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    Clase Estados Financieros - Ejercicio

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    El documento presenta los estados financieros de una empresa durante 6 períodos. Muestra ingresos crecientes y utilidades netas positivas cada período, indicando que el negocio es rentable. El flujo de caja económico acumulado es positivo al final del período 6, lo que sugiere que el proyecto de inversión inicial es viable y genera valor a largo plazo.

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    ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS (EGP)

    PERÍODOS
    1 2 3 4
    VENTAS 12,000 11,600 12,000 11,200
    Costos de Ventas 2,760 2,640 2,760 2,280
    UTILIDAD BRUTA 9,240 8,960 9,240 8,920
    Gastos de Administración 300 280 300 240
    Gastos de Ventas 150 140 150 120
    Depreciación 300 300 300 300
    UTILIDAD ANTES DE INTERESES 8,490 8,240 8,490 8,260
    Gastos financieros (intereses) -2,400 -2,000 -1,600 -1,200
    UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 6,090 6,240 6,890 7,060
    Impuesto a la Renta 1,827 1,872 2,067 2,118
    UTILIDAD NETA 4,263 4,368 4,823 4,942

    FLUJO DE FINANCIAMIENTO NETO (FFN)


    PERÍODOS 0 1 2 3 4
    Préstamo 15,000 12,500 10,000 7,500 5,000
    Amortizaciones -2,500 -2,500 -2,500 -2,500
    Intereses -2,400 -2,000 -1,600 -1,200
    Escudo Fiscal de la deuda 720 600 480 360
    FLUJO DE FINANCIAMIENTO
    -4,180 -3,900 -3,620 -3,340
    NETO

    * CONCLUSIÓN POR EL MONTO DE UTILIDAD NETA, EL TEMA DE INVERSIÓN ES OPTIMO Y RENTABLE

    FLUJO DE CAJA ECONÓMICO (FCE)


    PERÍODOS
    0 1 2 3 4
    Ventas 12,000 11,600 12,000 11,200
    Egresos 8,827 5,242 5,667 5,228
    COSTO DE INVERSIÓN 28,500
    Terrenos 5,000
    Edificios 15,000
    Maquinaria 3,000
    Equipo 2,000
    Cambio Capital Trabajo 3,500 3,500
    COSTOS DE FABRICACIÓN
    Mano de Obra 1,000 1,000 1,000 1,000
    Materia Prima 1,500 1,400 1,500 1,100
    Gastos Indirectos de Fabricación 400 400 500 500
    COSTOS DE OPERACIÓN
    Administración 300 280 300 240
    Ventas 150 140 150 120
    Imprevistos 150 150 150 150
    Impuestos 1,827 1,872 2,067 2,118
    UTILIDAD NETA -28,500 3,173 6,358 6,333 5,972

    34,657 Suma de Período 1 al 6


    28,500 Período 0
    = 1.2160 = 1.216 =

    FLUJO DE FINANCIAMIENTO NETO (FFN)


    PERÍODOS 0 1 2 3 4
    Flujo de Caja Económico (FCE) -28,500 3,173 6,358 6,333 5,972
    Flujo de Financiamiento Neto (FFN) 15,000 -4,180 -3,900 -3,620 -3,340
    Flujo de Caja Financiero (FCF) -13,500 -1,007 2,458 2,713 2,632
    Flujo de Caja Acumulado (FCA) -13,500 -14,507 -12,049 -9,336 -6,704

    13,777 Suma de Período 1 al 6


    13,500 Período 0
    = 1.0205 = 1.0205 =
    DOS
    5 6 PERIODO DE HORIZONTE CORTO
    12,400 13,600
    2,880 3,120
    9,520 10,480
    340 370
    210 250
    300 300
    8,670 9,560
    -800 -400
    7,870 9,160
    2,361 2,748
    5,509 6,412

    5 6
    2,500 0
    -2,500 -2,500
    -800 -400
    240 120

    -3,060 -2,780

    MO Y RENTABLE

    OS
    5 6 Liquid.
    12,400 13,600 21,000
    6,361 6,818

    5,000
    15,000
    1,000

    1,000 1,000
    1,800 1,800
    500 500

    340 370
    210 250
    150 150
    2,361 2,748
    6,039 6,782 21,000

    21.6%

    5 6
    6,039 6,782
    -3,060 -2,780
    2,979 4,002
    -3,725 277

    2.05% Rentabilidad

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