Introducción

Siguiendo esta guía podrá armar el flujo de fondos y cuadro de resultados de su proyecto.

Puede seguir los pasos que se detallan en esta Introducción, para ampliar la información consulte el
Tambien consulte el ejemplo para poder ver un caso armado Ver Ejemplo

Las planillas estan ordenadas según la secuencia lógica que se explica en el Manual

1. Lo primero es ingresar el nombre de la empresa o Proyecto Ingresar nombre

2. I Los productos
Liste los productos que constituye su oferta e indique los precios Hacerlo
Liste las Materias Primas que usara y sus costos Hacerlo
Relacione los productos con las Materias primas Hacerlo
Analice el margen de contribución de Cada Producto Hacerlo

3. El plan de Ventas
Estime las ventas en unidades para los primeros 12 meses. Hacerlo
Estime las ventas en unidades para los siguientes 4 años. Hacerlo
Analice su presupuesto de ventas Hacerlo
Analice su costo de Materias Primas Hacerlo

4. Una vez que estimó como serán las ventas construya el plan de producción
Recuerde que se le propondrá el plan de producción igual al plan de ventas
esto es un supuesto de producción por pedido o Just In Time y sin stocks
ahora modifiquelo de acuerdo a los stocks de productos que estima necesitará.
Ver el Manual

Planifique la producción de sus productos

Producto 1 Producto 6
Producto 2 Producto 7
Producto 3 Producto 8
Producto 4 Producto 9
Producto 5 Producto 10

Revise su plan de Producción en unidades Hacerlo

Observe cómo será su stock al fin del primer año Hacerlo
Analice las Materias Primas que necesitará para producir. Hacerlo

5. Ya sabe qué va a producir y cuántas materias primas va a necesitar, ahora tiene que decidir
cuándo va a comprar las materias primas
Recuerde que se le propondrá el plan de compras igual a las necesidades de producción
esto es un supuesto de compras Just In Time y sin stocks. Puede modificarlo según
los stocks de materias primas que estima necesitará.
Ver el Manual

Planifique las compras de sus materias primas

Compras MP 1
Compras MP 2
Compras MP 3
Compras MP 4
Compras MP 5
 Revise su plan y su presupuesto de compras Hacerlo
Observe cómo será su stock de MP al fin del primer año Hacerlo

6. Además de comprar Materias Primas necesitará incurrir en otros gastos tanto en producción como administración y co

Estime sus gastos de producción para los primeros 12 meses Hacerlo

Estime sus gastos de producción para los siguientes años Hacerlo
Es el turno de los primeros 12 años del resto de los gastos Hacerlo
y los años siguientes del resto de los gastos Hacerlo

7. Cómo piensa cobrar lo que planeó vender? Indique qué porcentaje cobrará a 30, 60, 90, 120 días

8. Cómo piensa pagar las Materias Primas que comprará? Indique qué porcentaje cobrará a 30, 60…

9. Qué necesita para poner en marcha el emprendimiento? Haga un listado de sus inversiones

10. Piensa obtener un prestamo? Indique monto, tasa de interés y plazo Hacerlo

11. Con todo lo ingresado ahora puede empezar a analizar los resultados.

Primero indique la tasa de Impuesto a las Ganancias

y analice el estado de resultados Hacerlo

Observe cual es el punto de equilibrio de su emprendimiento

¿Cree que es factible alcanzarlo? ¿Lo alcanzará pronto? Analizarlo

En el estado de resultados vió la situación económica ahora

en el flujo de fondos puede ver la situación financiera
Ingrese su aporte de capital y evalue la situación del primer año Hacerlo

También puede analizar la situación financiera para cada año Analizarlo

y cómo quedaría el Patrimonio a fin del primer año Analizarlo

Evalúe el proyecto a partir del VAN y la TIR para eso

informe cual es la tasa de rentabilidad esperada Hacerlo

Recuerdo consultar el Manual

Manual
n como administración y comerciales

Hacerlo

Hacerlo

Hacerlo
 Listado de Productos
y Materias Primas

Productos disponibles para la Venta

Cantidad
Unidad Precio de Huevos en Leche en
# Descripción Medida Venta Unidad Litros
1 Cupcakes Unidad $30.00 1.00 0.12
2 Tortas Media Libra $400.00 3.00 0.20
3 Muffins Unidad $55.00 2.00 0.24
4 Galletas de mantequilla Unidad $10.00 2.00
5 Jugo 450 Ml. $25.00
6 Agua 500 Ml. $15.00
7 Cappuccino 180 Ml. $100.00
8 Mystery Box (Mensual) Pesos $3,000.00
9 Clases Virtuales de Reposteria (Mensual) Pesos $8,000.00
10

Materias Primas e Insumos

Unidad Costo Descrip.

# Descripción Medida Unitario Corta
1 Huevos Unidad $5.00 Huevos
2 Leche Litros $1.50 Leche
3 Harina Gr $2.00 Harina
4 Mantequilla Gr $1.00 Mantequilla
5 Azucar Gr $2.50 Azucar
6 Sal Gr $1.00 Sal

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 Listado de Productos
y Materias Primas

7 Vainilla Litros $1.00 Vainilla

8 Polvo de hornear Gr $1.00 Polvo de hornear
9 Colorante Litros $1.00 Colorante
10 Frutas Lb $2.20 Frutas

Unidad Precio de Costo Uni. Margen

# Descripción Medida Venta Mp. E Ins. Contrib.
1 Cupcakes Unidad $30.00 $ 33.20 -9.6%
2 Tortas Media Libra $400.00 $ 52.60 660.5%
3 Muffins Unidad $55.00 $ 66.36 -17.1%
4 Galletas de mantequilla Unidad $10.00 $ 42.52 -76.5%
5 Jugo 450 Ml. $25.00 $ 0.00
6 Agua 500 Ml. $15.00 $ 0.00
7 Cappuccino 180 Ml. $100.00 $ 0.00
8 Mystery Box (Mensual) Pesos $3,000.00 $ 0.00
9 Clases Virtuales de Reposteria (Mensual) Pesos $8,000.00 $ 0.00
10 $0.00 $ 0.00

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 Listado de Productos
y Materias Primas

iCake

Cantidad Gr Cantidad Cantidad Gr Cantidad

Cantidad Gr en Cantidad Gr Cantidad Gr Litros en en Polvo de Litros en
en Harina Mantequilla en Azucar en Sal Vainilla hornear Colorante
10.00 1.00 2.00 1.00 0.02 1.00
15.00 1.00 2.50 0.02 0.03
11.00 1.00 3.00 30.00
11.00 1.00 3.00 0.02 2.00

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 Listado de Productos
y Materias Primas

Costo Costo Costo Costo Costo

Huevos Costo Leche Harina Mantequilla Azucar Costo Sal Vainilla
$ 5.00 $ 0.18 $ 20.00 $ 1.00 $ 5.00 $ 1.00 $ 0.02
$ 15.00 $ 0.30 $ 30.00 $ 1.00 $ 6.25 $ 0.00 $ 0.02
$ 10.00 $ 0.36 $ 22.00 $ 1.00 $ 0.00 $ 3.00 $ 0.00
$ 10.00 $ 0.00 $ 22.00 $ 1.00 $ 7.50 $ 0.00 $ 0.02
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00

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 Listado de Productos
y Materias Primas

