Grupo1 Coiinovar Auditoria SGC

i
NDA Audit S. A
ii
NDA Audit S. A
Auditoría Sistemas de Gestión de la Calidad

COINNOVAR S.A
EJERCICIO ECONÓMICO 2020
AUDITORES:
VERA RAMÍREZ ANGELES STHELA (Supervisor)

JÁCOME INTRIAGO DIANA NICOLE (Jefe de Equipo)
PINZÓN CHICAIZA JESSICA NICOLE (Operador)
HIDALGO PÉREZ JOHN FRANCO (Operador)
Av. 6 de Diciembre y Wilson Edif. Colon Torre B Piso

2 Tel: (02) 2888-130 / 0998824566/ 0992511223
ndaaudit_sa@gmail.com
Quito – Ecuador
NDA Audit S.A. es una firma profesional, con una imagen creíble, lejos de
escándalos y cuestionamientos públicos. Tenemos estrictos procedimientos y
estándares de calidad para el desarrollo de nuestro trabajo, contamos con los
recursos profesionales y de infraestructura local y regional para atender a
nuestros clientes.
Nuestros socios están en capacidad de atender de forma dedicada y en

profundidad la auditoria de su Compañía, cuentan con el conocimiento,
experiencia y practica necesaria en IFRS en el país, están acreditados por la
Superintendencia de Compañías, Valores y Seguros.
La misión de NDA Audit es permitir que sus miembros apoyen las empresas
y los individuos con altos estándares, asesoramiento empresarial práctico y
habilidad comercial local, siempre que surja la necesidad en todo el mundo.
Nuestra membresía NDA Audit da a nuestros clientes acceso a
asesoramiento empresarial práctico a nivel mundial.
Nuestra empresa está en la capacidad de proveer personal para la

realización de auditorías externas, auditorias de gestión, auditorias operativas,
implementar y mantener departamentos de contabilidad, asesoría y
planificación impositiva, consultaría, comisarías, elaboración de manuales de
políticas y procedimientos, evaluación de puestos, implementación de sistemas
de contabilidad de costos, evaluación de los softwares utilizados por la
compañía.
Experiencia laboral
En nuestra firma, no solo será un cliente clave para nuestra firma, sino una
prioridad. Nuestro líder posee el conocimiento técnico y experiencia práctica por
más de 12 años en el área de auditoria para proveer una asesoría integral de
gran valor. El equipo de trabajo asignado para su auditoria está compuesto
por personas con un rendimiento profesional sobresaliente, quienes
demostraran a su Compañía lo que significa ser un cliente Premium.
Entendemos que, al designar a sus auditores externos, ustedes requieren de

profesionales que comprendan sus negocios, que generen valor a través de
la auditoria para asistirles en el logro de sus objetivos estratégicos.
Agradecemos la atención, quedamos a su disposición para proporcionar

cualquier información que considere necesaria.
Carta de Presentación Nº 001_CP_UASGC_2021
Señora
María Auxiliadora Villacrés Vélez
Gerente General
COINNOVAR S.A.
Presente. -
Estimados:
Esta es la carta de presentación de nuestra firma “NDA Audit S.A.”. Para nuestro
equipo de profesionales es importante que usted, como persona interesada de nuestros
servicios tenga una idea bien clara de lo que nuestra organización ha venido haciendo y
planea llevar a cabo en un futuro próximo.
Somos una empresa nacional confiables en las áreas de auditoria, asesoría legal y
tributaria, consultoría, por la experiencia, trayectoria y diversidad de sus profesionales
altamente calificados, con un sólido conocimiento de la realidad nacional y dominio de
las mejores prácticas y normas nacionales e internacionales que, con espíritu de equipo
y un estricto código de conducta, presta un servicio integral y personalizados a los
clientes.
La firma auditora tiene una práctica profesional de 15 años en el mercado local,

desarrollando métodos de trabajo, creando nuevos servicios, incorporando las
oportunidades y desafíos que ofrecen los avances tecnológicos en informática y
comunicaciones en beneficio de sus clientes.
Entendemos los complejos desafíos que afrontan las empresas, en el exigente mercado
global. Nuestros servicios están diseñados para apoyar las empresas en sus procesos de
creación de valor, mediante un trabajo en equipo que permite la coordinación de
distintas disciplinas como auditoria, servicio legales y tributarios, consultoría gerencial
y tecnológica.
Nuestro principal objetivo es tener clientes satisfechos por la atención integral.

Permanente y personalizada de nuestros socios. Somos una empresa orientada a ofrecer
servicios eficientes que aporten valor agregado al cliente y estrictamente supervisados
para cumplir con nuestro cogido de valores.
Nuestros principales servicios son los siguientes:
 Auditoria Financiera
 Auditoría Interna
 Auditoría Ambiental
 Auditoría en Gestión de Calidad
 Verificación del Cumplimiento de Normas Nacionales e Internacionales
 Asesoría legal y tributaria
Estamos orgulloso de lo que hemos alcanzado gracias al trabajo de nuestro equipo y a la

confianza de nuestros clientes, esperamos poder seguir avanzando en nuestro camino
con dos objetivos fundamentales:
 Una clara vocación de servicio a la empresa, reflejada en la realización de los
trabajos más especializados y las tareas más avanzadas, siempre con el mejor
nivel de profesionalidad e independencia.
 Fomentar el desarrollo profesional y humano de nuestro Equipo de trabajo
mediante la formación continuada, la actualización constante y la diligencia en
nuestros trabajos.
Agradeciendo su preferencia y confianza en nuestros servicios, se despiden atentamente
Jácome Diana
Diana Jacome
JEFE DE LA UNIDAD DE AUDITORIA
ORDEN DE TRABAJO 001_CP_UASGC_2021
Quito, 10 de Mayo de 2021
Srta.
Diana Jácome Intriago
AUDITORA JEFE DE EQUIPO
De conformidad al plan anual de actividades para el año 2021 aprobado por la Firma
Auditora “NDA Audit S.A.” mediante oficio # 032 del 25 de diciembre de 2020 sírvase
realizar una Auditoría de Sistema de Gestión de Calidad a la Empresa “COINNOVAR
S.A”, durante el período comprendido del 17 de Mayo al 10 de Septiembre del 2021, la
indicada auditoria se efectuará con el objeto de determinar lo siguiente:
 Evaluar el sistema de control interno y calificación de riesgo
 Comprobar la confiabilidad, legalidad y veracidad de la información.
 Establecer la solidez de los mecanismos del control interno, administrativos y
financieros aplicados a “COINNOVAR S.A”.
 Comprobar el cumplimiento de leyes, normas u otras disposiciones que regulen
a la empresa “COINNOVAR S.A”.
Para el efecto deberá realizar la visita a los diferentes departamentos con la finalidad de
elaborar planes y programas para su aprobación correspondiente, documentos que se
utilizarán en el desarrollo de la auditoria.
El tiempo estimado para la ejecución de este trabajo será de 117 días laborables
incluyendo el borrador del informe y tendrá como operativos al Sr. Jhon Hidalgo y la
Srtas. Nicole Pinzón y Ángeles Vera.
Atentamente,
Diana Nicole Jácome Intriago

Notificación inicio de Acción de Control 001_NI_UASGC_2021

Señora
Gerente General
COINNOVAR
Presente. -
De mi consideración:
De conformidad a lo dispuesto en el artículo art 321 de la Ley de Compañías del Ecuador

notifico a usted que un equipo de trabajo de auditores de la Firma “NDA Audit S.A”, iniciará
la Auditoria del Sistema de Gestión de Calidad a cargo de la Señorita Diana Nicole Jácome
Intriago, como jefa de la Unidad de Auditoria, por el período comprendido entre 17 de mayo al
10 de septiembre del 2021. Los objetivos generales de la acción de control son:
 Evaluar la aplicación y desempeño del sistema de gestión a la satisfacción al cliente

verificando que los procedimientos vayan de acuerdo a las normas internas y a la ISO
9001, para garantizar el cumplimiento de los objetivos de “COINNOVAR”.
 Evaluar los recursos, procesos e interacciones que emplea “COINNOVAR” para
establecer, implementar, mantener y mejorar continuamente el sistema de gestión a la
satisfacción al cliente.
 Verificar la calidad, confiabilidad, legalidad y veracidad de la información de
“COINNOVAR”
Para esta acción de control el equipo estará conformado por: Ángeles Sthela Vera Ramírez,
Supervisora; Diana Nicole Jácome Intriago Jefe de Equipo; Jessica Nicole Pinzón Chicaiza y
John Franco Hidalgo Pérez Operativos; por lo que se servirá disponer se preste la colaboración
necesaria para la ejecución del trabajo indicado.
Agradeceré enviar respuesta a NDA Audit S.A, ubicada en la Av. Amazonas N3517 y Juan
Pablo Sanz, Edif. Belmonte Piso 7, Oficina 104, señalando sus nombres y apellidos completos,
dirección domiciliaria completa, nombre y dirección del lugar de trabajo, números de teléfonos
de domicilio, trabajo y celular; correo electrónico personal e institucional, cargo, período de
gestión y copia legible de su cédula de ciudadanía.
Atentamente,

N° Orden de Trabajo: 001_OT_UASGC_2021

Fecha: 27 de mayo de 2021
Recibido por:
María Auxiliadora Villacres Vélez
Nombres y apellidos
0910048222
Número de cédula de ciudanía o identidad

Av.
Provincia Guayas Cantón Samborondón Parroquia La Calle Arosemena y
puntilla Josefina
Barba
Dirección Domiciliaria y/o laboral
02-4013300 mavillacres@coinnovar.com
Correo electrónico personal y/o casilla
Números telefónicos
electrónica para futuras notificaciones
Acepto recibir en el correo electrónico personal y/o casilla electrónica registrado en este documento, así
como, los declarados en otros trámites exigidos por la empresa Auditora “ NDA Audit S.A”, los avisos y
notificaciones que el organismo de control efectúe por medio electrónicos a través de sus diferentes
unidades administrativas dentro de los procedimientos de auditoría y control de recursos públicos,
predeterminación de responsabilidades, determinación de responsabilidades, recursos de revisión,
procesos de ejecución
coactiva u otros actos administrativos que ejecute.
27 de mayo de 2021 12:00
Fecha Hora
Firma y rúbrica del destinatario

Observaciones:

Señor
Guillermo Maldonado Luque
Gerente Administrativo
COINNOVAR
Presente. -


“COINNOVAR”
Atentamente,

Recibido por:
Nombres y apellidos
0908103088

Av. Carlos
Provincia Guayas Cantón Samborondón Parroquia La puntilla Calle Sarzosa y
Garaicoa
02-867134 gmaldonado@coinnovar.com
predeterminación
de responsabilidades, determinación de responsabilidades, recursos de revisión, procesos de ejecución
27 de mayo de 2021 12:00
Fecha Hora

Observaciones:

Señora
Andrea Gabriela Zavala Coello
Gerente de Operaciones.
COINNOVAR
Presente. -


“COINNOVAR”
Atentamente,

Recibido por:
Nombres y apellidos
0923154205

Av. 12 de
Provincia Guayas Cantón Samborondón Parroquia La puntilla Calle julio y
albornoz
02-4025080 agzavala@coinnovar.com
predeterminación
10 de mayo de 2021 12:00
Fecha Hora

Observaciones:
Quito, 27 de mayo de 2021

Señora
Lady Marisol Carbo Vásquez
Auxiliar Administrativo y Contable
COINNOVAR
Presente. -


“COINNOVAR”
Atentamente,

Recibido por:
Nombres y apellidos
0910048207

Arupos y
Provincia Guayas Cantón Samborondón Parroquia La puntilla Calle Mariana
de
Jesús.
02-4866946 ldcarbo@coinnovar.com
predeterminación
10 de mayo de 2021 12:00
Fecha Hora

Observaciones:

Señora
Aldo Arellano Ycaza
Auxiliar de atención al cliente
COINNOVAR
Presente. -


“COINNOVAR”
Atentamente,

Recibido por:
Aldo Arellano Ycaza
Nombres y apellidos
0910045668

Av. La
Provincia Guayas Cantón Samborondón Parroquia La puntilla Calle molienda y
flores.
02-4013457 aarrellano@coinnovar.com
predeterminación
10 de mayo de 2021 12:00
Fecha Hora

Observaciones:
Solicitud de información Nº001_SI_UASGC_2021
Señora
CEO y Representante legal
COINNOVAR S.A:
Presente. –
Como es de su conocimiento, un equipo de trabajo de auditores se encuentra realizando

la auditoría Sistemas de Gestión de la Calidad a cargo de Firma “NDA Audit S.A.”
ubicada en Quito, Pichincha, por el período comprendido entre el 17 de mayo al 10 de
septiembre de 2021.
Por lo indicado solicito sirva a remitir la siguiente información:
1. Acta de constitución de la empresa
2. Código de Conducta responsable
3. Planificación Estratégica
4. Políticas
5. Reglamentos
6. Manual de organización y funciones
7. Certificaciones en normas ISO de la empresa
Dado el limitado tiempo asignado para la acción de control, solicito se sirva a atender a
la petición en los próximos cinco días a partir de la recepción de la presente.
Agradeceré que la información se envíe a NDA Audit S.A, ubicada en la Av. 6 de

diciembre y Wilson Edif. Colon Torre B Piso 2.
Atentamente,

JEFE DE EQUIPO
Señor
COINNOVAR S.A:
Presente. –

septiembre de 2021.
1. Código de conducta de los funcionarios
2. Organigramas: estructural, personal y por procesos
3. Nómina de los empleados: Nombres y apellidos completos, niveles de
instrucción, cargos, tipo de contratos, sueldos y/o salarios, período de
gestión.

