INSTITUTO SUPERIOR TECNOLÓGICO PRIVADO “NUEVA AREQUIPA”

CARRERA PROFESIONAL TÉCNICA:

GASTRONOMÍA Y ARTE CULINARIO
“MISK`I SIMI
LO MEJOR DEL MUNDO PARA TI

NOMBRE DEL ESTUDIANTE:

Sergio Cueva Allasi
Yeny Ayme Tumquipa
Angel Lopez Pacsi
Luis Quispe Mamani

AÑO ACADÉMICO: 2018

“El estudiante declara haber realizado el presente trabajo de acuerdo a los valores
del Instituto Superior Tecnológico Privado “Nueva Arequipa”

______________________

FIRMA
 ÍNDICE

INTRODUCCION pág. 0

I. DESCRIPCIÓN DEL NEGOCIO:

1.1. Nombre del negocio pág. 1

1.2. Descripción de la empresa pág. 2
1.3. Ubicación- Localización pág. 3
1.4. Necesidad que se pretende resolver pág. 4
1.5. Justificación del Proyecto pág. 5
II. ANÁLISIS INTERNO Y EXTERNO
II.1. Visión pág. 6
II.2. Misión pág. 7
II.3. Valores pág. 8
II.4. Análisis FODA pág. 9
II.5. Análisis del entorno externo (PESTEL: Político, económico,
social, tecnológico, ecológico, legal) pág.10

III. ANÁLISIS DE MERCADO, MARKETING Y COMERCIALIZACIÓN DEL

PRODUCTO:

III.1. Análisis de mercado. Pag.11

III.2. Plan de Marketing- 4ps pag.12
III.3. Comercialización del producto. Pag.13

IV. PLAN OPERATIVO

IV.1. Diseño del proceso de producción pag.14
IV.2. Descripción del proceso productivo. pag.14
IV.3. Diseño y flujograma de procesos: pag.14
IV.4. Aprovisionamiento y logística: pag.14

2
 IV.5. Capacidad de producción pag.14
IV.6. Distribución de planta o área de producción
o de servicios: pag.14

V. ORGANIZACIÓN Y RECURSOS HUMANOS:

5.1. Organigrama – Estructura de la organización: pag,15

5.2. Descripción de puestos y funciones: pag,15

VI. PLAN FINANCIERO

VI.1. Detalle de los ingresos por producto pag,15
VI.2. Detalle de costos: fijos y variables (Por producto) pag,15
a. Costo unitario
VI.3. Punto de Equilibrio
pag,15
VI.4. Detalle de la inversión (Costo de la deuda) pag,15
VI.5. Flujo de Caja proyectado
pag,15
VI.6. Estado de resultados y balance general
pag,15

3
INTRODUCCION

El proyecto inicia con la idea de ver como una torta puede regalarte
experiencias en la familia o en el compartir de ocasiones importantes como
cumpleaños, eventos o solo el hecho de antojarse y probar un dulce.
La genialidad está en la torta, que es personalizada para el cliente, tiene el
modelo que imagine en la mente, pero el punto más atractivo es que esta
torta tiene su personalidad en el exterior, pero nutricionalmente seas de la
edad que quieras te enseñamos el producto andino y los cereales que están
en la torta.
Tu nutrición no se descuida, aunque solo comas en días importantes, con un
dulce que no es dañino y a la vez creando más opciones de acuerdo a la
crítica del cliente.
Lo que vendemos es lo mejor para ti.

4
 I. DESCRIPCIÓN DEL NEGOCIO:

1.1. Nombre del negocio

“MISK`I SIMI
LO MEJOR DEL MUNDO PARA TI”

1.2. Descripción de la empresa

Tipo de empresa: MISK`I SIMI es una empresa de “Sociedad de

Responsabilidad Limitada” (SRL), donde cada uno de los miembros
aportará una cantidad de dinero para empezar el negocio.

Estamos dedicados a la elaboración y comercialización de tortas

elaborados con productos andinos.