Cantidad Lb
en Frutas

1.00
0.50

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 Listado de Productos
y Materias Primas

Costo Polvo Costo Costo

de hornear Colorante Frutas
$ 1.00 $ 0.00 $ 0.00
$ 0.03 $ 0.00 $ 0.00
$ 30.00 $ 0.00 $ 0.00
$ 2.00 $ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00

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 Proyección de Ventas

iCake
# Ventas en Unidades Año 1 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
1 Cupcakes 600 550 480 500 550 450 490 500 300 350 400 500 5,670 Unidad
2 Tortas 50 40 38 45 48 35 38 40 42 46 50 65 537 Media Libra
3 Muffins 300 220 205 250 260 200 215 250 300 380 400 550 3,530 Unidad
4 Galletas de mantequilla 450 460 485 500 500 400 440 450 430 440 450 500 5,505 Unidad
5 Jugo 85 80 95 110 120 100 125 150 155 165 175 300 1,660 450 Ml.
6 Agua 120 105 115 125 135 110 145 220 210 220 230 320 2,055 500 Ml.
7 Cappuccino 100 95 90 105 108 80 85 60 62 68 70 80 1,003 180 Ml.
8 Mystery Box (Mensual) 7 7 8 11 7 5 7 8 7 6 11 21 105 Pesos
9 Clases Virtuales de Reposteria (Mensual) 7 7 8 11 5 6 7 9 10 6 12 20 108 Pesos
10 0

# Ventas en Unidades 2020 2021 2022 2023 2024

1 Cupcakes 5,670 6,000 6,231 6,100 6,800
2 Tortas 537 600 1,105 1,050 1,897
3 Muffins 3,530 3,800 3,955 3,850 4,100
4 Galletas de mantequilla 5,505 5,700 5,999 5,600 6,101
5 Jugo 1,660 2,000 2,560 2,300 2,998
6 Agua 2,055 2,500 2,850 2,625 3,224
7 Cappuccino 1,003 1,200 1,551 1,445 1,853
8 Mystery Box (Mensual) 105 150 170 151 199
9 Clases Virtuales de Reposteria (Mensual) 108 150 165 146 176
10

# Ventas en $ Año 1 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
1 Cupcakes $18,000 $16,500 $14,400 $15,000 $16,500 $13,500 $14,700 $15,000 $9,000 $10,500 $12,000 $15,000 $170,100
2 Tortas $20,000 $16,000 $15,200 $18,000 $19,200 $14,000 $15,200 $16,000 $16,800 $18,400 $20,000 $26,000 $214,800
3 Muffins $16,500 $12,100 $11,275 $13,750 $14,300 $11,000 $11,825 $13,750 $16,500 $20,900 $22,000 $30,250 $194,150
4 Galletas de mantequilla $4,500 $4,600 $4,850 $5,000 $5,000 $4,000 $4,400 $4,500 $4,300 $4,400 $4,500 $5,000 $55,050
5 Jugo $2,125 $2,000 $2,375 $2,750 $3,000 $2,500 $3,125 $3,750 $3,875 $4,125 $4,375 $7,500 $41,500
6 Agua $1,800 $1,575 $1,725 $1,875 $2,025 $1,650 $2,175 $3,300 $3,150 $3,300 $3,450 $4,800 $30,825
7 Cappuccino $10,000 $9,500 $9,000 $10,500 $10,800 $8,000 $8,500 $6,000 $6,200 $6,800 $7,000 $8,000 $100,300
8 Mystery Box (Mensual) $21,000 $21,000 $24,000 $33,000 $21,000 $15,000 $21,000 $24,000 $21,000 $18,000 $33,000 $63,000 $315,000
9 Clases Virtuales de Reposteria (Mensual) $56,000 $56,000 $64,000 $88,000 $40,000 $48,000 $56,000 $72,000 $80,000 $48,000 $96,000 $160,000 $864,000
10 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
Total Ventas en Pesos $149,925 $139,275 $146,825 $187,875 $131,825 $117,650 $136,925 $158,300 $160,825 $134,425 $202,325 $319,550 $1,985,725

# Ventas Anuales en Pesos 2020 2021 2022 2023 2024

1 Cupcakes $170,100 $180,000 $186,930 $183,000 $204,000
2 Tortas $214,800 $240,000 $442,000 $420,000 $758,800
3 Muffins $194,150 $209,000 $217,525 $211,750 $225,500
4 Galletas de mantequilla $55,050 $57,000 $59,990 $56,000 $61,010
5 Jugo $41,500 $50,000 $64,000 $57,500 $74,950
6 Agua $30,825 $37,500 $42,750 $39,375 $48,360
7 Cappuccino $100,300 $120,000 $155,100 $144,500 $185,300
8 Mystery Box (Mensual) $315,000 $450,000 $510,000 $453,000 $597,000
9 Clases Virtuales de Reposteria (Mensual) $864,000 $1,200,000 $1,320,000 $1,168,000 $1,408,000
10 $0 $0 $0 $0 $0
Total Venta en Pesos $1,985,725 $2,543,500 $2,998,295 $2,733,125 $3,562,920

# Costo MP e Insumos Pesos 2020 2021 2022 2023 2024

1 Cupcakes $188,216 $199,170 $206,838 $202,490 $225,726
2 Tortas $28,244 $31,557 $58,117 $55,225 $99,773
3 Muffins $234,251 $252,168 $262,454 $255,486 $272,076
4 Galletas de mantequilla $234,045 $242,336 $255,047 $238,084 $259,384
5 Jugo $0 $0 $0 $0 $0
6 Agua $0 $0 $0 $0 $0
7 Cappuccino $0 $0 $0 $0 $0
8 Mystery Box (Mensual) $0 $0 $0 $0 $0
9 Clases Virtuales de Reposteria (Mensual) $0 $0 $0 $0 $0
10 $0 $0 $0 $0 $0
Costo MP e Insumos $684,755 $725,231 $782,457 $751,284 $856,959

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 Plan de Producción

iCake
Unidad
# Plan de Producción Medida Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre
1 Cupcakes Unidad 610 560 490 510 560 460 500 510 310 360 400
2 Tortas Media Libra 60 50 48 55 58 45 48 40 42 46 50
3 Muffins Unidad 310 230 215 260 270 210 225 260 310 380 400
4 Galletas de mantequilla Unidad 460 470 495 510 500 400 440 450 430 440 450
5
6
7
8
9
10

Unidad
1 Cupcakes Medida Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre
Inventario Inicial Unidad 0
Producción Planeada Unidad 610 560 490 510 560 460 500 510 310 360 400
Ventas Proyectadas Unidad 600 550 480 500 550 450 490 500 300 350 400
Inventario Final Proyectado Unidad 10 20 30 40 50 60 70 80 90 100 100

Unidad
2 Tortas Medida Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre
Inventario Inicial Media Libra 0
Producción Planeada Media Libra 60 50 48 55 58 45 48 40 42 46 50
Ventas Proyectadas Media Libra 50 40 38 45 48 35 38 40 42 46 50
Inventario Final Proyectado Media Libra 10 20 30 40 50 60 70 70 70 70 70

Unidad
3 Muffins Medida Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre
Inventario Inicial Unidad 0
Producción Planeada Unidad 310 230 215 260 270 210 225 260 310 380 400
Ventas Proyectadas Unidad 300 220 205 250 260 200 215 250 300 380 400
Inventario Final Proyectado Unidad 10 20 30 40 50 60 70 80 90 90 90

