillas de actividades
profesionales deben ser facturados. Ibíd.
1.6.9. Políticas de Operación: Consolidación de Facturas.
 La edición de las facturas no debe superar los dos días.

 Todo el personal asistencial encargado de RIPS debe asegurarse de
diligenciarlos correctamente y completos, es decir no dejar espacios en
blanco.
 La tendencia de la anulación de facturas debe ser igual a cero. Ibíd.
20
1.6.10. Políticas de Operación: Selección y adquisición (farmacia)
 La recepción administrativa debe realizarse al 100% de los insumos

recibidos por orden de suministro.
 Las políticas institucionales para la selección del proveedor son definidas
teniendo en cuenta el tiempo de entrega, calidad y menor precio, acorde a
lo establecido en el manual de procedimientos contractuales. Ibíd.
1.6.11. Políticas de Operación: Recepción y Almacenamiento
 El almacenamiento debe planificarse teniendo en cuenta el sitio, diseño de

instalaciones, criterios, procedimientos y recursos para el cuidado y la
conservación de los medicamentos, dispositivos médicos y la aplicación de
métodos de inventarios que aseguren la rotación adecuada de los
medicamentos.
 En general las especificaciones técnicas para el diseño del almacenamiento
deben estar acorde a lo estipulado en el Decreto 2200 de 2005 y normas
complementarias, con respecto a pisos, paredes, techos, iluminación,
ventilación, rayos solares, temperatura y humedad, cadena de frío, medidas
de seguridad entre otras. Ibíd.
1.6.12. Políticas de Operación: Control de cadena de frío. Farmacia
 Al momento de la recepción la temperatura de los medicamentos debe

estar en el rango de (2°C a 8°C), de lo contrario los productos deben
rechazarse.
 La unidad de refrigeración debe contar con un termómetro de máxima y
mínima calibrado.
 Las temperaturas de los equipos deben mantenerse entre 2°C a 8°C.
 En los equipos deben almacenarse exclusivamente productos
farmacéuticos, los cuales deben mantenerse limpios y ordenados. Ibíd.
21
1.6.13. Políticas de Operación: Control de fechas de vencimiento. Farmacia
 Todo medicamento con fecha de vencimiento menor a un año se debe

devolver al proveedor.
 Todos los medicamentos, dispositivos médicos, insumos, elementos de
rayos X, laboratorio clínico y de uso odontológico, deben ser registrados en
el formato de control de fechas de vencimiento. Ibíd.
1.6.14. Políticas de Operación: Devolución.
 Las causas de devolución son:

Errores en el proceso de pedidos.
Falta de garantía del fabricante.
Productos defectuosos.
Productos vencidos (con fecha de vencimiento menor a un (1) año).
Averías en el trasporte.
Etiqueta de evidencia no adecuada.
Condiciones inadecuadas de almacenamiento.
Fallas en el embalaje.
 Se debe evidenciar haber recibido los productos directamente del

proveedor.
 Los medicamentos devueltos deben reponerse en las mismas cantidades y
especificaciones solicitadas inicialmente. Ibíd.
1.6.15. Políticas de Operación: Segregación de Residuos. Gestión ambiental
 El personal asistencial, Administrativos, y Usuarios son responsables de la

segregación de residuos.
 Todo residuo hospitalario No peligroso que se presuma haber estado en
contacto con residuos peligrosos será tratado como tal.
 El acceso a la bodega de residuos, considerada puerta principal y de
emergencia, deberá mantenerse libre de residuos y obstáculos. Ibíd.
22
1.6.16. Políticas de Operación: Recolección de Residuos Químicos.
 Los fármacos obsoletos deben ser manejados en su empaque original.

 Se deben seguir las instrucciones de manejo seguro suministradas por el
fabricante o importador del fármaco o medicamento en la etiqueta de
producto.
 Retornar o entregar los fármacos o medicamentos vencidos, al mecanismo
de devolución que el fabricante o importador haya establecido. Ibíd.
1.6.17. Políticas de Operación: Atención a peticiones, quejas y reclamos. Laboratorio clínico.
 En caso de no ser posible resolver o contestar la queja, sugerencia o

reclamo, en el tiempo establecido se debe informar al peticionario, antes del
vencimiento, expresando los motivos de la demora, señalando la fecha en
que se dará respuesta.
 Los Registros deben reposar en el archivo de la oficina de atención al
usuario – SIAU.
 A Todas las PQRS se les debe dar respuesta dentro de los quince (15) días
hábiles siguientes, esto se le debe informar al usuario. Ibíd.
1.7. PRINCIPIOS Y VALORES CORPORATIVOS
Toda organización define una visión, una misión y unos valores que se constituyen
en una trilogía o triada que le sirve de direccionamiento estratégico para sus
objetivos, sus metas, sus estrategias, sus políticas y su sistema evaluativo,
enmarcado todo ello por unos valores. Se entiende por valores institucionales
aquellos referentes que una Entidad resalta por encima de muchos otros que se
encuentran implícitos en su propia cultura organizacional, porque los considera de
gran importancia y validez para todos sus propósitos y para que le sirvan de guía
en su búsqueda de la excelencia empresarial. Ibíd.
Por esta razón los VALORES de una organización pueden ser de diferente orden:
Económicos, técnicos, políticos, religiosos, éticos, humanos, administrativos o de
gestión, vitales, estéticos, intelectuales, entre otros. Los valores éticos que
desarrolla un código de ética empresarial, están fundamentados en sus valores
corporativos. La ética representa una actitud para cumplir con las obligaciones
impuestas y aceptadas, de la mejor manera posible; no significa solamente hacer
23
lo que es legal en una situación determinada, sino también hacer lo que es ética-
mente correcto y aplicar prácticas administrativas responsables, sin concesiones
en nuestros principios éticos. Ibíd.
El HOSPITAL JORGE ISAAC RINCON TORRES E.S.E y sus funcionarios tienen

que actuar con integridad, ser honestos y justos en todos los aspectos de sus
relaciones laborales, exigiendo lo mismo de todos aquellos con los que
interactúan. Los funcionarios del Hospital no pueden comprometerse en
actividades que despierten cuestionamientos acerca de la integridad, imparcialidad
o reputación de la Institución, y por lo tanto no solo deben actuar de manera ética,
sino que debe ser evidente que actúan de manera ética. La vida es valor máximo y
no hay una sola idea ni propósito que amerite el uso de la violencia para
alcanzarlos a continuación nuestros principios Éticos: Ibíd.
SOLIDARIDAD: A través de la práctica de la mutua ayuda entre las personas y las

comunidades aportamos y potencializamos esfuerzos y recursos para resolver
necesidades y retos comunes; la solidaridad es la que nos lleva a interesarnos con
lo que le pasa a los demás, para lograr una mejor calidad de vida, un mundo más
justo y el camino hacia la paz, garantizando la resolución de los problemas de
salud de la población que corresponden a sus principales necesidades y
expectativas. Ibíd.
HONESTIDAD: Somos coherentes con el pensar, decir y actuar, enmarcados

dentro de los Principios y valores; es un valor que manifestamos con actitudes
correctas, Claras, transparentes y éticas. En nuestras actuaciones y decisiones
nos empeñamos en trascender los objetivos, propósitos, creencias y gustos
personales, de modo que impere siempre el bien común de las generaciones
actuales y futuras. Nuestras actuaciones y decisiones como funcionarios públicos
son impersonales. Ibíd.
CALIDAD: Garantizar a los usuarios calidad en la atención oportuna,

personalizada, humanizada, integral, continua y de acuerdo con estándares
aceptados en procedimientos y práctica profesional. Nos esforzamos por el
permanente mejoramiento de nuestros servicios formando un equipo humano de
alto nivel técnico y profesional, que brinde seguridad y confianza a nuestros
usuarios. Ibíd.
SENSIBILIDAD: Como humanos y servidores públicos que prestamos servicios de

salud debemos cultivar este valor que se define como la facultad de sentir en la
cual nos dejamos llevar por los afectos de compasión, humanidad y ternura. Ibíd.
EQUIDAD: Promover servicios de salud de igual calidad a todas las personas.