Personalizando el resultado final, somos muy aptos para el tipo de

jóvenes de hoy.

Rubro: Pastelería (tortas).

1.3. Ubicación- Localización

El local “MISK`I SIMI “estará ubicada en la Av. Ejército de
Yanahuara.-, por ser una zona comercial que cuenta con farmacias,
boticas, agencias bancarias, pastelerías y locales de alimentos y
bebidas.

Figura 1: Ejército de Yanahuara

5
 1.4. Necesidad que se pretende resolver
Satisfacer al cliente con la oportunidad de escoger los ingredientes de
su preparación y la presentación del producto final.
Hacemos a la vez delivery, llevar el producto hasta el hogar del cliente,
Ahorramos su tiempo.

Hacemos pasteles al igual que otros, pero promovemos el consumo de

productos andinos sin perder esa esencia de ser dulces, le facilitamos
el trabajo.

1.5. Justificación del Proyecto

Optamos en poner esta clase de negocio porque:
 la gente busca el dulce como para celebraciones diarias, pero
nosotros le damos la oportunidad de que el cliente pueda ver que
su antojo se haga realidad de acuerdo a las características que el
cliente diga para su preparación.
 Por la creciente ola de que el producto es único para el cliente,
aceptando el costo del producto.
 Porque le facilitamos el trabajo del cliente como delivery y el
reservado de tiempo para la elaboración de su producto.
El negocio cubre esa necesidad de compartir experiencias y probar
nuevos sabores, la atracción visual del producto en eventos
especiales.
Como base tenemos TECNICA, NUTRICION Y PERSONALIDAD.

II. ANÁLISIS INTERNO Y EXTERNO

II.1. Visión:

Ser una pastelería que incorpore poco a poco más la utilización de

productos andinos. Ser reconocidos el mejor en el ámbito de delibery y
personalización del producto también en la atención al cliente.

II.2. Misión:
Abrir nuevos locales en el norte y sur de la ciudad y mejorando con
más calidad y seguridad el delibery y la personalización del cliente,
así hacer sentir seguridad al cliente de nuestro nombre como negocio.

6
II.3. Valores:

Tenemos la convicción de dar lo mejor de nosotros, involucrándonos y

participando activamente en el desarrollo y cumplimiento de la misión
y visión de la empresa.

 Innovación: Fomentar la generación de ideas originales y

creativas, mediante la participación activa del cliente y colaboradores
cuya aplicación genere cambios sustanciales y exitosas para la
empresa.

 Calidad: Desarrollarnos eficazmente nuestras actividades,

superando de manera continua nuestros estándares de producción
asegurando la satisfacción de las expectativas creciente de los
clientes para garantizar nuestra competitividad y liderazgo en el
mercado.

 Respeto: Reconocemos y apreciamos el valor de las

personas con equidad y justicia, a través de un ambiente de armonía
libertad de opinión e igualdad de oportunidades.

 Eficiencia: gestionamos de manera óptima nuestros

recursos, mejorando continuamente los procesos y la productividad
para lograr competitividad y sostenibilidad de la empresa.

7
II.4. Análisis FODA:

FORTALEZAS

 Crecimiento constante del mercado.

 Conocimiento y utilización de técnicas en los procesos

productivos.

 Diferenciación en las presentaciones de nuestros productos.

 Variedad de ofertas para nuestros clientes.

 Supervisión constante en los procesos productivos y manejo

de los productos terminados.

 Procesos bien definidos, lo cual permitirá conocer los costos

y la manera de controlarlos.

 Excelente ubicación del local.

DEBILIDADES

 Empresa nueva en el mercado

 No contar con un local propio.

 Pocos recursos económicos.

AMENAZAS

 Entrada de nuevos competidores.

 Crecimiento de la competencia existente.

 Poca acogida por parte de los clientes a la propuesta de

negocio

 Desaceleración de la economía.

 Planificación y controles inadecuados.