Unidad
4 Galletas de mantequilla Medida Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre
Inventario Inicial Unidad 0
Producción Planeada Unidad 460 470 495 510 500 400 440 450 430 440 450
Ventas Proyectadas Unidad 450 460 485 500 500 400 440 450 430 440 450
Inventario Final Proyectado Unidad 10 20 30 40 40 40 40 40 40 40 40

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 Plan de Producción

Unidad
5 0.00 Medida Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre
Inventario Inicial
Producción Planeada
Ventas Proyectadas
Inventario Final Proyectado

Unidad
6 0.00 Medida Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre
Inventario Inicial
Producción Planeada
Ventas Proyectadas
Inventario Final Proyectado

Unidad
7 0.00 Medida Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre
Inventario Inicial
Producción Planeada
Ventas Proyectadas
Inventario Final Proyectado

Unidad
8 0.00 Medida Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre
Stock Inicial
Producción Planeada
Ventas Proyectadas
Inventario Final Proyectado

Unidad
9 0.00 Medida Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre
Inventario Inicial
Producción Planeada
Ventas Proyectadas
Inventario Final Proyectado

Unidad
10 0.00 Medida Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre
Inventario Inicial
Producción Planeada
Ventas Proyectadas
Inventario Final Proyectado

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 Plan de Producción

Unidad Costo Inventario en

# Inventario de Productos Terminados Medida Inventario Unitario Pesos
1 Cupcakes Unidad 100 $ 33.20 $ 3,320
2 Tortas Media Libra 70 $ 52.60 $ 3,682
3 Muffins Unidad 90 $ 66.36 $ 5,972
4 Galletas de mantequilla Unidad 40 $ 42.52 $ 1,701
5 0.00 0.00 0 $ 0.00 $0
6 0.00 0.00 0 $ 0.00 $0
7 0.00 0.00 0 $ 0.00 $0
8 0.00 0.00 0 $ 0.00 $0
9 0.00 0.00 0 $ 0.00 $0
10 0.00 0.00 0 $ 0.00 $0
TOTAL $ 14,674

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 Plan de Producción

Diciembre TOTAL
500 5,770
65 607
550 3,620
500 5,545

Diciembre

500
500
100

Diciembre

65
65
70

Diciembre

550
550
90

Diciembre

500
500
40

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 Plan de Producción

Diciembre

Diciembre

Diciembre

Diciembre

Diciembre

Diciembre

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 Plan de Compras

iCake

Plan de Compras Unidad

# en Unidades Medida Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre
1 Huevos Unidad 2,340 2,120 2,064 2,215 2,274 1,815 1,974 2,050 1,916 2,138
2 Leche Litros 170 142 120 135 144 115 124 132 120 144
3 Harina Gr 15,480 14,060 13,430 14,395 14,940 11,985 13,035 13,510 11,870 13,310
4 Mantequilla Gr 1,450 1,320 1,248 1,335 1,388 1,115 1,213 1,260 1,092 1,226
5 Azucar Gr 2,760 2,665 2,585 2,688 2,765 2,233 2,440 2,470 2,015 2,155
6 Sal Gr 1,550 1,260 1,135 1,290 1,370 1,090 1,175 1,290 1,240 1,500
7 Vainilla Litros 20 21 20 21 17 14 15 15 12 13
8 Polvo de hornear Gr 10,850 8,450 7,950 9,332 9,662 7,561 8,131 9,211 10,471 12,641
9 Colorante Litros 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
10 Frutas Lb 220 170 160 190 193 150 161 170 197 236

PRESUPUESTO de Compras Unidad

# (en pesos) Medida Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre
1 Huevos $ 11,700 $ 10,600 $ 10,320 $ 11,075 $ 11,370 $ 9,075 $ 9,870 $ 10,250 $ 9,580 $ 10,690
2 Leche $ 255 $ 213 $ 180 $ 203 $ 216 $ 173 $ 186 $ 198 $ 180 $ 216
3 Harina $ 30,960 $ 28,120 $ 26,860 $ 28,790 $ 29,880 $ 23,970 $ 26,070 $ 27,020 $ 23,740 $ 26,620
4 Mantequilla $ 1,450 $ 1,320 $ 1,248 $ 1,335 $ 1,388 $ 1,115 $ 1,213 $ 1,260 $ 1,092 $ 1,226
5 Azucar $ 6,900 $ 6,663 $ 6,463 $ 6,720 $ 6,913 $ 5,583 $ 6,100 $ 6,175 $ 5,038 $ 5,388
6 Sal $ 1,550 $ 1,260 $ 1,135 $ 1,290 $ 1,370 $ 1,090 $ 1,175 $ 1,290 $ 1,240 $ 1,500
7 Vainilla $ 20 $ 21 $ 20 $ 21 $ 17 $ 14 $ 15 $ 15 $ 12 $ 13
8 Polvo de hornear $ 10,850 $ 8,450 $ 7,950 $ 9,332 $ 9,662 $ 7,561 $ 8,131 $ 9,211 $ 10,471 $ 12,641
9 Colorante $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
10 Frutas $ 484 $ 374 $ 352 $ 418 $ 425 $ 330 $ 354 $ 374 $ 433 $ 519
$ 64,169 $ 57,021 $ 54,528 $ 59,184 $ 61,240 $ 48,910 $ 53,114 $ 55,793 $ 51,786 $ 58,813

Unidad
Plan de Compras de Huevos Medida Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre
Inventario Inicial Unidad 0
Compras de Huevos Unidad 2,340 2,120 2,064 2,215 2,274 1,815 1,974 2,050 1,916 2,138
Consumo Unidad 2,330 2,110 2,054 2,215 2,274 1,815 1,974 2,050 1,916 2,138
Inventario Final Proyectado Unidad 10 20 30 30 30 30 30 30 30 30

Unidad
Plan de Compras de Leche Medida Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre
Inventario Inicial Litros 0
Compras de Leche Litros 170 142 120 135 144 115 124 132 120 144
Consumo Litros 160 132 120 135 144 115 124 132 120 144
Inventario Final Proyectado Litros 10 20 20 20 21 21 22 22 22 22

Unidad
Plan de Compras de Harina Medida Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre
Inventario Inicial Gr 0
Compras de Harina Gr 15,480 14,060 13,430 14,395 14,940 11,985 13,035 13,510 11,870 13,310
Consumo Gr 15,470 14,050 13,430 14,395 14,940 11,985 13,035 13,510 11,870 13,310
Inventario Final Proyectado Gr 10 20 20 20 20 20 20 20 20 20

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Unidad
Plan de Compras de Mantequilla Medida Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre
Inventario Inicial Unidad 0
Compras de Mantequilla Unidad 1,450 1,320 1,248 1,335 1,388 1,115 1,213 1,260 1,092 1,226
Consumo Unidad 1,440 1,310 1,248 1,335 1,388 1,115 1,213 1,260 1,092 1,226
Inventario Final Proyectado Unidad 10 20 20 20 20 20 20 20 20 20

Unidad
Plan de Compras de Azucar Medida Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre
Inventario Inicial Gr 0
Compras de Azucar Gr 2,760 2,665 2,585 2,688 2,765 2,233 2,440 2,470 2,015 2,155
Consumo Gr 2,750 2,655 2,585 2,688 2,765 2,233 2,440 2,470 2,015 2,155
Inventario Final Proyectado Gr 10 10 0 1 0 1 0 0 0 0