Ibíd.
24
IDONEIDAD: El recurso humano que labora en la ESE, debe ser íntegro, es decir
capacitado técnico y científicamente para prestar un buen servicio y además ser
un excelente ser humano que aplique y sienta todos los principios éticos de la
Institución. Ibíd.
RESPONSABILIDAD. El concepto de responsabilidad es entendido en este

manifiesto en dos sentidos: Primero, como el cumplimiento a cabalidad de las
tareas correspondientes a cada cargo, y segundo, como la capacidad, que debe
desarrollar cada persona vinculada al Hospital, de responder por todos y cada uno
de sus actos, en un enfrentamiento consciente con la realidad de sus acciones.
Ibíd.
LEALTAD: A partir del compromiso de las personas vinculadas a la ESE, con su

profesión u oficio, el sentido de pertenencia a HOSPITAL JORGE ISAAC RINCON
TORRES ESE debe mostrarse con la lealtad debida que ha de guardársele con
cuidadoso celo. Ibíd.
USO RACIONAL DE LOS BIENES: Todos los bienes de la Institución son de

propiedad del Bien Común, por ello el servidor Público del HOSPITAL JORGE
ISAAC RINCON TORRES ESE, ha de hacer uso racional, responsable y eficiente
de los bienes materiales e intelectuales que se han puesto bajo su directa
responsabilidad para el desempeño de su profesión u oficio, así como de los que
son de uso general en la entidad. Ibíd.
Esta actitud ética obliga a extrema delicadeza en el uso de los bienes económicos,
materiales, investigaciones y otras propiedades intelectuales. Ibíd.
MEJORAR LA IMAGEN: EL HOSPITAL JORGE ISAAC RINCON TORRES ESE a

través de su cultura organizacional, ha desarrollado su propia personalidad social,
que se traduce en el alma colectiva observable, reconocida y valorada por su
entorno. Cada miembro de la Corporación, individual y colectivamente, ha de ser
cuidadoso en el mantenimiento y mejoramiento de esta imagen, que debe
responder siempre a las buenas prácticas culturales internas. Ibíd.
ENTORNO LABORAL INTERACTIVO: Se define como la construcción de un

contexto ambiental de trabajo armonioso, equitativo, respetuoso y digno para el
desarrollo de canales y actividades apropiadas de comunicación y enlace, a fin de
garantizar la efectiva participación de todos los funcionarios y usuarios en la
dirección, ejecución, seguimiento y mejoramiento de la gestión de la ESE. Ibíd.
CONFIABILIDAD: Hospital Jorge Isaac Rincón Torres ESE y cada uno de sus
servidores públicos, han de mantener una atmósfera síquica donde impere el
espíritu de lealtad mutua y en donde la confianza, basada en la veracidad y el
respeto también mutuos, propicie el desarrollo de los procesos necesarios para el
cumplimiento de sus responsabilidades. Ibíd.
25
Esta confianza, a su vez, facilita que el control sea entendido como una ayuda
para el mejoramiento personal continuo, y el logro de los objetivos de cada
funcionario en su puesto de trabajo. Ibíd.
TRANSPARENCIA: Todo acto de los Servidores Públicos de la ESE deberá ser y

parecer absolutamente translúcido ante la entidad, ante sus grupos de interés y
ante la comunidad en general, de modo tal que quien quiera observarlo encuentre
en él la diafanidad de sus ejecutorias. Ibíd.
DILIGENCIA: Entendida como la exactitud, la prontitud o presteza y el cuidado en

el obrar, la diligencia se constituye en actividad de respuesta oportuna en la
ejecución de lo planeado. La desidia o pereza no tiene cabida entre los
Servidores Públicos de la entidad, por su resonancia en la eficacia, en la eficiencia
y en la economía de la ESE. Ibíd.
COMPROMISO CON EL QUEHACER INSTITUCIONAL:
Nos sentimos plenamente identificados con Hospital Jorge Isaac Rincón Torres
ESE, es decir con su misión, sus valores, programas y proyectos, como
fundamentos legítimos para responder a nuestro compromiso como sociedad. Ibíd.
También se espera la presencia activa de todos los servidores públicos de
Hospital Jorge Isaac Rincón Torres ESE, en los sucesos adversos o emergencias
en que puede situarse la organización, las personas que la conforman o sus
usuarios, para mitigar o superar las dificultades que se presenten. Ibíd.
26
1.8. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
1.2. Fuente: E.S.E. Hospital Jorge

Isaac Rincón Torres
27
1.9. DESCRIPCIÓN DEL ÁREA DE DESEMPEÑO.
Oficina de Control Interno, de la Empresa Social del Estado. Hospital Jorge Isaac
Rincón Torres, es la oficina encargada de ejercer el control y evaluación de los
procesos realizados en la E.S.E.
El área de realización de las prácticas, es el Departamento de Control Interno, en

la oficina se puede encontrar a la subdirectora científica, la Doctora Lilibeth Díaz
Hincapié y el Doctor Yeferson Maldonado Rodríguez, quien es el jefe del área de
Control Interno. Las actividades que se realizan en el área de Control Interno, es
como su nombre lo indica controlar y evaluar, todos los procesos que se realizan
en la institución, como las Contrataciones, el manejo del Presupuesto, el Recursos
Humano, el área operativa, en fin, todas las actividades que en ella se realicen,
con el fin de llevar un control independiente y objetivo en el cumplimiento de la
ley, se guía de los artículos 2°, 3° y 12, de la Ley 87 de 1993, informando a la
máxima autoridad competente del organismo o entidad sobre las deficiencias o
irregularidades encontradas, las funciones ejercidas por los funcionarios que
ocupan estos cargos son regidas por norma y se describen en el cuadro número 1.
Las siguientes son las funciones creadas por ley para quienes ocupan cargos de
Control Interno.
28
Tabla 1. Descripción de las funciones de control interno.
NORMA FUNCIÓNES
ARTICULO 12o. FUNCIONES DE LOS AUDITORES
Ley 87 del 29 INTERNOS.
de a) Planear, dirigir y organizar la verificación y evolución del
noviembre Sistema de Control Interno.
de 1993 b) Verificar que el Sistema de Control Interno esté
formalmente establecido dentro de la organización y que
su ejercicio sea intrínseco al desarrollo de las funciones de
todos los cargos y, en particular de aquellos que tengan
responsabilidad de mando.
c) Verificar que los controles definidos para los procesos y
actividades de la organización, se cumplan por los
responsables de su ejecución y en especial, que las áreas
o empleados encargados de la aplicación del régimen
disciplinario ejerzan adecuadamente esta función.
d) Verificar que los controles asociados con todas y cada una
de las actividades de la organización, estén
adecuadamente definidos, sean apropiados y se mejoren
permanentemente, de acuerdo con la evolución de la
entidad.
e) Velar por el cumplimiento de las leyes, normas, políticas,
procedimientos, planes, programas, proyectos y metas de
la organización y recomendar los ajustes necesarios.
f) Servir de apoyo a los directivos en el proceso de toma
decisiones, a fin que se obtengan los resultados
esperados.
g) Verificar los procesos relacionados con el manejo de los
recursos, bienes y los sistemas de información de la
entidad y recomendar los correctivos que sean necesarios.
h) Fomentar en toda la organización la formación de una
cultura de control que contribuya al mejoramiento continuo
en el cumplimiento de la misión institucional.
Artículo 2º. El Jefe de la Oficina de Coordinación del Control
Decreto 1826 Interno será designado según lo dispuesto ellos artículos 1O
del 3 de y 11 de la Ley 87 de 1993 y además de las funciones
agosto de señaladas en el artículo 12 de la misma, deberá presentar un
1994 informe ejecutivo anual al Ministro o Director de
Departamento Administrativo correspondiente, acerca del
estado del sistema de control interno, los resultados de la
evaluación de gestión y las recomendaciones y sugerencias
que contribuyan a su mejoramiento y optimización.
NORMA FUNCIÓNES Continúa
29
Continuación
Artículo 53. En toda entidad pública, deberá existir una

