1. CASA MATRIZ ENVIO CHEQUE POR VALOR DE 5.000.

000 MILLONES PARA GASTOS DE ORGANIZACIÓN DE LA

SUCURSAL

casa matriz sucursal

cod descripcion db cr cod descripcion db
132015 cxc 5,000,000 231005 cxp casa matriz
111005 banco 5,000,000 111005 banco 5,000,000

2. LA CASA MATRIZ DESCPACHÓ ELECTRODOMESTICOS PARA LA VENTA REMITIDOS AL COSTO POR VALOR DE 30
MILLONES.

casa matriz sucursal

cod descripcion db cr cod descripcion db
143510 Inventario 30,000,000 143510 inventario 30,000,000
132015 provee. Casa 30,000,000 222005 proveedores casa m

3. LA SUCURSAL VENDIÓ TODA LA MERCANCIAS A CREDITO CON MARGEN BRUTO DE 35%

sucursal
cod descripcion db
415305 ingreso ventas
240805 IVA generado
130505 clientes 48,195,000
143510 inventario
610505 costo 30,000,000
Autorretencion renta
135595 anticipo autorrenta 162,000
236575 autorretenciones
4 LA SUCURSAL ADQUIRIÓ MUEBLES Y ENSERES POR 5.000.000 ( COMPUTADOR Y ESCRITORIOS ) 2 Y 3
RESPECTIVAMENTE

sucursal
cod descripcion db
152805 equipo de computo 3,500,000
240810 IVA descontable 665,000
236805 Rete ica general 0,010
236505 retefuente 2.5%

152405 equipo de oficina 1,500,000

240810 IVA descontable 285,000
 236805 Rete ica general 0,010
236505 retefuente 2.5%
111005 bancos

5. LA SUCURSAL PAGO ARTICULOS DE ASEO POR VALOR 400000 INCLUIDO IVA

sucursal
cod descripcion db
111005 banco
240810 IVA descontable 63,865
513505 articulos aseo 336,134

6. REALIZÓ EL COBRO DE CARTERA A SUS CLIENTES Y RECAUDÓ EL 80%

sucursal
cod descripcion db
111005 banco 38,556,000
130505 cxc clientes

7. LA SUCURSAL PAGO LOS GASTOS DE SERVICIOS PUBLICOS POR 1.000.000

sucursal
cod descripcion db
513530 servicio energia 550,000
513555 servicio de gas 50,000
523525 acueducto 200,000
523535 servicio internet 200,000
233505 cxc proveedores

233505 cxc proveedores 1,000,000

111005 bancos

8. LA SUCURSAL PAGO EN EFECTIVO EL CANON DE ARRENDAMIENTO POR VA.LOR DE 1.200.000 MAS IVA.

sucursal
cod descripcion db
522005 arrendamientos 1,200,000
240810 IVA descontable 228,000
236805 rete ica genral 0,01
236508 Rete fuente 3.5%
233505 cuentas por pagar
 233505 cuentas por pagar 1,374,000
110505 pagos en efectivo

9. LA SUCURSAL PAGO EL VALOR DE LAS MERCANCIAS, MEDIANTE CONSIGNACION MATRIZ POR VALOR DE 27
MILLONES

casa matriz sucursal

cod descripcion db cr cod descripcion db
111005 banco 27,000,000 111005 banco
132015 provee. Casa 27,000,000 222005 CXP CASA MATRIZ 27,000,000

10. LA CASA MATRIZ CARGA A LA CUENTA DE LA SUCURSAL EL COMPROBANTE DE PAGO POR CONCEPTO DE
GASTOS DE NOMINA POR EL MES DE DICIEMBRE POR VALOR DE $2.000.000

casa matriz sucursal

cod descripcion db cr cod descripcion db
111005 banco 2,000,000 2220 CXP CASA MATRIZ
132015 provee. Casa 2,000,000 111005 bancos 2,000,000

