1

FECHA CONCEPTO PARCIAL DEBE HABER

1-Oct-2020 1
ALMACEN $ 150,000
Pantalones
PROVEEDORES $ 150,000
Compra de 5000 pantalones a $ 30 c/u a credito
2-Oct-2020 2
MERCANCIAS EN TRANSITO $ 250,000
Abrigos
PROVEEDORES $ 250,000
Nos envio el proveedor 10,000 abrigos a $ 25 c/u
3-Oct-2020 3
BANCOS $ 85,000
PAGOS ANTICIPADOS $ 15,000
Intereses
PRESTAMOS BANCARIOS $ 100,000
El banco nos presto y nos desconto los intereses
4-Oct-2020 4
PAGOS ANTICIPADOS $ 21,600
Renta
BANCOS $ 21,600
Pago 18 meses de renta a $ 1,200 c/u
6-Oct-2020 5
PAGOS ANTICIPADOS $ 10,000
Anticipo a proveedores (El pantalon roto S.A.)
BANCOS $ 10,000
Le enviamos un anticipo c/ch al proveedor El pantalon roto S.A.
7-Oct-2020 6
BANCOS $ 37,500
CLIENTES $ 37,500
VENTAS $ 75,000
6A
COSTO DE VENTAS $ 45,000
ALMACEN $ 45,000
Pantalones
Vendimos 1,500 camisas mitad credito y mitad c/ch
8-Oct-2020 7
MERCANCIAS EN CONSIGNACION $ 30,000
Pantalones
ALMACEN $ 30,000
Pantalones
Le enviamos al comisionista de Tepeji 1,000 pantalones
10-Oct-2020 8
PAGOS ANTICIPADOS $ 8,000
Honorarios
BANCOS $ 8,000
Pagamos c/ch honorarios al abogado por los porximos 4 meses
11-Oct-2020 9
MERCANCIAS EN TRANSITO $ 3,000
Abrigos
BANCOS $ 3,000
Pagamos c/ch fletes de la mercancia que nos envio el proveedor de
Chinconcuac
12-Oct-2020 10
DEUDORES DIV. $ 18,000
COSTO Y VENTA DE MERC. EN CONSIG. $ 18,000
10A
COSTO Y VENTA DE MERC. EN CONSIG. $ 9,000
MERCANCIAS EN CONSIGNACION $ 9,000
Pantalones
El comisionista nos informa haber vendido 300 pantalones al contado
PASA A LA HOJA 2 $ 719,600 $ 719,600
 2
FECHA CONCEPTO PARCIAL DEBE HABER
DE LA PAGUINA ANTERIOR $ 719,600 $ 719,600
13-Oct-2020 11
ALMACEN $ 126,500
Abrigos
MERCANCIAS EN TRANSITO $ 126,500
Abrigos
Llegaron 5,000 abrigos de los que envio el proveedor
14-Oct-2020 12
ALMACEN $ 40,000
Pantalones
PROVEEDORES $ 40,000
Compra a credito de 1,000 pantalones a $ 45 c/u
15-Oct-2020 13
PAGOS ANTICIPADOS $ 15,000
Seguros
BANCOS $ 15,000
Pagamos c/ch seguro de mercancias por 15 meses
15-Oct-2020 14
CAJA $ 37,500
VENTAS $ 37,500
PROMEDIO 14A-1
COSTO DE VENTAS $ 16,429
ALMACEN $ 16,429
Pantalones
Venta de 500 pantalones al contado a $ 75 c/u
PEPS 14A-2
COSTO DE VENTAS $ 15,000
ALMACEN $ 15,000
Pantalones
Venta de 500 pantalones al contado a $ 75 c/u
17-Oct-2020 15
EQUIPO DE COMPUTO $ 15,000
Laptop
BANCOS $ 15,000
Compra a credito de una Laptop para el gerente general
20-Oct-2020 16
EQUIPO DE REPARTO $ 300,000
Pick up
ACREEDORES DIV. $ 300,000
Compra de un pick up a credito pagaderos mensualmente, sig. Mes
25-Oct-2020 17
MOBILIARIO Y EQUIPO $ 45,000
Escritorio $ 20,000
Silla $ 10,000
Archivero $ 15,000
ACREEDORES DIV. $ 45,000
Compra a credito de un escritorio, silla y archivero a credito
28-Oct-2020 18
PAGOS ANTICIPADOS $ 3,000
Agua
BANCOS
$ 3,000
Pago del servicio de agua semestral a la CESPT
29-Oct-2020 19
TERRENOS $ 450,000
GASTOS FINANCIEROS $ 50,000
ACREEDORES DIV. $ 500,000
Adquisición de terreno a credito, financiado por el banco
30-Oct-2020 20
INVERSIONES EN ASOCIADAS $ 50,000
America S.A.
BANCOS $ 50,000
Compra c/ch de 50 acciones a $ 1,000 c/u
PASA A LA HOJA 3 $ 1,883,029 $ 1,883,029
 FECHA CONCEPTO PARCIAL DEBE HABER
DE LA PAGUINA ANTERIOR $ 1,883,029 $ 1,883,029
AJUSTES
30-Nov-2020 A1-PEPS
GASTOS DE VENTA $ 37,400.00
CASTIGO DE INVENTARIOS $ 37,400.00
Diversos-PEPS
Determinacion del 10% de castigo de inventarios
A1-PROMEDIO
GASTOS DE VENTA $ 37,257.00
CASTIGO DE INVENTARIOS $ 37,257.00
Diversos-PEPS
Determinacion del 10% de castigo de inventarios
A2
GASTOS FINANCIEROS $ 1,667.00
PAGOS ANTICIPADOS $ 1,667.00
Interses
Aplicacion de los intereses devengados de 2 meses
A3
GASTOS FINANCIEROS $ 134.00
PAGOS ANTICIPADOS $ 134.00
Rentas
Rentas devengados de 2 meses
A4
GASTOS DE ADMINISTRACION $ 2,000.00
PAGOS ANTICIPADOS $ 2,000.00
Honorarios
Aplicacion de los honorarios devengados de 1 mes
A5
GASTOS DE VENTA $ 2,000.00
PAGOS ANTICIPADOS $ 2,000.00
Seguros
Aplicacion de los seguros devengados de 2 meses
A6
GASTOS DE ADMINISTRACION $ 1,000.00
PAGOS ANTICIPADOS $ 1,000.00
Agua
servicios de agua devengados de 1 mes
A7
GASTOS DE ADMINISTRACION $ 750.00
DEPRECIACION ACUMULADA EQPO.COMP $ 750.00
Laptop
Aplicacion de la depreciacion acumulada de la Laptop.
A8
GASTOS DE VENTA $ 12,500.00
DEPRECIACION ACUMULADA EQPO.REPART $ 12,500.00
Pick up
Aplicacion de la depreciacion acumulada del pick up
A9
GASTOS DE ADMINISTRACION $ 333.00
DEPRECIACION ACUMULADA MOB. Y EQPO $ 333.00
Escritorio