Ley 190 del 6 dependencia encargada de recibir, tramitar y resolver las
de junio de quejas y reclamos que los ciudadanos formulen, y que se
1995 relacionen con el cumplimiento de la misión de la entidad.
La Oficina de Control Interno, deberá vigilar que la atención
se preste de acuerdo con las normas legales vigentes y
rendirá a la administración de la entidad un informe semestral
sobre el particular.
Las entidades territoriales dispondrán lo necesario para el

cumplimiento de lo dispuesto en el presente artículo.
Artículo 22º. Las Oficinas de Control Interno y Control Interno
Decreto 1737 Disciplinario verificarán en forma mensual el cumplimiento de
del 21 de estas disposiciones, como de las demás de restricción de
agosto de gasto que continúan vigentes; estas dependencias
1998 prepararán y enviarán al representante legal de las
entidades, entes u organismos respectivos, y a los
organismos de fiscalización, un informe mensual, que
determine el grado de cumplimiento de estas disposiciones y
las acciones que se deben tomar al respecto.
Artículo 7º. Facilitadores, numeral 6.
La Oficina o Unidad de Coordinación de Control Interno o
Decreto 2145 quien haga sus veces en cada entidad, asesora y apoya a los
de6 4 de directivos en el desarrollo y mejoramiento del Sistema de
noviembre Control Interno a través del cumplimiento de sus funciones,
de 1999 las cuales se enmarcan dentro de cuatro tópicos a saber:
función asesora o de acompañamiento, función evaluadora,
fomento de la cultura del autocontrol y relación con los
organismos externos.
Artículo 8º. Evaluadores, literal e,

Las Oficinas de Coordinación del Control Interno o quien
haga sus veces de las entidades y organismos del sector
público, verifican la efectividad de los sistemas de control
interno, para procurar el cumplimiento de los planes, metas y
objetivos previstos, constatando que el control esté asociado
a todas las actividades de la organización y que se apliquen
los mecanismos de participación ciudadana.
Corresponde a estas oficinas presentar antes del 30 de enero
de cada año el informe ejecutivo anual del Sistema al
representante legal de la entidad, quien a su vez lo remitirá al
Consejo Asesor en esta materia, en los términos del literal c)
del artículo 5º del presente decreto.
30
Continuación
Artículo 12. Planeación, literal d.

La Oficina de Control Interno o quien haga sus veces: Evalúa
Decreto 2145 el proceso de planeación, en toda su extensión; implica, entre
del 4 de otras cosas y con base en los resultados obtenidos en la
noviembre aplicación de los indicadores definidos, un análisis objetivo
de 1999 de aquellas variables y/o factores que se consideren
influyentes en los resultados logrados o en el desvío de los
avances. La identificación de estas variables, su
comportamiento y su respectivo análisis permite que la
formulación de las recomendaciones de ajuste o
mejoramiento al proceso, se realice sobre soportes y criterios
válidos y visibles.
Artículo 13. Organización, literal b)
La Oficina de Control Interno o quien haga sus veces: Evalúa
que estén claramente definidos los niveles de autoridad y
responsabilidad y que todas las acciones desarrolladas por la
entidad se enmarquen dentro de este contexto.
Artículo 14. Ejecución, literal b)
La Oficina de Control Interno o quien haga sus veces:
– Evalúa los procesos misionales y de apoyo, adoptados y
utilizados por la entidad, con el fin de determinar su
coherencia con los objetivos y resultados comunes e
inherentes a la misión institucional.
– Asesora y acompaña a las dependencias en la definición y
establecimiento de mecanismos de control en los procesos y
procedimientos, para garantizar la adecuada protección de
los recursos, la eficacia y eficiencia en las actividades, la
oportunidad y confiabilidad de la información y sus registros y
el cumplimiento de las funciones y objetivos institucionales.
Artículo 15. Evaluación, literal d)
La oficina de Control Interno o quien haga sus veces debe
evaluar el sistema de control interno de la entidad, con
énfasis en la existencia, funcionamiento y coherencia de los
componentes y elementos que lo conforman y presentar
informes a la Dirección y al Comité de Coordinación de
Control Interno de la entidad, con el propósito de que allí se
evalúen, decidan y adopten oportunamente las propuestas de
mejoramiento del sistema.
Artículo 3°. Integración. El Comité de Conciliación estará
Decreto 1214 conformado por los siguientes funcionarios, quienes
del 29 de concurrirán con voz y voto y serán miembros permanentes:
junio de 1. El Jefe de los entes de que trata el artículo 1° del
2000 presente decreto, o su delegado.
31
Continuación
2. El ordenador del gasto, o quien haga sus veces.

Decreto 1214
del 29 de 3. El Jefe de la Oficina Jurídica o de la dependencia que
junio de tenga a su cargo la defensa de los intereses litigiosos de la
2000 entidad.
4. Dos (2) funcionarios de dirección o de confianza que se

designen conforme a la estructura orgánica de cada ente.
La participación de los integrantes será indelegable, con

excepción de la del Jefe del ente quien podrá delegarla.
Parágrafo 1°. Concurrirán sólo con derecho a voz los

funcionarios que por su condición jerárquica y funcional
deban asistir según el caso concreto, el apoderado que
represente los intereses del ente en cada proceso, el Jefe de
la Oficina de Control Interno o quien haga sus veces y el
Secretario Técnico del Comité.
Parágrafo 2°. El Comité invitará a sus sesiones a un

funcionario de la Dirección de Defensa Judicial de la Nación
del Ministerio de Justicia y del Derecho, quien podrá asistir a
sus sesiones con derecho a voz.
DECRETO FUNCIÓNES
Decreto 1537 Artículo 3. DE LAS OFICINAS DE CONTROL INTERNO. En

del 26 de desarrollo de las funciones señaladas en el artículo 9 de la
julio de 2001 Ley 87 de 1993, el rol que deben desempeñar las Oficinas de
Control Interno o quien haga sus veces, dentro de las
organizaciones públicas, se enmarcan en cinco tópicos, a
saber: valoración de riesgos, acompañar y asesorar, realizar
evaluación y seguimiento, fomentar la cultura de control, y
relación con entes externos.
Continuación
Continúa
NORMA FUNCIÓNES
Decreto 1537 Artículo 4. Administración de Riesgos. Como parte integral
32
del 26 de del fortalecimiento de los sistemas de control interno en las
julio de 2001 entidades públicas, las autoridades correspondientes
establecerán y aplicarán políticas de administración del
riesgo. Para tal efecto, la identificación y análisis del riesgo
debe ser un proceso permanente e interactivo entre la
administración y las oficinas de control interno o quien haga
sus veces, evaluando los aspectos tanto internos como
externos que pueden llegar a representar amenaza para la
consecución de los objetivos organizacionales, con miras a
establecer acciones efectivas, representadas en actividades
de control, acordadas entre los responsables de las áreas o
procesos y las oficinas de control interno e integradas de
manera inherente a los procedimientos.
Resolución ARTÍCULO 9º. Funciones de las oficinas de control interno