8
 Posible incremento de los costos de las materias primas.

OPORTUNIDADES

 Desarrollo de nuevos productos.

 Buscar satisfacer nuevas tendencias o necesidades de los

clientes.

 Canales de venta nuevos en la zona con respecto al rubro

de la tortería (Delivery).

 Introducción de nuevas líneas de productos en el mercado.

9
 II.5. Análisis del entorno externo (PESTEL: Político, económico,
social, tecnológico, ecológico, legal)

Político:

A pesar de la inestabilidad del gobierno los requisitos para abrir un

local, no tiene mucha dificultad, nos facilita a que tengamos los
papeles y permisos legales.

Hoy en día hay una participación del gobierno en impulsar la

gastronomía peruana a un nivel de reconocimiento nacional e
internacional.

Estas facilidades ayudan al negocio a poder generar la idea de crecer

fuera del país.

Las propias empresas y bancos apoyan a los negocios, presentando el

proyecto de empresa que deseamos.

El apoyo tenemos solo necesitamos proponernos.

FUENTE:WWW.PERU21.COM

Económico

En los últimos años el PBI ha mantenido una tasa promedio de

rendimiento de 5,45%, se desaceleró en el 2014, llegando a 2,4%.

En el 2015 se recuperó llegando a 2,7%, 3,3% en el 2016 ,4% en el

2017 y 4.2% en el 2018 y se espera una recuperación del PBI a 4,5
en el 2019, considerando una recuperación por el lado de las
actividades primarias como pesca, exportaciones y minería y por el
lado de la demanda basada en un mayor gasto público. 1 Habrá un
aumento de la producción, de empleo y al mismo tiempo la renta per
cápita de la recaudación tributaria, por ende, de la capacidad de gasto
del gobierno.

Se ha bajado las tantas deu

das que se tenía, el dólar sé que no es favorable.

FUENTE: WWW.GESTION.COM

1
Diario Gestión, 2018.
Ministerio de Economía y Finanzas(MEF),

10
Social:
Hoy en día se está dando mucho el consumo de productos naturales,
está generando la tendencia a querer consumir cada vez más nuestros
insumos andinos.
De valorar nuestros productos regionales de consumir alimentos
inocuos.
La zona de nuestra empresa tiene un perfil económico en crecimiento.
Por el aumento de las microempresas, lo cual lleva a una buena
transmisibilidad de las personas.
El problema es la delincuencia que se presenta a diario en el lugar, a
pesar de la seguridad, la delincuencia no respeta a la propia autoridad,
y si, son problemas que se deben mejorar.
En días festivos o en actividades de desfile, aniversarios, huelgas, las
calles son cerradas. Y afecta mucho el negocio.

Tecnológico

Nuestro negocio siendo nuevo en el mercado, buscamos brindar un

servicio fácil para el cliente, en atención, para ello aprovecharemos las
redes sociales de hoy en día. que es una tecnología muy usada por
los jóvenes y adultos e ideal para promocionarnos.
También contar con un equipo que ayude a administrar de manera
eficiente el manejo de ventas y delivery en el local.
En la producción de servicio y almacenaje, buscamos contar también
con equipos que permitan mayor garantía y efectividad; que ayude
sobre todo a poder mantener la calidad de todos los productos, para
ello contaremos con dos equipos de fríos que serán para la
conservación de productos (Congelador y conservador), también
estantes y vitrinas respectivamente para el almacén de los demás
productos.

Ecológicos

trabajaremos mejor en el almacenaje de residuos sólidos, ya que por

la zona en donde nos encontramos los carros recolectores de basura
pasan una vez por semana, por lo que trataremos de organizar mejor
nuestros residuos, donde los cuales estarán previamente
seleccionados y conservados en tachos y dar ejemplo alrededor.