11. la sucursal compra muebles y enseres por valor de un millón de pesos incluido IVA,

sucursal
cod descripcion db

152405 equipo de oficina 840,336

240810 IVA descontable 159,664
236805 Rete ica general 0,010
236505 retefuente 2.5%
111005 bancos
ANIZACIÓN DE LA

cr
5,000,000

POR VALOR DE 30

cr

30,000,000

DE 35%

cr
40,500,000
7,695,000

30,000,000

162,000
TORIOS ) 2 Y 3

cr

35,000
52,500
 15,000
37,500
5,810,000

cr
399,999

cr

38,556,000

cr

1,000,000

1,000,000

0.000 MAS IVA.

cr

12,000
42,000
1,374,000
 1,374,000

POR VALOR DE 27

bancos 27,000,000
cr cxc 35,000,000
27,000,000 inventario
ACTIVO 62,000,000
pasivo
R CONCEPTO DE provee. Casa 27,000,000
PATRIMONIO
PATRIMONIO 40,000,000
P+P 67,000,000
cr
2,000,000

o IVA,

cr

8,403
21,008
970,588

BALANCE DE COMPROBACIÓN
COD
111005 CTA DB HB
110505 bancos 6,439,278
130505 pagos en efectivo 1,374,000
135595 cxc clientes 9,639,000
152405 anticipo autorrenta 162,000
152805 equipo de oficina 2,340,336
222005 equipo de computo 3,500,000
231005 proveedores casa m 3,000,000
236505 cxp casa matriz 5,000,000
236508 retefuente 2.5% 111,008
236575 Rete fuente 3.5% 42,000
236805 autorretenciones 162,000
240805 Rete ica general 0,010 70,403
240810 IVA generado 7,695,000
415305 IVA descontable 1,273,798
510506 ingreso ventas 40,500,000
513505 gastos de personal 2,000,000
513530 articulos aseo 399,999
513555 servicio energia 550,000
522005 servicio de gas 50,000
523525 arrendamientos 1,200,000
523535 acueducto 200,000
610505 servicio internet 200,000
costo 30,000,000
57,954,412 57,954,412

34,599,999
40,500,000
5,900,001
2,599,999
b. Elaborar el Balance final de la sucursal

EMPRESA TAL SAS EMPRESA TAL SAS

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA ESTADO DE RESULTADO
NIT. 800.009.123 - 2 NIT. 800.009.123 - 2
DEL 1 ENERO A 31 DE DICIEMBRE DE 2020 A 31 DE DICIEMBRE DE 2020

ACTIVO ingresos de ventas

ACTIVO CORRIENTES costo de venta
pagos en efectivo 5,065,278 UTILIDAD BRUTA
clientes 9,639,000
anticipo autorrenta 162,000 gastos de operación
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 14,866,278 gastos de adminstración
UTILIDAD OPERACIONAL
ACTVO NO CORRIENTE
equipo de oficina 2,340,336 UTILIDAD DEL EJERCICIO
equipo de computo 3,500,000
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 5,840,336

TOTAL ACTIVO 20,706,614 Sergio Audor

FIRMA REPRESENTANTE LEGAL
PASIVO
PASIVO CORRIENTE Valentina García
proveedores casa matriz 3,000,000 FIRMA CONTADOR
cxp casa matriz 5,000,000

retefuente 2.5% 111,008 Andrea Dueñas

Rete fuente 3.5% 42,000 FIRMA DEL REVISOR
autorretenciones 162,000
Rete ica general 0,010 70,403
IVA generado 7,695,000
IVA descontable - 1,273,798
TOTAL PASVO CORRIENTE 14,806,613
TOTAL PASIVO 14,806,613
PATRIMONIO
capital social 0
utilidad del ejercicio 5,900,001
TOTAL PATRIMONIO 5,900,001
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 20,706,614

Sergio Audor
FIRMA REPRESENTANTE LEGAL
Valentina García
FIRMA CONTADOR

Andrea Dueñas
FIRMA DEL REVISOR
 EMPRESA TAL SAS
ESTADO DE RESULTADO
NIT. 800.009.123 - 2
31 DE DICIEMBRE DE 2020 efectivo
cheque 5,000,000 5,810,000 adquirio muebles
40,500,000 cobro cartera 38,556,000 336,134 pago aseo
30,000,000 1,000,000 pago servicos publicos
10,500,000 1,374,000 arrendamiento
27,000,000 pago mercancias a matriz
2,000,000 gastos personal
2,599,999 970,588 compra muebles
5,900,001 43,556,000 36,490,722