196 del 23 relacionadas con el control interno contable. De conformidad
de julio de con las funciones establecidas en la ley 87 de 1993, a las
2001 de la oficinas de Control Interno y los jefes de control interno,
Contaduría auditores internos, coordinadores, asesores o quienes hagan
General de la sus veces en relación con la evaluación del control interno
Nación contable deberá:
1. Evaluar y determinar la eficiencia, eficacia y economía
de los siguientes ciclos o procesos corporativos de la
entidad, proveedores de información del Sistema de
Contabilidad Pública, así como de los controles y
mecanismos de verificación implantados, realizando el
seguimiento necesario para que se apliquen las
medidas recomendadas:
a) Planeación
b) Presupuesto
c) Rentas y/o Cuentas por Cobrar – Ingresos
d) Nómina
e) Adquisiciones o Compras
f) Deuda Pública
g) Tesorería
h) Cuentas por Pagar
i) Activos Fijos (Bienes muebles, inmuebles y
ambientales)
j) Inversiones
Continuación
k) Costos
ARTÍCULO 10º. Herramientas de evaluación. Para efectos de

conducir y documentar las evaluaciones de Control Interno
Resolución Contable, los funcionarios responsables podrán utilizar las
196 del 23 metodologías y técnicas más adecuadas de acuerdo a la
33
de julio de función básica de la entidad, esquema organizacional
2001 de la existente, procesos y procedimientos establecidos, hechos y
Contaduría circunstancias de ocurrencia en la entidad y la estructura de
General de la los componentes establecidos en el artículo 2° de la presente
Nación Resolución.
Las Oficinas de Control Interno en ejercicio de la evaluación
independiente del Control Interno Contable, aplicando
Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas, establecerá
las deficiencias en la operación del sistema contable
relacionadas con la exactitud de los hechos financieros,
económicos y sociales registrados, la efectividad de los
procedimientos internos (operativos, financieros y contables),
la protección de los recursos de la entidad u organismo
público y la confiabilidad de los estados e informes contables,
elaborándose, en concertación con el nivel directivo
correspondiente, el respectivo Plan de Mejoramiento
Continuo.
ARTÍCULO 11º. Comunicación de resultados sobre la
evaluación control interno contable. En el marco de lo
dispuesto en el parágrafo del artículo 9° de la Ley 87 de
1993, la Unidad u Oficina de Coordinación de Control Interno
o la dependencia que haga sus veces, presentará informes
periódicos a la Dirección de la entidad pública recomendando
la adopción de las medidas necesarias para que en la
entidad u organismo correspondiente se garantice la
efectividad de los procesos financieros, contables y de los
controles inherentes a ellos; igualmente para que todas las
transacciones se registren en forma exacta, veraz, confiable
y oportuna y que los estados e informes contables se emitan
en cumplimiento del Plan General de Contabilidad Pública y
de las Normas y Procedimientos vigentes en cada periodo,
expedidas por la Contaduría General de la Nación.
ARTÍCULO 12º. Clasificación y presentación de los informes.
La Unidad u Oficina de Coordinación de Control Interno
deberá presentar, a la dirección de la entidad, en lo
relacionado con el Control Interno Contable los siguientes
informes: 1. Intermedios. Deberán presentarse a la dirección
de la entidad pública por lo menos tres (3) veces al año, en
Continuación
las siguientes fechas: mayo 31;
NORMA FUNCIÓNES
Septiembre 30 y enero 31 enfocados directamente a reportar
Resolución sobre la efectividad de los controles en el periodo
196 del 23 examinado.
de julio de 2. Eventuales. Serán los que se emiten en oportunidades
2001 de la diferentes a los intermedios y ante situaciones que ameritan
34
Contaduría comunicar una debilidad significativa del Sistema de Control
General de la Interno Contable, con el fin de corregir desviaciones en los
Nación procesos financiero, contable, operacionales y o
relacionados con la elaboración de los estados o informes
contables.
3. De Observaciones. Mediante este Informe se pone en
conocimiento de la dirección y jefe del área correspondiente
las deficiencias significativas del control interno contable,
irregularidades, errores, fraudes y demás condiciones
reportables, así como las recomendaciones que juzgue
pertinente con relación a tales situaciones.
Las observaciones se emitirán en las oportunidades
previstas en los procesos y procedimientos administrativos;
a falta de plazo especial, dentro de los cinco (5) días
hábiles siguientes a la fecha en que se constate la
ocurrencia de los hechos o actos que les sirvan de causa.
4. Informe anual de evaluación del sistema de control interno
contable. A través de este Informe, se establece la
evaluación del Control Interno Contable a diciembre 31 de
cada año, en sus diferentes componentes como producto de
su evaluación integral; debe presentarse a fin de período a
más tardar el 15 de febrero del año siguiente, reportando
sobre la identificación de deficiencias y debilidades de control
interno, eficacia de los planes de acción implementados y su
resultado, niveles de mejoramiento y concepto de cómo el
Sistema de Control Interno Contable de la entidad, permite
una garantía razonable sobre el cumplimiento de los
objetivos institucionales de orden financiero y contable.
El Informe Anual de Evaluación del Control Interno
Contable, deberá ser enviado por el representante legal de
la entidad como anexo a la información financiera,
económica y social en los términos de la Resolución 373
de 1999, a la Contaduría General de la Nación a más
tardar el 15 de febrero del año siguiente al período
evaluado y, hará parte del Informe Ejecutivo Anual de
Evaluación del Sistema de Control Interno a presentarse al
Consejo Asesor del Gobierno Nacional en Materia de
Control Interno, en los términos del Decreto 2145 de 1999.
NORMA FUNCIÓNES
Circular
Externa No. Establece las actividades mínimas a realizar por los jefes de
042 del 23 control interno o quienes hagan sus veces con relación al
de agosto control interno contable y la estructura de los informes
2001 de la establecidos en la Resolución 196 de 2001 de la CGN.
35
Contaduría
General de la
Nación
Los jefes de control interno o quienes hagan sus veces de las
Circular entidades deben verificar la existencia del proceso de
Externa No. conciliación entre la información registrada en el SIIF y la de
048 del 17 sus sistemas alterno o “paralelos”. Y garantizar que la
de diciembre información financiera, económica y social de los distintos
de 2001 de entes públicos del Nivel Nacional, cubiertos por el Sistema
la Contaduría Integrado de Información Financiera, SIIF, se emita con
General de la sujeción a los postulados de confiabilidad y utilidad social y el
Nación requisito de oportunidad.
Artículo 8°. Vigilancia y control. Las oficinas y Jefes de

Ley 716 del Control Interno, Auditores o quien haga sus veces de
24 de conformidad con lo establecido en los artículos 2°, 3° y 12, de
diciembre de la Ley 87 de 1993, deberán evaluar en forma separada,
2001 independiente y objetiva el cumplimiento de la presente ley,
informando a la máxima autoridad competente del organismo
o entidad sobre las deficiencias o irregularidades
encontradas.
Los Órganos de control fiscal, en el ámbito de su jurisdicción,

revisarán y evaluarán la gestión, los estudios, documentos y
resultados que amparan las acciones y decisiones de las
Continuación
entidades Públicas en aplicación de la presente ley.
Fuente:
https://www.mindefensa.gov.co/irj/go/km/docs/Mindefensa/Documentos/descargas/
Sobre_el_Ministerio/Control_Interno/FUNCIONES%20OCI.doc
36
2. ACTIVIDADES
2.1. NOMBRE DEL TRABAJO
Seguimiento plan anticorrupción y atención al ciudadano, auditoria a contabilidad,

austeridad en el gasto, realización de informes de seguimientos y solución
hallazgo de Contraloría relacionada con el SIGEP, en la E.S.E. Hospital Jorge
Isaac Rincón Torres, en la Jagua de Ibirico cesar.
2.2. DIAGNÓSTICO.
2.2.1. DIAGNÓSTICO GENERAL DE LA EMPRESA
La empresa E.S.E, Hospital Jorge Isaac Rincón Torres, bajo la dirección de su

Gerente el Doctor David Robles Cadenas, se encarga de la realización de las
diferentes actividades, agrupadas en unidades o puestos de trabajo. La estructura
es formal, lo que facilita la planeación, coordinación e integración entre los
recursos de la empresa social del estado y las personas, teniendo en cuenta sus
conocimientos, habilidades y destrezas en las operaciones respectivas. La
estructura organizacional permite identificar las relaciones entre los distintos
equipos de la organización, sus niveles jerárquicos y el rol que las personas
juegan entre ellas.
En lo referente a los elementos físicos y materiales. En infraestructura cuenta con