11
 Legal

Mayor supervisión de organismos reguladores (SUNAT, INDECOPI,

DIGESA, MINSA, etc.) de los procesos y calidad del servicio realizado 2
Esto permite la generación de barreras de entrada para empresas
informales, no preparadas y que realicen competencia desleal
Leyes y organismos de defensa del consumidor (INDECOPI) 3 son
más exigentes, asimismo el público está cada vez tomando mayor
conciencia que puede reclamar y hacer valer sus derechos.
Mayores estándares de calidad en los procesos del servicio, tanto para
la calidad de los insumos, procesos de preparación y servicio al
consumidor.
¿Qué es el libro de reclamaciones?
Es un registro donde el consumidor puede dejar una constancia de
reclamo o queja
¿Diferencia entre un reclamo y una queja?
Reclamo es cuando el cliente no está conforme con los bienes
adquiridos o prestados; una queja es cuando el cliente no está
conforme la atención prestada como por ejemplo una mala atención.

2
Programa Nacional de Promoción de la Responsabilidad Social Empresarial - Perú Responsable s.f.; Dirección General de Salud Ambiental (DIGESA)
s.f.

3
Instituto Nacional de Defensa de la Competencia y de la Protección de la Propiedad Intelectual (INDECOPI) s.f.

12
III. ANÁLISIS DE MERCADO, MARKETING Y COMERCIALIZACIÓN DEL
PRODUCTO:

3.1. Análisis de mercado:

a. Ventaja competitiva

Somos una empresa que ofrecerá productos saludables con un alto

valor nutritivo y personalización a su vez.
Contar con la tecnología que nos permitirá producir productos de muy
buena calidad.
Tener un diseño de un proceso productivo eficiente que nos permitirá
manejar costos y poner un precio cómodo.
Personalizamos el producto final a los gustos del cliente.
Le facilitamos la entrega del producto.

b. Segmentación del mercado

Demográficas:

Edad De 20 A 60 Años
Sexo FEMENINO Y MASCULINO.

E. Civil Solteros Y Casados

Religión Católica en su mayoría
Nivel Socioeconómico A, B, C+, C, D+, D

Nivel De Instrucción Superior

Geográficas:

País Perú
Departamento Arequipa
Ciudad Arequipa
Distrito Yanahuara

psicográficos

13
 PERSONALIDA
D Sociables, divertidos, personas que les gusta probar lo nuevo del
mercado
ESTILO DE VIDA personas con horarios ajustados, se comunican por redes sociales
para elaborar dicha actividad
valores mas resaltantes el respeto hacie su personal y el otro , de
VALORES buen gusto.

c. Perfil de los clientes

Nuestros clientes están acostumbrados a consumir productos que no

solo sean ricos sino también se fijan en los detalles como decoración,
elaboración y más que todo en el nuevo producto que le vamos a
ofrecer. (como nosotros que son los cereales andinos)

Otro detalle es el tiempo, nuestro cliente ama su tiempo por lo cual

nosotros hacemos reservas para preparar sus tortas y llevarles hasta
su hogar. (delivery)
RESERVAS: EL CLIENTE NOS INFORMA CUANDO NECESITA SU
TORTA Y SUPRESENTACION FINAL(decoración), para ello tenemos
nuestro celular para reservar su pedido.

d. Análisis de la competencia.

Competidores directos:

Caprichos es uno de los competidores directos.

También tenemos pastelerías cercanas que no tienen la misma
temática que la de nosotros.

Competidores indirectos:

hay negocios de alimentos y bebidas que no dan mucha competencia

ya que somos un único local con esas características.

e. Diseño y descripción del producto

El producto es elaborado por nosotros y como base empezaremos con

tres cereales “kañiwa, kiwicha y quinua”.
El producto será seleccionado por el cliente y reservado para que día
lo necesita y se le dará la personalidad que pide el cliente.
Para terminar, le haremos delivery, justo para la hora y día que lo ha
pedido.
14
 f. Proyección de demanda potencial

En el estudio de mercado se demostró que la demanda del público nos

brindara buen manejo económico y buena cantidad de personas que
aceptaron el local como factible en la av. Ejercito.