Atentamente,

JEFE DE EQUIPO
Señor
Gerente de Operaciones
COINNOVAR S.A:
Presente. –

septiembre de 2021.
1. Manual de procesos y procedimientos internos
2. Manual de alianzas público/privado
3. Políticas para calificaciones de becarios
4. Diagrama de flujo del proceso de atención al cliente
5. Diagrama de procesos de programa en ruta

Atentamente,

JEFE DE EQUIPO
Señor
Aldo Arellano Ycaza
Auxiliar de atención al
cliente COINNOVAR S.A:
Presente. –

septiembre de 2021.
1. Manual de la empresa de Satisfacción al cliente de acuerdo con la
ISO 9001:2015
2. Plan de satisfacción al cliente
3. Listado de clientes en el área de Coworking
4. Listado de emprendedores y negocios calificados
5. Listado de aspirantes a becas totales y becas parciales- CRISFE

Atentamente,

JEFE DE EQUIPO
Señora
Lady Marisol Carbo Vasquez
COINNOVAR S.A:
Presente. –

septiembre de 2021.
1. Estados Financieros desde el 01 de enero al 31 de diciembre de 2020
2. Notas explicativas a los Estados Financieros
3. Inventario de los equipos, mobiliario y vehículos de la organización
4. Reporte de presupuestos de las becas totales y parciales- CRISFE
5. Reportes de desembolsos y otorgamiento de becas.
6. Reportes de mantenimiento y reposición de equipos, mobiliario y vehículos de la
empresa del último año.

Atentamente,

JEFE DE EQUIPO
PPP.1/3
EMPRESA COINNOVAR+
Auditoría de Sistemas de Gestión de Calidad
Período: Del 01 de enero al 31 de diciembre de 2021
PROGRAMA DE PLANIFICACIÓN PRELIMINAR
Objetivo General
 Obtener información preliminar sobre la ISO 90001: SATISFACCIÓN DEL CLIENTE, para el conocimiento
general del auditor, que sirvan como base para realizar la auditoría del Sistema de Gestión de Calidad.
 Preparar el memorando de planificación en donde se plasman aspectos relevantes relacionados al motivo y
alcance de la auditoría, matriz de riesgos preliminares con enfoque de auditoría, recursos a utilizar y se define el
cronograma de actividades para el cumplimiento del auditor.
N° Procedimiento Ref. P/T Responsable Firma Desde Hasta Días Observaciones
Preparar la cédula narrativa

1 de la visita previa a las VP.1/2 John 18/5/2021 18/5/2021 1
instalaciones Hidalgo
Obtener la base legal interna

de la empresa:
 Acta de constitución de AC.1/20
John
COINNOVAR
2 CCR.1/41 Hidalgo 19/5/2021 19/5/2021 1
 Código de conducta
responsable
 Código de conducta para CCP.1/4
proveedores
Solicitar la base legal externa

de la empresa:
LC.1/109
 Ley de Compañías
 Ley de Régimen Tributario LRT.1/119
Interno John
3  Ley de Seguridad Social LSS.1/91 19/5/2021 19/5/2021 1
CT.1/165 Hidalgo
 Código de Trabajo
NIC16.1/14
 Norma ISO 9001:2000
 Norma ISO 14001:2015
ISO1.1/32
 NIF
ISO2.1/48
4 Solicitar la planificación PE.1/4 John 19/5/2021 19/5/2021 1

estratégica de la empresa Hidalgo
Obtener la estructura
organizacional:
 Organigrama estructural OE.1/1 John
5 OF.1/1 Hidalgo 19/5/2021 19/5/2021 1
 Organigrama funcional
OP.1/1
 Organigrama personal
OPP.1/1
 Organigrama por procesos
Obtener los manuales de

6 procesos y procedimientos de MPR.1/24 Ángeles 20/5/2021 21/5/2021 2
la empresa: Vera
PPP.2/3
 Manual Proceso en Ruta
Obtener los manuales de

funciones de la empresa Ángeles
7 MOF.1/23 Vera 22/5/2021 25/5/2021 2
 Manual de organización y
funciones.
Solicitar los Diagramas de

flujo: Ángeles
8 DFC.1/1 Vera 26/5/2021 26/5/2021 1
 Diagrama de flujo de
atención al cliente
Solicitar los Diagramas de

procesos: DPR.1/1 Ángeles
9 Vera 26/5/2021 26/5/2021 1
 Diagrama de procesos del
programa en ruta.
Preparar una cédula narrativa

de las certificaciones en Nicole
10 CNI.1/2 Pinzón 27/5/2021 27/5/2021 1
normas ISO que tiene la
empresa
Solicitar los Estados Nicole

11 Financieros de la empresa EF.1/5 Pinzón 28/5/2021 28/5/2021 1
Solicitar las pólizas de

12 PS.1/2 Nicole 28/5/2021 28/05/2021 1
seguros y reaseguros que
Pinzón
mantenga la empresa
Solicitar la nómina de los
empleados de COINNOVAR
, con la siguiente
información: Nombres y Nicole
13 NE.1/6 Pinzón 29/5/2021 29/5/2021 1
apellidos completos, títulos,
niveles de instrucción,
cargos, tipo de contrato,
sueldo, periodo de gestión
Obtener la “Política de
14 atención al cliente de la PA.1/5 Nicole 2/6/2021 2/6/2021 1
empresa “COINNOVAR” Pinzón
Pedir el Manual de atención Jhon

15 al cliente de la empresa de MA.1/30 Hidalgo 2/6/2021 2/6/2021 1
acuerdo a la ISO 90001
Solicitar el Plan de atención Ángeles

16 del cliente. PMA.1/32 Vera 2/6/2021 2/6/2021 1
Solicitar los reportes de
17 mantenimiento de equipos y RMEC.1/2 Diana
3/6/2021 3/6/2021 1
vehículo utilizados en la Jácome
empresa “COINNOVAR”
Obtener los reportes del

Control de Recepción de Diana
18 RCR.1/6 Jácome 3/6/2021 3/6/2021 1
Solicitudes de
Emprendimientos
Solicitar los controles de lista Diana

19 de clientes coworking CLC.1/2 Jácome 3/6/2021 3/6/2021 1
Solicitar los controles de

20 listado de emprendimientos CLE.1/3 Diana 3/6/2021 3/6/2021 1
calificados Jácome

21 listados de emprendimientos CBC 1/2 Diana 3/6/2021 3/6/2021 1
con beca completa Jácome

22 listados de emprendimientos CBP 1/2 Diana 3/6/2021 3/6/2021 1
con beca parcial- CRISFE Jácome
Solicitar los reportes de

23 presupuestos de becas totales RPB 1/1 Diana 4/6/2021 4/6/2021 1
y parciales Jácome
Reporte de desembolsos y Diana

24 otorgamiento de becas RDO 1/1 Jácome 4/6/2021 4/6/2021 1
Solicitar el inventario de
25 mobiliario, equipos y IMEV.1/4 Diana 4/6/2021 4/6/2021 1
vehículos. Jácome
Evaluar la Matriz de Riesgos Nicole

26 Preliminares MRP.1/2 Pinzón 5/6/2021 8/6/2021 2
27 Realizar el Memorando de MPL.1/9 John 8/6/2021 10/6/2021 3

Planificación Hidalgo
28 Elaborar la propuesta para el PC.1/4 Ángeles 18/5/2021 18/5/2021 1

cliente Vera
29 Suscribir el contrato de CA.1/4 John

18/5/2021 18/5/2021 1
auditoría Hidalgo
Total 18 Días
Fech
Realizado por: Equipo de trabajo a de
reali
zació
n:
31/05
/2021
Supervisado por: Nicole Pinzón Fecha de supervisión: 1/06/2021

VP. 1/2
NDA Audit S.A.
COINNOVAR S.A
PLANIFICACIÓN PRELIMINAR
AUDITORÍA DE SISTEMAS DE GESTION DE CALIDAD
CÉDULA NARRATIVA VISITA PREVIA VP.1/2
Visita Previa a COINNOVAR S.A.
La empresa COINNOVAR S.A. se encuentra ubicada en la ciudad de Guayaquil en la ciudadela Puerto

Azul Villa 9 Manzana D3, donde la casa matriz ubicada en la calle Chimborazo 111, Edif. El Morro,
Piso 5. Forma parte de la Industria de Publicidad, Relaciones Públicas y Servicios Relacionados.
COINNOVAR es una organización que promueve proyectos de Innovación Social. Con un equipo
multidisciplinario y a través de distintas metodologías enfocadas en las personas y pensamiento de
diseño creativo, crea proyectos que mejoran la vida y que son implementados.
COINNOVAR S.A. posee las áreas tanto administrativa-financiera y de operaciones. Opera en

Servicios de Consultoría Gerencial sector. La empresa fue fundada en 22 de octubre de 2014.
Actualmente emplea a 4 (2019) personas. Presenta un único manual de políticas administrativas y
contables, reglamentos y certificaciones como una Empresa B. Cuenta con cámaras de seguridad en
toda la oficina y sistema de seguridad, tiene cinco oficinas además de una recepción y sala de reuniones
para que las gerencias tomen decisiones y elaboren sus estrategias y planes en desarrollo. Todas las
áreas se encuentran iluminadas, además que tienen su respectiva señalética donde se puede identificar
cada área, además en la recepción y demás áreas se puede encontrar información visual para los
potenciales clientes y visitantes de la empresa.
Entre las principales actividades que realiza y se destacan de la empresa: el diseño de estrategias para
modelos de negocio sostenible, estrategias de triple impacto para empresa que quieren innovar, crecer
y aportar al desarrollo sostenible; el diseño e implementamos proyectos de innovación social, co-
creamos acciones que generen impacto positivo dentro y fuera de la organización; activamos equipos
enfocados en innovación e impacto a través de laboratorios de innovación, metodologías de diseño y
desafíos reales desarrollamos en los equipos.
Cuenta con un equipo multidisciplinario, lo que nos permite integrar en el diseño proyectos, distintas
perspectivas, experiencia y metodologías. Además, asegurar la impecable implementación de los
mismos.
Entre los proyectos que se han desarrollad a lo largo de estos años hemos diseñado e implementado
algunos proyectos de impacto de la mano de clientes y aliados como lo son: la receta del éxito en
donde
se asesoran y acompañan con una metodología centrada en personas a 16 familias de escasos recursos;
FIIS Guayaquil 2017, se realizan por primera vez en Ecuador el Festival internacional de Innovación
Social; Children International donde se desarrolló un programa para Activar Agentes de Cambio
Internos para que puedan diseñar, implementar y replicar iniciativas innovadoras centradas en personas
y alineadas a la cultura de la organización.
Elaborado por Jhon Hidalgo Fecha 18/05/2021

Supervisado por Ángeles Vera Fecha 18/05/2021
PE.1/3
COINNOVAR S.A
PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA
PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA DE COINNOVAR S.A.
COINNOVAR es una organización que promueve proyectos de Innovación Social, posee las
áreas tanto administrativa-financiera y de operaciones, entre los servicios que menciona la
empresa son: el diseño de estrategias para modelos de negocio sostenible, estrategias de triple
impacto para empresa que quieren innovar, crecer y aportar al desarrollo sostenible; el diseño e
implementamos proyectos de innovación social, co-creamos acciones que generen impacto
positivo dentro y fuera de la organización; activamos equipos enfocados en innovación e
impacto a través de laboratorios de innovación, metodologías de diseño y desafíos reales
desarrollamos en los equipos.
Su equipo multidisciplinario, lo que nos permite integrar en el diseño proyectos, distintas

perspectivas, experiencia y metodologías. Además, asegurar la impecable implementación de
los mismos.
Misión
Ser una empresa que ayude a nuestros clientes a aprovechar el máximo potencial de su recurso
humano y tecnológico, capacitando al personal y analizando los procesos de la empresa,
desarrollando proyectos e implantación de estrategias.
Visión
Ser una empresa líder e innovadora en los servicios de consultoría gerencial e proyectos de
innovación social a nivel nacional e internacional, satisfaciendo a los clientes y personas,
generando mejoras en la calidad de vida y el medio ambiente.
Valores
 Calidad: Producto que cumple con las especificaciones y expectativas
 Trabajo en Equipo: Crea valor al efectuar tareas que se complementan entre sí
y contribuye al desarrollo de todos
PE.2/3
 Respeto: Reconocer, aceptar, apreciar y valorar las cualidades y derechos, de todos los
clientes internos y externos de la empresa.
 Innovación: Crear o modificar un producto e introducirlo en el mercado
 Liderazgo: Es la capacidad de inspirar y guiar a grupos
 Progreso: Existencia de un sentido de mejora en la condición humana
 Responsabilidad: Consciente de sus actos y sabe cuál es la causa directa o indirecta
 Etica: Realizar todas las actividades de prestación de servicio bajo un marco ético-moral.
Metodología (Politica)
COINNOVAR S.A. cree en el constante rediseño enfocados en usuarios y personas, generando

mejoras en la calidad de vida y el medio ambiente.
 Centrado en personas: En todo momento y en todo lo que hacemos ponemos al

centro a las personas. Ya sea un cliente, usuario, stakeholder, comunidad, miembro
de un equipo. Identificamos a profundidad las principales características de las
personas que participan en lo que estamos creando. Escuchar y entender sus
necesidades, sueños y comportamientos es clave para diseñar e implementar con éxito
nuestros proyectos.
 Diseño: A través del pensamiento de diseño co-creamos soluciones, productos,
servicios o experiencias. El diseño está cambiando la forma tradicional de la gestión.
La metodología de diseño aplicada para abordar un problema puede ayudar a
profesionales, empresarios y emprendedores a generar ideas y transformarlas en
soluciones de alto impacto: innovación en productos o servicios, mejora de
procesos, creación de nuevos modelos de negocios y alta colaboración en equipo.
 Visión Triple Impacto: Trabajamos cada proyecto desde una visión de triple
impacto: económico, social y ambiental. Aplicamos herramientas de medición de
impacto para tener indicadores claros, identificar oportunidades y diseñar estrategias
que permitan a las empresas, sin importar su tamaño, sumarse al desarrollo
sostenible e innovar en modelos de negocios triple impacto.
Objetivos
Objetivo General
PE.3/3
Satisfacer las necesidades de nuestros clientes y consumidores, mediante el diseño de estrategias

para modelos de negocios sostenible, diseño e implementación de proyectos de innovación social,
utilizando procesos de mejora continua, personal multidisciplinario y calificado, con el fin de
alcanzar la mayor eficiencia y eficacia.
Objetivos específicos
 Mejorar la atención al cliente con un trato más personalizado.

