Módulo 13.

Control interno y administración de riesgos

Unidad 2. Componentes del Sistema de Control Interno

Actividad 2. Caso de control interno

Bibiana Janeth Sánchez Martínez

Grupo: CFP-VCIAR-2201-M13-003
Quinto semestre
Docente: SEALTIEL ARQUIMIDES MARTINEZ FLORES

Toluca, Estado de México a 01 de Febrero de 2022

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ÍNDICE

Introducción......................................................................................................................................3
Antecedentes...................................................................................................................................4
Desarrollo.........................................................................................................................................5
Reporte.............................................................................................................................................6
Conclusión........................................................................................................................................8
Referencias......................................................................................................................................8

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Introducción

Como hemos aprendido, todas las entidades necesitan de control interno, pero
esta no es tarea fácil pues se requiere de conocimiento profundo de la situación de
la organización. Primero se deben identificar las áreas de autoridad y
responsabilidad para así conocer sus necesidades a partir de esto se desarrollan
las políticas adecuadas para la entidad.
Las actividades de control se establecen para prevenir y detectar riesgos, de esta
manera se cumple con el objetico principal que es proporcionar una seguridad
razonable. Para que esto sea posible se deben considerar todos los escenarios,
incluso aquellos que se consideren muy poco probables, de esta manera se
pueden evitar errores o detectarlos y corregirlos lo más raído posible.
Un aspecto importante dentro del proceso de control interno, es la oportuna
capacitación del personal, pues las normas y manuales establecidos no sirven de
nada si los servidores públicos no se acatan a ellos. Por ejemplo, los oficiales de
tránsito tienen un procedimiento que establece su proceder para evitar malas
prácticas, como los sobornos, sin embargo, todos hemos sido testigos de la falta
de ética de muchos de ellos, estos son factores externos que deben considerarse
para un eficiente control.

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Antecedentes

Según el portal del Gobierno Federal “el Registro Civil tiene por objeto hacer
constar los hechos y actos del estado civil de las personas”
Además, en la página de Dirección General del Registro Civil del Estado de
México encontramos la siguiente descripción:
“Institución de carácter público y de interés social, mediante la cual el Estado, a
través del titular y sus oficiales investidos de fe pública, inscribe, registra, autoriza,
certifica, da publicidad y solemnidad a los actos y hechos relativos al estado civil
de las personas y expide las actas relativas al nacimiento, reconocimiento de hijo,
matrimonio, divorcio y defunción, asimismo, inscribe las resoluciones que la ley
autoriza”
También se muestra de manera breve el origen de esta institución y datos como
su misión, visión y objetivos, funciones, organigrama, etc.

http://
registrocivil.edomex.gob.mx/

En este trabajo se analiza el proceso del Registro civil de San Miguel con la
finalidad de elaborar un control interno que brinde una seguridad razonable.

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Desarrollo

El trabajo de un registro civil conlleva el manejo de mucha información importante,

por lo que se requiere de personal calificado para evitar errores en todo el
proceso, desde la captura de los datos hasta la emisión de copias certificadas de
la documentación. Hace algunas décadas era bastante común que existieras uno
o varios errores en la documentación de los ciudadanos, esto trae muchos
problemas para los afectados y es un proceso largo y tedioso realizar los cambios
necesarios. Sin embargo, cada vez se implementan mejoras en los procesos para
evitar estos errores, el uso de las tecnologías tiene mucho que ver en este
aspecto, pues permite tener un mayor control y mejor manejo de toda la
información.
Otro aspecto importante es el manejo de dinero, pues cada registro civil cuenta
con una tesorería que debe recaudar todos los recursos obtenidos por los
servicios brindados, este es otro proceso que requiere de control para evitar el
desvío de los recursos.
En este trabajo se busca establecer un control interno que cumpla con los
siguientes objetivos:
 garantizar que todas las actas se cobren en la Tesorería.
 eficientar el servicio del registro civil
 evitar errores en la información

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Control Interno del Registro civil de San Miguel.