5,900,001 7,065,278

Audor
ENTANTE LEGAL

a Dueñas
c. Elaborar el Reporte de Impuestos de la Sucursal a la Matriz (impuestos nacionales)

REPORTE IVA REPORTE DE RETE FUENTE

BASE IVA DESCONTABLE BASE IVA GENERADO CÓDIGO
3,500,000 665,000 40,500,000 7,695,000 236505
336,134 63,865 236508
1,200,000 228,000
840,336 159,664
TOTALES 1,273,798 7,695,000
VALOR A PAGAR 6,421,202

REPORTE SUCURSAL
DB HB
236505 retefuente 2.5% 111,008
236508 Rete fuente 3.5% 42,000
240810 IVA descontable 1,273,798
240805 IVA generado 7,695,000
231005 CXP a matriiz 6,574,210
EPORTE DE RETE FUENTE
CONCEPTO RETENCIÓN
retefuente 2.5% 111,008
Rete fuente 3.5% 42,000
VALOR A PAGAR 153,008

CASA MATRIZ
DB HB
236505 retefuente 2.5% 111,008
236508 Rete fuente 3.5% 42,000
240810 IVA descontable 1,273,798
240805 IVA generado 7,695,000
132015 CXC a sucursal 6,574,210
d. Elaborar el Repor de Utilidades e la Sucursal a la Matriz

CIERRE Y SOPORTE DE UTILIDADES SUCURSAL

DB CR
413536 ingresos de ventas 40,500,000
590505 ganancia y perdidas 40,500,000

613505 costo de venta 30,000,000

590505 ganancia y perdidas 30,000,000

510505 gastos de operación 2,000,000

520505 gastos de adminstración 2,599,999
590505 ganascias y perdidas 4,599,999

360505 utilidad del ejerciio 5,900,001

590505 ganancia y perdidas 5,900,001

CASA MATRIZ
1320 CXC sucursal 5,900,001
421605 Utilidad de la sucursal 5,900,001

SUCURSAL
360505 utilidad del ejerciio 5,900,001
231003 CxP a casa matriz 5,900,001

CIERRE Y SOPORTE DE UTILIDADES MATRIZ

413536 ingresos de ventas 100,000,000

590505 ganancia y perdidas 100,000,000

613505 costo de venta 30,000,000

590505 ganancia y perdidas 30,000,000

510505 gastos de operación 30,000,000

590505 ganascias y perdidas 30,000,000

360505 utilidad del ejerciio 40,000,000

590505 ganancia y perdidas 40,000,000
e. Elaborar la conciliación de cuentas reciprocas.

CONCILIACION CASA MATRIZ

132015 CXC A SUCURSAL 5,000,000
132015 CXC A SUCURSAL 30,000,000
132015 CXC A SUCURSAL 27,000,000
132015 CXC A SUCURSAL 2,000,000
TOTALES 37,000,000 27,000,000
10,000,000

CONCILIACION SUCURSAL
231005 CXP A C. MATRIZ 5,000,000
222005 PROVE. MATRIZ 30,000,000
222005 PROVE. MATRIZ 27,000,000
222005 PROVE. MATRIZ 2,000,000
27,000,000 37,000,000
10,000,000

C. MATRIZ reporte utilidad 5,900,001

SUCURSAL reporte utilidad 5,900,001

C. MATRIZ reporte fiscal 6,574,210

SUCURSAL reporte fiscal 6,574,210
MOVIMIENTO DE EFECTIVO
27,000,000 5,000,000
2,000,000
20,000,000
CASA MATRIZ
EMPRESA TAL SAS EMPRESA TAL SAS
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA ESTADO DE RESULTADO
NIT. 800.009.123 - 2 NIT. 800.009.123 - 2
DEL 1 ENERO A 31 DE DICIEMBRE DE 2020 A 31 DE DICIEMBRE DE 20

ACTIVO ingresos de ventas

ACTIVO CORRIENTES costo de venta
EFECTIVO Y EQUIVALENTE 47,000,000 UTILIDAD BRUTA
CLIENTES 15,000,000
CXC A SUCURSAL 22,474,211 gastos de operación
ANTICIPO DE AUTORRENTA 162,000
INVENTARIOS 75,000,000 UTILIDAD OPERACIONAL
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 159,953,210
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 20,000,000 UTILIDAD DEL EJERCICIO
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 20,000,000
TOTAL ACTIVO 179,953,210