Aplicacion de la depreciacion acumulada del escritorio

A10
GASTOS DE ADMINISTRACION $ 167.00
DEPRECIACION ACUMULADA MOB. Y EQPO $ 167.00
Silla
Aplicacion de la depreciacion acumulada del silla
A11
GASTOS DE ADMINISTRACION $ 250.00
DEPRECIACION ACUMULADA MOB. Y EQPO $ 250.00
Archivero
Aplicacion de la depreciacion acumulada del arhivero
A12
INVERSIONES EN ASOCIADAS $ 10,000.00
America S.A.
RESULTADO EN LA PARTICIPACION INV,PER $ 10,000.00
Aplicacion del metodo de participacion en asociadas
SUMAS IGUALES $ 1,988,487 $ 1,988,487
 TARJETAS Y AUX

COSTO PROMEDIO
PANTALONES
ENTRADA SALIDA EXISTENCIA COSTO CTO.PROM DEBE HABER SALDO
5,000 5,000 $ 30.00 $ 150,000 $ 150,000
1,500 3,500 $ 30.00 $ 45,000 $ 105,000
1,000 2,500 $ 30.00 $ 30,000 $ 75,000
1,000 3,500 $ 40.00 $ 32.86 $ 40,000 $ 115,000
500 3,000 $ 32.86 $ 16,429 $ 98,571

