INVENTARIO

INVENTARIO NO.1, DE ALMACÉN CHUMPOLANDIA PROPIEDAD DE SERAPIA ARMASDE GUERRA

ACTIVO
CORRIENTE
DISPONIBLE
CAJA
BILLETES
MONEDAS
BANCOS
CTA: NO.3-89574-8 BANCO EL CONDOR S.A
CTA: NO.4-7801476-5 BANCO EL AGUILA S.A
EXIGIBLE
IVA POR CORAR
12 SOBRE Q.273,679.00 SEGÚN FACTURAS QUE OBRAN EN PODER
DE LA EMPRESA
REALIZABLE
MERCADERIAS
CHUMPAS DE GABARNINA
100 GRANDE C/U Q125.75
100 MEDIANAS C/U Q120.50
100 PEQUEÑAS C/U Q116.25
CHUMPAS DE CORDUROY
90 GRANDE C/U Q195.00
90 MEDIANAS C/U Q182.75
90 PEQUEÑAS C/U Q170.50
CHUPAS DE L ONA
85 GRANDE C/U Q132.00
85 MEDIANAS C/U Q123.50
85 PEQUEÑAS C/U Q118.75
NO CORRIENTE
MOBILIARIO Y EQUIPO
3 MOSTRADORES DE ALUMINIO CON VIDRIOSC/U Q641.25
4 ESTANTES DE MADERA C/U Q545.00
1 CAJA REGISTRADORA
2 ESCRITORIO SECRETARIALES DE METAL Y MADERA C/U Q710.25
2 SILLAS GIRATORIAS DE METALY ESPONJA Q615.00
VEHICULOS
1 PICK UO MARCA ´NISSAN
1 PANEL MARCA DAEWOO
EQUIPO DE COMPUTACION
1 CPU HACER ENTRADA
1 IMPRESORA EPSON
GASTOS DE ORGANIZACIÓN
6 LIBROS DE CONTABILIDAD Q28.50
1 RECIBO NO.4890 DEL REGISTRO MERCANTIL, INSCRIPCION
 1 TIMBRE FISCAL PARA LA PATENTE DE COMERCIO
1 RECIBO SAT-0052-8743 POR HABILITACION DE LIBROS
1 RECIBO NO.4891 DEL REGISTRO METRCANTIL POR AUTORIZACION
1 FACTURA ESPECIAL NO.001 A/F GUMERCINDO FLORES ROJAS
INVERSIONES EN VALORES L.P
100 ACCIONES A/F DE CAITES DE CUERO S.A
SUMA ACTIVO
PASIVO
CORRIENTE
PROVEEDORES
DISRTRIBUIDORA EL CHUMPON
ALMACEN LA LEONA
ACREEDOR
DISTRIBUIDORA GUATEMALA S.A CAJA REGISTRADORA
DOCUMENTOS POR PAGAR C.P
10 LETRAS A /F CIDEA
5 LETRAS A/F MICROSYS S.A
ISR RETENIDO POR PAGAR SOBRE COMPRAS
5% sobre Q.6,450.00 A MICROSYS S.A
ISR RETENIDO POR PAGAR SOBRE FACTURA ESPECIAL
5% sobre Q.1,500.00 SOBRE FACTURA ESPECIAL No. 001
IVA RETENIDO POR PAGAR SOBRE FACTURA ESPECIAL
12% sobre Q.1,500.00 SOBRE FACTURA ESPECIAL No. 001
SUMA PASIVO
PATRIMONIO NETO
SERAPIA ARMAS DE GUERRA, CUENTA CAPITAL
SUMA DEL PASIVO Y PATRIMONIO NETO

RESUMEN
CAJA
BANCOS
IVA POR COBRAR
MERCADERIAS
MOBILIARIO Y EQUIPO
VEHICULO
EQUIPO DE COMPUTACION
GASTOS DE ORGANIZACIÓN
INVERSIONES EN VALORES L.P
PROVEEDORES
ACREEDORES
DOCUMENTOS POR PAGAR C.P
ISR RETENIDO POR PAGAR SOBRE COMPRAS
ISR RETENIDO POR PAGAR SOBRE FACTURA ESPECIAL
 IVA RETENIDO POR PAGAR SOBRE FACTURA ESPECIAL
PATRIMONIO NETO
SUMAS IGUALES
RAPIA ARMASDE GUERRA