PASIVO
PASIVO CORRIENTE
OBLIGACIONES FINANCIERAS 3,000,000
CUENTAS POR PAGAR 25,000,000
RETEFUENTE 153,008
IVA POR PAGAR 6,421,202
IMPUESTO DE RENTA 3,621,000
TOTAL PASVO CORRIENTE 38,195,210 -

TOTAL PASIVO 38,195,210

PATRIMONIO
CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO 80,000,000
UTILIDAD DE EJERCICIO 47,029,000
UTILIDADES ACUMULADAS 14,729,000
TOTAL PATRIMONIO 141,758,000
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 179,953,210

Sergio Audor
FIRMA REPRESENTANTE LEGAL
Valentina García
FIRMA CONTADOR

Andrea Dueñas
FIRMA DEL REVISOR
 EMPRESA TAL SAS
ESTADO DE RESULTADO
NIT. 800.009.123 - 2
31 DE DICIEMBRE DE 2020 ABUELO DE PEPE S.A
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
100,000,000 A 31 DE DICIEMBRE DE 2019
30,000,000 CAJA 5,000,000
70,000,000 BANCOS 22,000,000
CLIENTES 15,000,000
30,000,000 INVENTARIOS 75,000,000
ACTIVOS FIJOS 20,000,000
40,000,000 TOTAL ACTIVO 137,000,000
OBLIGACIONES FINANCIERAR 3,000,000
40,000,000 CUENTAS POR PAGAR 25,000,000
IMPUESTO DE RENTA 3,621,000
TOTAL PASIVO 31,621,000
CAPITAL 80,000,000
UTILIDAD EJERCICIO 10,650,000
UTILIDADES ACUMULADAS 14,729,000
TOTAL PATRIMONIO 105,379,000
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 137,000,000
 EMPRESA TAL SAS
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
NIT. 800.009.123 - 2
DEL 1 ENERO A 31 DE DICIEMBRE DE 2020

SUCURSAL MATRIZ CANCELACIÓN

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTES
EFECTIVO Y EQUIVALENTE 5,065,278 47,000,000 52,065,278
CLIENTES 9,639,000 15,000,000 24,639,000
CXC A SUCURSAL 22,474,211 10,000,000
ANTICIPO DE AUTORRENTA 162,000 162,000 162,000
INVENTARIOS 75,000,000 75,000,000
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 14,866,278 159,953,210 162,245,278
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 5,840,336 20,000,000 25,840,336
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 5,840,336 20,000,000 25,840,336
TOTAL ACTIVO 20,706,614 179,953,210 188,085,614

PASIVO
PASIVO CORRIENTE
OBLIGACIONES FINANCIERAS 3,000,000 3,000,000
CUENTAS POR PAGAR 3,000,000 25,000,000 28,000,000
CXP A CASA MATRIZ 5,000,000
RETE ICA 70,403 70,403
RETENFUENTE 153,008 153,008 153,008
AUTORRETENCIONES 162,000 162,000
IVA 6,421,202 6,421,202 6,421,202
IMPUESTO DE RENTA 3,621,000 3,621,000
TOTAL PASVO CORRIENTE 14,806,613 38,195,210 40,427,613
TOTAL PASIVO 14,806,613 38,195,210 40,427,613

PATRIMONIO
CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO 80,000,000 80,000,000
UTILIDAD DE EJERCICIO 5,900,001 47,029,000 52,929,001
UTILIDADES ACUMULADAS 14,729,000 14,729,000
TOTAL PATRIMONIO 5,900,001 141,758,000 147,658,001
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 20,706,614 179,953,210 188,085,614

Sergio Audor
FIRMA REPRESENTANTE LEGAL
Valentina García
FIRMA CONTADOR

Andrea Dueñas
FIRMA DEL REVISOR
CONSOLIDACIÓN

52,065,278
24,639,000
10,000,000
162,000
75,000,000
162,245,278
25,840,336
25,840,336
188,085,614

3,000,000
28,000,000
-
70,403
153,008
162,000
6,421,202
3,621,000
40,427,613
40,427,613

80,000,000
52,929,001
14,729,000
147,658,001
188,085,614