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    Practica 4 Diseño Contable

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    Daniela Peña
    El documento resume las transacciones de cuentas por cobrar de la Farmacia Sory durante 2014. En marzo, la empresa aceptó tres pagarés por ventas de mercancía. En abril y mayo, la empresa descontó dos de los pagarés en el Banco Sory a tasas de interés diferentes. En junio, el banco cobró los pagarés descontados. Al vencer el último pagaré, el banco cobró los intereses adeudados.

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    El documento resume las transacciones de cuentas por cobrar de la Farmacia Sory durante 2014. En marzo, la empresa aceptó tres pagarés por ventas de mercancía. En abril y mayo, la empresa descontó dos de los pagarés en el Banco Sory a tasas de interés diferentes. En junio, el banco cobró los pagarés descontados. Al vencer el último pagaré, el banco cobró los intereses adeudados.

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    El documento resume las transacciones de cuentas por cobrar de la Farmacia Sory durante 2014. En marzo, la empresa aceptó tres pagarés por ventas de mercancía. En abril y mayo, la empresa descontó dos de los pagarés en el Banco Sory a tasas de interés diferentes. En junio, el banco cobró los pagarés descontados. Al vencer el último pagaré, el banco cobró los intereses adeudados.

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    El documento resume las transacciones de cuentas por cobrar de la Farmacia Sory durante 2014. En marzo, la empresa aceptó tres pagarés por ventas de mercancía. En abril y mayo, la empresa descontó dos de los pagarés en el Banco Sory a tasas de interés diferentes. En junio, el banco cobró los pagarés descontados. Al vencer el último pagaré, el banco cobró los intereses adeudados.

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    Tema 2 (Valor 3 puntos)

    Tema 4 * (Valor 4 puntos) Registre en el Diario General y utilice el Modulo de Financiamiento de Cuentas por Cobrar las siguie

    Marzo 22 La empresa acepta tres pagares por VENTAS DE MERCANCIAS: El No. 6585 por un Valor Nominal de RD$ 100,000.00

    Abril 30 la empresa decide descontar el pagares No. 6585 y 6587 en el Banco Sory quien paga una tasa de descuento de un 9

    Mayo 20 la empresa decide descontar el pagares No. 6586 en el Banco Sory quien paga una tasa de descuento de un 11.60 %

    Junio 22 El Banco Sory avisa haber cobrado el Pagares No. 6585 y 6587 del 22 de marzo.

    Al término del periodo de vencimiento del pagares no. 6586 del 22 de marzo el Banco Sory cargó a la cuenta de la Farmacia Je
    de Cuentas por Cobrar las siguientes transacciones comerciales de la empresa Farmacia Sory del año 2014.

    alor Nominal de RD$ 100,000.00 genera un interés anual de un 7 % y vence en 120 días, el No. 6586 por un Valor Nominal de RD$50,000.0

    una tasa de descuento de un 9 % anual.

    sa de descuento de un 11.60 % anual.

    gó a la cuenta de la Farmacia Jesús el monto de dicho pagares al no presentarse el pago.


    n Valor Nominal de RD$50,000.00 no genera interés y vence en 150 días y el No. 6587 por valor de 10,000.00 genera un interés anual de 1
    00 genera un interés anual de 12% y vence en 180 dias.
    Diario General
    Farmacia Sory, SRL. Al 2014

    Fecha Detalle Debito Credito


    Mar-22 Cuentas por cobrar 100,000
    @
    Venta de mercancia 100,000
    P/R fact no. 6585 a un 7% de intereses

    Cuentas por cobrar 50,000


    @
    Venta de mercancia 50,000
    P/R fact no. 6586 sin intereses

    Cuentas por cobrar 10,000


    @
    Venta de mercancia 10,000
    P/R fact no. 6587 a un 12% de interes

    Mar-26 Documentos por cobrar 160,000


    @
    Cuenta por cobrar 160,000
    P/R fact 6585 y 6587

    Apr-30 Banco sory 110,487


    Gasto financiero 2,446
    @
    Documento por cobrar descontado 112,933
    P/R Documento descontado

    May-20 Banco Sory 48,533.88


    Gasto financiero 1,466
    @
    Documento x cobrar descontado 50,000
    P/R fact 6586

    Jun-22 Documentos por cobrar descontado 110,000


    @
    Documentos por cobrar 110,000
    P/R fact 6585 y 6587

    Vence Documentos por cobrar descontado 50,000


    Intereses por cobrar 1,466
    @
    Banco Sory 48,533.88
    VV Valor al vencimiento = VN + intereses
    I= VN x I x PV 100,000 x 7% x 120/360 = 2,333.33
    VV= 102,333.33

    VV= Valor al vencimiento 50,000 x 150/360 = 20,833


    VV=

    VV=Valor al vencimiento = VN + intereses


    I= VN x I x PV 10,000 x 12% x 180/360 = 600
    VV= 10,600

    DB=VVX TD X PD Descuento bancario = VV


    TD= Tasas de descuento
    PD= Tasas de descuento

    112,933 DB= 102,333*0.09*82/360 102,333


    0.09 DB=2,097.82 112,933
    72
    360 RECIBIDO: 102,333 - 2,097.82
    2446 RC= 100,235,18
    110,487
    10,600
    EMPRESAS DEL
    ANALISIS DEL CALCULO DEL FINACIAMIEN
    FECHA NUMERO NOMINAL % DIAS AÑO
    22-Mar-20 6585 100,000.00 0.07 120 360
    5-Feb-15 6586 50,000.00 0 150 360
    10-Apr-15 6587 10,000.00 0.12 180 360

    22-Mar Documentos x cobrar


    Ventas de mercancia
    pagares 6585,6586 y 6587

    30-Apr Efectivo
    Documentos por cobrar descontado
    Intereses ganado

    20-May Efectivo
    Documentos por cobrar descontado
    Intereses ganados
    EMPRESAS DEL CARIBE
    DEL FINACIAMIENTO DE LAS CUENTA POR COBRAR
    INTERES V. VENCIMIENTOTASA DESC PERIODO AÑO DESCUENTO A COBRAR GASTO (INGRESO)
    2,333.33 102,333.33 0.09 82 360 2,097.83 100,235.50 (235.50)
    - 50,000.00 0.116 92 360 1,482.22 48,517.78 1,482.22
    600.00 10,600.00 0.09 142 360 376.30 10,223.70 (223.70)

    - - -
    - - -

    mentos x cobrar 160,000.00


    s de mercancia 160,000.00 150 58 92
    6585,6586 y 6587

    110,459.20
    110,000.00
    459.2

    48,517.78
    1,482.22
    50,000
    STO (INGRESO)

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