LIBRO DIARIO

2/1/2015 Partida 01
1 MERCADERIAS Q 50,000.00
2 CAJA Y BANCOS Q 40,000.00
3 VICTOR ESCAMOSO CUENTA CAPITAL Q 175,000.00
4 MOBILIARIO Y EQUIPO Q 25,000.00
5 DOCUMENTOS POR COBRAR Q 20,000.00
6 PROVEEDORES Q 10,000.00
7 DOCUMENTOS POR PAGAR Q 20,000.00
8 VEHICULO Q 70,000.00
Partida de Apertura Q 205,000.00 Q 205,000.00

2/2/2015 Partida 02
9 ALQUILERES Q 1,500.00
2 CAJA Y BANCOS Q 1,500.00

R/ Q 1,500.00 Q 1,500.00

2/4/2015 Partida 03
2 CAJA Y BANCOS Q 20,764.29
10 CLIENTES Q 8,035.71
11 VENTAS 25714.29
12 IVA 3085.71
R/ Q 28,800.00 Q 28,800.00

2/6/2015 Partida 04
13 COMPRAS Q 16,500.00
12 IVA Q 1,980.00
7 DOCUMENTOS POR PAGAR Q 16,500.00
2 CAJA Y BANCOS Q 1,980.00
R/ Q 18,480.00 Q 16,500.00
2/8/2015 PARTIDA No. 05
2/8/2015 Partida 05
2 CAJA Y BANCOS Q 10,000.00
5 DOCUMENTOS POR COBRAR Q 10,000.00

R/ Q 10,000.00 Q 10,000.00

2/10/2015 Partida 06
7 DOCUMENTOS POR PAGAR Q 10,000.00
2 CAJA Y BANCOS Q 10,000.00
 R/ Q 10,000.00 Q 10,000.00

2/14/2015 Partida 07
14 CUENTA PARTICULAR ESCAMOZO Q 2,000.00
2 CAJA Y BANCOS Q 2,000.00
R/ Q 2,000.00 Q 2,000.00

2/18/2015 Partida 08
15 DEVOLUCIONES Y RABAJAS SOBRE VENTAS Q 5,000.00
12 IVA Q 600.00
2 CAJA Y BANCOS Q 5,600.00
R/ Q 5,600.00 Q 5,600.00

2/21/2015 Partida 09
5 DOCUMENTOS POR COBRAR Q 9,821.43
2 CAJA Y BANCOS Q 1,178.57
11 VENTAS Q 9,821.43
12 IVA Q 1,178.57
R/ Q 11,000.00 Q 11,000.00

2/25/2015 Partida 10
2 DOCUMENTOS POR PAGAR Q 3,928.57
2 CAJA Y BANCOS Q 471.43
16 DEVOLUCIONES Y RABAJAS SOBRE COM Q 3,928.57
12 IVA Q 471.43

R/ Q 4,400.00 Q 4,400.00

1/31/2016 Partida 11
17 SUELDOS DE VENTAS Q 4,000.00
18 SUELDOS DE ADMINISTRACION Q 3,000.00
19 BONIFICACION INCENTIVO VENTAS Q 250.00
20 BONIFICACION INCENTIVO ADMINISTRACION Q 250.00
21 CUOTAS PATRONALES DE VENTAS Q 506.80
22 CUOTA PATRONALES ADMINISTRACION Q 380.10
23 PRESTACIONES LABORALES DE VENTAS Q 1,222.00
24 PRESTACIONES LABORALES ADMINISTRACION Q 916.50
25 RETENCION DE CUOTAS LABORALES Q 338.10
2 CAJA Y BANCOS Q 7,161.90
26 CUOTAS PATRONALES POR PAGAR Q 886.90
27 PRESTACIONES LABORALES POR PAGAR Q 2,138.50

R/ Q 10,525.40 Q 10,525.40
 MAYOR

1 MERCADERIAS
Partida 01 Q 50,000.00

Q 50,000.00

2 CAJA Y BANCOS
Partida 01 Q 40,000.00 Q 1,500.00 Partida 02
Partida 03 Q 20,764.29 Q 1,980.00 Partida 04
Partida 05 Q 10,000.00 Q 10,000.00 Partida 05
Partida 09 Q 1,178.57 Q 2,000.00 Partida 07
Partida 10 471.43 Q 5,600.00 Partida 08
Q 7,161.90

Q 72,414.29 Q 28,241.90

3 VICTOR ESCAMOSO CUENTA CAPITAL

Q 175,000.00 Partida 01

Q 175,000.00

4 MOBILIARIO Y EQUIPO
Partida 01 Q 25,000.00

Q 25,000.00
5 DOCUMENTOS POR COBRAR
Partida 01 Q 20,000.00 Q 10,000.00 PARTIDA No. 05
Partida 09 Q 9,821.43

Q 29,821.43 Q 10,000.00

6 PROVEEDORES
Q 10,000.00 Partida 01

Q 10,000.00

7 DOCUMENTOS POR PAGAR

Partida 06 Q 10,000.00 Q 20,000.00 Partida 01
Partida 10 Q 3,928.57 Q 16,500.00 Partida 04