 Mantener y mejorar la calidad de nuestros servicios manteniendo nuestros estándares.
 Ofrecer un ambiente acogedor que satisfaga al cliente al momento de adquirir nuestros
servicios.
 Innovar, crear y mejorar nuevos proyectos de innovación social.
 Diseñar e implementar estrategias adecuadas al modelo de negocio del cliente.
Servicios que ofrece
La empresa COINNOVAR S.A. tiene una gran variedad de servicios, mismo que se agrupan en
marcas, las cuales son:
 Diseño de Estrategias para modelos de negocios sostenible: Desarrollamos

estrategias de triple impacto para empresas que quieren innovar, crecer y aportar al
desarrollo sostenible.
 Diseñamos e implementamos proyectos de innovación social: Co-creamos acciones
que generen impacto positivo dentro y fuera de la organización. Identificamos,
conectamos y articulamos alianzas de colaboración entre distintos actores y
stakeholders para implementar las acciones y ampliar su impacto.
 Activamos equipos enfocados en innovación e impacto: A través de laboratorios
de innovación, metodologías de diseño y desafíos reales desarrollamos en los
equipos, la capacidad de ser agentes de cambio interno (intraemprendedores) y
contribuir a la generación de cultura de innovación.

COINNOVAR S.A
PLANIFICACIÓN PRELIMINAR OE.1/1
ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL
Gerencia General
Gerencia Administrativa Gerencia de Operaciones
Auxiliar administrativo y contable Auxiliar de atencion al cliente
Elaborado por: Jhon Hidalgo Fecha: 19/05/2021

Revisado por: Ángeles Vera Fecha: 19/05/2021
COINNOVAR S.A
AUDITORÍA DE SISTEMAS DE GESTION DE CALIDAD OF.1/1
ORGANIGRAMA FUNCIONAL
Gerencia General
- Representación legal de la empresa. Planear, organizar y controlar las actividades de la empresa. Supervisar a los gerentes de área.
- Buscar nuevos clientes. Conocer el mercado más a fondo. Administrar todos los recursos de la empresa.
- Buscar el buen funcionamiento de la empresa para el logro de objetivos. Presentar a Dirección las actividades realizadas en la
empresa.
- Cumplir con funciones que le asigne Dirección. Motivar a los empleados. Controlar el presupuesto de la empresa.
- Interpretar estados financieros para toma de decisiones. Establecer planes de desarrollo para la empresa.
- Organizar la estructura actual y a futuro. Supervisar y aprobar contrataciones de personal.

- Manejar problemas con clientes nuevos o insatisfechos. Actualización de sistema con
- Administrar las cuentas bancarias de la empresa; Velar que se cumplan los procedimientos financieros de la clientes. Toma de algunas decisiones.
empresa.
- -- Trabajar
Reducir tiempos en loscon
eficazmente servicios hacia
las otras el cliente.
funciones Incorporar
de la empresa.nuevas
Actuar tecnologías.
eficazmente con
Realizar cálculos matemáticos y financieros. Revisar estados financieros.
- Elaborar presupuesto de ingresos y egresos de la empresa. Presentar informes al Gerente General. proveedores. Controlar recursos necesarios.
- Administrar presupuesto de compras. Elaboración y registro de pagos en general. - Establecer estrategias de servicios en mercados nuevos.
- Reclutar, seleccionar y contratar personal para los puestos que se encuentren vacantes en la empresa.
- Verificar la calidad del servicio brindado hacia los clientes.
Auxiliar administrativo y contable Auxiliar de atencion al cliente
-Supervisa y ejecuta la realización del trabajo administrativo que, en razón de la competencia de la - Ayudar en todo lo que requiera el Gerente de operaciones
jefatura, ésta decida asignarle. respecto hacia el cliente.
-Organiza ficheros por cualquiera de los métodos, manuales o informáticos, que resulten más - Interactuar con todos los clientes posibles.
adecuados a los fines perseguidos. - Asegurar día con día una correcta supervisión hacia el cliente.
-Guarda sigilo en aquellos asuntos confidenciales que conozca por razón del puesto que - Llevar a cabo algunas tareas de captura de datos y organización de
desempeña. documentos.
-Efectuar los gastos contemplados en presupuesto a través del banco. - Resolver problemas técnicos en la empresa y con el cliente.
-Confeccionar nóminas y seguros sociales de los empleados. - Ayudar en la capacitación de nuevos clientes.
-Tramitación de Altas/bajas de los empleados por accidente o enfermedad. - Supervisión de bitácora de operación.
-Llenar formatos de órdenes de pago por diferentes conceptos. - Atención y servicio al cliente.

COINNOVAR S.A
PLANIFICACIÓN PRELIMINAR OP.1/1
ORGANIGRAMA DE PERSONAL
Gerencia General
Villacres Velez Maria Auxiliadora
Guillermo Maldonado Luque Andrea Gabriela Zavala Coello
Auxiliar de atencion al cliente

Auxiliar administrativo y contable
Lady Marisol Carbo Vasquez Aldo Arellano Ycaza

COINNOVAR S.A
PLANIFICACIÓN PRELIMINAR OPP.1/1
ORGANIGRAMA POR PROCESOS
Gerencia General
Gerencia Gerencia de
Administrativa Operaciones
Administracion cuentas de la empresa y

cumplimiento de procesos financieros. Solucion de problemas a los clientes.
Elaboracion y administracion de
presupuestos. Actualizacion de sistema de clientes.
Incorporacion de tecnologias, reduccion

Revision de estados financieros.
tiempo servicio.
Elaboracion y registro de pagos. Control de los recursos

Reclutar, seleccionar y contratar personal.
Establecer estrategias de servicios.
Verificar la calidad del servicio.

COINNOVAR S.A
PLANIFICACIÓN PRELIMINAR DFC.1/1
DIAGRAMA DE FLUJO ATENCION AL CLIENTE

COINNOVAR S.A
PLANIFICACIÓN PRELIMINAR DPR.1/1
DIAGRAMA PROGRAMA EN RUTA

CNI.1/2
COINNOVAR S.A
Periodo: Del 01 de enero al 31 de diciembre del 2020
CÉDULA NARRATIVA CERTIFICACIONES NORMAS
Coinovar S.A es un equipo multidisciplinario, lo que les permite integrar en el diseño de

proyectos distintas perspectivas, experiencias y metodologías. Además, asegurar la impecable
implementación de los mismos. Su propósito es activar y conectar agentes de cambio que generen
impacto positivo en el mundo.
Esta empresa ofrece tres servicios como: El diseño e implementación de proyectos de innovación
social, creando acciones que generen impacto positivo dentro y fueras de la organización,
identificando y articulando alianzas de colaboración entre distintos actores y stakeholders para
ampliar su impacto. También Activan equipos enfocados en innovación e impacto a través de
laboratorios de innovación, metodologías de diseño y desafíos reales desarrollamos en los
equipos, la capacidad de ser agentes de cambio interno ( intraemprendedores ) y contribuir a la
generación de cultura de innovación. Los diseños de estrategias para modelos de negocio
sostenible desarrollan estrategias de triple impacto para empresas que quieren innovar, crecer y
aportar al desarrollo sostenible. A partir del propósito de las organizaciones diseñan hojas de ruta,
que les permiten diferenciarse en el mercado, medir y ampliar su impacto positivo.
Su metodología es en todo momento centrarse en las personas, ya sea un cliente, usuario,

stakeholder, comunidad, miembro de un equipo. Identificándose a profundidad en las principales
características de las personas que participan en lo que se está creando. Escuchan sus necesidades,
sueños y comportamientos es clave para diseñar e implementar con éxito en todos los proyectos.
A través del pensamiento de diseño co-crean soluciones, productos, servicios o experiencias. El
diseño está cambiando la forma tradicional de la gestión. La metodología de diseño aplicada para
abordar un problema puede ayudar a profesionales, empresarios y emprendedores a generar ideas
y transformarlas en soluciones de alto impacto: innovación en productos o servicios, mejora de
procesos, creación de nuevos modelos de negocios y alta colaboración en equipo.
Trabajan cada proyecto desde una visión de triple impacto: económico, social y ambiental.
Aplican herramientas de medición de impacto para tener indicadores claros, identificar
oportunidades y diseñar estrategias que permitan a las empresas, sin importar su tamaño, sumarse
al desarrollo sostenible e innovar en modelos de negocios triple impacto.
En Coinnovar se busca el mejoramiento constante en la calidad de los procesos y servicios , por

ello implantan constantemente en todas las operaciones, estándares de sistemas de gestión de
calidad reconocidos en todo el mundo, de esta manera se logra reducir las la insatisfacción del
cliente al alcanzar una mayor eficiencia operativa; debido a que son conscientes de las
necesidades
CNI.2/2
del país por lo cual se mantienen a la vanguardia en brindar servicios que innoven y generan gran
impacto positivo.
Cuentan con una certificación nacional e internacional que es la ISO 9001 Satisfacción del cliente
y una certificación B, es decir forma parte del movimiento empresarial que está redefiniendo el
sentido del éxito en las empresas a nivel mundial y lo vincula fuertemente al bienestar de las
personas, las sociedades y la naturaleza.
La empresa Coinnovar continúan certificándose de igual manera, sus aliados tales como: Gulliver
(agencias de innovación), Premios Latinoamérica Verde, Fiis y sus clientes como: Cenu,
Impaqto, Vitapro, La favorita, Ciclon, Logos, La fabril, Corpeducar mantienen certificaciones
obtenidas para garantizar la calidad de los servicios.
Elaborado por Nicole Pinzón Fecha 27/5/2021

Supervisado por Diana Jácome Fecha 27/5/2021
PS.1/2
COINNOVAR S.A
PÓLIZAS DE SEGURO
SEGUROS
ACTA DE FINIQUITO Y SUBROGACIÓN DE DERECHOS
(PERDIDA TOTAL)
SINIESTRO - VIGENCIA 15/07/2020 – POLIZA 005-

15/07/2021 001-
0057
ITEM 20-B PLACA PCG3402 TASA 4,79
POLIZA A EQUIPOS DE COMPUTACIÓN

EQUIPOS
ELECTRÓNICOS:
CLIENTE COINNOVAR
Yo María Auxiliadora Villacres Vélez, domiciliado (a) en la ciudad de Guayaquil declaro que recibí de
Seguros Equinoccial S.A., que en adelante se llamará la Compañía, la cobertura por concepto de la
indemnización total y completa a consecuencia de cualquier siniestro que pudiese ocurrir a los equipos de
electrónicos (computación) que se encuentren en los puntos amparados por el seguro y se hayan pactado.
El detalle del valor indemnizado es el siguiente
Valor de la pérdida $15.000,00
Anticipo -
Menos deducible -
Indemnización a Cliente -
Valor a indemnizar -
En consideración al pago citado, cedo a la compañía, todos los derechos y acciones que por motivo del
siniestro descrito tenga o llegue a tener contra terceros, por lo que, la Compañía queda subrogada, por
PS.2/2
ministerio de la ley, en todos los derechos y acciones del suscrito contra terceros responsables del
siniestro.
Hago constar y queda convenido que aparte de este documento, no he cedido ni cancelado, ni cederé ni
cancelaré los derechos que tengo contra terceros y que son motivo de la presente cesión y me obligo a
proporcionar a la Compañía todos los documentos, datos e informaciones que posea o pueda conseguir y
que puedan ser útiles o necesarios para hacer efectivos los derechos en que la Compañía se subroga por el
presente instrumento, responsabilizándose de todos los actos u omisiones que puedan perjudicar el
ejercicio de las acciones y derechos que por medio del presente documento cedo a la Compañía.
Los suscriptores de este acuerdo, otorgan al mismo el efecto de cosa juzgada y de sentencia ejecutoriada
de última instancia, en los términos del Art. 2362 del Código Civil y firman en tres ejemplares del mismo
tenor, en la ciudad de Guayaquil, a los 1 días Abril del 2014.
El contratante o asegurado, podrá solicitar a la Superintendencia de Bancos y Seguros, la verificación de

este texto.
La Aseguradora El Asegurado
Nota: La presente acta de finiquito ha sido aprobada por la Superintendencia de Bancos y Seguros,
mediante resolución No SBS-INSP-2006-338 de agosto de 2010
Elaborado por: Nicole Pinzón Fecha: 28/05/2021
Revisado por: Diana Jácome Fecha: 28/05/2021
EF.1/5
COINNOVAR S.A
ESTADOS FINANCIEROS
EF.2/5
EF.3/5
EF.4/5
EF.5/5

NE.1/6
COINNOVAR S.A
NÓMINA DE EMPLEADOS
NÓMINA DE EMPLADOS COINNOVAR
N° Cédula Perfil Profesional del Tipo de Periodo de