3.2. Plan de Marketing

a) Producto
El producto que vamos a ofrecer será variado y su presentación final
estará personalizado de acuerdo al gusto del cliente.
Y para finalizar el empaque es elaborado de acuerdo al tamaño y
decoración que tenga la torta.

- Producto básico
Nuestro producto se caracteriza por el uso de cereales que a su vez
aumentaremos su uso de acuerdo a como nos va en el tiempo.

- Producto aumentado

Como la personalización del producto y el delivery.

Estética, buena presentación y correcto empaque del producto del

producto.

Modelos que desee en su presentación con un empaque de calidad y

comodidad para el cliente.

b) Precio

- Política de precio

“MISK`I SIMI como un lugar en la cual podrá encontrar productos de

costos pasando los 50 soles viendo que es aceptable para la
población de yanahuara y entraremos con ofertas como premios
pequeños que incluirán en el costo de su producto y no terminar
afectados en nuestros costeos.
Y la facilidad de entrega que proporciona tips.

Jugar con la mente del cliente para ofrecerle productos que les
parezca aceptable.

15
 c) Plaza

Canales
- Nuestra venta será en el propio local.
- Como el servicio y la producción del producto.
- El delibery, llamadas de reservas y también las redes sociales.
- También aprovechar la oportunidad de ampliar el local cuando
elevemos las ventas.

d) Promoción
- Publicidad
La publicidad será llevada por las redes sociales como (Facebook,
twiter, watsapp, etc ) como también la entrega de volantes.
Y en la puerta del local estará la frase “TU PERSONALIZACION SE
TE LLEVARÁ A CASA”

- Marca
Estará tanto en el local como en los empaques de los productos.
En las cuentas de redes sociales y en lo máximo que podamos
aprovechar.

3.3. Comercialización del producto:

- Técnicas de venta y negociación:

Cada compra tiene de obsequio, una mini torta que claro nosotros lo
sacamos en el costeo.

Ofrecemos la clásica promoción 2X1, esto nos garantiza recuperar el

producto sin perder.

Debemos encontrar un proveedor que nos suministre toda la materia

prima a costos que nos beneficien siempre mirando la calidad.

Promocionar el producto en las redes sociales, volantes y en el propio

cliente. (quien es más seguro que nos traiga otro cliente)

16
 - Técnicas de atención al cliente:

Al consumir en el local tendrá también una variedad de bebidas (frías y

calientes), esto se hará también en la espera mientras escoge el
diseño y su presentación final de la torta.

En la entrega del producto al local se le tomara una foto al cliente con

su torta, haciendo sentir al cliente importante.

Si el día de la entrega es su cumpleaños se le adicionara una torta

pequeña y un logo pequeño con la marca de la empresa.

IV. PLAN OPERATIVO

IV.1. Diseño y desarrollo del proceso de producción

a. Materia prima:

DESCRIPCION FAMILIA UM
Kañiwa cereales Kg
kiwicha cereales Kg
quinua cereales Kg
harina abarrotes Kg
leche lácteos Ml

b. Insumos

DESCRIPCION FAMILIA UM
Harina abarrotes kg
Azúcar abarrotes kg
aceite vegetal abarrotes kg
polvo de hornear abarrotes kg
Leche lácteos ml
Pasas frutos secos kg
Mano abarrotes kg
canela en polvo abarrotes kg
Almendras abarrotes kg
esencia de vainilla abarrotes ml

17
 c. Materiales

M. Y
UTENSILLO EQUIPOS EMPAQUES DE SERVICIO E. DE LIMPIEZA
S
moldes congeladora E. DE SERVICIO A LA MESA ESCOBAS
REFRIGERADOR RECOGEDORE
Mangas E. DE SERVICIO RAPIDO
A S
Pinzas LICUADORA VASOS DE POLIETILENO SECADORES
Espátulas MOSTRADOR CAÑITAS DETERGENTES
Brochas Horno TENEDORES AYUDIN
Tablas Batidor cajas CLORO
Boles     AMBIENTADOR
Boquillas
Placas
cuchillo
Ollas
Sarten
Platos

d. Presentación
El producto será presentado en cajas de acuerdo al tamaño.
El empaque llevara el logo de la empresa y una vela con el número
de edad o dependiendo para que ocasión si es algún evento.