4 sedes, una principal en la Jagua de Ibirico Cesar y tres en los corregimientos
Victoria, Boquerón y Palmitas.
Las actividades se realizan en una infraestructura moderna, con espacios,

maquinarias, equipos, herramientas y materiales, ubicados y distribuidos según las
necesidades de cada área, en otras palabras, los equipos para áreas
asistenciales, (urgencia, maternidad, hospitalización, consulta externa), son los
necesarios para su funcionamiento, así mismo, para las áreas administrativas. En
cuanto a la Tecnología, se cuenta con un R-FAST, (sistema de información con
que cuenta la empresa), tiene equipos de cómputo en excelentes condiciones.
La E.S.E, está dirigida por un amplio personal Profesional en diferentes áreas del
conocimiento, como lo es la administración, la salud, y demás personal, que
conocen el proceso administrativo y la actividad económica de la empresa. Se
aplica armónicamente un proceso de unificar los esfuerzos del recurso humano,
materiales y tecnológicos, mediante la integración, sincronización, capacitación y
37
complementación. Existe una orientación casi personalizada, donde se guía,
aconseja y motiva a los subordinados para que cumplan sus funciones y tareas
asignadas de manera efectiva y eficiente.
2.2.2. DIAGNÓSTICO DEL ÁREA DE CONTROL INTERNO.
Está área la dirige el Jefe de Control Interno, el doctor Yeferson Maldonado

Rodríguez, profesional en administración de empresas egresado de la Universidad
Popular del Cesar, y especialista en talento humano de la Universidad Autónoma.
Para ejercer las actividades de su cargo, se debe guiar por las funciones dadas
por la ley 87 de 1993, además de tener en cuenta los manuales de las diferentes
áreas, sus políticas de procedimientos, asimismo los objetivos, la estructura
organizacional, los planes de acción. Para asegurar un control eficiente, de las
actividades desarrolladas, para que se ejecuten y resulten de acuerdo a lo
proyectado, y en caso de presentarse algunas desviaciones, se adoptan
oportunamente las acciones correctivas pertinentes.
Sin embargo, se puede inferir que el personal no es el suficiente para la

realización de todas las actividades que se ejecutan en el área.
Las condiciones de la oficina, son las óptimas, en cuanto a la ergonomía, la

iluminación y ambiente. En este orden de ideas podemos encontrar; 6 sillas
ergonómicas, 3 bombillos, 2 ubicados en la oficina y 1 en el baño, por otro lado, se
cuenta con un aire acondicionado, 3 organizadores de archivos, 3 mesas, 1
tablero blanco, elementos de adornos en las paredes, elementos de papelería, un
baño etc. Ver imagen número 2.
Ilustración 2, Condiciones de la oficina.
Fuente: elaboración propia.
38
En todo lo que respecta a, la seguridad y salud en el trabajo, en el área de trabajo,
nos encontramos con una serie de riesgos físicos que se pueden ocasionar por
una gotera en el techo, en la parte del escritorio de la Subdirectora científica, lo
que podría ocasionar riesgos para la salud de las personas expuestas a esta
humedad, riesgos físicos por el peligro de desplome del cielo Raso en Drywall, del
techo, riesgo de accidente, y riesgos Psicosociales, por el posible daño de
documentos necesarios para la realización del trabajo que podían generar, sobre
carga de trabajo, fatiga, estrés, entre otros.
En cuanto a la tecnología, encontramos 2 computadores de mesa, 1 con un UPS,

sistema de energía regulada, cuenta con un sistema de cableado estructurado,
para la red interna e internet, Planta eléctrica y un sistema de corriente regulada
tanto para equipos de cómputo, como para la impresora, cuenta con su respectivo
internet, un portátil, un teléfono fijo, una impresora y el sistema de información que
se utiliza es el R-FAST.
Las actividades son coordinadas de la siguiente manera, el Jefe de Control

Interno, socializa las diferentes actividades a realizar, como las auditorías a las
diferentes áreas, seguimientos a los planes anticorrupción, informes a realizar.
Posteriormente, asigna una tarea, además de explicar cómo se debe llevar acabo,
información a utilizar u analizar, que insumo se debe entregar y con qué fin. En las
siguientes tablas se muestra la forma de coordinar las actividades.
Tabla 2. Coordinación de actividades, plan anticorrupción.
EQUIPO TAREA REALIZADA

Jefe de control Realiza el plan anticorrupción y
interno atención al ciudadano, con su
respectivo responsable, meta o
producto y fecha programada.
Practicante de Realizar el seguimiento a dicho
administración plan.
de empresas.
Practicante de Elabora Informe.
administración
de empresas.
Fuente: elaboración propia, con base a la realización de las práctica
39
Tabla 3. Coordinación de actividades, seguimiento auditoria.

Jefe de control Prepara la auditoria interna a las
interno diferentes áreas de la empresa.
Asistente de Realiza la auditoria
revisoría fiscal
Practicante de Realizar el seguimiento, a la
administración auditoria.
de empresas.
Tabla 4 Coordinación de austeridad en el gasto.

Jefe de control Recibe informe de gastos de los
interno trimestres del año en curso y el
anterior.
Practicante de Analiza las variaciones
administración presentadas por trimestres.
de empresas.
Practicante de Realiza informe de causas de las
administración variaciones presentadas en el
de empresas. gasto y propone distintas
alternativas de austeridad en el
gasto.
40
Tabla 5 Coordinación solución hallazgo SIGEP.

Jefe de control Recibe hallazgo de contraloría
interno relacionada con la no inscripción
de la entidad en el SIGEP.
Practicante de Estudio y conocimiento de todo
administración lo relacionado con el SIGEP y
de empresas. pasos a seguir.
Practicante de Entrega de solución hallazgo
administración SIGEP.
de empresas.
41
Tabla 6 Análisis DOFA, del área de desempeño
FORTALEZAS DEBILIDADES
 Personal, competente  Falta de personal de

para ocupar el cargo. apoyo en el área.
 Acceso a las  Falta de un UPS,
diferentes (sistema de energía
tecnologías. regulada).
 Eficiente  Riesgos físicos en el
coordinación de área de trabajo,
actividades. entre ellos tenemos,
 Condiciones óptimas riesgo por humedad,
en ergonomía. riesgo, psicosocial,
 Ambientes óptimos de accidente laboral.
en iluminación y
clima.
OPORTUNIDADES ESTRATEGIAS DO ESTRATEGIAS FO
 Capacidad de  Aprovechar la  Permanecer a la

realizar rotación de personal vanguardia en el
alianzas altamente ámbito de
estratégicas capacitado. capacitación de
para entrenar  Sensibilización de los personal.
al personal. encargados del SG-  Conseguir el mejor
 Rotación de SST o al personal de provecho de las
personal mantenimiento para tecnologías.
calificado de la que se ocupe de  Aprovechar el
competencia. forma oportuna de las apoyo que se reciba
 Facilidad de anomalías de los organismos
acceso y presentadas. estatales y no
obtención de  Aprovechar la estatales.
tecnología de oportunidad de
punta. obtener tecnología de
 Aprovechar las punta para comprar
tareas de un UPS.
organismos
estatales y
entes no
gubernamental
es, para la
realización de
las labores.
Continúa
42
Continuación
AMENAZAS: ESTRATEGIAS DA ESTRATEGIAS FA
 Perdida de  Invertir en nuevo  Fidelización de

empleados personal de apoyo a personal altamente
valiosos por las actividades capacitado.
contraoferta. realizadas en el área.
 Integrar a las
 Constantes  Crear estrategias personas en la
cambios en las para formar el talento socialización de los
funciones u humano, para cambios
obligaciones enfrentar los presentados, en la
por la creación cambios. realización de las
de circulares labores.
externas,
normas y
leyes.
Fuente: elaboración propia con base a la realización de las Prácticas
43
2.3. JUSTIFICACIÓN
2.3.1. Teórica: Debido a la inconformidad que se ha manifestado por los