Apellidos y Nombres Cargo Años de experiencia Sueldo
Identidad personal contrato gestión
 Título: Máster en
Emprendimiento Social de
Hult International Business
School.
 Ingeniería en Ciencias
Empresariales con
María Auxiliadora especialidad en Marketing de
Villacres Vélez la UEES Guayaquil y
Comunicadora Social de la
Escuela de Comunicación 22 de
Gerente “Mónica Herrera” de Chile. Contrato Octubre
0910048222 General  Especialista en desarrollo 14 años indefinido 2014- 31 $3500,00
sostenible y la gestión Diciembre
empresarial triple impacto. 2020
 Idioma: español e inglés
(intermedio)
 Conocimientos:
 Manejo avanzado de
herramientas Office
 Habilidades de Dirección
 Comunicación Asertiva
 Finanzas Corporativas
 Conocimiento de
planificación
NE.2/6
 Conocimientos de
negociación
 Certificación como Coach
Ontológica de Newfield
Chile.
 Competencias:
 Visión de negocios
 Amplia experiencia en
gerenciamiento con
enfoque centrado en
personas.
 Orientación a resultados
 Planificación estratégica
 Liderazgo y negociación
 Comunicación efectiva a
todo el nivel
 Título: Ingeniero en
Finanzas, Marketing y
Economista.
 Emprendedor híbrido al 100%
 Idioma: español
 Conocimientos:
Normas ISO
contabilidad
 Conocimientos de Excel
Marketing
 Conocimientos de las
leyes relacionadas al
ámbito.
 Competencias:
 Alta capacidad de
observación
 Ayuda a emprendedores a
salir del autoempleo y
esclavitud en sus
negocios
NE.3/6
convirtiéndolos en
Guillermo Maldonado empresas sanas y
Luque rentables. 22 de
 Acompaña a Octubre
emprendedores a diseñar Contrato 2014- $3000,00
Gerente planes realmente 6 años indefinido 31
0908103088 Administrativo efectivos y usando
Diciembre
metodologías que te
permite descubrir la 2020
ecuación de tu negocio,
para luego ajustar las
tuercas específicas que te
empezarán a dar
resultados inmediatos sin
desperdiciar los recursos
ni esfuerzos innecesarios.
 Comprender el concepto
de confidencialidad
 Capacidad de imparcial
y sinceridad
 Título: Ingeniera informática
con mención en negocios, de
la Universidad Técnica
Federico Santa María, Chile.
 Conocimientos:
 Certificación de la
Universidad Politécnica
de Valencia en Gestión
Sistemas de Información.
 Facilitadora profesional y
en Manejo del cambio.
 Diseño y manejo de 22 de
Andrea Gabriela
estrategias de cambio de Octubre
Zavala Coello
plataformas tecnológicas 2016- 31
Gerente de 1 año
y cultura, en distintas Diciembr
0923154205 Operaciones Contrato
empresas a nivel e 2020
nacional. indefinido $2500,00
 Competencias:
NE.4/6
 Capacidad de
mejoramiento de procesos
en negocios
 Líder apasionada en la
mejora continua de
procesos y la gestión de
proyectos.
 Capacidad de ejecutar
procesos de innovación
de manera sostenible y
con responsabilidad
social
 Habilidad de
comunicación
 Habilidad de adaptación y
de manejo tecnológico
 Título: Economista con
mención en Finanzas en la
ESPOL
Lady Marisol Carbo  Gerencia de Marketing
Vásquez Estratégico en el instituto
tecnológico de Monterrey de
Guayaquil
Auxiliar  Idioma: español 22 de
Administrativo  Conocimientos: Contrato Octubre
0910048207 y Contable  Leyes tributarias. 5 años indefinido 2015- $1000,00
 Análisis Financiero 31
 Manejo avanzado de office Diciembre
 Presupuesto 2020
 Aplicación de normas y
estándares y técnicas de
control de calidad.
 Competencias:
 Gran experiencia en
marketing y ventas.
NE.5/6
 Gestión de manejo
integral del negocio con
grandes marcas.
 E-Commerce tanto en
teoría como en la
práctica.
 Asesora de grandes
industrias locales
 Emprendedora.
 Título: Bachiller en ciencias

Químicas (Colegio Santa
Marín de Guayaquil)
 Conocimientos:
 Conocimientos de Excel
 Elaboración de informes
 Conocimientos sobre el
mercado actual
marketing
 Competencias:
 Capacidad para analizar y
Aldo Arellano Ycaza
comprender las fuerzas de
mercado. 21 febrero
Auxiliar de  Cofundador de Contrato 2017-31
Invernadero Coworking, 4 años $900,00
atención al indefinido Diciembre
0910045668 una comunidad y espacio
cliente. de trabajo para empresas, 2020
profesionales y
emprendedores en fases
de expansión y
crecimiento.
 Conciencia crítica e
investigativa
 Creación de comunidades
de emprendimiento y
redes colaborativas.
NE.6/6
 Ha trabajado con más de

300 emprendedores y
empresas de la cuidad,
 Capacidad para asumir
roles de liderazgo
 Capacidad para diseñar y
desplegar iniciativas de
negocios

Supervisado por Diana Jácome Fecha 29/5//2021
COINNOVAR S.A.
Auditoría de Sistemas de Gestión de Calidad Período: Del 01 de enero al 31 de diciembre
de 2020
REPORTE DE MANTENIMIENTO DE EQUIPOS DE COMPUTACIÓN
RMEC
COINNOVAR S.A.
Período: Del 01 de enero al 31 de diciembre de
2020
REPORTE DE MANTENIMIENTO DE EQUIPOS DE COMPUTACIÓN
Elaborado por: Diana Jácome Fecha: 3/6/2021 RMEC

Supervisado por: Angeles Vera Fecha: 3/6/2021
RCR 1/6
COINNOVAR S.A.
2020
REPORTE DE CONTROL DE RECEPCIÓN DE SOLICITUDES DE EMPRENDIMIENTOS

RCR 2/6
COINNOVAR S.A.
2020

RCR 3/6
COINNOVAR S.A.
2020

RCR 4/6
COINNOVAR S.A.
2020

RCR 5/6
COINNOVAR S.A.
2020

RCR 6/6
COINNOVAR S.A.
2020
Elaborado por: Diana Jácome Fecha: 3/6/2021

CLC 1/2
COINNOVAR S.A.
2020
CONTROL LISTADO CLIENTES – COWORKING

CLC 2/2
COINNOVAR S.A.
2020
CONTROL LISTADO CLIENTES – COWORKING

CLE 1/3
COINNOVAR S.A.
2020
CONTROL LISTADO EMPRENDIMIENTOS CALIFICADOS 2020

CLE 2/3
COINNOVAR S.A.
2020

CLE 3/3
COINNOVAR S.A.
2020

CBC 1/2
COINNOVAR S.A.
2020
CONTROL LISTADO DE EMPRENDIMIENTOS CON BECA COMPLETA

CBC 2/2
COINNOVAR S.A.
2020
CONTROL LISTADO DE EMPRENDIMIENTOS CON BECA COMPLETA

CBP 1/2
COINNOVAR S.A.
2020
CONTROL LISTADO DE EMPRENDIMIENTOS CON BECA PARCIAL-CRISFE

CBP 2/2
COINNOVAR S.A.
2020
CONTROL LISTADO DE EMPRENDIMIENTOS CON BECA PARCIAL-CRISFE

RPB 1/1
COINNOVAR S.A.
2020
REPORTE DE PRESUPUESTO DE BECAS TOTALES Y PARCIALES

RDO 1/1
COINNOVAR S.A.
2020
REPORTE DE DESEMBOLSOS Y OTORGAMIENTOS DE BECAS

IMEV. 1/4
COINNOVAR S.A.
2020
INVENTARIO DE MOBILIARIO, EQUIPOS Y VEHÍCULOS

IMEV. 2/4
COINNOVAR S.A.
2020

IMEV.3/4
COINNOVAR S.A.
2020

IMEV.4/4
COINNOVAR S.A.
2020

MRP.1/2
COINNOVAR S.A
MATRIZ DE RIESGOS PRELIMINARES
Riesgo
Riesgo inherente
Componentes Fundamento de control Enfoque de auditoria
A M B A M B
La empresa COINNOVAR
“La información de los
cuenta con todos los
organigramas de la
organigramas, en los que se
empresa se encuentra
detalla la estructura
desactualizada”
organizacional de la
Obtener los
empresa, pero dicha
organigramas de la
información fue planteada
X X
empresa, determinar su
en el año 2019, cuando se
vigencia.
cambió de objeto social de
la empresa, por lo que no
está actualizado de acuerdo
con la organización actual
que han surgido en el
transcurso del tiempo.
“Los criterios para la La empresa no establece los

evaluación periódica Obtener el Código de
criterios para los procesos X X
de los empleados no se conducta de proveedores.
encuentran definidos” de evaluación de los
empleados, únicamente
describe la conducta que
deben tener.
La empresa COINNOVAR MRP.1/2

no cuenta con reportes de
mantenimiento de vehículo
“La información de los Determinar la existencia
ni mobiliarios, adicional no
reportes de de reportes de
mantenimiento y hay ningún documento X X mantenimiento,
reposición de equipos respaldo de las nuevas
y vehículos se adquisición y reposición
adquisiciones y/o
encuentra incompleta” de activos fijos.
reposiciones de activos
fijos.
“Los diagramas de La organización no ha

flujo establecidos para actualizado sus flujos desde
el proceso de atención el año 2019, cuando surgió
Obtener los diagramas de
al cliente se encuentra el cambio de objeto social
X X flujo: atención al cliente
desactualizado y para de la empresa. Se tiene que
el programa en ruta incrementar procesos y programa en ruta
no está diseñado con la nuevos y adaptarlos a la
simbología correcta” simbología
correspondiente.
MPL.1/7
COINNOVAR S.A
MEMORANDO DE PLANIFICACIÓN
Planificación de la auditoría informática realizada a COINNOVAR S.A., por el período comprendido entre
el 17 de mayo de 2021 y el 10 de septiembre de 2021.
Antecedentes
La empresa COINNOVAR S.A. es una organización fundada en el año 2014, tiene la finalidad de diseñar e
implementar proyectos de innovación social, además de que se encargan de activar equipos de innovación e
impacto, además del desarrollo de estrategias para modelos de negocio sostenible. Con un equipo
multidisciplinario y a través de distintas metodologías enfocadas en las personas y pensamiento de diseño
creativo, crea proyectos que mejoran la vida y que son implementados. Las operaciones a ser auditadas
van a ser:
 Operaciones administrativas - financieras

 Operaciones operativas (atención cliente)
1. Motivo de la auditoría
La auditoría informática a COINNOVAR S.A., se realiza por observancia de la normativa y en

cumplimiento a la orden de trabajo Nº 001_CP_UASGC_2021 del 10 de mayo de 2021.
2. Objetivos de la auditoría
Generales
 Evaluar la aplicación y desempeño del sistema de gestión de calidad verificando que los
procedimientos vayan de acuerdo a las normas internas y a la ISO 9001-2015, para garantizar el
cumplimiento de los objetivos de “COINNOVAR S.A”
Específicos
 Evaluar las operaciones administrativas, financieras y operativas (atención al cliente) verificando
que los procedimientos vayan de acuerdo a las normas internas y externas, para garantizar el
cumplimiento de los objetivos de “COINNOVAR S.A.”
 Verificar la calidad, confiabilidad, legalidad y veracidad de la información de “COINNOVAR S.A.”
 Determinar adecuada y razonablemente los procedimientos de auditoría aplicables a “COINNOVAR
S.A.”
3. Alcance
MPL.2/5
La auditoría a COINNOVAR S.A se realizará tomando en cuenta el periodo desde el 17 de mayo de 2021 y
el 10 de septiembre de 2021, revisando la aplicación y desempeño del sistema de gestión calidad (atención
cliente), así como sus procesos, recursos e interacciones.
4. Principales disposiciones legales
Las actividades de COINNOVAR S.A están reguladas por las siguientes disposiciones legales y
reglamentarias:
 Base Legal Interna
o Políticas y procedimientos contables y administrativos
o Código de Ética
o Estatutos de COINNOVAR S.A
o Acta de constitución de la empresa
o Reglamento Interno de Seguridad y Salud Ocupacional
 Base Legal Externa
o Ley de Compañías
o Ley de Régimen Tributario Interno
o Ley de Seguridad Social
o Código de Trabajo
o Norma ISO 9001:2015
5. Sistema de archivo
La información de COINNOVAR S.A se encuentra en el archivo de la gerencia administrativa, lo que tiene

relación a manuales de políticas y procedimientos, manuales de funciones, base legal interna; también se
relaciona lo financiero con comprobantes de ingresos, gastos, comprobantes de venta, Estados Financieros, y
demás información financiera relacionada con las actividades de la empresa; en el gerencia de operaciones se
encuentra toda la información relacionada con el cliente y de la prestación del servicio.
Los archivos físicos de la empresa se encuentran debidamente guardados en carpetas en un lugar adecuado,
esta información está clasificada por fechas y por un criterio de agrupación establecida por cada gerencia.
Los archivos en magnético no se encuentran disponibles en la fecha en la que se está realizando la presente
auditoría, pues no se realizan copias de seguridad en más de 3 tipos de respaldo.
La seguridad de los archivos tanto físicos como magnéticos están presentes en cada uno de los archivos con
los que cuenta la empresa, sobre todo los de carácter financiero de tipo magnético, se encuentran guardados
con clave de seguridad que solo conoce el responsable del área financiera.
MPL.3/5
6. Evaluación de control interno
En la matriz de riesgos preliminares con enfoque de auditoria se obtuvo un riesgo de control alto y riesgo
inherente bajo, tomando como base los siguientes componentes:
 “La información de los organigramas de la empresa se encuentra desactualizada”
7. Áreas Críticas
Las áreas críticas identificadas, que deberán ser consideradas en el transcurso de la revisión y análisis del
proceso de la auditoría, son:
 Gerencia administrativa
 Gerencia de operaciones
8. Recursos a utilizar
8.1. Recurso Humano
El equipo de auditoría asignado para la ejecución del examen está conformado por:
Apellidos Nombres Cargo Tiempo Costo Costo

unitario Total
Hidalgo Pérez Jhon Franco Operativo 60 días $40,00 $2.400,00
Pinzón Chicaiza Nicole Pinzón Personal Apoyo 60 días $40,00 $2.400,00
Jacome Intriago Diana Nicole Jefe de equipo 60 días $40,00 $2.400,00
Vera Ramírez Ángeles Sthela Supervisora 60 días $40,00 $2.400,00
8.2. Recursos materiales Total $9,600,00
De acuerdo a las necesidades del equipo de auditoría, los requerimientos de material serán los siguientes:
Cantidad Nominación Costo Unitario Costo Total

4 Computadoras $700 $21.000
1 Impresora $250 $250
4 Celular $350 $1050
2 Resma de Papel $3,50 $7
bond
4 Esferográficos $0,15 $0,45
Total $22.307,45
MPL.4/5
8.3. Recursos Económicos
Cuando se requiera el traslado del equipo auditor para la ejecución de la auditoría, se solicitará al Jefe de
Equipo, que autorice la asignación de viáticos y movilizaciones que correspondan y disponga la realización
del trámite respectivo.
Cantidad Detalle Costo Costo Total

Unitario
20 Movilización $22 $440
Total $440
8.4. Programa de actividades
Distribución del trabajo y del tiempo asignado
Responsable Actividad Días

