CTA DENOMINACION S/.

104 BANCOS 4,800.00

111 INVERSIONES MANTENIDAS PARA EL NEGOCIOS 125,600.00
121 FACTURAS POR COBRAR 25,600.00
141 CUENTAS POR COBRAR PERSONAL 12,200.00
211 PRODUCTOS TERMINADOS 35,600.00
231 PRODUCTOS EN PROCESO 24,600.00
241 MATERIAS PRIMAS 89,600.00
251 MATERIALES AXULIARES 45,600.00
333 PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO 622,600.00

986,200.00

CTA DENOMINACION S/.

192 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES RELACIONADAS 9,870.00
395 DEPRECIACION ACUMULADA 285,900.00
421 FACTURAS POR PAGAR 122,680.00
501 CAPITAL SOCIAL 500,000.00
571 EXCEDENTE DE REVALUACION 32,150.00
591 UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS 35,600.00

986,200.00
 CTA DENOMINACION DEBE

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 4,800

104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS 4,800
11 INVERSIONES FINANCIERAS 125,600
INVERCIONES MANTENIDAS PARA NEGOCIACIONES 125,600
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS 25,600
121 FACTURAS BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR 25,600
14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL A LOS ACCIONISTAS Y DIRECTORES 12,200
141 PERSONAL 12,200
21 PRODUCTOS TERMINADOS 35,600
211 PRODUCTOS TERMINADOS 35,600
23 PRODUCTOS EN PROCESO 24,600
231 PRODUCTOS EN PROCESO 24,600
24 MATERIAS PRIMAS 89,600
241 MATERIAS PRIMAS 89,600
25 MATERIALES AUXILIARES , SUMINISTROS Y REPUESTOS 45,600
251 MATERIALES AUXILIARES , SUMINISTROS Y REPUESTOS 45,600
33 PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO 622,600
333 MAQUINARIA Y EQUIPO DE EXPLOTACION 622,600
19 ESTIMACION Y AMORTIZACION ACUMULADAS
192 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES RELACIONADAS 9,870
39 DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADOS
395 DEPRECIACION ACUMULADA DE PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 285,900
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
421 FACTURAS BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR 122,680
50 CAPITAL
501 CAPITAL SOCIAL 500,000
57 EXCEDENTE DE REVALUACION
571 EXCEDENTE DE REVALUACION 32,150
59 RESULTADOS ACUMULADOS
591 UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS 35,600
POR EL ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