Unidad
Plan de Compras de Sal Medida Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre
Inventario Inicial 0.00 0
Compras de Harina 0.00 1,550 1,260 1,135 1,290 1,370 1,090 1,175 1,290 1,240 1,500
Consumo 0.00 1,540 1,250 1,135 1,290 1,370 1,090 1,175 1,290 1,240 1,500
Inventario Final Proyectado 0.00 10 10 0 0 0 0 0 0 0 0

Unidad
Plan de Compras de Vainilla Medida Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre
Inventario Inicial 0.00 0
Compras de Frutas 0.00 20 21 20 21 17 14 15 15 12 13
Consumo 0.00 17 16 15 16 17 14 15 15 12 13
Inventario Final Proyectado 0.00 3 5 5 5 0 0 0 0 0 0

Unidad
Plan de Compras de Polvo de hornear Medida Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre
Inventario Inicial 0.00 0
Compras de 0.00 10,850 8,450 7,950 9,332 9,662 7,561 8,131 9,211 10,471 12,641
Consumo 0.00 10,832 8,402 7,931 9,332 9,662 7,561 8,131 9,211 10,471 12,641
Inventario Final Proyectado 0.00 18 49 19 0 0 0 0 0 0 0

Unidad
Plan de Compras de Colorante Medida Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre
Inventario Inicial 0.00 0
Compras de 0.00 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Consumo 0.00 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Inventario Final Proyectado 0.00 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Unidad
Plan de Compras de Frutas Medida Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre
Inventario Inicial 0.00 0

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 Plan de Compras

Compras de 0.00 220 170 160 190 193 150 161 170 197 236
Consumo 0.00 215 165 156 185 193 150 161 170 197 236
Inventario Final Proyectado 0.00 5 5 5 5 0 0 1 0 0 0

Unidad Costo Inventario en

Stock Final Medida Unidades Unitario Pesos
Huevos Unidad 30 $ 5.00 $ 150.00
Leche Litros 22 $ 1.50 $ 33.60
Harina Gr 20 $ 2.00 $ 40.00
Mantequilla Gr 20 $ 1.00 $ 20.00
Azucar Gr 1 $ 2.50 $ 1.25
Sal Gr 0 $ 1.00 $ 0.00
Vainilla Litros 0 $ 1.00 $ 0.03
Polvo de hornear Gr 0 $ 1.00 $ 0.05
Colorante Litros 0 $ 1.00 $ 0.00
Frutas Lb 0 $ 2.20 $ 0.00
$ 244.85

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 Plan de Compras

Noviembre Diciembre TOTAL

2,250 2,795 25,951
154 205 1,705
14,100 17,525 167,640
1,300 1,615 15,562
2,275 2,663 29,714
1,600 2,150 16,650
14 16 198
13,302 18,002 125,563
0 0 0
250 340 2,437

Noviembre Diciembre TOTAL

$ 11,250 $ 13,975 $ 129,755
$ 231 $ 308 $ 2,558
$ 28,200 $ 35,050 $ 335,280
$ 1,300 $ 1,615 $ 15,562
$ 5,688 $ 6,658 $ 74,285
$ 1,600 $ 2,150 $ 16,650
$ 14 $ 16 $ 198
$ 13,302 $ 18,002 $ 125,563
$0 $0 $0
$ 550 $ 748 $ 5,361
$ 62,135 $ 78,521 $ 705,212

Noviembre Diciembre

2,250 2,795
2,250 2,795
30 30

Noviembre Diciembre

154 205
154 205
22 22

Noviembre Diciembre

14,100 17,525
14,100 17,525
20 20

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 Plan de Compras

Noviembre Diciembre

1,300 1,615
1,300 1,615
20 20

Noviembre Diciembre

2,275 2,663
2,275 2,663
0 1

Noviembre Diciembre

1,600 2,150
1,600 2,150
0 0

Noviembre Diciembre

14 16
14 16
1 0

Noviembre Diciembre

13,302 18,002
13,302 18,002
1 0

Noviembre Diciembre

0 0
0 0
0 0

Noviembre Diciembre

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 Plan de Compras

250 340
250 340
0 0

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iCake
Necesidades de Materias Primas

Productos disponibles para la Venta

Cantidad Cantidad Gr Cantidad Cantidad Gr Cantidad

Unidad Huevos en Leche en Cantidad Gr en Cantidad Gr Cantidad Gr Litros en en Polvo de Litros en
# Descripción Medida Unidad Litros en Harina Mantequilla en Azucar en Sal Vainilla hornear Colorante
1 Cupcakes Unidad 1.00 0.12 10.00 1.00 2.00 1.00 0.02 1.00 0.00
2 Tortas Media Libra 3.00 0.20 15.00 1.00 2.50 0.00 0.02 0.03 0.00
3 Muffins Unidad 2.00 0.24 11.00 1.00 0.00 3.00 0.00 30.00 0.00
4 Galletas de mantequilla Unidad 2.00 0.00 11.00 1.00 3.00 0.00 0.02 2.00 0.00
5 Jugo 450 Ml. 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
6 Agua 500 Ml. 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
7 Cappuccino 180 Ml. 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
8 Mystery Box (Mensual) Pesos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
9 Clases Virtuales de Reposteria (Mensual) Pesos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
10 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

# Necesidades de Huevos Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre
1 Cupcakes 610 560 490 510 560 460 500 510 310 360
2 Tortas 180 150 144 165 174 135 144 120 126 138
3 Muffins 620 460 430 520 540 420 450 520 620 760
4 Galletas de mantequilla 920 940 990 1,020 1,000 800 880 900 860 880
5 Jugo 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
6 Agua 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
7 Cappuccino 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
8 Mystery Box (Mensual) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
9 Clases Virtuales de Reposteria (Mensual) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
10 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTALES Huevos 2,330 2,110 2,054 2,215 2,274 1,815 1,974 2,050 1,916 2,138

# Necesidades de Leche Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre
1 Cupcakes 73 67 59 61 67 55 60 61 37 43
2 Tortas 12 10 10 11 12 9 10 8 8 9
3 Muffins 74 55 52 62 65 50 54 62 74 91
4 Galletas de mantequilla 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
5 Jugo 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
6 Agua 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
7 Cappuccino 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
8 Mystery Box (Mensual) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
9 Clases Virtuales de Reposteria (Mensual) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
10 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTALES Leche 160 132 120 135 144 115 124 132 120 144

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# Necesidades de Harina Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre
1 Cupcakes 6,100 5,600 4,900 5,100 5,600 4,600 5,000 5,100 3,100 3,600
2 Tortas 900 750 720 825 870 675 720 600 630 690
3 Muffins 3,410 2,530 2,365 2,860 2,970 2,310 2,475 2,860 3,410 4,180
4 Galletas de mantequilla 5,060 5,170 5,445 5,610 5,500 4,400 4,840 4,950 4,730 4,840
5 Jugo 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
6 Agua 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
7 Cappuccino 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
8 Mystery Box (Mensual) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
9 Clases Virtuales de Reposteria (Mensual) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
10 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTALES Harina 15,470 14,050 13,430 14,395 14,940 11,985 13,035 13,510 11,870 13,310