A. Planteamiento:
El Registro civil del Municipio de San Miguel, tiene la misión de proporcionar un
servicio más eficiente al ciudadano, esto implica un tiempo de espera más
corto sin rango de error en la captura de información. También se requiere que
el proceso sea más seguro para evitar cualquier mala práctica que los
servidores públicos puedan llevar a cabo, esto con lo relacionado a un mal
trato a los solicitantes del servicio o al desvió de los recursos que deberían ser
recaudados en la tesorería.
Personas que intervienen:
• Encargado de Registro Civil: Es quien debe buscar y transcribir la
información de los libros de registro civil.
• Tesorería Municipal: Es quien debe cobrar el importe del total del servicio.
• Contraloría Municipal: Tiene la facultad de revisar y supervisar que las
operaciones se realicen correctamente.
• Solicitante: Persona que solicita una copia certificada

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B. Establecimiento de Alternativas:
Opción 1: Implementación de “cajeros” que imprimen las copias certificadas
y realizan el cobro del servicio.

Procedimiento Costo Descripción Beneficio Desventajas

para la del Costo
entidad
pública
El solicitante $140000 $120000 por Solo se Debido a que
acude al “cajero”, las formas necesita de es un sistema
ingresa su CURP especiales una persona electrónico
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impresión auxiliando a problemas con
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solicitantes a hace en el equipo
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el sistema.

El usuario de
confirmar que los
datos arrojados
son correctos y
aceptar para que
se imprima la
copia

Opción 2: instalación de cámaras de vigilancia en la tesorería y en la oficina en

donde se imprimen y entregan las actas requeridas.
Procedimiento Costo Descripción Beneficio Desventajas
para la del Costo
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entidad
pública
El solicitante $150000 $120000 por El servicio es El costo del
acude a la las formas personal. equipo
tesorería a pagar especiales necesario
por su acta, los para la puede ser muy
costos por los impresión elevado
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Se le expide un la tesorería. captura de
recibo foliado para Las cámaras datos es
poder solicitar su brindan probable
acta en la oficina Sueldo de seguridad e
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en la tesorería se e imprime las caso de quejas
queda una copia copias Las cámaras de
Sistema de vigilancia
Se busca la
cámaras de requieren
información en los
circuito mantenimiento
libros
cerrado y más personal
correspondientes y
involucrado
se le pide al
solicitante que
confirme los datos

Se imprime la
copia.

Al final del día se

hace una relación
de las copias
emitidas y los
pagos en la
tesorería

C. Elección de la mejor alternativa:

Considero que la mejor alternativa es la opción 1, pues al reducir a las
personas involucradas en el proceso se tiene menos posibilidades de llevar
a cabo malas prácticas, tales como maltrato al solicitante, robo de tiempo o
recursos. Etc.
Por otro lado, la operación es más rápida y el sistema lleva una cuenta de
las formas utilizadas en el día, no existe la posibilidad de falsear datos,
pues las actas son llenadas con la información previamente cargada.
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En el caso del mantenimiento de los equipos, este costo se compensa con
los sueldos que se pagan con más de tres personas con el método
“manual”.

D. Diagrama de procedimiento

E. Actividades y documentos a realizar:

Procedimiento de control del Registro civil de San Miguel

No. Procedimiento Documento Responsable
comprobatorio

1 El solicitante selecciona el Solicitante

trámite que va a realizar

2 El solicitante ingresa su Solicitante

CURP

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3 El solicitante verifica que los Solicitante
datos arrojados por el
sistema sean correctos
4 El solicitante realiza su pago
en efectivo, directamente en
Ticket
el cajero Solicitante

Al final del día se rellena el Ticket que

equipo con las formas indica la
Encargado
5 especiales cantidad de
formas
ingresadas

F. Ticket

v
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Conclusión

Este trabajo me ayudo a ver un poco de todo lo que implica el brindar un servicio a
la población, y en general, cualquier actividad. Todas los procesos tienen un
porque, se requiere de mucho análisis para elegir la mejor manera de llevar a
cabo cualquier trabajo y tener procesos detallados con las actividades que debe
realizar cada persona involucrada es indispensable para que todos colaboren en el
éxito de la operación.
El control interno brinda la oportunidad de buscar siempre las mejores opciones y
evitar fallas lo más que se pueda, con esta actividad me parece obvio porque se
opta cada vez más por la implementación de la tecnología, pues disminuye la
intervención de personas que puedan cometer errores y vuelve el proceso más
rápido

Referencias

 http://registrocivil.edomex.gob.mx/tramites_servicios
 Gobierno de México. (s.f.). Expedición de la copia certificada del acta de
nacimiento en línea. Disponible en:
https://www.gob.mx/tramites/ficha/expedicion-de-la-copia-certificada-del-
acta-de-nacimiento-en-linea/RENAPO187

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