Q 13,928.57 Q 36,500.00

8 VEHICULO
Partida 01 Q 70,000.00

Q 70,000.00
 9 ALQUILERES
Partida 02 Q 1,500.00

Q 1,500.00

10 CLIENTES
Partida 03 Q 8,035.71

Q 8,035.71

11 VENTAS
Q 25,714.29 Partida 03
Q 9,821.43 Partida 09

Q 35,535.71

12 IVA
Partida 04 Q 1,980.00 3085.71 Partida 03
Partida 08 Q 600.00 1178.57 Partida 09

Q 2,580.00 4264.29
13 COMPRAS
Partida 04 Q 16,500.00

Q 16,500.00

14 CUENTA PARTICULAR ESCAMOZO

Partida 07 Q 2,000.00

Q 2,000.00

15 DEVOLUCIONES Y RABAJAS SOBRE VENTAS

Partida 08 Q 5,000.00

Q 5,000.00

16 DEVOLUCIONES Y RABAJAS SOBRE COMPRAS

3928.57 Partida 10

3928.57
17 SUELDOS DE VENTAS
Partida 11 Q 4,000.00

Q 4,000.00

18 SUELDOS DE ADMINISTRACION
Partida 11 Q 3,000.00

Q 3,000.00

19 BONIFICACION INCENTIVO VENTAS

Partida 11 Q 250.00

Q 250.00

20 BONIFICACION INCENTIVO ADMINISTRACION

Partida 11 Q 250.00

Q 250.00
21 CUOTAS PATRONALES DE VENTAS
Partida 11 Q 506.80

Q 506.80

22 CUOTA PATRONALES ADMINISTRACION

Partida 11 Q 380.10

Q 380.10

23 PRESTACIONES LABORALES DE VENTAS

Partida 11 Q 1,222.00

Q 1,222.00

24 PRESTACIONES LABORALES ADMINISTRACION

Partida 11 Q 916.50

Q 916.50
25 RETENCION DE CUOTAS LABORALES
Q 338.10 Partida 11

Q 338.10

26 CUOTAS PATRONALES POR PAGAR

Q 886.90 Partida 11

Q 886.90

27 PRESTACIONES LABORALES POR PAGAR

Q 2,138.50 Partida 11

Q 2,138.50
 BALANCE DE COMPROBACIÓN

SUMAS TOTALES SALDOS

No. Nombre de la Cuenta Debe Haber Debe Haber
1 MERCADERIAS Q 50,000.00 Q 50,000.00
2 CAJA Y BANCOS Q 72,414.29 Q 28,241.90 Q 44,172.39
3 VICTOR ESCAMOSO CUENTA CAPITAL Q 175,000.00 Q 175,000.00
4 MOBILIARIO Y EQUIPO Q 25,000.00 Q 25,000.00
5 DOCUMENTOS POR COBRAR Q 29,821.43 Q 10,000.00 Q 19,821.43
6 PROVEEDORES Q 10,000.00 Q 10,000.00
7 DOCUMENTOS POR PAGAR Q 13,928.57 Q 36,500.00 Q 22,571.43
8 VEHICULO Q 70,000.00 Q 70,000.00
9 ALQUILERES Q 1,500.00 Q 1,500.00
10 CLIENTES Q 8,035.71 Q 8,035.71
11 VENTAS Q 35,535.71 Q 35,535.71
12 IVA Q 2,580.00 Q 4,735.71 Q 2,155.71
13 COMPRAS Q 16,500.00 Q 16,500.00
14 CUENTA PARTICULAR ESCAMOZO Q 2,000.00 Q 2,000.00
15 DEVOLUCIONES Y RABAJAS SOBRE VENTAS Q 5,000.00 Q 5,000.00
16 DEVOLUCIONES Y RABAJAS SOBRE COMPRAS Q 3,928.57 Q 3,928.57
17 SUELDOS DE VENTAS Q 4,000.00 Q 4,000.00
18 SUELDOS DE ADMINISTRACION Q 3,000.00 Q 3,000.00
19 BONIFICACION INCENTIVO VENTAS Q 250.00 Q 250.00
20 BONIFICACION INCENTIVO ADMINISTRACION Q 250.00 Q 250.00
21 CUOTAS PATRONALES DE VENTAS Q 506.80 Q 506.80
22 CUOTA PATRONALES ADMINISTRACION Q 380.10 Q 380.10
23 PRESTACIONES LABORALES DE VENTAS Q 1,222.00 Q 1,222.00
24 PRESTACIONES LABORALES ADMINISTRACION Q 916.50 Q 916.50
25 RETENCION DE CUOTAS LABORALES Q 338.10 Q 338.10
26 CUOTAS PATRONALES POR PAGAR Q 886.90 Q 886.90
27 PRESTACIONES LABORALES POR PAGAR Q 2,138.50 Q 2,138.50
Q 307,305.40 Q 307,305.40 Q 252,554.93 252554.93