# Necesidades de Mantequilla Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre
1 Cupcakes 610 560 490 510 560 460 500 510 310 360
2 Tortas 60 50 48 55 58 45 48 40 42 46
3 Muffins 310 230 215 260 270 210 225 260 310 380
4 Galletas de mantequilla 460 470 495 510 500 400 440 450 430 440
5 Jugo 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
6 Agua 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
7 Cappuccino 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
8 Mystery Box (Mensual) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
9 Clases Virtuales de Reposteria (Mensual) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
10 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTALES Mantequilla 1,440 1,310 1,248 1,335 1,388 1,115 1,213 1,260 1,092 1,226

# Necesidades de Azucar Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre
1 Cupcakes 1,220 1,120 980 1,020 1,120 920 1,000 1,020 620 720
2 Tortas 150 125 120 138 145 113 120 100 105 115
3 Muffins 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
4 Galletas de mantequilla 1,380 1,410 1,485 1,530 1,500 1,200 1,320 1,350 1,290 1,320
5 Jugo 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
6 Agua 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
7 Cappuccino 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
8 Mystery Box (Mensual) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
9 Clases Virtuales de Reposteria (Mensual) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
10 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTALES Azucar 2,750 2,655 2,585 2,688 2,765 2,233 2,440 2,470 2,015 2,155

# Necesidades de Sal Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre
1 Cupcakes 610 560 490 510 560 460 500 510 310 360
2 Tortas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
3 Muffins 930 690 645 780 810 630 675 780 930 1,140
4 Galletas de mantequilla 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
5 Jugo 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
6 Agua 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

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7 Cappuccino 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
8 Mystery Box (Mensual) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
9 Clases Virtuales de Reposteria (Mensual) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
10 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTALES Sal 1,540 1,250 1,135 1,290 1,370 1,090 1,175 1,290 1,240 1,500

# Necesidades de Vainilla Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre
1 Cupcakes 9 8 7 8 8 7 8 8 5 5
2 Tortas 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
3 Muffins 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
4 Galletas de mantequilla 7 7 7 8 8 6 7 7 6 7
5 Jugo 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
6 Agua 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
7 Cappuccino 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
8 Mystery Box (Mensual) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
9 Clases Virtuales de Reposteria (Mensual) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
10 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTALES Vainilla 17 16 15 16 17 14 15 15 12 13

# Necesidades de Polvo de hornear Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre
1 Cupcakes 610 560 490 510 560 460 500 510 310 360
2 Tortas 2 2 1 2 2 1 1 1 1 1
3 Muffins 9,300 6,900 6,450 7,800 8,100 6,300 6,750 7,800 9,300 11,400
4 Galletas de mantequilla 920 940 990 1,020 1,000 800 880 900 860 880
5 Jugo 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
6 Agua 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
7 Cappuccino 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
8 Mystery Box (Mensual) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
9 Clases Virtuales de Reposteria (Mensual) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
10 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTALES Polvo de hornear 10,832 8,402 7,931 9,332 9,662 7,561 8,131 9,211 10,471 12,641

# Necesidades de Colorante Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre
1 Cupcakes 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
2 Tortas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
3 Muffins 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
4 Galletas de mantequilla 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
5 Jugo 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
6 Agua 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
7 Cappuccino 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
8 Mystery Box (Mensual) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
9 Clases Virtuales de Reposteria (Mensual) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
10 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTALES Colorante 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

# Necesidades de Frutas Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre

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1 Cupcakes 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
2 Tortas 60 50 48 55 58 45 48 40 42 46
3 Muffins 155 115 108 130 135 105 113 130 155 190
4 Galletas de mantequilla 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
5 Jugo 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
6 Agua 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
7 Cappuccino 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
8 Mystery Box (Mensual) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
9 Clases Virtuales de Reposteria (Mensual) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
10 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTALES Frutas 215 165 156 185 193 150 161 170 197 236

Requerimientos (consumos) de Materias Primas

Unidad
# Descripción Medida Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre
1 Huevos Unidad 2,330 2,110 2,054 2,215 2,274 1,815 1,974 2,050 1,916
2 Leche Litros 160 132 120 135 144 115 124 132 120
3 Harina Gr 15,470 14,050 13,430 14,395 14,940 11,985 13,035 13,510 11,870
4 Mantequilla Gr 1,440 1,310 1,248 1,335 1,388 1,115 1,213 1,260 1,092
5 Azucar Gr 2,750 2,655 2,585 2,688 2,765 2,233 2,440 2,470 2,015
6 Sal Gr 1,540 1,250 1,135 1,290 1,370 1,090 1,175 1,290 1,240
7 Vainilla Litros 17 16 15 16 17 14 15 15 12
8 Polvo de hornear Gr 10,832 8,402 7,931 9,332 9,662 7,561 8,131 9,211 10,471
9 Colorante Litros 0 0 0 0 0 0 0 0 0
10 Frutas Lb 215 165 156 185 193 150 161 170 197

Consumo de Materias Prima en Pesos

# Descripción Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre
1 Huevos $ 11,650 $ 10,550 $ 10,270 $ 11,075 $ 11,370 $ 9,075 $ 9,870 $ 10,250 $ 9,580
2 Leche $ 239 $ 199 $ 180 $ 202 $ 215 $ 172 $ 185 $ 197 $ 180
3 Harina $ 30,940 $ 28,100 $ 26,860 $ 28,790 $ 29,880 $ 23,970 $ 26,070 $ 27,020 $ 23,740
4 Mantequilla $ 1,440 $ 1,310 $ 1,248 $ 1,335 $ 1,388 $ 1,115 $ 1,213 $ 1,260 $ 1,092
5 Azucar $ 6,875 $ 6,638 $ 6,463 $ 6,719 $ 6,913 $ 5,581 $ 6,100 $ 6,175 $ 5,038
6 Sal $ 1,540 $ 1,250 $ 1,135 $ 1,290 $ 1,370 $ 1,090 $ 1,175 $ 1,290 $ 1,240
7 Vainilla $ 17 $ 16 $ 15 $ 16 $ 17 $ 14 $ 15 $ 15 $ 12
8 Polvo de hornear $ 10,832 $ 8,402 $ 7,931 $ 9,332 $ 9,662 $ 7,561 $ 8,131 $ 9,211 $ 10,471
9 Colorante $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
10 Frutas $ 473 $ 363 $ 342 $ 407 $ 425 $ 330 $ 353 $ 374 $ 433
TOTAL CONSUMO MP en PESOS $ 64,006 $ 56,827 $ 54,445 $ 59,165 $ 61,239 $ 48,908 $ 53,113 $ 55,793 $ 51,786

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 Requerimientos de Materias Primas

Cantidad Lb
en Frutas
0.00
1.00
0.50
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

Noviembre Diciembre Total

400 500 5,770
150 195 1,821
800 1,100 7,240
900 1,000 11,090
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
2,250 2,795 25,921

Noviembre Diciembre Total

48 60 692
10 13 121
96 132 869
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
154 205 1,683

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 Requerimientos de Materias Primas

Noviembre Diciembre Total

4,000 5,000 57,700
750 975 9,105
4,400 6,050 39,820
4,950 5,500 60,995
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
14,100 17,525 167,620

Noviembre Diciembre Total

400 500 5,770
50 65 607
400 550 3,620
450 500 5,545
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
1,300 1,615 15,542

Noviembre Diciembre Total

800 1,000 11,540
125 163 1,518
0 0 0
1,350 1,500 16,635
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
2,275 2,663 29,693