PEPS
PANTALONES
ENTRADA SALIDA EXISTENCIA COSTO CTO.PROM DEBE HABER SALDO
5,000 5,000 $ 30.00 $ 150,000 $ 150,000
1,500 3,500 $ 30.00 $ 45,000 $ 105,000
1,000 2,500 $ 30.00 $ 30,000 $ 75,000
1,000 3,500 $ 40.00 $ 40,000 $ 115,000
500 3,000 $ 30.00 $ 15,000 $ 100,000

COSTO PROMEDIO
ABRIGOS
ENTRADA SALIDA EXISTENCIA COSTO CTO.PROM DEBE HABER SALDO
5,000 5,000 $ 25.30 $ 126,500 $ 126,500

PEPS
ABRIGOS
ENTRADA SALIDA EXISTENCIA COSTO CTO.PROM DEBE HABER SALDO
5,000 5,000 $ 25.30 $ 126,500 $ 126,500

Página 5
TARJETAS Y AUX

Página 6
 TARJETAS Y AUX

MCIAS. EN TRANSITO MCIAS. EN CONSIGNACION

ABRIGOS PANTALONES
2) $ 250,000.00 $ 126,500.00 (11 7) $ 30,000.00 $ 9,000.00 (10A
9) $ 3,000.00 $ 21,000.00
$ 253,000.00 $ 126,500.00
$ 126,500.00

EQUIPO DE COMPUTO MOBILIARIO Y EQUIPO

LAPTOP ESCRITORIO
15) $ 15,000.00 17) $ 20,000.00

MOBILIARIO Y EQUIPO MOBILIARIO Y EQUIPO

SILLA ARCHIVERO
17) $ 10,000.00 17) $ 15,000.00

EQUIPO DE REPARTO PAGOS ANTICIPADOS

PICJ UP Intereses
16) $ 300,000.00 3) $ 15,000.00 $ 1,667.00 (A2
$ 13,333.00

PAGOS ANTICIPADOS
RENTA Honorarios
4) $ 21,600.00 $ 134.00 (A3 8) $ 8,000.00 $ 2,000.00 (A4
$ 21,466.00 $ 6,000.00

INVERSIONES EN ASOC.
TERRENOS
America S.A.
19) $ 450,000.00 20) $ 50,000.00
A12) $ 10,000.00
$ 60,000.00

Página 7
 TARJETAS Y AUX

CASTIGO DE INVENTARIO CASTIGO DE INVENTARIO

Diversos-PEPS Diversos-PROMEDIO
$ 37,400.00 (A1 $ 37,257.00 (A1

DERECIACION ACUMULADA
LAPTOP Pick up
$ 750.00 (A7 $ 12,500.00 (A8

SILLA ESCRITORIO
$ 167.00 (A10 $ 333.00 (A9

Anticipo a proveedores ARCHIVERO

5) $ 10,000.00 $ 250.00 (A11

SEGUROS PAGOS ANTICIPADOS

13) $ 15,000.00 $ 2,000.00 (A5 AGUA
$ 13,000.00 18) $ 3,000.00 $ 1,000.00 (A6
$ 2,000.00

Página 8
 NOTA INVENT

EL AGUILA S.A. DE C.V.

NOTA AL RUBRO DE INVENTARIOS AL 30 DE NOVIEMBRE DE 2020
PEPS

ALMACEN
Pantalones $ 100,000
Abrigos $ 126,500 $ 226,500
MERCANCIAS EN TRANSITO
Abrigos $ 126,500
MERCANCIAS EN CONSIGNACION
Pantalones $ 21,000
SUBTOTAL $ 374,000
(-) CASTIGO DE INVENTARIOS $ 37,400
TOTAL INVENTARIOS $ 336,600

Página 9
 NOTA INVENT

EL AGUILA S.A. DE C.V.