Q3,400.00
Q350.00 3,750.00

Q75,230.00
Q68,210.00 143,440.00

32,841.48

12,575.00
12,050.00
11,625.00

17,550.00
16,447.50
15,345.00

11,220.00
10,497.50
10,093.75 117,403.75

1,923.75
2,180.00
4,500.00
1,420.50
1,230.00 11,254.25

78,900.00
58,000.00 136,900.00

4,100.00
2,350.00 6,450.00

171.00
175.00
 50.00
300.00
80.00
1,500.00 2,276.00

200.00 20,000.00
474,315.48

10,000.00
8,000.00 18,000.00

4,500.00

Q3,000.00
Q2,000.00 5,000.00

322.50

75.00

180.00
28,077.50

446,237.98
474,315.48

3,750.00
143,440.00
32,841.48
117,403.75
11,254.25
136,900.00
6,450.00
2,276.00
20,000.00
18,000.00
4,500.00
5,000.00
322.50
75.00
 180.00
446,237.98
474,315.48 474,315.48
 ACTIVO
CORRIENTE
DISPONIBLE
CAJA Q3,750.00
BANCOS ### ###
EXIGIBLE
IVA POR COBRAR 32,841.48
REALIZABLE
MERCADERIAS 117,403.75
NO CORRIENTE
MOBILIARIO Y EQUIPO 11,254.25
VEHICULO 136,900.00
EQUIPO DE COMPUTACION 6,450.00
GASTOS DE ORGANIZACIÓN 2,276.00
INVERSIONES EN VALORES L.P 20,000.00
SUMA ACTIVO
PASIVO
CORRIENTE
PROVEEDORES 18,000.00
ACREEDORES 4,500.00
DOCUMENTOS POR PAGAR C.P 5,000.00
ISR RETENIDO POR PAGAR SOBRE COMPRAS 322.50
ISR RETENIDO POR PAGAR SOBRE FACTURA ESPECIAL 75.00
IVA RETENIDO POR PAGAR SOBRE FACTURA ESPECIAL 180.00
SUMA PASIVO
PATRIMONIO NETO
SERAPIA ARMAS DE GUERRA, CUENTA CAPITAL
SUMA DEL PASIVO Y PATRIMONIO NETO
297,435.23

###
###

28,077.50

446,237.98
474,315.48
 LIBRO DIARIO
P#1 1/11/2022
Caja Q 3,750.00
Bancos Q 143,440.00
IVA por cobrar Q 32,841.48
Mercaderias Q 117,403.75
Mobiliario y equipo Q 11,254.25
Vehículo Q 136,900.00
Equipo de computación Q 6,450.00
Gastos de organización Q 2,276.00
Inversiones en valores a largo plazo Q 20,000.00
Proveedores Q 18,000.00
Acreedores Q 4,500.00
Documentos por pagar a corto plazo Q 5,000.00
ISR retenido por pagar sobre compras Q 322.50
ISR retenido por pagar sobre factura especial Q 75.00
IVA retenido por pagar sobre factura especial Q 180.00
Patrimonio neto Q 446,237.98
Valores con que inicia la empresa Q 474,315.48 Q 474,315.48
P#2 4/3/2023
Caja Q 6,540.00
Ventas Q 5,839.28
IVA por pagar Q 700.72
Venta de mercaderías al contado Q 6,540.00 Q 6,540.00
P#3 4/6/2023
Mercaderias recibidas en consignacion Q 5,000.00
Comitentes de mercaderias Q 5,000.00
Mercaderias enviadas en consignacion Q 5,000.00 Q 5,000.00
P#4 4/9/2023
Bancos Q 5,000.00
Caja Q 5,000.00
Abono al Banco al Condor Q 5,000.00 Q 5,000.00
P#5 4/12/2023
Clientes Q 3,334.50
ISR retenido por acreditar sobre ventas Q 175.50
Caja Q 421.20
Ventas Q 3,510.00
IVA por pagar Q 421.20
Venta de mercaderías al crédito Q 3,931.20 Q 3,931.20
P#6 4/15/2023
Alquileres Q 1,800.00
IVA por cobrar Q 216.00
Bancos Q 1,890.00
ISR retenido sobre rentas de capital Q 126.00
Se pago el alquiler de un Local Q 2,016.00 Q 2,016.00
P#7 4/18/2023
Devoluciones y rebajas S/Ventas Q 710.00
IVA por pagar Q 85.20
 Clientes Q 795.20
Devolución de mercaderias Q 795.20 Q 795.20
P#8 4/21/2023
Bancos Q 4,000.00
Caja Q 4,000.00
Deposito al Banco el Aguila Q 4,000.00 Q 4,000.00
P#9 4/24/2023
Compras Q 12,400.00
IVA por cobrar Q 1,488.00
Bancos Q 6,448.00
Documentos por pagar a corto plazo Q 4,340.00
Proveedores Q 3,100.00
Compra de mercaderías Q 13,888.00 Q 13,888.00
P#10 4/27/2023
Caja Q 2,178.40
Ventas por realizar Q 1,945.00
Ventas Q 1,945.00
IVA por pagar Q 233.40
Mercaderias enviadas en consignación Q 1,945.00
Nos entregan la estimación de ventas Q 4,123.40 Q 4,123.40
P#11 4/28/2023
Caja Q 11,480.00
Ventas Q 10,250.00
IVA por pagar Q 1,230.00
Ventas de mercaderias al contado Q 11,480.00 Q 11,480.00
P#12 4/29/2023
Bancos Q 9,777.22
Caja Q 9,777.22
Se dejaron 1000 en Caja Q 9,777.22 Q 9,777.22
P#13 4/30/2023
Proveedores Q 4,000.00
Bancos Q 4,000.00
Abono de 4000 al Banco el Condór Q 4,000.00 Q 4,000.00
P#14 4/30/2023
Documentos por pagar Q 3,000.00
Bancos Q 3,000.00
Se cancelo una letra de cambio a CIDEA Q 3,000.00 Q 3,000.00
P#15 4/30/2023
Iva por pagar Q 3,016.14
Iva por cobrar Q 3,016.14
Regularización de Iva Q 3,016.14 Q 3,016.14
Q -
Ingresos Egresos
Q - Q - Q -
-Q 1,000.00
 CAJA BANCOS IVA POR COBRAR
Q 3,750.00 Q 5,000.00 Q 143,440.00 Q 1,890.00 Q 32,841.48
Q 6,540.00 Q 4,000.00 Q 5,000.00 Q 6,448.00 Q 216.00
Q 421.20 Q 9,777.22 Q 4,000.00 Q 4,000.00 Q 1,488.00
Q 2,178.40 Q 9,777.22 Q 3,000.00 Q 34,545.48
Q 11,480.00 Q 162,217.22 Q 15,338.00 Q 31,529.24
Q 24,369.60 Q 18,777.22 Q 146,879.22
Q 5,592.38