empresarios, “auditores externos de la calidad producto terminado, los
estudiante”, se puede decir que hay un vacío de conocimiento o falta de
complementación de las teorías aprendidas en el aula de clases, con lo que
se debe enfrentar el estudiante en la realidad laboral.
Según lo citado en el artículo de la revista logos; Ciencia & Tecnología. El

empresario de hoy plantea dudas serias frente a la formación de profesionales,
pues critica en forma acérrima la mala calidad de los mismos, la falta de
competencia, de visión práctica, de búsqueda de soluciones a corto, mediano y
largo plazo, lo que desde el punto de vista social ha generado una crítica a la
Academia Universitaria desde el análisis legislativo y laboral (Polanco, 2012). Es
por esta razón que la realización de las prácticas es indispensable para
complementar el conocimiento teórico, y ser más competentes en el mundo
laboral. Tamayo, Y., & Agudelo López, É. (2015).
2.3.2. Practica: La realización de la práctica formativa, permitirá aplicar los

conocimientos adquiridos en el proceso de formación como administradores
de empresa, en un contexto de realidad organizacional, de igual modo
contribuye poniendo en práctica las habilidades y las destrezas aprendidas
en la carrera profesional, además de fortalecer las debilidades y aumentar
las fortalezas teóricas, sociales, laborales, de comunicación y demás que
nos ayuden en nuestra formación integral como profesionales.
2.3.3. Metodológica: con la realización de las prácticas los directivos de la institución,

los asesores y estudiantes, podrán crear una herramienta o instrumento de
enseñanza ajustado a las necesidades reales del entorno laboral, como
ajustar el pensum académico, o dar las prácticas en periodos más
intermedios, con el fin de reforzar las falencias que se puedan detectar en
los practicantes. Además de ayudar a definir los conceptos aprendidos en
clases, relación de las variables estudiadas. Es así como este método de
enseñanza aporta mucho a los estudiantes a punto de ser egresados y a
los que comienzan el proceso de formación.
2.3.4. Social: con la realización de las prácticas curriculares (formativas), se

beneficiara la empresa social del estado, Hospital Jorge Isaac Rincon
44
Torres, por el aporte dado por el estudiante. La comunidad en general ya
que al ser una entidad pública, busca el beneficio de la comunidad, los
practicantes debido a que adquieren un conocimiento práctico y real. Por
último se benefician los estudiantes en proceso de formación ya que
nuestra experiencia servirá para crear nuevas herramientas de
enseñanzas, ajustados a los cambios del entorno.
2.4. OBJETIVOS
2.4.1. OBJETIVO GENERAL
Efectuar el Seguimiento al plan anticorrupción y atención al ciudadano, auditoria a

contabilidad, austeridad en el gasto, realización de informes de seguimientos, y
solución hallazgo de Contraloría relacionado con el SIGEP, en la E.S.E. Hospital
Jorge Isaac Rincón Torres, en la Jagua de Ibirico cesar.
2.4.2. OBJETIVOS ESPECÍFICOS
 Contrastar lo estipulado en el plan anticorrupción y atención al ciudadano,

con lo realizado por los líderes responsables de cada ítem, en la empresa
social del estado HJIRT.
 Realizar seguimiento de auditoria a contabilidad, para identificar hallazgos,

buscar las causas, efectos y dar recomendaciones que permitan la
solución de las no conformidades existentes en el área.
 Plasmar en informes las actividades realizadas, austeridad en el gasto,

auditoria contabilidad, plan anticorrupción, y atención al ciudadano.
 Solucionar hallazgos de la contraloría relacionados con el SIGEP.
45
2.5. PLAN DE ACTIVIDADES
TIEMPPO DE DURACIÓN
ACTIVIDAD Febrero Marzo Abril Mayo Junio
Semanas 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4
Inducción y
conocimiento de las
áreas de la empresa.
Solución de hallazgo
de contraloría,
relacionada con el
SIGEP y Alimentación,
de la información.
Seguimiento plan
anticorrupción y
atención al ciudadano.
Elaboración del
informe plan de
austeridad en el gasto.
Informe del
Seguimiento plan
anticorrupción y
atención al ciudadano.
Seguimiento auditoria
contabilidad.
Informe Seguimiento
auditoria contabilidad.
Como soporte del cumplimiento satisfactorio del plan de actividades, se anexaran
a este documento los elementos necesarios que evidencien lo plasmado en el
plan. Ver anexos, Anexo (1), Inducción y conocimiento de las áreas de la empresa.
Anexo (2), Soporte de solución hallazgo de contraloría relacionada con el SIGEP.
Anexo (3), Informe seguimiento plan austeridad en el gasto. Anexo (4), informe
seguimiento al plan anticorrupción y atención al ciudadano. Anexo (5), Informe
Seguimiento auditoria contabilidad.
46
2.6. DESARROLLO DE LA PRÁCTICA
2.6.1. Inducción y conocimiento de las áreas de la empresa.
El día 7 de febrero del 2018, se realizó una inducción colectiva, para los
practicantes de las diferentes áreas de la empresa, y una reinducción para
algunos trabajadores de la entidad, el encargado de impartir la inducción, fue el
Doctor Alberto José Mendoza, profesional en el área de salud ocupacional, jefe del
área de SG-SST, con el apoyo de la doctora Arelis María Hoyos, la asistente
administrativa, profesional en administración financiera y bancaria.
En la inducción se dio a conocer una síntesis de los aspectos básicos de la

empresa, misión, visión, valores corporativos, etc. Además expresarnos lo básico
en cuanto al sistema de gestión de salud y seguridad en el trabajo. Posteriormente
se llevó acabo un recorrido por la entidad, presentándonos en las diferentes áreas
de la empresa, y por último, nos presentaron en el área de desarrollo de las
prácticas. Ver anexo (1).
2.6.2. Desarrollo del objetivo específico 1: Seguimiento plan anticorrupción y atención al ciudadano.
El plan anticorrupción y atención al ciudadano, se realiza con el fin de identificar y

prevenir los riesgos de corrupción de la E.S.E, permitiendo a su vez la
generación de alarmas y la elaboración de mecanismos orientados a prevenirlos o
evitarlos. El seguimiento permite llevar un control del cumplimiento de las
actividades realizadas en las diferentes áreas de la E.S.E, por lo que en la entidad
se realiza seguimiento a los mapas de riesgo por los menos tres (3) veces al año,
esto es con corte a abril 30, agosto 31 y diciembre 31.
El plan cuenta de 5 componentes, el Componente 1: Gestión del Riesgo de