NOTA AL RUBRO DE INVENTARIOS AL 30 DE NOVIEMBRE DE 2020
COSTO PROMEDIO

ALMACEN
Pantalones $ 98,571
Abrigos $ 126,500 $ 225,071
MERCANCIAS EN TRANSITO
Abrigos $ 126,500
MERCANCIAS EN CONSIGNACION
Pantalones $ 21,000
SUBTOTAL $ 372,571
(-) CASTIGO DE INVENTARIOS $ 37,257
TOTAL INVENTARIOS $ 335,314

Página 10
 NOTA PAGOS ANT

EL AGUILA S.A. DE C.V.

NOTA AL RUBRO DE PAGOS ANTICIPADOS AL 30 DE NOVIEMBRE DE 2020

A CORTO PLAZO
POR BIENES
Anticipo a proveedores
TOTAL POR BIENES $ 10,000
POR SERVICIOS
Renta $ 14,400
Honorarios $ 6,000
Seguros $ 12,000
Agua $ 2,500
Intereses $ 10,000
(-) Intereses no devengados $ 10,000 $ -
TOTAL POR SERVICIOS $ 34,900
TOTAL A CORTO PLAZO $ 44,900
A LARGO PLAZO
POR SERVICIOS
Renta $ 4,800
Seguros $ 1,000
Intereses $ 333
(-) Intereses no devengados $ 333 $ -
TOTAL A LARGO PLAZO $ 5,800
TOTAL PAGOS ANTICIPADOS $ 50,700

Página 11
 NOTA PROP..PLANTA

EL AGUILA S.A. DE C.V.

NOTA AL RUBRO DE PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO AL 30 DE Noviembre DE 2020

SUJETOS A DEPRECIACION
EQUIPO DE COMPUTO
Laptop $ 15,000
(-) Depreciacion acum. $ 750 $ 14,250
MOBILIARIO Y EQUIPO
Escritorio $ 20,000
(-) Depreciacion acum. $ 333 $ 19,667
Silla $ 10,000
(-) Depreciacion acum. $ 167 $ 9,833
Archivero $ 15,000
(-) Depreciacion acum. $ 250 $ 14,750 $ 44,250
EQUIPO DE REPARTO
Pick up $ 300,000
(-) Depreciacion acum. $ 12,500 $ 287,500
TOTAL SUJETOS A DEPRECIACIÓN $ 346,000
NO SUJETOS A DEPRECIACION
Terrenos
TOTAL NO SUJETOS A DEPRECIACIÓN $ 450,000
TOTAL PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO $ 796,000

Página 12
 NOTA INVERSIONES P

EL AGUILA S.A. DE C.V.

NOTA AL RUBRO DE INVERSIONES PERMANENTES AL 30 DE NOVIEMBRE DE 2020

INVERSIONES EN ASOCIADAS
America S.A.
TOTAL INVERSIONES PERMANENTES $60,000

Página 13
 EDO.SIT.FIN.

EL AGUILA S.A. DE C.V.

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AL 30 DENOVIEMBRE DE 2020
PEPS

ACTIVO
CIRCULANTE
EFECTIVO Y EQUIVALENTES
INSTRUMENTOS FINANCIEROS
CUENTAS POR COBRAR
INVENTARIOS 336,600
PAGOS ANTICIPADOS 44,900
TOTAL ACTIVO CIRCULANTE 381,500
NO CIRCULANTE
PAGOS ANTICIPADOS $5,800
PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO 796,000
INVERSIONES PERMANENTES 60,000
TOTAL ACTIVO LARGO PLAZO $861,800

________________________
CONTADOR

Página 14
 EDO.SIT.FIN.

EL AGUILA S.A. DE C.V.

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AL 30 DENOVIEMBRE DE 2020
COSTO PROMEDIO

ACTIVO
CIRCULANTE
EFECTIVO Y EQUIVALENTES
INSTRUMENTOS FINANCIEROS
CUENTAS POR COBRAR
INVENTARIOS 335,314
PAGOS ANTICIPADOS 44,900
TOTAL ACTIVO CIRCULANTE 380,214
NO CIRCULANTE
PAGOS ANTICIPADOS $5,800
PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO 796,000
INVERSIONES PERMANENTES 60,000
TOTAL ACTIVO LARGO PLAZO $861,800

________________________
CONTADOR

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