18
IV.2. Diseño y flujo grama de procesos:

MISK’I SIMI
LO MEJOR DEL
MUNDO PARA TI

COMPRAS ALMACEN ELABORACION

LISTADO DE DISTRIBUCION PORCIONADO DE

INSUMOS POR AREAS INSUMOS

VERIFICACION DEL
MANO DE OBRA
PRODUCTO FRIOS SECOS

SUPERVICION DEL
COSTEO FINAL PRODUCTO

PRODUCTO
FINAL

19
 IV.3. Descripción del proceso productivo:

Recepción y Se inicia con la recepción de materiales y su posterior análisis para verificar que cumplan con
almacenamiento de la las especificaciones de calidad. Los ingredientes como la harina y el azúcar son almacenados en
materia prima sacos, mientras que los de menor volumen se almacenan en cajas o bolsas más pequeñas.

Los componentes requeridos para elaborar la masa son pesados en recipientes de acero
Pesaje inoxidable. La calidad de la torta dependerá ampliamente del correcto balance de los
componentes de la masa.

Una vez pesados los componentes se mezclan para formar la masa(con los ingredientes
realizados a pedido del cliente)
Mezclado Después de que todos los ingredientes han sido adicionados se realiza un mezclado parejo de la
masa por 10 minutos, cuyo objetivo es la incorporación de burbujas de aire a la mezcla para
darle una consistencia elástica, lo cual define la textura de la torta.

La masa se pasa a los moldes de torta, haciendo que esta se distribuya uniformemente. La masa
Moldeado se encuentra ubicada sobre una banda transportadora que avanza hacia el horno en la medida
que se llenan los moldes.

En el horneado los moldes ingresan al horno donde se someten a temperaturas superiores a los
Horneado 175ºC por un tiempo de 90 minutos para formar la torta. Durante este tiempo además se da
volumen a la masa y los almidones adquieren una consistencia dura característica de las tortas

El enfriado se realiza en una banda transportadora que permite el intercambio de calor entre la
torta y el ambiente mientras que éstas son conducidas hacia el área de desmoldado. El enfriado
Enfriado es importante para permitir la manipulación de la torta ya que al enfriarse se reducen las
posibilidades de que pierda su forma.

En esta etapa se retira el molde donde está contenida la torta para poder proceder a la adición
Desmoldado de crema; se realiza dando una vuelta al molde, dejándolo boca abajo, para así desprender la
torta

Se realiza el decorado del producto a como desee el cliente. Se la da la forma al producto final
Recubierto ya sea para la entrega al cliente o venta en el local.

Las tortas recubiertas se colocan en bandejas y estas a su vez se llevan al mostrador o al

venta empaque final para la entrega al cliente.

20
 IV.4. Aprovisionamiento y logística:

La distribución se manejará desde la empresa MISKI SIMI (Planta de

producción) , hacia los clientes destinados ubicados por la zona y de
otros.
El reparto se realizará de acuerdo a las políticas de la empresa
(horarios de entrega, y coordinaciones de pago).
El lugar se encuentra a 30 o mas minutos de viaje con nuestros
proveedores, así como determinamos la forma en que los productos
serán trasladado hacia el lugar de venta por medios de transporte.

 Canales de distribución
El plan estratégico que vamos a utilizar será el canal directo desde
nuestro local, donde el producto final estará expuesto en vitrinas
refrigeradas para que el cliente pueda elegir libremente y solicitar
cualquier tipo de pedido especial. Nuestro objetivo es generar
publicidad boca a boca para posicionar de manera más efectiva y
directa nuestra marca.