Noviembre Diciembre Total

400 500 5,770
0 0 0
1,200 1,650 10,860
0 0 0
0 0 0
0 0 0

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 Requerimientos de Materias Primas

0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
1,600 2,150 16,630

Noviembre Diciembre Total

6 8 87
1 1
0 0
7 8
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
14 16 87

Noviembre Diciembre Total

400 500 5,770
2 2 18
12,000 16,500 108,600
900 1,000 11,090
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
13,302 18,002 125,478

Noviembre Diciembre Total

0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0

Noviembre Diciembre Total

www.emprenautas.com
 Requerimientos de Materias Primas

0 0 0
50 65 607
200 275 1,810
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0
250 340 2,417

Octubre Noviembre Diciembre Total

2,138 2,250 2,795 25,921
144 154 205 1,683
13,310 14,100 17,525 167,620
1,226 1,300 1,615 15,542
2,155 2,275 2,663 29,693
1,500 1,600 2,150 16,630
13 14 16 179
12,641 13,302 18,002 125,478
0 0 0 0
236 250 340 2,417

Octubre Noviembre Diciembre TOTAL

$ 10,690 $ 11,250 $ 13,975 $ 129,605
$ 215 $ 231 $ 308 $ 2,524
$ 26,620 $ 28,200 $ 35,050 $ 335,240
$ 1,226 $ 1,300 $ 1,615 $ 15,542
$ 5,388 $ 5,688 $ 6,656 $ 74,231
$ 1,500 $ 1,600 $ 2,150 $ 16,630
$ 13 $ 14 $ 16 $ 179
$ 12,641 $ 13,302 $ 18,002 $ 125,478
$0 $0 $0 $0
$ 519 $ 550 $ 748 $ 5,317
$ 58,812 $ 62,134 $ 78,520 $ 704,747

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 Proyección de Gastos

iCake
Gastos de Producción Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
Materias Primas e Insumos $64,006 $56,827 $54,445 $59,165 $61,239 $48,908 $53,113 $55,793 $51,786 $58,812 $62,134 $78,520 $704,747
Mano de Obra $20,000 $30,000 $15,000 $16,000 $14,000 $12,000 $13,500 $12,800 $10,500 $11,500 $9,900 $15,000 $180,200
Cargas Sociales $5,000 $5,000 $5,000 $5,000 $5,000 $5,000 $5,000 $5,000 $5,000 $5,000 $5,000 $5,000 $60,000
Electricidad y Gas $9,000 $10,000 $12,000 $11,000 $8,000 $13,000 $14,000 $13,800 $9,900 $11,500 $5,000 $10,000 $127,200
Mantenimiento $2,000 $2,000 $2,000 $2,000 $2,000 $2,000 $2,000 $2,000 $2,000 $2,000 $2,000 $2,000 $24,000
Seguros $300 $300 $300 $300 $300 $300 $300 $300 $300 $300 $300 $300 $3,600
Varios $0
$0
$0
Amortización Bienes de Uso $3,110 $3,110 $3,110 $3,110 $3,110 $3,110 $3,110 $3,110 $3,110 $3,110 $3,110 $3,110 $37,325
Total Gastos de Producción $103,417 $107,237 $91,855 $96,576 $93,649 $84,318 $91,023 $92,803 $82,596 $92,223 $87,444 $113,930 $1,137,072

Gastos de Producción 2020 2021 2022 2023 2024

Materias Primas e Insumos $704,747 $725,231 $782,457 $751,284 $856,959
Mano de Obra $180,200 $140,000 $125,000 $129,500 $122,000
Cargas Sociales $60,000 $60,000 $60,000 $60,000 $60,000
Electricidad y Gas $127,200 $130,000 $132,000 $125,000 $129,000
Mantenimiento $24,000 $24,000 $24,000 $24,000 $24,000
Seguros $3,600 $3,600 $3,600 $3,600 $3,600
Varios $0
$0
$0
Amortización Bienes de Uso $37,325 $22,325 $22,325 $22,325 $22,325
Total Gastos de Producción $1,137,072 $1,105,156 $1,149,382 $1,115,709 $1,217,884

Otros Gastos Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
Sueldos de Administración $15,000 $15,000 $15,000 $15,000 $15,000 $15,000 $15,000 $15,000 $15,000 $15,000 $15,000 $15,000 $180,000
Sueldos Comerciales $25,000 $25,000 $25,000 $25,000 $25,000 $25,000 $25,000 $25,000 $25,000 $25,000 $25,000 $25,000 $300,000
Cargas Sociales $2,000 $2,000 $2,000 $2,000 $2,000 $2,000 $2,000 $2,000 $2,000 $2,000 $2,000 $2,000 $24,000
Publicidad $3,000 $3,000 $3,000 $3,000 $3,000 $3,000 $3,000 $3,000 $3,000 $3,000 $3,000 $3,000 $36,000
Fletes $1,500 $1,500 $1,500 $1,500 $1,500 $1,500 $1,500 $1,500 $1,500 $1,500 $1,500 $1,500 $18,000
Impuestos y tasas $2,720 $2,505 $2,433 $2,575 $2,637 $2,267 $2,393 $2,474 $2,354 $2,564 $2,664 $3,156 $30,742
Varios $0
$0
$0
$0
Total Otros Gastos $49,220 $49,005 $48,933 $49,075 $49,137 $48,767 $48,893 $48,974 $48,854 $49,064 $49,164 $49,656 $588,742

Otros Gastos 2020 2021 2022 2023 2024

Sueldos de Administración $180,000 $190,000 $192,000 $193,000 $195,000
Sueldos Comerciales $300,000 $310,000 $320,000 $330,000 $340,000
Cargas Sociales $24,000 $24,000 $24,000 $24,000 $24,000
Publicidad $36,000 $360,000 $360,000 $360,000 $360,000
Fletes $18,000 $18,000 $18,000 $18,000 $18,000
Impuestos y tasas $30,742 $20,373 $20,373 $20,373 $20,373
Varios $0
$0
$0
$0
Total Gastos de Producción $588,742 $922,373 $934,373 $945,373 $957,373

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 Proyección de Cobranzas

iCake

Septiemb
% Ventas en $ Año 1 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto re Octubre Noviembre Diciembre Total
Ventas en Pesos $149,925 $139,275 $146,825 $187,875 $131,825 $117,650 $136,925 $158,300 $160,825 $134,425 $202,325 $319,550 $1,985,725

20% Cobranza al contado $29,985 $27,855 $29,365 $37,575 $26,365 $23,530

$27,385 $31,660 $32,165 $26,885 $40,465 $63,910 $397,145
30% Cobranza a 30 días $44,978 $41,783 $44,048 $56,363 $39,548
$35,295 $41,078 $47,490 $48,248 $40,328 $60,698 $499,853
50% Cobranza a 60 días $74,963 $69,638 $73,413 $93,938
$65,913 $58,825 $68,463 $79,150 $80,413 $67,213 $731,925
Cobranza a 90 días $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
Cobranza a 120 días $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
Cobranza a 150 días $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
Cobranza a 180 días $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
100% Total $29,985 $72,833 $146,110 $151,260 $156,140 $157,015 $128,593 $131,563 $148,118 $154,283 $161,205 $191,820 $1,628,923