EQUIPO DE COMPUTO GASTOS DE ORG INVERSIONES EN VALORES L.P

Q 6,450.00 Q 2,276.00 Q 20,000.00
Q 6,450.00 Q 2,276.00 Q 20,000.00

ISR retenido por pagar s/c ISR retenido por pagar sobre F.E IVA retenido por pagar sobre F.E
Q 322.50 Q 75.00
Q 322.50 Q 75.00

VENTAS IVA POR PAGAR Mercaderias recibidas en consig

Q 5,839.28 Q 85.20 Q 700.72 Q 5,000.00
Q 3,510.00 Q 3,016.14 Q 421.20 Q 5,000.00
Q 1,945.00 Q 233.40
Q 10,250.00 Q 1,230.00
Q 21,544.28 Q 3,101.34 Q 2,585.32
Q 516.02

ALQUILERES ISR retenido s/rentas de cap Devoluciones y rebajas s/v

Q 1,800.00 Q 126.00 Q 710.00
Q 1,800.00 Q 126.00 Q 710.00

DOC POR PAGAR

Q 3,000.00
Q 3,000.00
 IVA POR COBRAR MERCADERIAS MOBILIARIO Y EQUIPO
Q 3,016.24 Q 117,403.75 Q 11,254.25
Q 117,403.75 Q 11,254.25

Q 3,016.24

NVERSIONES EN VALORES L.P PROVEEDORES ACREEDORES

Q 4,000.00 Q 18,000.00 Q 4,500.00
Q 3,100.00 Q 4,500.00
Q 4,000.00 Q 21,100.00
VA retenido por pagar sobre F.E Q 17,100.00 PATRIMONIO NETO
Q 180.00 Q 446,237.98
Q 180.00

Mercaderias recibidas en consig COMITENTES DE MERCADERIAS CLIENTES

Q 5,000.00 Q 3,334.50 Q 795.20
Q 5,000.00 Q 2,539.30

evoluciones y rebajas s/v COMPRAS VENTAS POR REALIZAR

Q 12,400.00 Q 1,945.00
Q 12,400.00 Q 1,945.00
 VEHÍCULOS
Q 136,900.00
Q 136,900.00

DOC. POR PAGAR A C.P

Q 5,000.00
Q 4,340.00
Q 9,340.00

ISR retenido por acreditar s/v

Q 175.50
Q 175.50

MERCADERIAS ENVIADAS EN CONSIG

Q 1,945.00
Q 1,945.00
 BALANCE DE SALDOS
Caja Q 5,592.38
Bancos Q 146,879.22
IVA por cobrar Q 31,529.24
Mercaderias Q 117,403.75
Mobiliario y equipo Q 11,254.25
Vehículo Q 136,900.00
Equipo de computación Q 6,450.00
Gastos de organización Q 2,276.00
Inversiones en valores a largo plazo Q 20,000.00
Proveedores Q 17,100.00
Acreedores Q 4,500.00
Documentos por pagar a corto plazo Q 9,340.00
ISR retenido por pagar sobre compras Q 322.50
ISR retenido por pagar sobre factura especial Q 75.00
IVA retenido por pagar sobre factura especial Q 180.00
Patrimonio neto Q 446,237.98
Ventas Q 21,544.18
IVA por pagar Q 516.02
Mercaderias recibidas en consignación Q 5,000.00
Comitentes de mercaderias Q 5,000.00
Clientes Q 2,539.30
ISR retenido por acreditar sobre ventas Q 175.50
Alquileres Q 1,800.00
ISR rtenido sobre rentas de capital Q 126.00
Devoluciones y rebajas sobre ventas Q 710.00
Compras Q 12,400.00
Ventas por realizar Q 1,945.00
Mercaderias enviadas en consignación Q 1,945.00
Documentos por pagar Q 3,000.00
SUMAS IGUALES Q 506,370.66 Q 506,370.66