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    Ejercicio 6 Contabilidad Financiera 2

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    Marco Quezada
    El documento presenta las transacciones contables de una empresa durante varios periodos. Incluye la contabilización de la utilidad neta antes de impuestos, la provisión y pago de impuestos sobre la renta e impuesto empresarial a tasa única, la creación de reservas, el pago de nómina y seguridad social, la obtención y pago de un préstamo, y la compra de un equipo de transporte mediante financiamiento.

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    El documento presenta las transacciones contables de una empresa durante varios periodos. Incluye la contabilización de la utilidad neta antes de impuestos, la provisión y pago de impuestos sobre la renta e impuesto empresarial a tasa única, la creación de reservas, el pago de nómina y seguridad social, la obtención y pago de un préstamo, y la compra de un equipo de transporte mediante financiamiento.

    Descripción original:

    Tarea

    Título original

    EJERCICIO 6 CONTABILIDAD FINANCIERA 2

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    El documento presenta las transacciones contables de una empresa durante varios periodos. Incluye la contabilización de la utilidad neta antes de impuestos, la provisión y pago de impuestos sobre la renta e impuesto empresarial a tasa única, la creación de reservas, el pago de nómina y seguridad social, la obtención y pago de un préstamo, y la compra de un equipo de transporte mediante financiamiento.

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    CONCEPTO Parcial Debe Haber

    -A-
    Activo 1,450,000.00
    Pérdidas y ganancias 1,450,000.00
    (utilidad antes de ISR y PTU)
    -1-
    Pérdidas y ganancias 580,000.00
    ISR por pagar 435,000.00
    PTU por pagar 145,000.00
    (se provisiona el isr y ptu)
    -2-
    Pérdidas y ganancias 217,500.00
    Reserva legal 72,500.00
    Reserva para jubilaciones 72,500.00
    Reserva para sismos 72,500.00
    (se crean las reservas)
    -2A-
    Pérdidas y ganancias 652,500.00
    Utilidad del ejercicio 652,500.00
    (se traspasa el saldo de pérdidas
    y ganancias a utilidad del ejercicio)
    -3-
    Gastos de administracion 345,000.00
    ISR retenido 4,600.00
    IMSS por pagar 4,500.00
    Fondo de ahorro 6,700.00
    Deudores diversos 2,800.00
    Bancos 326,400.00
    sueldos y salarios 345,000.00
    (pago de nomina del mes de enero)
    -4-
    Fondo de ahorro 6,700.00
    Gastos de administracion 6,700.00
    Bancos 13,400.00
    Fondo de ahorro 6,700.00
    (pago de fondo de ahorro retenido
    y la parte correspondiente a la
    empresa)
    -5-
    Bancos 180,000.00
    Intereses por devengar 126,000.00
    Documentos por pagar 306,000.00
    (prestamo obtenido a 2 años con
    interes anual del 35%)
    -6-
    Gastos de administracion 32,900.00
    IMSS retenido 4,500.00
    Bancos 37,400.00
    IMSS 15,200.00
    INFONAVIT 8,500.00
    SAR 9,200.00
    (liquidacion del seguro social con la
    parte correspondiente retenida a
    los trabajadores)
    -7-
    Documentos por pagar 12,750.00
    Bancos 12,750.00
    (pago del documento con sus inter.)
    -7A-
    Gastos financieros 5,250.00
    Intereses por devengar 5,250.00
    (registro de los gastos generados
    por el prestamo de abril)
    -8-
    ISR por pagar 435,000.00
    Bancos 435,000.00
    (pago del isr provisionado)
    -9-
    PTU por pagar 145,000.00
    Bancos 145,000.00
    (pago de la ptu provisionado)
    -10-
    Bancos 12,000.00
    Anticipo de clientes 12,000.00
    (deposito de un anticipo de cliente)
    -11-
    Equipo de transporte 650,000.00
    Intereses por devengar 277,440.00
    Documentos por pagar 855,440.00
    Bancos 72,000.00
    (adquisicion de una camioneta
    pagando una parte de contado y por
    el resto firmamos un documento con
    la tasa de interes del 24% anual)
    sumas iguales 5,139,240.00 5,139,240.00
    Perdidas y ganancias ISR por pagar
    580,000.00 1,450,000.00 435,000.00 435,000.00
    217,500.00
    652,500.00
    1,450,000.00 1,450,000.00

    Reserva para jubilaciones Reserva para sismos


    72,500.00 72,500.00

    ISR retenido IMSS por pagar


    4,600.00 4,500.00

    Bancos Intereses por devengar


    180,000.00 326,400.00 126,000.00 5,250.00
    12,000.00 13,400.00 277,440.00
    37,400.00 403,440.00 5,250.00
    12,750.00 398,190.00
    435,000.00
    145,000.00
    72,000.00
    192,000.00 1,041,950.00
    849,950.00

    Gastos financieros Anticipo de clientes


    7,250.00 12,000.00
    PTU por pagar Reserva legal
    145,000.00 145,000.00 72,500.00

    Utilidad del ejercicio Gastos de administracion


    652,500.00 345,000.00
    6,700.00
    32,900.00
    384,600.00

    Fondo de ahorro Deudores diversos


    6,700.00 6,700.00 2,800.00

    Documentos por pagar IMSS retenido


    12,750.00 306,000.00 4,500.00
    855,440.00
    12,750.00 1,161,440.00
    1,148,690.00

    Equipo de transporte
    650,000.00

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