Pendiente de Cobro $356,803

17.97%

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 Proyección Pago a Proveedores de Materias Primas

iCake

% Compras en $ Año 1 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
Compras de MP $64,169 $57,021 $54,528 $59,184 $61,240 $48,910 $53,114 $55,793 $51,786 $58,813 $62,135 $78,521 $705,212

10% Pagos al contado $6,417 $5,702 $5,453 $5,918 $6,124 $4,891 $5,311 $5,579 $5,179 $5,881 $6,213 $7,852 $70,521
40% Pagos a 30 días $25,668 $22,808 $21,811 $23,673 $24,496 $19,564 $21,246 $22,317 $20,714 $23,525 $24,854 $250,676
50% Pagos a 60 días $32,085 $28,510 $27,264 $29,592 $30,620 $24,455 $26,557 $27,897 $25,893 $29,406 $282,278
Pagos a 90 días $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
Pagos a 120 días $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
Pagos a 150 días $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
Pagos a 180 días $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
100% Total $6,417 $31,370 $60,345 $56,240 $57,061 $58,979 $55,495 $51,280 $54,053 $54,492 $55,631 $62,112 $603,476

Pendiente de Pago $101,736

14.43%

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 Inversiones Proyectadas

iCake

Detalle de Inversiones Vida Util

en Bienes de Uso Monto en Años
1 Utencilios de reposteria (Varios) $15,000 1
2 Vitrina repostera $120,000 20
3 Estantes de caoba $25,000 5
4 Mantenimiento de la madera cada año $2,500
5 Vitrina en pino tratado $35,000 10
6 Mantenimiento de la madera cada año $2,500
7 Tanque de helio $5,000 10
8 Caja registradora $20,000 10
9 Computadora $25,000 10
10 Impresora multifuncional $12,500 10
11 Moldes (Distintos tamaños) $11,500 20
12 Licuadora profesional $15,000 15
13
14
15
16
17
18
19
20
Total Inversión en Bienes de Uso $289,000

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 Prestamo a Solicitar

iCake
Monto: 1,000,000.00 Pesos Interés anual: TEA
Cuotas: 60 mensuales Interés Men: 1% TEM
Sistema: Francés Gracia de capital: 6 meses

Importe
Importe de ITBIS sobre
Cuotas Capital Interés Saldo total a
Cuota intereses
pagar
Saldo Inicial 1,000,000.00
1 - 10,000.00 10,000.00 1,000,000.00 - 10,000.00
2 - 10,000.00 10,000.00 1,000,000.00 - 10,000.00
3 - 10,000.00 10,000.00 1,000,000.00 - 10,000.00
4 - 10,000.00 10,000.00 1,000,000.00 - 10,000.00
5 - 10,000.00 10,000.00 1,000,000.00 - 10,000.00
6 - 10,000.00 10,000.00 1,000,000.00 - 10,000.00
7 14,056.58 10,000.00 24,056.58 985,943.42 - 24,056.58
8 14,197.15 9,859.43 24,056.58 971,746.27 - 24,056.58
9 14,339.12 9,717.46 24,056.58 957,407.15 - 24,056.58
10 14,482.51 9,574.07 24,056.58 942,924.64 - 24,056.58
11 14,627.34 9,429.25 24,056.58 928,297.30 - 24,056.58
12 14,773.61 9,282.97 24,056.58 913,523.69 - 24,056.58
13 14,921.35 9,135.24 24,056.58 898,602.35 - 24,056.58
14 15,070.56 8,986.02 24,056.58 883,531.79 - 24,056.58
15 15,221.26 8,835.32 24,056.58 868,310.52 - 24,056.58
16 15,373.48 8,683.11 24,056.58 852,937.05 - 24,056.58
17 15,527.21 8,529.37 24,056.58 837,409.83 - 24,056.58
18 15,682.48 8,374.10 24,056.58 821,727.35 - 24,056.58
19 15,839.31 8,217.27 24,056.58 805,888.04 - 24,056.58
20 15,997.70 8,058.88 24,056.58 789,890.34 - 24,056.58
21 16,157.68 7,898.90 24,056.58 773,732.66 - 24,056.58
22 16,319.26 7,737.33 24,056.58 757,413.40 - 24,056.58
23 16,482.45 7,574.13 24,056.58 740,930.95 - 24,056.58
24 16,647.27 7,409.31 24,056.58 724,283.68 - 24,056.58
25 16,813.75 7,242.84 24,056.58 707,469.94 - 24,056.58
26 16,981.88 7,074.70 24,056.58 690,488.05 - 24,056.58
27 17,151.70 6,904.88 24,056.58 673,336.35 - 24,056.58
28 17,323.22 6,733.36 24,056.58 656,013.13 - 24,056.58
29 17,496.45 6,560.13 24,056.58 638,516.68 - 24,056.58
30 17,671.42 6,385.17 24,056.58 620,845.26 - 24,056.58
31 17,848.13 6,208.45 24,056.58 602,997.13 - 24,056.58
32 18,026.61 6,029.97 24,056.58 584,970.52 - 24,056.58
33 18,206.88 5,849.71 24,056.58 566,763.65 - 24,056.58
34 18,388.95 5,667.64 24,056.58 548,374.70 - 24,056.58
35 18,572.84 5,483.75 24,056.58 529,801.86 - 24,056.58
36 18,758.56 5,298.02 24,056.58 511,043.30 - 24,056.58
37 18,946.15 5,110.43 24,056.58 492,097.15 - 24,056.58
38 19,135.61 4,920.97 24,056.58 472,961.54 - 24,056.58
39 19,326.97 4,729.62 24,056.58 453,634.57 - 24,056.58
40 19,520.24 4,536.35 24,056.58 434,114.34 - 24,056.58
41 19,715.44 4,341.14 24,056.58 414,398.90 - 24,056.58
42 19,912.59 4,143.99 24,056.58 394,486.30 - 24,056.58
43 20,111.72 3,944.86 24,056.58 374,374.58 - 24,056.58
44 20,312.84 3,743.75 24,056.58 354,061.75 - 24,056.58
45 20,515.97 3,540.62 24,056.58 333,545.78 - 24,056.58
46 20,721.12 3,335.46 24,056.58 312,824.66 - 24,056.58
47 20,928.34 3,128.25 24,056.58 291,896.32 - 24,056.58
48 21,137.62 2,918.96 24,056.58 270,758.70 - 24,056.58
49 21,349.00 2,707.59 24,056.58 249,409.71 - 24,056.58
50 21,562.49 2,494.10 24,056.58 227,847.22 - 24,056.58
51 21,778.11 2,278.47 24,056.58 206,069.11 - 24,056.58
52 21,995.89 2,060.69 24,056.58 184,073.22 - 24,056.58
53 22,215.85 1,840.73 24,056.58 161,857.37 - 24,056.58
54 22,438.01 1,618.57 24,056.58 139,419.36 - 24,056.58
55 22,662.39 1,394.19 24,056.58 116,756.97 - 24,056.58
56 22,889.01 1,167.57 24,056.58 93,867.96 - 24,056.58
57 23,117.90 938.68 24,056.58 70,750.05 - 24,056.58
58 23,349.08 707.50 24,056.58 47,400.97 - 24,056.58
59 23,582.57 474.01 24,056.58 23,818.40 - 24,056.58
60 23,818.40 238.18 24,056.58 0.00 - 24,056.58
61 -0.00 0.00 - 0.00 - -
62 -0.00 0.00 - 0.00 - -

