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Materiales para El Estudio

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CARLOS MARIO HERNÁNDEZ ARDILA
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PLAN DE NEGOCIOS

EJERCICIO DE ESTUDIO FINANCIERO

Realizar la evaluación financiera de un negocio dedicado a la producción y


comercialización de panes, con los datos que a continuación se relacionan:

La mano de obra utilizada en el proyecto es la siguiente:

CARGO ASIGNACI
ÓN
Mano de obra directa:
MENSUAL
Técnico operativo (8) 781.242
Técnico operativo en ext. (2) 781.242
Ingeniero químico (1) 1.800.000

Mano de obra indirecta:


Auxiliar Oficios Varios (1) 781.242
Auxiliar en bodega (3) 781.242

El personal administrativo:

Administrador 2.500.000
Contador 700.000
Secretaria 781.242

El contador es contratado por honorarios y asesora mensualmente.

El personal de ventas:

Vendedores (3) 781.242

Los activos corresponden:

Maquinarias y Equipos
Detalle de inversiones Cantidad Costo Vida útil
Unitario (Años)
Batidora de 120 litros 8 25.000.000 10
Erlenmeyer cuello ang. 500ml. duran 2 18.000 5
Balón fondo redondo con desprendimiento 2 120000 5
lateral, borosilicato 3.3 x 500ml. brixco
Condensador con tubo interior liebig, borosilicato 2 34.000 5
3.3 de 300mm. Brixco.
Soporte universal en hierro 13 x 21 cm varilla de 6 79.400 5
70 cm. incluye nuez de succión fija doble. e&q
Anillo o aro de sujeción con llave en hierro y 4 22500 5
pines diámetro interno 60 mm, externo 80 mm.
recomendado para balones de 100 ml. ABC
Tapón de caucho para balón de 500ml. ABC 6 3.200 1
Balanza electrónica 2 85.000 10
Bascula Semi-industrial 150 Kg 2 700.000 10
Cuchara de madera 12 4.000 1
Mechero bunsen para gas con regulador incluye 2 73.400 5
ref: 502002 mangueras caucho para laboratorio
negra x 1 metro. ABC
Termómetro -20+150 ｰ c/1 promolab - inmersión 2 36.300 1
total. Alla france
Computador 5 1.200.000 5
Impresora Epson L595 5 800.000 5
Manguera de látex 7 x 11 mm x metro. nacional 4 41.650 5

Muebles y Enseres
Detalle de Cantidad Costo Vida
Inversiones Unitario Útil (Años)
Mesa de madera 4 350.000 10
Nevera exhibidora 2 800.000 5
Delantales 36 3.000 1
Cucharones grandes 8 6.000 1
Tambor 120 Lt 8 12.000 1
Jarra medidora x 2 Lts 12 12.000 3
Aire acondicionado 3 900.000 5
Cuchillos 2 12.000 3
Envase plástico garrafa 5 lt 30 5.000 1
Envase de vidrios 5 lt 12 65.000 5
Canecas de basura de oficina 3 12.000 1
Canecas de basura 3 50.000 1
Cubo plástico trasparente 5 kg 30 5.000 1
Estantería exhibidora 1.5m x 2m 4 350.000 10
Contenedor de basura 1 400.000 5
Mesas metálicas inoxidable de 2.40 m 4 800.000 10
Embudos mediano 12 3.000 1
Embudo de Buchner de filtración de 250 ml 12 15.000 5
Mesa banquetera plegable 2m 2 250.000 10
Sillas Rimas 20 19.000 10
Ventilador de techo 4 150.000 10
Escritorio 4 500.000 10
Silla giratoria 5 70.000 10
Estantería liviana 16 700.000 10
coladores 30 3000 1
Archivador 2 600.000 10

Los activos intangibles son:

Estudio de factibilidad $620.000


Registro y autorización de INVIMA $ 3.671.837
Montaje y puesta en marcha $ 600.000
Registro cámara y comercio $1.200.000
Imprevistos $500.000

Los materiales utilizados corresponden:

Materiales Directos Unidad de medida Cantidad Costo


Unitario
Carbopol libra 1.440 38.000
Alcanfor Libra 2.880 50.000
Mentol Cristalizado Libra 2.880 100.000
Eucalipto Litro 1.363 44.000
Salicilato Litro 1.363 24.000
TEA Litro 1.363 16.000
Glicerina Litro 170 8.500
Colorante Libra 700 18.000
Fragancia Litro 682 40.000
Manzana verde Caja x 24 unidades 150 19.200
Piña Caja x 12 unidades 100 21.600
Fresa Libra 500 2.500
Frambuesa Libra 250 16.500
Cereza Libra 250 32.000
Ciruelas rojas Libra 250 16.500
Manzanilla Caja x 18 unidades 400 2.800
Caléndula Libra 100 3.500
Bromidos Litro 682 30000

Materiales indirectos Unidad de medida Cantidad Costo


Unitario
Bolsa de empaque de Paquete x 100 Unidades 1000 5.000
papel
Gorros quirúrgicos Paquete X 100 Unidades 24 15.000
Protector nasobucal Caja x 30 paquetes de 12 und 12 35.000
Bolsas desechables cake Paquete x 100 unidades 12 40.000
Recipientes Paquetes x 100 unidades de 600 26.000
60 gr
Recipientes Paquetes x 100 unidades de 276 60.000
120 gr
Recipientes Paquetes x 100 unidades de 276 77.000
250 gr
Etiquetas Rollos x 1000 unidades 150 20.000

Los servicios públicos necesarios son:

Unidad de Cantidad Costo


Detalle de servicios medida Meses Unitario
Energía KW/HORA 12 500.000
Acueducto y alcantarillado M3 12 400.000
Internet y fijo Plan 12 120.000
Gas natural M3 12 350.000

Los otros Gastos Administrativos:


Cantidad Costo
DETALLE Mensual
Elementos de aseo y 12 400.000
Cafetería
Arrendamiento de edificio 12 2.500.000
Industria y comercio 1 900.000
Útiles y Papelería 12 800.000

La empresa invierte mensualmente en publicidad $300.000

El margen de ganancia esperado para los productos es del 20%.


El total de unidades a producir en el primer año de operaciones es:
Panes 1.152.000 unidades
El ciclo operativo de fabricación es de 3 días a la semana, desde el momento en que se
compran los insumos hasta la venta de los productos.
El índice de inflación causado es del 4.09%.

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