71 VARIACION DE LOS PRODUCTOS ALMACENADOS 24,600

713 VARICION DE PROCTOS EN PROCESO
7131 PRODUCTOS EN PROCESO MANUFACTURA 24,600
23 PRODUCTOS EN PROCESO
TRASLADO DE LOS PROD EN PROC A LOS CENTRO DE PRODUCCION
231 PRODUCTOS EN PROCESO MANUFACTURA 24,600
90 COSTO DE PRODUCCION 24,600
901 COSTO DE PRODUCCION 24,600
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTO Y GASTO
791 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTO Y GASTO 24,600
TRASFERENCIA SEGÚN EL DESTINO
60 COMPRAS 7,800
602 MATERIAS PRIMAS Y AUXILIARES
 6021 MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS MANUFACTURADOS 7,800
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y SALUD POR PAGAR 1,404
401 GOBIERNO CENTRAL
4011 IGV 1,404
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
421 FACTURAS BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR 9,204
POR LA CONTABILIZACION DE LA COMPRA DE MATERIA PRIMA
24 MATERIAS PRIMAS 7,800
241 MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS MANUFACTURADOS 7,800
61 VARIACION DE EXISTENCIAS
612 MATERIAS PRIMAS 7,800
POR LA TRASFERENCIA SEGÚN EL DESTINO DE LA COMPRA
16 Cuentas por pagar diversas- Terceros 96,800
1661 Instrumentos financieros primarios 96,800
11 Inversiones Financieras
111 Inversiones mantenidas para negociación 37,680
77 Ingresos financieros
7771 Inversiones financieras mantenidas para negociación 59,120
10 Efectivo y equivalentes de efectivo 96,800
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 96,800
16 Cuentas por pagar diversas- Terceros
1661 Instrumentos financieros primarios 96,800
VENTA DE ACCIONES AL 30 %
42 Cuentas por cobrar comerciales- Terceros 7,360
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 7,360
77 Ingresos financieros
775 Descuentos obtenidos por pronto pago 7,360
POR EL DESCUENTO DEL 8%
42 Cuentas por pagar comerciales- Terceros 84,640
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 84,640
10 Efectivo y equivalentes de efectivo
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 84,640
POR LA CANCELACION DE PROVEEDORES
62 Gastos de personal, directores y gerentes 85,450
6211 Sueldos y salarios 35,803
6271 Régimen de prestaciones de salud 3,222
6272 Régimen de pensiones- Aporte de empresa 4,654
6291 Compensación por tiempo deyservicio
Tributos, contraprestaciones aportes al sistema de pensiones y 41,770
40 salud por pagar
4031 ESSALUD 3,222
4032 ONP 4,654
41 Remuneraciones y participaciones por pagar
4111 Sueldos y salarios por pagar 35,803
4151 CTS 41,770
91 Costo de producción 42,725
94 Gastos de Administración 25,635
95 Gastos de Ventas 17,090
79 Cargas imputables a cuenta de costos y gastos
 REGISTRO DE PLANILLA
14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL A LOS ACCIONISTAS Y DIRECTORES 3,950
141 PERSONAL
1411 PRESTAMO 1,400
1419 OTRAS CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL
1491 DESCUENTO JUDICIAL 100
1492 SINDICATOS 1,500
1493 COOPERATIVAS 950
41 Remuneraciones y participaciones por pagar
4111 Sueldos y salarios por pagar 3,950
POR EL DESCUENTOS A LOS TRABAJADORES
60 Materias primas 24,600
602 Materias primas
Tributos, contraprestaciones y aportes al sistema de pensiones y 24,600
40 salud por pagar 4,428
4011 IGV 4,428
42 Cuentas por pagar comerciales- Terceros
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 29,028
COMPRA DE MATERIAS PRIMAS
24 Materias primas 24,600
241 Materias primas 24,600
61 Variación de existencias
612 Materias primas 24,600
POR LA TRANSFERENCIA DE LA COMPRA
41 Remuneraciones y participaciones por pagar
4111 Sueldos y salarios
413 Participaciones de los trabajadores
10 Efectivo y equivalentes de efectivo
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
CANCELACION DE LAS DEUDAS DE PLANILLA
61 Variación de existencias 70,600
612 Materias primas 70,600
24 Materias primas
241 Materias primas 70,600
ENVIO DE MATERIA PRIMA A PRODUCCION
90 Costo de producción 70,600
901 MATERIAS PRIMAS 70,600
79 Cargas imputables a cuenta de costos y gastos
POR EL DESTINO DE LA MATERIA PRIMA
13 Cuentas por cobrar comerciales- Relacionadas 89,208
131 Facturas, boletas y otros comprobantes
Tributos, contraprestaciones y aportes alpor pagarde pensiones y
sistema 89,208
40 salud por pagar
4011 IGV 13,608
70 Ventas
702 Productos terminados 75,600
VENTA DE PRODUCTOS TERMINADOS
63 Gastos de servicios prestados por terceros 12,500
638 Servicios
Tributos, de contratistas
contraprestaciones y aportes al sistema de pensiones y
40 salud por pagar 3,250
 4011 IGV 2,250
4017 Impuesto a la Renta 1,000
42 Cuentas por cobrar comerciales- Terceros
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
PAGO DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
61 Variación de existencias 18,900
612 Materias primas 18,900
24 Materias primas
241 Materias primas 18,900
93 Costo de producción de activo inmovilizado 18,900
79 Cargas imputables a cuenta de costos y gastos
ENVIO DE MATERIA PRIMA
10 Efectivo y equivalentes de efectivo 64,500
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 64,500
13 Cuentas por cobrar comerciales- Relacionadas
131 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 64,500
POR EL COBRO A TUESTA SA
61 Variación de existencias 38,950
613 Materiales auxiliares, suministros y repuestos 38,950
25 Materiales auxiliares
251 Materiales auxiliares