Hombre
Supervisor  Revisión de la planificación preliminar y 3
específica
 Supervisión de campo 30
 Revisión de comunicación de resultados 1
 Revisión de borrador de informe 1
 Participación de conferencia final de resultados 1
Total días laborables
36
Jefe de equipo  Elaboración de Planificación 48
 Relevamiento de información 3
 Comentarios, conclusiones, recomendaciones 3
 Elaboración de comunicación de resultados 2
 Elaboración de borrador de informe 2
 Convocatoria a la conferencia final 1
 Oficio resumen de responsabilidades y síntesis
1
Total días laborables
60
Operativo  Colaboración en la elaboración de la 30
planificación
 Entrega de oficios 1
 Notificaciones de inicio y convocatorias 1
 Elaboración de papeles de trabajo 5
 Comentarios, conclusiones y recomendaciones 5
 Colaboración en la elaboración de la
comunicación de resultados, informes y 1
documentos finales.
Total de días laborables
43
MPL.5/5
Personal de apoyo Análisis de información técnica relacionada con 10

el área de atención
 Elaboración de papeles de trabajo 5
 Comentarios, conclusiones y recomendaciones 4
 Colaboración en la elaboración de la
comunicación de resultados, informes y 5
documentos finales.
Total de días laborables
24

PC.1/4
PROCESADORA NACIONAL DE ALIMENTOS PRONACA C.A.
2020
PROPUESTA PARA EL CLIENTE

NDA AUDIT S.A
PROPUESTA DE TRABAJO PARA COINNOVAR
Quito, 17 de Mayo del 2021
Señora
CEO y Representante legal
COINNOVAR S.A
Presente. -
De nuestra consideración:
Nos es grato presentar a su consideración nuestra propuesta por los servicios profesionales para efectuar la
auditoría de calidad a COINNOVAR. en su línea de negocio de brindar servicios gerenciales., por el
período comprendido entre el 01 de enero y el 31 de diciembre del 2020.
Estamos complacidos por la oportunidad de trabajar con ustedes y esperamos que nuestro sincero interés
de desarrollar una relación larga y valiosa con ustedes, sea evidente. De acuerdo a la información
obtenida, hemos elaborado nuestra propuesta acorde con su necesidad y adecuada en el tiempo asignable a
cada una de las áreas y aspectos que deben ser revisados constructivamente como parte de una auditoría
con valor agregado, así como un detalle de tareas, que guiarán las acciones de los auditores que
participarán en este compromiso.
En base a ello hemos delineado nuestra propuesta, entre cuyas formalidades consideramos que están
involucrados todos los aspectos requeridos para asegurarles un servicio de calidad, constructivo, reservado
y de beneficio para ustedes. Contamos con las ventajas necesarias respecto de las necesidades de servicios
profesionales por ustedes requeridos:
PC.2/4
 Proporcionamos respuestas a sus inquietudes, lo cual representa una de nuestras ventajas

competitivas. Ayudaremos a asegurar que sus necesidades se traten en forma efectiva y eficiente
en todas las localidades donde COINNOVAR esté presente.
 Nuestra cobertura nacional permite que cumplamos con sus necesidades de hoy y del futuro a
medida que la Sociedad evoluciona y se expande.
Finalmente, deseamos agradecer la oportunidad de presentar a ustedes nuestra proposición de servicios

profesionales.
Resumen Ejecutivo
NDA Audit S.A. Hemos asignado cuidadosamente un equipo de profesionales experimentados de

auditoría para este compromiso.
John Franco Hidalgo Pérez, ha trabajado en muchos compromisos para empresas similares al de
COINNOVAR S.A. Jessica Nicole Pinzón Chicaiza, Angeles Sthela Vera Ramírez, y Diana Nicole
Jácome Intriago serán su punto de contacto para los servicios de auditoría. Ellos serán responsables de su
satisfacción con nuestros servicios para su empresa.
Compromiso con la Calidad
NDA Audit S.A. cuenta con reputación de larga data para la entrega de servicios de calidad. La firma
ha sido muy exitosa en ayudar a los clientes a administrar sus riesgos. Nuestro enfoque incluye:
 Mantener a nuestros clientes informados acerca de los últimos avances.
 Ayudar a nuestros clientes a responder a interpretaciones de nuevos pronunciamientos regulatorios.
 Activar la comunicación con los comités de auditoría para asegurar su participación a lo largo del
proceso de auditoría.
Nuestro enfoque de auditoría está diseñado para minimizar el riesgo del negocio y de auditoría asociado
con el proceso de auditoría de entidades a través de:
 Políticas de aceptación de clientes diseñadas para buscar relaciones con la administración del
organismo que tenga un alto grado de integridad y competencia y donde exista equilibrio entre la
probabilidad de que el negocio tenga éxito y el riesgo asumido por los inversionistas.
PC.3/4
 Compromisos de auditoría con nivel de experiencia de dotación de personal apropiado para

manejar la complejidad del compromiso del cliente.
La fortaleza de los servicios profesionales de Nuestra Firma es clara y reconocida a través de nuestras
siguientes credenciales:
 Nuestro prestigio es reconocido por otros organismos Nacionales e Internacionales.
 Nuestros profesionales integran la Comisión a cargo de la elaboración de las Normas que regulan
la profesión del auditor en Ecuador.
 La amplia experiencia de nuestros Socios, Directores y Gerentes en atender compromisos de
auditorías por más de veinte años a empresas de todos los sectores de la economía, nos permiten
ofrecer servicios con un alto estándar de calidad y valor agregado para nuestros clientes.
Nuestro Enfoque del Trabajo
Durante la planificación de la auditoría, conversaremos el riesgo de fraude con el Comité de Directores y

nuestra expectativa es que este Comité nos comunicará materias que crea requieren atención especial
durante la auditoría. La comunicación de ambas partes será una parte natural de nuestra relación con
ustedes.
La comunicación permanente es resultado de atención del nivel de Socio durante cada fase de la auditoría,
según sea necesario. Como parte de nuestra comunicación de ambas partes con el Comité de Auditoría,
comunicaremos una visión general del alcance planificado y oportunidad de la auditoría. Comunicaremos
todas las deficiencias significativas y debilidades materiales (de existir alguna) identificadas durante la
auditoría.
Enfoque de Auditoría
Nos reuniremos con la Administración tan pronto seamos nominados y efectuaremos una revisión de
carácter general con el objeto de identificar los principales temas de gestión de calidad del organismo a
auditar. Nuestro lema es “Sin Sorpresas al cierre, anticipamos los problemas y las soluciones”
El desarrollo de las distintas actividades de las empresas debe ser conocidas en la etapa de planificación
general para facilitar una evaluación inicial de las distintas áreas y cuentas con riesgo potencial para la
auditoría.
Las siguientes actividades serán desarrolladas en esta etapa:
 Obtener conocimiento acerca del negocio

 Efectuar planificación del trabajo definiendo la oportunidad y alcance de la revisión.
PC.4/4
 Establecer juicios preliminares sobre materialidad

 Identificar las fuentes de información sobre las áreas críticas
 Preparar Memorándum de Estrategia de Auditoría
Atentamente,
Av. Amazonas N3517 y Pablo Sanz, Edif Belmonte Piso 7, Oficina 104
Tel: (02) 867387/ 0967999155 +593 2 25534567
NDA@AUDIT.com.ec
Quito – Ecuador

CA.1/4
COINNOVAR S.A
CONTRATO DE AUDITORÍA
Contrato de Auditoría
1. Alcance de los servicios

1.1. Los servicios a ser prestados por el auditor deberán efectuarse de conformidad con los términos
de este contrato, el cual incluye: el presente contrato, los términos de referencia, el Plan de
trabajo revisado, el nuevo calendario de actividades, el contrato celebrado entre el contratante y el
auditor, con fecha 18 de mayo de 2021 y sus renovaciones en las fechas establecidas, con dicho
orden de prelación.
1.2. Todos los documentos son incorporados al presente contrato y pasan desde este momento a
formar parte integral del mismo. En particular, se solicita al auditor que efectúe una auditoría en
la “Atención al Cliente”, de acuerdo con los requerimientos establecido en la ISO 9001:2015.
2. Duración
2.1. El presente contrato entrará en vigencia a partir de la firma del presente documento por ambas
partes y, a menos que fuere terminado anticipadamente por el contratante antes de su expiración,
según lo estipulado en la Cláusula 8 de este contrato, continuará vigente hasta la fecha en la cual
el contratante haya dado por aceptadas todas y cada una de las tareas encomendadas al auditor, de
acuerdo al cronograma de ejecución, el cual tiene programado una duración de 60 días. Cualquier
prórroga de este plazo deberá ser concedida y aprobada previamente y por escrito por el
contratante.
3. Personal
3.1. Las partes convienen que las personas que se indican en la Propuesta para el cliente (Resumen
ejecutivo) y sus experiencias respectivas son esenciales para la prestación de los servicios materia
de este contrato. En consecuencia, el auditor se compromete a que las personas que intervengan
en esta actividad estarán disponibles durante toda la duración de los servicios a que este contrato
da origen.
3.2. En el supuesto caso que cualquiera de dichas personas dejare de prestar servicios para el auditor,
deberá informar al contratante de dicha situación y procederá inmediatamente a reemplazar dicha
persona con otra de conocimiento y experiencia comparables y que sea aceptable para el
contratante
3.3. La señorita Diana Jacome será responsable de la auditoría y actuará como el representante del
auditor para los efectos de seleccionar cualquier reemplazo de personal y de entregar los
“currículo vitae” que sirvan demostrar los antecedentes profesionales de cada uno de ellos.
4. Desempeño
4.1. A la finalización de los trabajos descritos, el auditor deberá entregar sus informes al contratante
4.2. El contratante tendrá un plazo de quince (15) días desde la fecha de recepción de los informes
para hacerle al auditor cualquier comentario y requerirle cualquier aclaración, revisión o
modificación a los mismos con la finalidad de asegurar la calidad de los productos y el
cumplimiento de los términos de este contrato.
CA.2/4
4.3. El auditor tendrá un plazo de diez (10) días desde la fecha de la notificación del contratante, para
entregarle dichas aclaraciones, efectuar tales revisiones o modificaciones sin costo adicional
alguno para el contratante, salvo previa aprobación del mismo de los gastos de viaje, alojamiento
y comunicación a que hubiere lugar. Una vez entregas, el trabajo se dará por cumplido.
5. Supervisión e inspección
5.1. El Auditor deberá supervisar y ser responsable por la calidad del servicio prestado por aquellas
personas que éste asigne para prestar los servicios materia de este contrato.
5.2. En la prestación de los servicios materia de este contrato, el auditor deberá reportar el progreso de
los mismos al contratante de acuerdo a los términos acordados.
5.3. El auditor permitirá que la empresa, a través de sus representantes autorizados, inspeccione en
cualquier momento la ejecución de sus labores y pueda revisar sus registros y documentos, para
lo cual contará con su más amplia colaboración.
6. Honorario y gastos
6.1. A cambio de la prestación de los servicios materia de este contrato, el contrastante pagará al
auditor la suma de USD 180.000,00. El total de esta suma incluye los honorarios del auditor y los
gastos reembolsables necesarios para el cumplimiento del presente contrato.
6.2. Si durante el desempeño de los trabajos del auditor surgieran problemas no previstos que
incrementaren significativamente el número de horas estimadas y de gastos, el auditor tendrá la
oportunidad de discutir la posible facturación adicional con el contratante.
7. Pagos
7.1. El pago de los honorarios y gastos reembolsos será efectuado por el contratante de la siguiente
manera:
7.2. Los honorarios y otros gastos serán pagados de acuerdo al siguiente esquema:
Primer pago: USD 13.914,00
Segundo pago: USD 4.086,00
8. Terminación
8.1. El contratante, previa no-objeción de la empresa, se reserva el derecho de terminar en cualquier
momento el presente contrato, mediante aviso anticipado y por escrito a auditor en el supuesto
que, según su discreción, considerare que el auditor no ha cumplido con las obligaciones
establecidas en el presente contrato, incluyendo lo dispuesto en la cláusula 4.3. de este contrato.
En este caso, el contratante pagará al auditor los servicios que éste hubiere prestado
satisfactoriamente en forma total o parcial, así como los gastos reembolsables en que éste hubiere
incurrido para realizar el trabajo, hasta la fecha de la terminación del contrato.
8.2. El presente contrato podrá ser renovado de forma sucesiva y hasta la finalización de la ejecución
del proyecto de común acuerdo entre el contratante y el auditor.
9. Control administrativo: Representantes designados, notificaciones y pedidos

CA.3/4
9.1. El auditor y el contratante deberán notificarse, mutuamente y por escrito, los nombres de sus
respectivos representantes autorizados para actuar de conformidad con las diferentes
disposiciones de este contrato. Dichas notificaciones deberán efectuarse al momento de la firma
de este contrato t cuando las partes decidan nombrar a otras personas autorizadas dentro del plazo
de quince días partir de su designación.
10. Responsabilidad
10.1. El contratante reconoce que ni e auditor, ni algunos de los socios, asociados o empleados de
cualquiera de ellas serán responsables por cualquier pérdida, daño, costo o gasto en que el
contratante. Sus funcionarios, empleados y representantes pudieran incurrir o sufrir, como
resultado de cualquier acto del auditor.
11. Seguros
11.1. El auditor será responsable de contratar los seguros pertinentes
12. Propiedad de los papeles de trabajo

12.1. El auditor es propietario de los papeles de trabajo y deberá conservarlos de acuerdo con los
requisitos legales y profesionales de retención de registros vigentes a la fecha del presente
contrato.
13. Relación entre partes

13.1. Por tratarse de un contrato civil entre el auditor y el contratante, no existe ninguna relación ni
obligación de tipo empleador – empleado.
14. Legislación, jurisdicción y solución de controversias