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 Cuadro de Resultados Proyectado

iCake
2020 2021 2022 2023
Ventas 1,985,725 2,543,500 2,998,295 2,733,125
Costo de Ventas 690,072 725,231 782,457 751,284
Utilidad Bruta 1,295,653 1,818,270 2,215,838 1,981,841
GASTOS GENERALES Y ADMINISTRATIVOS
Gastos de producción Fijos 432,325 379,925 366,925 364,425
Sueldos de Administración 180,000 190,000 192,000 193,000
Sueldos Comerciales 300,000 310,000 320,000 330,000
Cargas Sociales 24,000 24,000 24,000 24,000
Publicidad 36,000 360,000 360,000 360,000
Fletes 18,000 18,000 18,000 18,000
Impuestos y tasas 30,742 20,373 20,373 20,373
Varios 0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
Total Otros Gastos 1,021,067 1,302,298 1,301,298 1,309,798

Utilidad Antes de Intereses e 274,585 515,972 914,540 672,043

Impuestos

Intereses 108,580 101,313 77,550 50,773

Utilidad Antes de Impuestos 166,005 414,659 836,990 621,269

Impuesto Sobre la Renta (ISR) 49,801 124,398 251,097 186,381

Utilidad Después de Impuestos 116,203 290,261 585,893 434,889

Tasa de Impuesto sobre las utilidades 30.00%

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Cuadro de Resultados Proyectado

2024
3,562,920
856,959
2,705,961

360,925
195,000
340,000
24,000
360,000
18,000
20,373
0
0
0
0
1,318,298

1,387,663

20,601

1,367,062

410,119

956,944

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 Punto de Equilibrio Económico
Primer Año

Equilibrio Unidades 17,790

Equilibrio en Pesos $1,751,138

Punto de Equilibrio Económico

3,000,000

2,500,000

2,000,000
Pesos

1,500,000

1,000,000

500,000

0
0 5,000 10,000 15,000 20,000 25,000 30,000
Unidades
Ventas Costo Total Costo Fijo

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 Flujo de Fondos Proyectado
Primer año

iCake
Septiemb Noviembr Diciembr
Flujo de Fondos Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto re Octubre e e Total
Ingresos por Ventas 29,985 72,833 146,110 151,260 156,140 157,015 128,593 131,563 148,118 154,283 161,205 191,820 1,628,923

Egresos por Compras M.P. 6,417 31,370 60,345 56,240 57,061 58,979 55,495 51,280 54,053 54,492 55,631 62,112 603,476

Sueldos y Cargas
Producción 20,000 30,000 15,000 16,000 14,000 12,000 13,500 12,800 10,500 11,500 9,900 165,200
Administración 15,000 15,000 15,000 15,000 15,000 15,000 15,000 15,000 15,000 15,000 15,000 165,000
Comerciales 25,000 25,000 25,000 25,000 25,000 25,000 25,000 25,000 25,000 25,000 25,000 275,000
Cargas Soc. Producción 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 55,000
Cargas Soc. Adm. Y Ventas 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 22,000
Subtotal Sueldos y Cargas 0 67,000 77,000 62,000 63,000 61,000 59,000 60,500 59,800 57,500 58,500 56,900 682,200

Otros Gastos de Producción 11,300 12,300 14,300 13,300 10,300 15,300 16,300 16,100 12,200 13,800 7,300 12,300 154,800
Otros Gastos de Adm. Y Ventas 7,220 7,005 6,933 7,075 7,137 6,767 6,893 6,974 6,854 7,064 7,164 7,656 84,742

Total Egresos Operativos 24,937 117,674 158,579 138,615 137,498 142,046 137,689 134,854 132,906 132,856 128,595 138,968 1,525,218

Diferencia Operativa 5,048 -44,842 -12,469 12,645 18,642 14,969 -9,096 -3,291 15,211 21,426 32,610 52,852 103,704

Inversiones 289,000 289,000

Flujo Financiero

Prestamo 1,000,000 1,000,000

Devolución del Prestamo -10,000 -10,000 -10,000 -10,000 -10,000 -10,000 -24,057 -24,057 -24,057 -24,057 -24,057 -180,283
Total Flujo Financiero 1,000,000 -10,000 -10,000 -10,000 -10,000 -10,000 -10,000 -24,057 -24,057 -24,057 -24,057 -24,057 819,717

Diferencia Ingresos - Egresos 716,048 -54,842 -22,469 2,645 8,642 4,969 -19,096 -27,348 -8,846 -2,631 8,553 28,796 634,421

Aporte del Emprendedor 60,000

Flujo de Fondos 776,048 721,206 698,737 701,383 710,024 714,993 695,897 668,549 659,704 657,073 665,626 694,421

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 Flujo de Fondos Proyectado
Cinco Años

iCake
Flujo de Fondos 2020 2021 2022 2023 2024
Ingresos por Ventas 1,628,923 2,443,277 2,916,576 2,780,772 3,413,819

Egresos por Compras M.P. 603,476 696,435 772,174 756,885 837,971

Sueldos y Cargas 682,200 724,000 721,000 736,500 741,000
Otros Gastos de Producción 154,800 157,600 159,600 152,600 156,600
Otros Gastos de Adm. Y Ventas 84,742 398,373 398,373 398,373 398,373
Impuesto a las Ganancias 49,801 124,398 251,097 186,381

Total Egresos Operativos 1,525,218 2,026,209 2,175,545 2,295,456 2,320,325

Diferencia Operativa 103,704 417,068 741,031 485,316 1,093,495

Inversiones 289,000

Flujo Financiero

Prestamo 1,000,000
Devolución del Prestamo -180,283 -288,679 -288,679 -288,679 -288,679
Total Flujo Financiero 819,717 -288,679 -288,679 -288,679 -288,679

Diferencia Ingresos - Egresos 634,421 128,389 452,352 196,637 804,816

Aporte del Emprendedor 60,000

Flujo de Fondos 694,421 822,810 1,275,162 1,019,448 2,079,978

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 Evaluación del Proyecto
Cálculo del VAN y la TIR

www.emprenautas.net iCake
Tasa de Ganancia Requerida 50%

Flujo del Proyecto 2019 2020 2021 2022 2023 2024

Ingresos por Ventas 1,628,923 2,443,277 2,916,576 2,780,772 3,413,819
Egresos Operativos 1,525,218 2,026,209 2,175,545 2,295,456 2,320,325
103,704 417,068 741,031 485,316 1,093,495

Inversión -289,000 Valor

Residual
Flujo del Proyecto -289,000 103,704 417,068 741,031 485,316 1,093,495 2,186,990

Tasa Interna de Retorno 113.1%

Valor Actual Neto $ 616,928

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 Balance de Control

iCake
Activo Pasivo
Caja 694,421 Proveedores 101,516
Créditos 356,803 Sueldos y Cargas 62,000
Productos Terminados 14,674 Impuesto a Pagar 49,801
Materias Primas 245 Pasivo Corriente 213,318
Activo Corriente 1,066,143
Prestamos 928,297
Pasivo No Corriente 928,297

TOTAL PASIVO 1,141,615

Patrimonio Neto
Bienes de Uso 289,000 Capital 60,000
Amortización B. de U. -37,325 Resultado 116,203
Activo No Corriente 251,675 176,203

Total Activo 1,317,818 Total Pasivo + PN 1,317,818

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