CONSUMIDOR
FABRICA

FABRICA CONSUMIDOR

21
IV.5. Distribución de planta o área de producción o de servicios:

ANARANJADO: mesas para utensilios

VERDE: mesas de procesamiento
NEGRO Y CELESTRE: carrito de bandejas
AMARILLO: refrigeradora
PLOMO CLARO: horno
PLOMO OSCURO: tarima para secos
AZUL: mostradores de producto.

22
V. ORGANIZACIÓN Y RECURSOS HUMANOS:
V.1. Organigrama – Estructura de la organización:

GENERAL

ADMINISTRADOR

Nutricionista

Área
Área de Cocina Área Administrativa
Almacén

JEFE PASTELERO Área Ventas

Ayudante

23
V.2. Descripción de puestos y funciones
GENERAL: guiar al administrador cual es nuestra misión y visión
ADMINISTRADOR: Administrar las ventas y costos.
 Gestionar y supervisar las actividades de los colaboradores Definir
y controlar procedimientos para los procesos en el taller y tienda.
 Gestionar la logística de los materiales
 Administrar la Matriz de Recetas del CDI.
 Gestionar las necesidades del personal (capacitaciones, bonos,
vacaciones, etc.).
 Definir e implementar los indicadores de producción del negocio.
 Soportar las áreas de capacitaciones y desarrollo aplicativo en las
actividades que generan valor agregado a los clientes.
 Elaborar el balance de ventas diarias y en coordinación con
Contabilidad realizar el arqueo de caja.
 Apoyo operativo en atención al cliente durante vacaciones del
equipo.

ÁREA DE COCINA
- jefe pastelero: estará encargado de la producción y guiar al
ayudante y el control de los productos y costeo de los insumos

- ayudante: será el asistente del jefe pastelero

ÁREA ADMINISTRATIVA
 Estará encargado de controlar las operaciones de entrada y salida
de la mercancía. Lo que incluye la elección y posterior supervisión
de los procedimientos de manipulación de la mercancía en su
recepción y en su expedición; el control de la preparación de los
pedidos y su posterior carga en los vehículos de transporte;
además de un control de la calidad de los productos recibidos.
 El control de la circulación de los vehículos que transporten la
mercancía de manera que ésta resulte rentable y que cumpla con
los criterios de seguridad.
 La verificación del cumplimiento de las órdenes de pedido,
asegurándose de que los procedimientos planeados se cumplan en
el tiempo, con la calidad y la seguridad previstas.
 El control sobre el mantenimiento del almacén para evitar errores y
agilizar los procesos de recepción de las mercancías y preparación
de los pedidos.
 Decidir sobre los recursos que se deben emplear, ya sean medios
materiales o humanos.
 Decide sobre los procedimientos de control de inventario y
supervisa su cumplimiento. Además, tiene que controlar los stocks
y las condiciones en las que éste se almacena. Decidiendo también

24
 la ubicación de la mercancía en el almacén, teniendo en cuenta las
características de la misma y las manipulaciones que vaya a sufrir.
 Gestionar el almacén en su sentido más amplio, eligiendo las
políticas más rentables y de acuerdo con la estrategia de la
empresa.

ÁREA DE VENTAS: encargado de las ventas de nuestros productos

se encargará de promocionar por redes sociales u otra manera.
Mandar los deliverys que sean necesarios.

25
VI. PLAN FINANCIERO

VI.7. Detalle de costos: fijos y variables (Por producto)

Costos
fijos Variables
personal 4000 reparcion de equipos  
Alquiler 600 capacitacion  
TORTA DE KAÑIWA
Luz 300 viaticos  
Gas 225   PRECIO DE
PRODUCTO U.M  FACTOR UNIDAD DE COSTO
COMPRA
Impuestos 202.5    
  harina de Kañiwa
  (Cusco  Mara) kg   10.00 1.000 gramos
harina
COSTO FIJO 5327.5   kg   6.00 1.000 gramos
azúcar kg 3.50 1.000 gramos
polvo de hornear kg 2.00 1.000 gramos
aceite vegetal ml 3.50 1.000 gramos
leche kg 2.50 1.000 mililitros
huevo und 5.00 60.0 UNIDAD DE COSTO
pasas kg 5.00 1.000 gramos
mani kg 5.00 1.000 gramos
  c
%
  p