14.1. El presente contrato se sujeta a la legislación y jurisdicción de la República del Ecuador
14.2. Toda controversia que surja de este contrato y que las partes no puedan solucionar de forma
amigable deberá someterse a proceso judicial conforme a la ley del país del contratante.
15. Integración
15.1. Este contrato y los documentos incorporados a este contrato según lo indicado en la cláusula 1.1.
constituye el total del contrato entre ambas partes. El presente contrato, así mismo, reemplaza
cualquier comunicación, representación, entendimiento a contrato, verbal o por escrito, que las
partes pudieren haberse hecho o prometido antes de la celebración de este contrato. En el
supuesto que se produjere cualquier ambigüedad o contradicción entre el texto del Contrato y
cualquiera de sus documentos, prevalecerá lo
indicado en el texto de este Contrato. En el caso que se produjere cualquier ambigüedad o

contradicción entre los textos del presente Contrato, prevalecerá el texto de uno sobre el otro de
acuerdo al siguiente orden de prelación: el presente contrato, el Plan de Trabajo revisado, el
nuevo Calendario de Actividades, el contrato celebrado entre el Contratante y el Auditor, con
fecha 18 de mayo de 2020 y sus renovaciones suscriptas.
CA.4/4
POR EL CONTRATANTE POR EL AUDITOR
Firmado por:
Villacrés Vélez María Auxiliadora
Cargo: Gerente General COINNOVAR Firmado por:

Fecha: 18 de mayo de 2021 Diana Nicole Jácome Intriago

PPE.1/5
EMPRESA XX
PROGRAMA DE PLANIFICACIÓN ESPECÍFICA
Objetivo General
 Evaluar la información del sistema de gestión ambiental de la empresa
 Evaluar el sistema de control interno y calificación de riesgo del departamento de producción de la empresa.
 Comprobar la confiabilidad, legalidad y veracidad de la información.
 Elaborar las hojas de hallazgo en base a las no conformidades identificadas.
 Preparar el informe de examen especial con los comentarios, conclusiones y recomendaciones.
 Preparar el cuadro de responsabilidades administrativas.
N° Procedimiento Ref. P/T Responsable Firma Desde Hasta Días Observaciones
El código de
Analizar el periodo de ética se ha
actualización del código de CE1.1/1 Nicole 1 mantenido
11/06/2021 11/06/2021
ética Pinzón desde el 2015 y
no se ha
actualizado.
Verificar el plan de
contingencia y requerimiento PC1.1/3 Nicole 11/06/2021 11/06/2021 1
en caso de desastres naturales Pinzón
Comprobar que los objetivos

1 PE1.1/2 John 11/06/2021 11/06/2021 1
específicos se relacionen con
la visión de la empresa. Hidalgo
Analizar el organigrama
funcional de la empresa con John
2 OF1.1/4 Hidalgo 11/06/2021 11/06/2021 1
el manual de organización y
funciones
Verificar que el proceso de

atención al cliente concuerde John
3 MPP1.1/3 Hidalgo 12/06/2021 15/06/2021 2
con el Manual de atención al
cliente
Analizar el diagrama de flujo

4 del Departamento de DFC1.1/ Angeles 15/06/2021 16/06/2021 2
Atención al Cliente Vera
3 actividades no
Analizar el diagrama de DPR1.1/ Angeles se ejecutan por
5 15/06/2021 16/06/2021 2 el personal
Proceso en Ruta Vera
responsable
designado
Analizar los Estados Nicole

6 Financieros y las ratios. EF1.1/7 Pinzón 15/06/2021 16/06/2021 2
Realizar un análisis del La empresa no

7 proceso que llevó a cabo la CNI1.1/1 Nicole 16/06/2021 16/06/2021 1 realizó la
empresa para obtener la Pinzón formación del
90
certificación ISO 9001-2015 personal sobre
implementación
de la ISO 14001
2015
Verificar y comprobar la
8 realización de la depreciación EF1.1/5 Nicole 17/06/2021 18/06/2021 2 Cálculo de la
de maquinaria y equipo Pinzón depreciación
utilizado en COINNOVAR
Verificar que se cumpla los El personal no

requisitos del perfil Nicole cumple con la
8 NE1.1/2 Pinzón 18/06/2021 19/06/2021 2
profesional de los empleados experiencia y el
de COINNOVAR A. año establecido.
Comprobar la relación de los

objetivos de atención al Nicole
9 PA1.1/3 18/06/2021 18/06/2021 2
cliente establecidos con la Pinzón
política de atención al cliente
de la empresa.
Verificar que el Manual de

atención al cliente cumple Angeles
10 MA1.1/2 Vera 22/06/2021 23/06/2021 2
con los requisitos
establecidos en la ISO 9001-
2015
Comprobar que el Plan
Atención y satisfacción al Angeles
11 cliente de la empresa cumple PMA1.1/4 23/06/2021 23/06/2021 1
Vera
con los requisitos
establecidos en la norma ISO
9001 2015
Verificar el desempeño o
funcionamiento del proceso
12 de mantenimiento de los RMEC1.1/2 Diana 1
equipos tecnológicos y Jácome 24/06/2021 24/06/2021
vehículo utilizados por la
empresa
Verificar el cumplimiento del

proceso de control de Diana
13 RCR1.1/3 Jácome 25/06/2021 26/06/2021 2
recepción de solicitudes de
emprendimiento
Verificar el cumplimiento del

14 proceso de otorgamiento y RDO1.1/2 Diana 25/6/2021 26/6/2021 2
desembolsos de becas Jácome
Verificar el cumplimiento del Diana

15 proceso de coworking CLC1.1/2 Jácome 29/6/2021 30/6/2021 2
Verificar el estado del

16 inventario de materia prima IMEV.1/2 Diana 01/7/2021 02/7/2021 2
de la Planta de Puembo Jácome
91
Evaluar el desempeño de la
estructura organizacional por Equipo de
17 IG.1/2 trabajo 06/7/2021 07/7/2021 2
medio de los indicadores de
gestión
Evaluar el desempeño de la
satisfacción al cliente por Equipo de
18 IGS.1/2 trabajo 06/7/2021 07/7/2021 2
medio de los indicadores de
gestión.
Evaluar el desempeño
ambiental por medio de los Equipo de
19 ICA.1/2 trabajo 06/7/2021 07/7/2021 2
indicadores de la condición
ambiental
Realizar la evaluación del

20 John 4
sistema de control interno y CIF.1/10 10/7/2021 15/7/2021
Hidalgo
calificación de riesgos.
HH1.1/2
HH2.1/2
HH3.1/2
HH4.1/2
HH5.1/2
HH6.1/2
HH7.1/2
HH8.1/2
HH9.1/2
HH10.1/2
HH11.1/2 Equipo de
21 Elaborar Hojas de Hallazgo HH12.1/2 trabajo 5
16/7/2021 22/7/2021
HH13.1/2
HH14.1/2
HH15.1/2
HH16.1/2
HH17.1/2
HH18.1/2
HH19.1/2
HH20.1/3
HH21.1/2
HH22.1/2
HH23.1/2
HH24.1/2
Comunicar resultados
22 provisionales a los
CRP.1/39 John 23/7/2021 24/7/2021 2
involucrados Hidalgo
23 Elaborar borrador de informe BI.1/36 John 24/7/2021 24/7/2021 1

Hidalgo
Elaborar las convocatorias a

24 John 1
conferencia final de CCF.1/36 24/7/2021 24/7/2021
Hidalgo
resultados
92
25 Preparar Acta a conferencia ACF.1/3 Ángeles 27/7/2021 27/7/2021 1
final de resultados Vera
26 Elaborar el informe de IEE.1/49 Ángeles 27/7/2021 27/7/2021 1

examen especial Vera
Elaborar cuadro de Nicole

27 responsabilidades CRA.1/2
Pinzón 27/7/2021 28/7/2021 2
Nicole
28 Elaborar síntesis de informe SI.1/14 29/7/2021 29/7/2021 1
Pinzón
Diana
29 Elaborar memorando resumen MR.1/16 Jácome 29/7/2021 30/7/2021 2
Elaborar memorando para

30 remitir informe para IAA.1/10 Diana 30/7/2021 30/7/2021 1
aprobación de la autoridad Jácome
Realizar la matriz de
31 seguimiento y Monitoreo de
MSM.1/23 Equipo de 31/7/2021 07/8/2021 6
no conformidades Trabajo
Total 42 Días
Realizado por: Equipo de trabajo Fecha de realización: 10/06/2021
Supervisado por: Nicole Pinzón Fecha de supervisión: 12/06/2021
93
CE1.1/1
COINNOVAR S.A
CODIGO DE ÉTICA
Código de ética ɮ Año ɮ Páginas ɮ Observación

CODIGO DE 2015 2020 No se ha establecido ninguna reforma
ÉTICA ni actualización para el 2021, en la
COIINOVAR ꝯ página oficial de COINOVAR se
establece como la vigente la del 2015 ,
documento desactualizado.
Marcas de Auditoría
Detalle
Marca Información obtenida de la página de COIINOVAR
ɮ Documento desactualizado
ꝯ

94
PC1.1/3
COINNOVAR S.A
ANÁLISIS DEL PLAN DE CONTIGENCIA
Pregunta ɮ Nivel Observación

Regular Bueno Excelente
¿Existe planos de X Se observa una
descripción poco
localización de recursos
detallada de la
internos y externo de la localización de
Empresa? ꝯ los recursos
¿Existe una ruta de X

evacuación y puntos de
encuentro en la
Empresa ?
¿Se encuentra descrito X No todos los ítems
mencionados son
el tipo de organización ,
descritos de manera
respuesta, atención correcta en el plan
hospitalaria , de contingencia
contraincendios ,
movilidad?
¿ Se encuentra X
establecido la ubicación
del equipamiento de
95
PC1.2/3
primeros auxilios e
incendios?
¿ Existe alarmas de X
alerta en los edificios de
la Empresa?
¿ Existe señalética e X En varias zonas del
Edificio en donde se
iluminación de
encuentra la empresa
emergencia y no hay señalética.
evacuación?
¿Consta de ambulancia X Existe un automóvil
empresarial que es
o vehículos? ꝯ
para transporte de los
¿ Existe un técnico de X No cuentan con
personal extra.
emergencia , médicos
y
conductores?
¿Se establece las X
amenazas identificadas
en dicho evento?
¿Existe un esquema de X
respuesta por tipo de
incidentes?
¿Existe un esquema de X
respuesta por tipo de
incidentes?
¿ Se establece un X No existen recursos
para afrontar desastres
chequeo de recursos
naturales.
96
PC1.3/3
para desastres
naturales?
¿ Existe personal X
capacitado para que
sean brigadistas
asignados?
¿Existen criterios X Existe 1 alarma en el
edificio en donde se
establecidos para la
encuentra la empresa
declaración de alerta?
¿Existen rutas X
principales , rutas
alternas, controles y
bloqueos?
Marca Detalle
ɮ Información obtenida del plan de contingencia
ꝯ Preguntas no satisfechas

97
PE1.1/2
COINNOVAR S.A
PLANIFICACIÓN ESPECIFICA
AUDITORÍA DE SISTEMAS DE GESTION DE
CALIDAD
COMPROBACIÓN DE OBJETIVOS CON VISIÓN PE1
VISIÓN: Ser una empresa líder e innovadora en los servicios de consultoría gerencial y proyectos de innovación social a nivel nacional e internacional, satisfaciendo a los
clientes y personas, generando mejoras en la calidad de vida y el medio ambiente. β
Relación Visión β
Objetivos Observaciones
SI NO
Satisfacer las necesidades de nuestros clientes y

consumidores, mediante el diseño de estrategias para
Satisfaciendo a los clientes y
modelos de negocios sostenible, diseño e personas, generando mejoras en
X
la calidad de vida y el medio
implementación de proyectos de innovación social,
ambiente
utilizando procesos de mejora continua, personal
multidisciplinario y calificado, con el fin de alcanzar la
mayor eficiencia y eficacia.
Satisfaciendo a los clientes y

Mejorar la atención al cliente con un trato más X personas, generando mejoras en
personalizado. la calidad de vida
98
Mantener y mejorar la calidad de nuestros servicios
Líder e innovadora en los
manteniendo nuestros estándares. servicios de consultoría gerencial
X
y proyectos de innovación social
a nivel nacional e internacional,
99
satisfaciendo a los clientes y
personas
Ofrecer un ambiente acogedor que satisfaga al cliente al

Ser una empresa líder e
momento de adquirir nuestros servicios. X innovadora en los servicios de
consultoría gerencial
Empresa líder e innovadora en
Innovar, crear y mejorar nuevos proyectos de los servicios de consultoría
X gerencial y proyectos de
innovación social.
innovación social a nivel
nacional e internacional
Ser una empresa líder e La empresa no especifica en la
Diseñar e implementar estrategias adecuadas al modelo innovadora en los servicios de visión sobre el desarrollo de
© consultoría gerencial y estrategias adecuadas a cada
de negocio del cliente. X proyectos de innovación social modelo de negocio, pero
a nivel nacional e internacional, tienen una relación implícita
satisfaciendo a los clientes y en la innovación de los
personas servicios de
consultoría gerencial.
Marca Detalle
β Información obtenida de la planificación estratégica PE 1/4
© Los objetivos no se relacionan con la visión de la empresa