Corrupción - Mapa de Riesgos de Corrupción, Componente 2: Racionalización de
Trámites, Componente 3: Rendición de cuentas, Componente 4: Servicio al
Ciudadano, Componente 5: Transparencia y Acceso a la Información. De igual
manera, el plan muestra su respectivo responsable, meta o producto y fecha
programada, con el fin de permitir mayor claridad, al momento de ejercer el
control. Teniendo en cuenta estos aspectos y tiempos de entrega se evaluó el
cumplimiento de este plan por parte de los líderes de cada área y se plasmó en
un informe.
47
2.6.3. Desarrollo del objetivo específico 2: Seguimiento auditoria contabilidad.
Para realizar la auditoria a contabilidad, primero se pasaron dos oficios. Uno Con
el fin de formalizar y dar a conocer a los responsables del área la auditoria, ver
anexo (6) y el otro para solicitar la información necesaria para darle respuesta a
todos los ítems propuestos, ver anexo (7). Por otro lado se debía conocer de
antemano, el manual de funciones, las políticas de operación, y de ese modo
dirigirse al área de contabilidad, pedir la información, analízala, identificar
anomalías o conformidades y finalmente realizar un informe.
2.6.4. Desarrollo del objetivo específico 3:
• Informe del Seguimiento plan anticorrupción y atención al ciudadano.
En el informe se plasmaron los hallazgos encontrados en cada ítem, con el fin de

entregar un producto que permita al jefe de control interno, a los líderes de cada
área y a los directivos, llevar un control de los avances y el cumplimiento que se le
da a las diferentes actividades. Igualmente permitirá dar a conocer a los
ciudadanos, las conformidades o no conformidades encontradas, cumpliendo con
la norma de transparencia pública a través de la publicación del documento en la
página web de la entidad, http://www.esejorgeisaacrincontorres-
lajaguadeibirico.gov.co/, para mayor constancia ver imagen número 3 y ver
informe en el anexo (4).
Ilustración 3. Publicación informe seguimiento al plan anticorrupción y atención al

ciudadano.
Fuente: http://www.esejorgeisaacrincontorres-
lajaguadeibirico.gov.co/planes/plan-anticorruccion-y-de-atencion-al-ciudadano-
del-hospital
48
• Informe Seguimiento auditoria contabilidad.
En el informe se plasmaron las conformidades y no conformidades, que se

encontraron en el área, los cuales ocasionaban detrimento a la entidad, para lo
que se dieron algunas recomendaciones. Del mismo modo, se expresó que debido
a algunos cambios por la utilización del nuevo sistema de información R-FAS, se
debía modificar o actualizar, algunos aspectos del manual de funciones de esta
área. Ver anexo (5).
• Apoyo en la elaboración de informe del seguimiento plan de austeridad en el gasto.
Referente al el informe de austeridad en el gasto, se buscó conocer los gastos,

para analizarlos y tomar medidas correspondientes con el fin de disminuir costos,
se realizó con base a la información entregada por la coordinadora de
presupuesto, relacionada con los gastos del mismo trimestre año anterior. Primer
trimestre 2017-2018, se analizaron las variaciones presentadas y según si se
observaban aumentos o disminuciones, se procedía a verificar las posibles
causas, para luego dar una recomendación, de manejo responsable de los recurso
o resaltar los buenos hábitos de consumo. En forma general se observó una
situación de austeridad favorable para la entidad. Ver anexo (3)
2.6.5. Desarrollo del objetivo específico 4: Solución de hallazgo de contraloría, relacionada con el
SIGEP.
Al momento de iniciar las prácticas se asignó, la solución de un hallazgo de la

contraloría, relacionada con el SIGEP, un mandamiento del Departamento
Administrativo de la Función Pública. “Las entidades deberán integrarse al SIGEP
obligatoriamente en los términos y condiciones dispuestos por el DAFP, según los
criterios establecidos en el parágrafo 1° del artículo 8° del presente decreto.
CAPÍTULO II, Artículo 7°. Responsabilidades de la Operación del SIGEP de los
representantes legales de las instituciones públicas que se integren al SIGEP y de
los jefes de control interno. DECRETO 2842 DE 2010
El hallazgo relacionó, la omisión de la entidad al no integrarse al SIGEP, cuando

se le solicito y en los términos establecidos, lo que es responsabilidad del jefe de
contratos o de recursos humanos de la entidad, el ente de control interno
responsable de la operación del SIGEP y de hacerle seguimiento a dicha
actividad. Por lo que se le dio prioridad, siguiendo paso a paso las indicaciones
49
dadas por el DAFP, consultado fuentes, como www.sigep.gov.co, el decreto 2842
de 2010, entre otros. Como resultado tuvimos la integración satisfactoria de la
entidad, de los antiguos, y nuevos colaboradores del ente inscritos en el SIGEP .
Ver anexo (2).
• ¿Qué es el SIGEP?
El SIGEP es un Sistema de Información y Gestión del Empleo Público al servicio

de la administración pública y de los ciudadanos. Contiene información de carácter
institucional tanto nacional como territorial, relacionada con: tipo de entidad, sector
al que pertenece, conformación, planta de personal, empleos que posee, manual
de funciones, salarios, prestaciones, etc.; información con la cual se identifican las
instituciones del Estado colombiano. DECRETO 2842 DE 2010
Artículo 2°. Campo de aplicación. El presente decreto se aplica a todos los

organismos y las entidades del sector público de Las Ramas del Poder Público,
organismos de control, organización electoral, organismos autónomos, las
corporaciones de investigación científica, las corporaciones autónomas regionales,
tanto de los órdenes nacional, departamental, distrital y municipal, el Banco de la
República, la Comisión Nacional de Televisión, la Comisión Nacional del Servicio
Civil y demás entidades u organismos que pertenezcan al sector público,
independientemente del régimen jurídico que se les aplique. Ibíd.
Los jefes de control interno o quienes hagan sus veces, como responsables en el
acompañamiento en la gestión institucional, deben realizar un seguimiento
permanente para que la respectiva entidad cumpla con las obligaciones derivadas
del presente decreto, en los términos y las condiciones en él establecidos y de
acuerdo con las instrucciones que imparta el Departamento Administrativo de la
Función Pública. Ibíd.
Artículo 13. Régimen de transición… “Igualmente, continuará la obligación de

diligenciar el formato único de hoja de vida y el de declaración de bienes y rentas
en la forma prevista para el efecto. Una vez la entidad se integre al SIGEP,
corresponderá a los jefes de recursos humanos o de contratos o a quienes hagan
sus veces habilitar a los aspirantes para diligenciar el formato único de hoja de
vida y el de la declaración de bienes y rentas, según corresponda, en el Sistema,
y validar la información que estos registren”. Ibíd.
50
2.7. CONCLUSIONES
A modo de conclusión, se puede decir que la E.S.E Hospital Local, es una empresa
que presta servicios de salud de primer nivel de baja complejidad. La estructura
organizacional es formal, lo que facilita planeación dirección y control, de las
diferentes áreas de la empresa. Con el fin de lograr los objetivos, facilitar la
coordinación de las actividades se estandarizan los procesos, en el manual de
funciones y procedimientos, los cuales se modifican según la necesidad. Todo eso
con el fin tener uniformidad en las tareas, para que los empleados, directivos, y
entes de control cuenten con una guía que les coadyuve en el desarrollo de sus
labores. Al mismo tiempo ayuda a lograr un control eficiente, de las actividades
desarrolladas, para que se ejecuten y resulten de acuerdo a lo proyectado, y en
caso de presentarse algunas desviaciones, se adoptan oportunamente las
acciones correctivas pertinentes. El área de control interno, se guía del manual de
funciones y procedimientos, de las diferentes áreas, para evaluar, controlar y
hacerle seguimientos a sus actividades.
Referente a los objetivos, la solución del hallazgo de la contraloría relacionada con

el SIGEP, se cumplió satisfactoriamente integrando a la entidad al SIPEP, para
lograrlo se siguió paso a paso las indicaciones dadas por el Departamento
Administrativo de la Función Pública, consultado fuentes segundarias y demás
fuentes, como resultado tuvimos la integración satisfactoria de la entidad, de los
antiguos, y nuevos colaboradores del ente inscritos en el SIGEP. De igual forma,
se finalizó el plan de austeridad en el gasto, en busca de generar un hábito de
consumo responsable de los recursos, a disposición de los empleados, y tomar las
medidas necesarias para disminuir costos, en la institución, lo que en forma
general se ha logrado conseguir en la E.S.E.
En cuanto a, el informe del seguimiento al plan anticorrupción y atención al