252 Suministros
90 Costo de producción 38,950
903 COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
9031 SUMINISTROS 38,950
POR EL ENVIO DE MATERIALES AUXILIARES AL ALMACEN
79 Cargas imputables a cuenta de costos y gastos
63 Gastos de servicios prestados por terceros 7,250
6364 Teléfono 3,150
6365 Internet 2,600
6367 Cable 1,500
40 Tributos, contraprestaciones y aportes al sistema de pensiones 1,305
4011 IGV -
42 Cuentas por cobrar comerciales- Terceros
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
90 Costo de producción 3,625
93 Costo de producción de activo inmovilizado 725
94 Gastos de Administración 1,450
95 Gastos de ventas 1,450
79 Cargas imputables a cuenta de costos y gastos
POR EL GASTO DE SERVICIOS PUBLICOS
63 Gastos de servicios prestados por terceros 8,900
42 Cuentas por cobrar comerciales- Terceros
421 Facturas, boletas y otros comprobantes or pagar 8,900
90 Costo de producción 4,450
93 Costo de producción de activo inmovilizado 890
94 Gastos de Administración 1,780
95 Gastos de ventas 1,780
79 Cargas imputables a cuenta de costos y gastos
POR EL REGISTRO Y PAGO DEL ALQUILER
65 OTROS GASTOS DE GESTION 2,800
659 OTROS GASTOS DE GESTION
6592 SANCIONES Y ADMINISTRATIVAS
65921 MULTAS 2,800
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y SALUD POR PAGAR
409 OTROS COSTOS ADMINISTRATIVOS E INTERESES
4091 MULTAS 2,800
POR EL REGISTRO DE LA MULTA
94 ADMINISTRACION 2,800
944 OTROS GASTOS DE GESTION 2,800
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTO Y GASTO
791 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTO Y GASTO 2,800
POR EL DESTINO DE LOS GASTOS
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y SALUD POR PAGAR 2,800
409 OTROS COSTOS ADMINISTRATIVOS E INTERESES
4091 MULTAS 2,800
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS 2,800
POR LA CANCELACION DE LA MULTA
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 10,500
104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS 10,500
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
121 FACTURAS BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR 10,500
POR LA COBRANZA DE LA FACTURA A LOS CLIENTES
68 VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVIVIONES 33,770
681 DEPRECIACION
6814 DEPRECIACION DE INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO 30,870
684 VALUACION DE ACTIVOS
6841 ESTIMACION DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA 2,900
19 ESTIMACION DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
191 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS 2,900
39 DEPRECIACION AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO ACUMULADO
391 DEPRECIACION ACUMULADA
3913 INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO 30,870
POR LA DEPRECIACION DE LA MAQUINARIA Y POR LA ESTIMACION DE COBRANZA DUDOSA
91 CENTRO DE COSTOS 3,377
90 COSTOS DE PRODUCCION 16,885
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 6,754
95 GASTOS DE VENTA 6,754
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTO Y GASTO
POR LA DISTRIBUCION DE LOS GASTOS
68 VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVIVIONES 12,350
686 PROVISIONES
6866 PROVISIONE PARA GARANTIAS
68661 PROVISION PARA GARANTIAS - COSTO 12,350
48 PROVISIONES
 486 PROVISIONES PARA GARANTIAS 12,350
POR EL RECONOCIMIENTO DE LA PROVISION SOBRE VENTAS
95 GASTOS DE VENTA 12,350
954 OTROS GASTOS DE GESTION 12,350
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTO Y GASTO
791 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTO Y GASTO 12,350
POR EL DESTINO DEL GASTO
21 PRODUCTOS TERMINADOS 150,700
211 PRODUCTOS MANUFACTURADOS 150,700
23 PRODUCTOS EN PROCESO 53,330
231 PRODUCTOS EN PR DE MANUFACTURADA 53,330
71 VARIACION DE LA PRODUCCION ALMACENADA
711 VARIACION DE PRODUCTOS TERMINADOS 150,700
713 VARIACION DE PRODUCTOS EN PROCESO 53,330
POR LA PRODUCCION ALMACENADA DURANTE EL PERIODO
21 PRODUCTOS TERMINADOS 135,600
211 PRODUCTOS MANUFACTURADOS 135,600
23 PRODUCTOS EN PROCESO 53,330
231 PRODUCTOS EN PR DE MANUFACTURADA 53,330
71 VARIACION DE LA PRODUCCION ALMACENADA
711 VARIACION DE PRODUCTOS TERMINADOS 135,600
713 VARIACION DE PRODUCTOS EN PROCESO 53,330
24 MATERIAS PRIMAS 70,600
241 MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS MANUFACTURA 70,600
25 MATERIALES AUXILIARES SUMINISTRO Y REPUESTO 38,950
251 MATERIALES AUXILIARES 38,950
61 VARIACION DE EXISTENCIAS
612 MATERIAS PRIMAS 70,600
613 MATERIALES AUXILIARES SUMINISTRO Y REPUESTO 38,950
POR LA EXISTENCIA EN EL INVENTARIO FINAL
90 COSTO DE PRODUCCION 204,030
901 MATERIAS PRIMAS 77,200
902 MANO DE OBRA 55,070
903 COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
9031 SUMINISTROS 43,950
9033 OTROS COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION 27,810
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTO Y GASTO
791 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTO Y GASTO 204,030
COSTO DE PRODUCCION

2,844,126
HABER

9,870

285,900

122,680

500,000

32,150

35,600

24,600

24,600
 9,204

7,800

37,680

59,120

96,800

7,360

84,640

7,877

77,573

85,450
 3,950

29,028

24,600

70,600

70,600

13,608

75,600
15,750

18,900

18,900

64,500

38,950

38,950

8,555

7,250

8,900
 8,900

2,800

2,800

2,800

10,500

2,900

30,870

33,770

12,350
 12,350

204,030

188,930

109,550

204,030

###