10
0
OF1.1/4
COINNOVAR S.A.
ANÁLISIS DEL ORGANIGRAMA FUNCIONAL
Cumple con
⌂
€
Apellidos y
e l manual de
√ ⌂ ⌂
Cargo funciones Funciones según el organigrama Jefe inmediato Observación
Nombres
Si No
Gerente General X  Representación legal de la empresa. Planear,
organizar y controlar las actividades de la
empresa. Supervisar a los gerentes de área.
 Buscar nuevos clientes. Conocer el mercado
más a fondo. Administrar todos los recursos
de la empresa.
 Buscar el buen funcionamiento de la empresa
para el logro de objetivos. Presentar a
Villacrés
Dirección las actividades realizadas en la Dirección
Vélez María
empresa.
Auxiliadora
 Cumplir con funciones que le asigne
Dirección. Motivar a los empleados. Controlar
el presupuesto de la empresa.
 Interpretar estados financieros para toma de
decisiones. Establecer planes de desarrollo
para la empresa.
 Organizar la estructura actual y a futuro.
Supervisar y aprobar contrataciones de
personal.
101
OF1.2/4
Gerente X  Administrar las cuentas bancarias de la
Administrativo empresa.
 Velar que se cumplan los procedimientos
financieros de la empresa.
 Realizar cálculos matemáticos y financieros.
 Revisar estados financieros.
Guillermo  Elaborar presupuesto de ingresos y egresos de
Maldonado la empresa. Gerente General
Luque  Presentar informes al Gerente General.
 Administrar presupuesto de compras.
 Elaboración y registro de pagos en general.
 Reclutar, seleccionar y contratar personal
para los puestos que seencuentren vacantes en
la empresa.
 Llevar a cabo el pago de nómina a los
trabajadores.
Auxiliar X  Supervisa y ejecuta la realización del trabajo
administrativo administrativo que, en razón de la
competencia de la jefatura, ésta decida
y contable asignarle.
 Organiza ficheros por cualquiera de los
métodos, manuales o informáticos, que
Lady Marisol resulten más adecuados a los fines
Gerente
Carbo perseguidos.
Administrativo
Vasquez  Guarda sigilo en aquellos asuntos
confidenciales que conozca por razón del
puesto que desempeña.
 Efectuar los gastos contemplados en
presupuesto a través del banco.
 Confeccionar nóminas y seguros sociales de
los empleados.
 Tramitación de Altas/bajas de los empleados
por accidente o enfermedad.
102
OF1.3/4
 Llenar formatos de órdenes de pago por
diferentes conceptos.
Gerencia de X  Manejar problemas con clientes nuevos o
Operaciones insatisfechos.
 Actualización de sistema con clientes.
 Toma de algunas decisiones.
 Reducir tiempos en los servicios hacia el
cliente.
Andrea
 Incorporar nuevas tecnologías.
Gabriela Gerente General
 Trabajar eficazmente con las otras funciones
Zavala Coello
de la empresa.
 Actuar eficazmente con proveedores.
 Controlar recursos necesarios.
 Establecer estrategias de servicios en
mercados nuevos.
 Verificar la calidad del servicio brindado hacia
los clientes.
Auxiliar de atención X  Selección de personal
al cliente  Ayudar en todo lo que requiera el Gerente
de operaciones respecto haciael cliente.
 Interactuar con todos los clientes posibles.
 Asegurar día con día una correcta
supervisión hacia el cliente.
Aldo Arellano Gerencia de
 Llevar a cabo algunas tareas de captura
Ycaza Operaciones
de datos y organización dedocumentos.
 Resolver problemas técnicos en la
empresa y con el cliente.
 Ayudar en la capacitación de nuevos
clientes.
 Supervisión de bitácora de operación.
 Atención y servicio al cliente.
103
OF1.4/4
Marca Detalle
⌂ Información obtenida del organigrama funcional OF.1/1
€ Información obtenida del organigrama de personal OP.1/1
√ Información obtenida del Manual de organización y funciones MOF.1/23

104
COINNOVAR S.A

ANÁLISIS DEL DIAGRAMA DE ATENCIÓN AL CLIENTE
Información diagrama de flujo Proceso de atención al cliente
Observaciones
Actividad designada Decisión Documento Actividad Document
Decisión
de respaldo realizada os de
respaldo
Si No Si No
Cliente se comunica con

la empresa por x
página web
No se coloca el
x documento
respaldo dentro
Llena el formulario
del
flujo
Enviar correo a la
x
empresa
Esperar que se contacte
x
la empresa (24 horas )
105
No se colocan
documentos
x respaldo de la
Le remiten información información
al correo solicitada dentro
del flujo
¿Le interesa
algún x
programa?
Agendar cita x
Recibir asesoria
x
personalizada
Cliente se comunica con

x
la empresa vía telefónica
Recibe información
x
sobre todos los proyectos
¿Le interesa
algún x
programa?
Agendar cita x
Recibir asesoria
x
personalizada
Marca Detalle
106
Información obtenida del Diagrama de Flujo de Atención al
Cliente DFC. 1/1
La actividad no cuenta con el documento respaldo dentro

del flujo
La actividad no cuenta con documentos respaldo dentro del

flujo
Elaborado por: Angeles Vera Fecha: 15/6/2021

Supervisado por: Diana Jácome Fecha: 15/6/2021
107
COINNOVAR S.A
2019
ANÁLISIS DEL DIAGRAMA PROGRAMA EN RUTA
Información diagrama de flujo Proceso de atención al cliente
Observaciones
Actividad designada Decisión Documento Documentos
Actividad realizada Decisión
de respaldo de respaldo
Si No Si No
Tener un
emprendimiento de x
producto o servicio
Emprendimiento en
etapa inicial o x
crecimiento (<6 meses)
No se coloca el
x documento
Facturas entre $5,000 a
respaldo dentro del
$50,000
flujo
No haber participado en
x
programas anteriores
108
¿Cumple No se colocan
con los x documentos
requisitos? respaldo de la
109
información
solicitada dentro
del flujo
Contáctarse con
x
atención al cliente
¿Cumple
con los x
requisitos?
No se colocan
documentos
x respaldo de la
Completar ficha de información
inscripción solicitada dentro
del flujo
Validación de datos x
¿Está de
acuerdo x
con el
programa?
Definir horarios x
Entrega del material x
No se colocan
documentos
x respaldo de la
información
Emisión de la factura solicitada dentro
del flujo
No se colocan
x documentos
Recibo de pago respaldo de la
110
información
solicitada dentro
del flujo
Marca Detalle
Información obtenida del Diagrama de Flujo de Atención
al Cliente DPR. 1/1
La actividad no cuenta con el documento respaldo dentro del

flujo
flujo
flujo
flujo
La actividad no cuenta con documentos reslpaldo dentro del
flujo

111
112
ER.11
3/7
COINOVAR
ANÁLISIS DE LOS EEFF Y RATIOS
113
ER.11
4/7
114
ER.11
5/7
115
ER.11
6/7
116
ER.11
7/7
x
117
ER.11
8/7
118
ER.7/7
Marca Detalle
x Información obtenida de Business Reporte BR1/21

119
CNI1.1/1
COINNOVAR S.A
ANÁLISIS DEL PROCESO QUE LLEVÓ A CABO LA EMPRESA PARA OBTENER LA
CERTIFICACIÓN ISO 9001
Cumplió Observaciones
Pasos
Si ꝷ No
PREPARACIÓN
Conseguir el apoyo por la dirección X
Identificar requisitos legales X
PLANIFICACIÓN
Definir el alcance del Sistema de Gestión de
X
Satisfacción al cliente
Definir los procesos y procedimientos del Sistema
X
de Gestión de Satisfacción al cliente
IMPLEMENTACIÓN
Implantar los procesos y procedimientos del
X
Sistema de Gestión de Satisfacción al cliente
El personal no recibió formación
sobre los conceptos y procesos
Realizar formación y sensibilización Xԡ que se han modificado o
incrementado en la ISO 9001 -
2015
Seleccionar una entidad certificadora Marcas de Auditoría
X
Marca Detalle
ԡ La empresa no cumple con un paso del proceso de certificación
Información obtenida de la Cédula Narrativa de las certificaciones en normas
ꝷ ISO de la empresa CNI.1/2

120
EF1.1/5
COINOVAR
COMPROBACIÓN DE LA REALIZACIÓN DE LA DEPRECIACIÓN DE MAQUINARIA Y EQUIPO UTILIZADO EN LA EMPRESA COINNOVAR
Depreciación por método línea recta de maquinaria y equipo

ⱺquipo Cant. Valor Depreciación S. Depreciación S.
E Descripción ⱺ Fecha de
Valor
Empresa 2020 ⱺ Auditoría Ω Diferencia
Com ⱺpra ⱺ
Unitario
tot
ⱺal
Laptop
Laptop Empresarial Hp
Probook Intel I7 Ram 5 29/Octubre/2014 $ 1500,00 $ 7500 ,00 $ 249,98 $ 249,98 $ -
8gb+1tb W10 Pro
Cámara
Canon T8i / 850d Lente 18-

29/Octubre/2014 $ 160,00
55mm 4k 24.1mp Wi-fi 2 $ 800 $ 1600,00 $ 160,00 $ -
Nueva
Detector de Fuego
Detector De Humo Fuego
Alarma Seguridad 4 29/Octubre/2014 $ 50,00 $ $ 45,00 $ 20,00 ӿ $ 25
Inalambrico 85db 200,00
45" Q70A QLED 4K Smart

Televisores 2 10/Noviembre/2014 $ 750,00 $ 1500,00 $ 150,00 $ 150,00 $ -
TV
121
EF1.2/5
Sistemas y equipos de Aire

acondicionado
Enfría y deshumidifica el
espacio interior de una 01/Noviembre/2014 $ $ 120,00
vivienda o de un edificio 3 $ 400,00 1.200,00 $ 120,00 $ -
público.
Vehículos
22/Febrero/2015 $ $ 1560
Kia Rio Stylus 2013 1 $ 7800,00 7.800,00 $ 1560,00 $ -
Impresora
Hp ink tank wireless 415
impresora multifuncion con 1 22/Enero/2016 $ 220,00 $ 220,00 $72,60 $72,60 $ -
wifi y sistema de tinta
continua original
Archivador metalico con 4

Archiveros 8 02/Marzo/2015 $ 128,00 $1.024,00 $102,40 $102,40 $ -
gavetas, colores a elegir
122
EF1.3/5
Anaqueles
Ancho x Profundidad x
08/Septiembre/2015
Altura: 120 cm x 40 cm x 8 $ 150,00 $1.200,00 $120,00 $120,00 $ -
200 cm, inoxidable
Escritorios
Escritorio Para Oficinas de

altura regulable de 25X50 5 23/Diciembre/2015 $ 170 $850,00 $85,00 $85,00 $ -
Sillas de invitados
Silla Giratoria Apoya

Brazos Oficina Escritorio
Nydia Balan 24 07/Febrero /2015 $ 25,00 $600,00 $60,00 $60,00 $ -
Listado Silla Gamer Oficina

Gamer Escritorio Osnox 26/Abril /2015
Silla ergonómica 7 $100,00 $700,00 $70,00 $70,00 $ -
Basilio
123
EF1.4/5
Mesa redonda
Mesa De Reuniones 8-10 1 25/ Mayo /2015 $ 250,00 $25,00 $25,00 $ -

$250,00
Computadoras de Escritorio
Cpu Corei5 3ra 500hdd 8gb 06/ Octubre /2015 $ Ꜧ

Ram Grafica Dedicada 3 $ 400,00 $1.200,00 $396,00 $396,00 -
Radeon Ddr5
Útiles de Oficina Marcadores líquidos

Mesa de reunión
Pizarrón
Maceteros 06/ Mayo /2014 $ 46
21 $966,00 $96,60 $96,60 $ -
Porta Carpetas
Borrador de pizarra
Aromatizante eléctrico
124
ⱺ Totales
$
20.7562,00
$
20.027,00
$ 19752,00 $ 25,00
125
EF1.5/5
Marca Detalle
ⱺ Información obtenida de los Estados Financieros EF.1/6
Ω Recalculo de valores
Ꜧ Cálculo de la depreciación considerando maquinaria y equipo dado de baja
ӿ Diferencias en el valor de depreciación

126
NE1.1/2
COINNOVAR S.A
2020
VERIFICACIÓN DEL CUMPLIMIENTO DE LOS REQUISITOS DEL PERFIL PROFESIONAL DE LOS EMPLEADOS
Apellidos y Cumple
Cargo Perfil Profesional del personal ® Perfil profesional requerido Observaciones
nombres SI NO
 Título: Ingeniera informática con
mención en negocios, de la √
Universidad Técnica Federico Santa
Andrea Gabriela María, Chile  Estudios de tercer nivel en sistemas,
Zavala Coello  Idioma: Español administración de empresas, El personal
 Conocimientos: finanzas, liderazgo. contratado no
Gerente de  Gestión en sistemas de  Tres años de experiencia profesional
cumple con la
Operaciones información.  Conocimiento ‫ ﻇ‬de gestión de X
experiencia
 Facilitadora profesional y en proyectos y ejecución de procesos de
innovación de manera sostenible y requerido para el
manejo de cambio.
con responsabilidad social. cargo
 Habilidad de adaptación y manejo
tecnológico.  Idioma español
 Manejo de avanzado de office
Experiencia: 1 año ‫ﻇ‬
127
NE1.2/2
Aldo Arellano Ycaza  Título: Bachiller en ciencias Químicas

 (Colegio Santa Mar ín de  Estudios de tercer grado en:
Guayaquil) ﬗ Administración de empresas, El personal
Idioma: español
Auxiliar  Conocimientos: finanzas, marketing, liderazgo. ﬗ contratado no
de  Experiencia mínima de 1 año en cumple con la
 Conocimiento de Excel
atención cargos afines (servicio al cliente). X formación
 Elaboración de informes
Conocimiento en técnicas de venta,
al cliente  Conocimiento sobre el mercado profesional
marketing.
actual requerida por el
 Creación de redes colaborativas de
 Conocimiento de atención al cargo
venta.
cliente y marketing
 Idioma español
 Experiencia: 4 años
Marca Detalle
® Información obtenida de la Nómina de empleados NE.1/6
√ Información obtenida del Manual de organización y funciones MOF.1/20
ﬗ El personal no cumple con la formación profesional requerida para el cargo
‫ﻇ‬ El personal no cumple con la experiencia requerida para el cargo