ciudadano, al Contrastar lo estipulado en el plan, con lo realizado por los líderes
responsables de cada ítem, en la empresa social del estado HJIRT. Se encontró
que solo un líder no realizo una de las actividad en la fecha correspondiente, pero
en general se observó mucho compromiso, interés, y cumplimiento, por parte de
los involucrados. Por otro lado, al Efectuar el seguimiento de auditoria a el área de
contabilidad, se identificaron, algunas no conformidades, no muy significativas,
pero que, si son importantes mejorar, para ser austeros, evitar el detrimento, ser
efectivos y eficientes, por lo que se buscaron las causas, efectos y se dieron
recomendaciones para la solución de las no conformidades existentes en el área.
Por último, la práctica que se llevó a cabo en la entidad fue de gran importancia
para la alumna al complementar su proceso de formación, para la empresa, al
51
contar con apoyo a las actividades por parte de personal calificado, lo que permite
el logro de los objetivos estratégicos y metas propuestas.
2.8 RECOMENDACIONES
La empresa tiene muchos aspectos favorables, sin embargo, es necesario

plantear una serie de recomendaciones, con el fin de mejorar, continuar los
procesos, de importancia en la empresa, como es el caso del riesgo de salud y
seguridad en el trabajo, ocasionado por una gotera en el escritorio de la
subdirectora científica, lo que origina un riesgo físico en el área de trabajo, el
riesgo por la humedad, riesgo psicosocial, de accidente laboral.
De igual forma se recomienda contratar en el área a una persona que sirva de

apoyo al desarrollo de las actividades, para evitar la sobrecarga de trabajo.
Adaptar o conectar uno de los computadores, al sistema de energía regulada, para

evitar que este se apagué cuando se vaya la luz.
Por último, se recomienda, la capacitación oportuna del jefe de control interno, jefe
de recursos humanos, asistente administrativo, en todo lo relacionado con el
SIGEP, manejo de la aplicación, a servicio de los trabajadores, descargue, y
manejo de la plataforma meta 4, para uso de la entidad, las normas al respecto, y
demás aspectos necesarios para la continuación normal del proceso.
52
Anexo 1, Inducción y conocimiento de la empresa
53
54
55
Anexo 2 Soporte de solución hallazgo de contraloría relacionada con el SIGEP.
56
Anexo 3, Informe seguimiento plan austeridad en el gasto
57
58
59
60
Anexo 4, informe seguimiento al plan anticorrupción y atención al ciudadano.
61
62
Anexo 5, Informe Seguimiento auditoria contabilidad.
63
Anexo 6, Oficio formalización de auditoria.
64
65
Anexo 7, Soporte solicitud de información a contabilidad.
66
Anexo 8, Evidencias, de realización de prácticas y asesorías.
67
68
69
BIBLIOGRAFÍA
E.S.E, (HOSPITAL JORGE ISAAC RINCÓN TORRES) la Jagua de Ibirico

Cesar.
Tamayo, Y., & Agudelo López, É. (2015). Práctica empresarial: método de

enseñanza universitaria. Revista Logos, Ciencia & Tecnología, 7 (1), 85-90.
Diccionario de la Lengua Española. Edición del tricentenario. Actualización

2017.
Funciones asignadas a las oficinas de control interno ministerio: recuperado en
https://www.mindefensa.gov.co/irj/go/km/docs/Mindefensa/Documentos/descargas/
Sobre_el_Ministerio/Control_Interno/FUNCIONES%20OCI.doc.
Tierra de oportunidades, la Jagua de Ibirico Cesar, recuperado del blogs.
http://tierradeoportunidades.blogspot.com.co/.
DECRETO 2842 DE 2010 (Agosto 5), (Por el cual se dictan disposiciones

relacionadas con la operación del Sistema de Información y Gestión del Empleo
Público (SIGEP) y se deroga el Decreto 1145 de 2004.recuperado de
http://www.alcaldiabogota.gov.co/sisjur/normas/Norma1.jsp?i=40096.
Sistema de información y gestión del empleo público SIGEP, recuperado de:
www.sigep.goc.co.
Recuperado de la página de la E.S.E. http://www.esejorgeisaacrincontorres-

lajaguadeibirico.gov.co/planes/plan-anticorruccion-y-de-atencion-al-ciudadano-del-
hospital
70
71

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INFORME ESCRITO DE PRÁCTICAS CURRICULARES

ALARCÓN POLOCHE BENITA ANDREA

UNIVERSIDAD POPULAR DEL CESAR

ALARCÓN POLOCHE BENITA ANDREA

MOSQUERA ARMENTA RAQUEL

TRABAJO DE PRÁCTICAS CURRICULARES

UNIVERSIDAD POPULAR DEL CESAR

Tabla 1. Descripción de las funciones de control interno.......................................24

Ilustración 1 Localización geográfica de la empresa...........................................11

Anexo 1, Inducción y conocimiento de la empresa............................................54

Mortificación de los sentidos y pasiones. Definición número 2. De acuerdo con el

Departamento Administrativo de la Función Pública. Recuperado de:

R-FAST (SISTEMA INTEGRADO DE INFORMACIÓN ADMINISTRATIVA,

Es un software integrado que permite la elaboración de documentos necesarios en

El presente documento, busca dar a conocer los resultados de la realización de las

Para desarrollar el objetivo general se debía, Contrastar lo estipulado en el plan

El trabajo consta de dos capítulos, en el primer capítulo, se relacionan los

En la actualidad la integridad y la continuidad son aspectos necesarios para el

La Dirección del HOSPITAL JORGE ISAAC RINCON TORRES E.S.E, en sus

Ilustración 1 Localización geográfica de la empresa.

1.2. ACTIVIDAD ECONÓMICA DE LA EMPRESA

La actividad económica de la empresa, E.S.E, es la Prestación de servicios de

1.2.1. Servicios Habilitados

Servicios prestados actualmente con la red aprobada, habilitados cumpliendo con

Hospitalario – Baja Complejidad

Consulta Externa – Baja Complejidad

Consulta Externa – Mediana Complejidad

Estas especialidades se están prestando a través del Convenio Interadministrativo

PROMOCION Y PREVENCION – Baja Complejidad

Es importante aclarar que según la resolución 1441 de 2013 y 2003 de 2014

PROTECCION TEMPRANA Y DETECCION ESPECÍFICA - Baja Complejidad

Protección específica – atención al recién nacido

TRANSPORTE – Baja Complejidad.

1.2.2. Apoyo Diagnóstico y Complementación Terapéutica

Esterilización: se cierra el servicio por derivación a otros servicios, Servicio

TOMA DE MUESTRA DE CITOLOGÍA CERVICOUTERINA: Servicio homologado

Constituirnos en los próximos años como la mejor empresa de salud de primer de

1.5. OBJETIVOS INSTITUCIONALES

Ofrecer servicios de salud de excelente calidad de primer nivel de complejidad con

1. Producir servicios de salud eficientes y efectivos que cumplan con las

2. Prestar los servicios de salud que la población requiera de primer nivel de

3. Garantizar mediante un manejo gerencial adecuado, la rentabilidad social y

4. Ofrecer a las Entidades Promotoras de Salud y demás personas Naturales

5. Satisfacer los requerimientos del entorno, adecuando continuamente sus

6. Garantizar los mecanismos de participación ciudadana y comunitaria

7. Mejorar la calidad de vida de la población a través de la prevención,

8. Facilitar el acceso de toda la comunidad a los servicios médicos ofrecidos

9. Modernizar y mejorar continuamente la tecnología, los sistemas y los

10. Mantener recursos financieros para la operación y desarrollo normal del

11. Optimizar los sistemas administrativos a través de la calidad en los

12. Aumentar la cobertura en los programas del Hospital a fin de disminuir la

1.6.1. Políticas de Operación: gestión de cobros. (Cartera).

 La gestión de la cartera se realizará teniendo en cuenta las políticas

1.6.2. Políticas de Operación: Gestión de Glosas (cartera).

 Si la glosa es enviada de manera extemporánea, se recibe y radica mas no

 Todo hecho financiero, económico y social, que afecte la realidad de la ESE

1.6.4. Políticas de operación: Generación de informes financieros. Contabilidad.

 Realizar mensualmente las conciliaciones y cruces de saldos entre los

1.6.5. Políticas de operación: Facturación de consulta externa.