TORTA DE KIWICHA
PRECIO DE
PRODUCTO U.M FACTOR UNIDAD DE COSTO
COMPRA
harina de  kiwicha kg 9.00 1000 gramos
huevo kg 5.00 60.0 UNIDAD DE COSTO
leche ml 2.50 1000 mililitros
harina kg 6.00 1000 gramos
aceite vegetal ml 3.50 1000 gramos
canela en polvo  kg 2.50 1000 gramos
pasas kg 5.00 1000 gramos
almendras kg 5.00 1000 gramos
Azúcar kg 3.50 1000 gramos
c
%
p

TORTA DE QUINUA
PRECIO DE
PRODUCTO U.M FACTOR UNIDAD DE COSTO
COMPRA

26
 harina de quinua kg 9.00 1000 gramos
aceite vegetal ml 3.50 1000 mililitros
polvo de hornear kg 2.00 1000 gramos
cucharaditas esencia vainilla kg 2.00 1000 mililitros
Huevos und 5.00 60 UNIDAD DE COSTO
Harina kg 6.00 1000 gramos
Azúcar kg 3.50 1000 gramos
leche ml 2.50 1000 mililitros
c
%
p

VI.8. Punto de Equilibrio

PUNTO DE EQUILIBRIO
Nombre producto: torta de kañiwa Precio Unitario

Costos Fijos Costo Variable Unita

Descripción Valor Descripcion Valor Can
harina de
Alquiler $ 600.0 $ 10.00 0
kañiwa
Luz $ 300.0 harina $ 6.00 0
Gas $ 225.0 azucar $ 3.50 0
polvo de
Impuestos $ 202.5 $ 2.00 0
hornear
    aceite vegetal $ 3.50 0
$
COSTO FIJO leche $ 2.50 0
1,327.5
huevo $ 5.00 0
PUNTO EQUILIBRIO   pasas $ 5.00 0
mani $ 5.00 0
COSTO VAR

25.78 Unidades

GRAFICO DEL PUNTO DE

   
EQUILIBRIO Unidades a prod

VENTAS CO
TOTALES TOT

27
 1546.90231 154
1

28
 VI.9. Flujo de Caja proyectado

Flujo de caja
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AG

Saldo inicial 12000 19921 36000 52223 60676 62119 68032 74

Ingresos                
Ventas en efectivo 9510 17000 18000 12000 6000 10000 7000 8
Cobros de ventas a crédito 3000 3456 3500 2000 800 1000 5000 4
Cobros por ventas de activo fijo 0 0 0 0 0 0 0
Total Ingresos 12510 20456 21500 14000 6800 11000 12000 12

Egresos                
Compra de mercancía 1200 1000 1500 1700 1600 1500 1600 1
Pago de nómina 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1
Pago de Seguridad social 344 333 344 344 344 344 344
Pago proveedores 800 700 1000 1200 1000 880 900 1
Pago de impuestos 345 400 400 350 280 400 400
Pago de servicios públicos 34 111 150 120 100 130 130
Pago de alquiler 600 600 600 600 600 600 600
Pago de mantenimiento 33 0 50 0 200 0 0
Pago de publicidad 33 33 33 33 33 33 33
Total Egresos 4589 4377 5277 5547 5357 5087 5207 4

Flujo de caja económico 19921 36000 52223 60676 62119 68032 74825 81

Financiamiento                
Préstamo recibido 0 0 0 0 0 0 0
Pago de préstamos 0 0 0 0 0 0 0
Total Financiamiento 0 0 0 0 0 0 0

Flujo de caja financiero 19921 36000 52223 60676 62119 68032 74825 81

29