128
COINNOVAR S.A

2020
VERIFICAR QUE EL MANUAL DE ATENCIÓN AL CLIENTE CUMPLA CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN LA ISO 9001-
2015
Se Cumple
Requisito ISO 9001-2015 Manual de Atención al Cliente Observaciones
Si No
Comprensión de la organización y su contexto x
Compresión de las necesidades y expectativas de las
x
partes interesadas
Contexto de la organización
Determinación del alcance del sistema de gestión de
x
la calidad
Sistema de gestión de la calidad y sus procesos x
Liderazgo y compromiso x
Política x
Liderazgo Roles, responsabilidades y autoridades en la
x
organización
No se lleva un registro de
Acciones para abordar riesgos y oportunidades x acciones levantadas para abordar
Planificación las
novedades presentadas.
Objetivos de la calidad y planificación para lograrlos x
Planificación de los cambios x
Recursos x
Apoyo Competencia x
129
Toma de conciencia x
130
Comunicación x
Información documentada x
Planificación y control operacional x
Requisitos para los productos y servicios x
Diseño y desarrollo de los productos y servicios x
Operación Control de los procesos, productos y servicios
x
suministrados externamente
Producción y provisión del servicio x
Liberación de los productos y servicios x
Control de las salidas no conformes x
Seguimiento, medición, análisis y evaluación x
Evaluación del desempeño Auditoría interna x
Revisión por la dirección x
Generalidades x
Mejora No conformidad y acción correctiva x
Mejora continua x
Marca Detalle
Información obtenida del Manual de Atención al Cliente
Información obtenida de la norma ISO 9001-2015 - Sistema Gestión de Calidad
No cumple con los requisitos establecidos en la norma ISO 9001-2015
Elaborado por: Angeles Vera Fecha 22/6/2021
Supervisado por: Diana Jácome Fecha 23/6/2021
131
132
RMEC1.1/2
COINNOVAR S.A.
2020
DESEMPEÑO Y FUNCIONAMIENTO DE EQUIPOS DE COMPUTACIÓN Y VEHÍCULOS

Funciona
Reportes de correctamente Observaciones
Nom®bre M®arca Fecha de recepc ión
mantenimientos realizados del último
mantenimiento
ⱺ Si No
Licencia Windows Windows 2 22-08-2020 x
Monitor LG 2 22-08-2020 x
De los 3 CPU, 2 tienen puertos

USB en la parte frontal que no
funcionan correctamente y uno
de ellos adicionalmente tiene
CPU LG 2 22-08-2020 x
dañado el lector de CD.
Mouse Maxell 2 22-08-2020 x
De los 3 teclados 1 tiene la
parte numérica inhabilitada
Teclado LG 2 22-08-2020 x parcialmente.
Laptop HP 2 22-08-2020 x
Impresora Epson 2 22-08-2020 x
Kia Rio Stylus ‫ﻇ‬ El vehículo necesita cambio de
Vehículo 2013 0 x llantas y banda
Cá√mara Canon T8i 0 ‫ﻇ‬ x
Detector de √Fuego N/A 0 ‫ﻇ‬ x
45" Q70A
QLED 4K Smart ‫ﻇ‬
Telev√isores TV 0 x
Sistema y Equipos de
N/A 0 ‫ﻇ‬ x
Aire Acondicio√nado
129
RMEC1.2/2
Marca Detalle
® Información obtenida del Inventario IMEV. 1/4
√ Información obtenida de la comprobación de la realización de depreciaciones de maquinaria y equipo EF1.1/3
ⱺ Información obtenida del registro de mantenimiento RMEC 2/2
‫ﻇ‬ No hay registro de mantenimiento

13 0
RCR1.1/3
COINNOVAR S.A.
2020
VERIFICACIÓN DEL PROCESO DE CONTROL DE RECEPCIÓN DE SOLICITUDES DE

EMPRENDIMIENTOS
Nº de Solicitudes Nº de solicitudes Cumple
Parámetros de la Categoría √ Observaciones
Categoría receptadas ® calificadas ﬗ Si No
®
• Emprendimientos dedicados a la elaboración y/o distribución de
productos alimenticios congelados, crudos, cosechados, cocinados,
transformados, etc.
• Idea/Plan de negocio desarrollado €
• Emprendimiento preestablecido o en vías de desarrollo. Existen 4 solicitudes que no
• Preestablecido: costos variables, fijos, proyección de fueron calificadas por
ventas determinados. motivos de modificación en
ALIMENTOS • Documentación personal del emprendedor en regla. 26 22 x la propuesta de idea /plan
(Cédula ciudadanía) de negocio.

equipos tecnológicos, de computación o similares, servicio técnico,
repuestos o partes individuales.
• Idea/Plan de negocio desarrollado
• Emprendimiento preestablecido o en vías de desarrollo.
• Preestablecido: costos variables, fijos, proyección de
ventas determinados.
TECNOLOGÍA • Documentación personal del emprendedor en regla. 14 14 x
(Cédula ciudadanía)
textiles de cualquier material, sea venta o producción al por mayor o
menor.
ventas determinados. 131
TEXTIL • Documentación personal del emprendedor en regla. (Cédula 8 8 x
ciudadanía)
RCR1.2/3
RCR1.3/3
• Emprendimientos dedicados a la elaboración y /o distribución

de productos de belleza, servicios relacionados con temas
€
estéticos, cuidado personal, y similares.
• Idea/Plan de negocio desarrollado Existen 3 solicitudes con
• Emprendimiento preestablecido o en vías de desarrollo. documentación incompleta,
• Preestablecido: costos variables, fijos, proyección de la información sobre
ventas determinados. costos, gastos y
• Documentación personal del emprendedor en regla. proyecciones de ventas no
BELLEZA 10 7 x tienen respaldos.
• Emprendimientos dedicados a la prestación de servicios vinculados

a su título profesional, conocimientos, experiencia, en educación,
salud, administración, ciencias sociales, legales, y cualquier rama y/o
área .
SERVICIOS ventas determinados. 3 3 x
• Documentación personal del emprendedor en regla.
• Emprendimientos dedicados a la elaboración y/o distribución,

prestación de servicios no contemplados en categorías anteriores, o
que tengan más de un giro de negocio, mixto o combinado.
• Idea/Plan de negocio desarrollado €
• Emprendimiento preestablecido o en vías de desarrollo. Existen 9 solicitudes que no
• Preestablecido: costos variables, fijos, proyección de fueron aprobadas por
ventas determinados. insuficiencia de datos en el
VARIOS • Documentación personal del emprendedor en regla. 23 14 x desarrollo del plan de
(Cédula ciudadanía) negocio.
132
RCR1.3/3
Marca Detalle
® Información obtenida del control de recepción de solicitudes de emprendimientos. RCR.1/6
√ Información obtenida de la política de calificación de emprendimientos
ﬗ Información obtenida del listado de emprendimientos calificados CLE 1/3

€ Solicitudes rechazadas por documentación incompleta o modificaciones requeridas

Supervisado por: Diana Jácome Fecha: : 26/06/2021
133
RDO1.13
4/2
COINNOVAR S.A.
2020
VERIFICACIÓN DEL PROCESO DE OTORGAMIENTO Y DESEMBOLSO DE BECAS
Nº de Nº de Cumple
Tipo de Parámetros de la Beca € Nº de becas
Beca Solicitudes becas presupuestadas Observaciones
receptadas calificadas Si No
Emprendimientos en fase de incubación y/o vías de 41 ® 50 ‫ﻇ‬

desarrollo Tener la documentación completa. Si cumplen con los
Plan de negocio desarrollado 56 x estándares para calificar el
Ser sujeto de crédito con alguna institución del sistema bancario otorgamiento de becas, sin
ecuatoriano embargo, no llegan a la
Beca Completar ficha de inscripción y validación de su perfil. cantidad de otorgamiento
Completa No haber participado en programas anteriores de En Ruta para obtener de becas que se encuentran
beneficio de la beca parcial de FUNDACIÓN CRISFE. presupuestadas
Tener un emprendimiento de producto o servicio lanzado, validado y 25

que se encuentre vendiendo en el mercado. 24 √ ‫ﻇ‬ Si cumplen con los
El emprendimiento activo debe estar en etapa inicial o crecimiento 28 x estándares para calificar el
mínimo de 6 meses o 1 año. otorgamiento de becas, sin
Facturación anual de su negocio entre $5.000 y $50.000 dólares. embargo, no llegan a la
Beca Completar ficha de inscripción y validación de su perfil. cantidad de otorgamiento
Parcial No haber participado en programas anteriores de En Ruta para obtener de becas que se encuentran
beneficio de la beca parcial de FUNDACIÓN CRISFE. presupuestadas
134
RDO1.13
5/2
Marca Detalle
® Información obtenida del listado de emprendimientos beca completa CBC 1/2
√ Información obtenida del listado de emprendimientos beca parcial CRISFE CBP 1/2
€ Información obtenida de la política de calificación para otorgamiento de becas
‫ﻇ‬ Información obtenida del reporte de presupuestos de becas totales y parciales RPB 1/1

135
CLC1.13
6/2
COINNOVAR S.A.
2020
VERIFICACIÓN DEL PROCESO DE COWORKING

Precio Valor Diferencia
Cliente € Método de pago € Nº oficina € Observaciones
establecido respaldo encontrada (a-b)
(a) (b)
Isabell torres Efectivo 3 $ 75.00 $ 75.00 $ -
Stefania Aguilar Efectivo 3 $ 75.00 $ 75.00 $ -
Soila Martines Efectivo 3 $ 75.00 $ 75.00 $ -
Zoe Mesa Efectivo 2 $ 118.00 $ 118.00 $ -
Gustabo Montenrgro T. Crédito 3 $ 82.50 $ 82.50 $ -
Cristhina Andrade T. Crédito 1 $ 165.00 $ 165.00 $ -
Leo Guerra T. Débito 2 $ 129.80 $ 129.80 $ -
Pablo Guerra Efectivo 3 $ 75.00 $ 75.00 $ - Reposión marcadores
Debica Cabezas Efectivo 3 $ 75.00 $ 75.00 $ -
Kailan flores Efectivo 3 $ 75.00 $ 75.00 $ -
Josue tapia Transferencia 2 $ 118.00 $ 118.00 $ -
Penalización por infringir
Charli Lee Efectivo 3 $ 75.00 $ 100.00 $ (25.00) aforo establecido ﬗ
Ivan Drago Efectivo 3 $ 75.00 $ 75.00 $ -
Abigail Acosta T. Débito 3 $ 82.50 $ 82.50 $ -
Romina Granados Efectivo 3 $ 75.00 $ 75.00 $ -
Fani Intriago Transferencia 3 $ 75.00 $ 75.00 $ -
Alegria Ayala Efectivo 2 $ 118.00 $ 118.00 $ -
Fransisco Intriago Efectivo 3 $ 75.00 $ 75.00 $ -
Michael Andrade T. Crédito 3 $ 82.50 $ 90.00 $ (7.50) Macetero roto
136
CLC1.13
7/2
David Canovas T. Crédito 1 $ 165.00 $ 165.00 $ -

Gema Arauz T. Débito 2 $ 129.80 $ 129.80 $ -
Mateo Vaca T. Débito 3 $ 82.50 $ 82.50 $ -
Abril Onil T. Débito 3 $ 82.50 $ 80.00 $ 2.50 Descuento pront√o pago
Fernando Rodrigues T. Débito 3 $ 82.50 $ 82.50 $ -
Benjamin Torna Efectivo 3 $ 75.00 $ 75.00 $ -
Agustin Quinteros Efectivo 3 $ 75.00 $ 75.00 $ -
Ana Montero Transferencia 1 $ 150.00 $ 150.00 $ -
Stefano Guerra Transferencia 1 $ 150.00 $ 150.00 $ -
Marca Detalle
€ Información obtenida del listado de clientes coworking CLC 1/2
√ Descuento por pronto pago
ﬗ Penalización por infringir aforo establecido

137
IMEV 1. 1/2
COINNOVAR S.A.
2020
ANÁLISIS DE LAS OBSERVACIONES ENCONTRADAS EN EL INVENTARIO

Cantidad Revisión
Cantidad Diferencia Estado Observación
Activo ® Encontrada Periódica
Inventario (a) (a-b)
verificac (b) ﬗ Si No
Licencia Windows 5 5 0 Bueno x
Monitor 3 3 0 Bueno x
CPU 3 3 0 Medio x 2 CPU tienen puertos USB dañados
Mouse 3 3 0 Bueno x
Teclado 3 3 0 Medio x A 1 teclado le falla por momentos la parte numérica
Laptop 2 5 -3 ‫ﻇ‬ Bueno x
Impresora 1 1 0 Bueno x
Vehículo 1 1 0 Medio x El vehículo necesita un cambio de llantas y banda
Cámara √ 2 -2 ‫ﻇ‬ Bueno x No consta en el Inventario
Detector de Fuego √ 4 -4 Bueno x No consta en el Inventario
Televisores √ 2 -2 Bueno x No consta en el Inventario
Sistema y Equipos de
Aire Acondicionado √ 3 -3 ‫ﻇ‬ Bueno x No consta en el Inventario
Anaquel de madera 4 4 0 Bueno x
Anaquel de metal 4 4 0 Bueno x
Archivero 2 cajones 5 5 0 Bueno x
Archivero 3 cajones 3 3 0 Bueno x
Aromatizante eléctrico 1 1 0 Bueno x
Base para botellón 1 1 0 Bueno x
Borrador de pizarra 1 1 0 Bueno x 138
Despachador de agua 1 1 0 Bueno x
IMEV1.2/2
Escritorio aluminio 1 1 0 Bueno x

Escritorio madera 1 1 0 Bueno x
Macetero 3 2 1 ‫ﻇ‬ Medio x Hay 1 masetero que se encuentra roto
Marcadores líquidos 3 0 3 ‫ﻇ‬ Medio Necesario cambiar/ reponer los marcadores
Mesa de reunión 1 1 0 Bueno x
Pizarrón 1 1 0 Bueno x
Porta Macetas 3 3 0 Bueno x
Silla de invitados 24 24 0 Bueno x
Silla ergonómica 7 7 0 Bueno x
Marca Detalle
® Información obtenida del Inventario IMEV. 1/4
√ Información obtenida de la comprobación de la realización de depreciaciones de maquinaria y equipo EF1.1/3
ﬗ Constatación física por parte del equipo de auditoría
‫ﻇ‬ Diferencias encontradas en la toma física por parte del equipo de auditoría

13 9
IG.1/2
COINNOVAR
2020
EVALUACIÓN DEL DESEMPEÑO CON LOS INDICADORES DE GESTIÓN
Indicador Fórmula Resultado Interpretación Observaciones

De las 4 revisiones
1 realizadas al organigrama,
Actualizaciones 𝑥100 Organigrama estructural,
𝑁° 𝑎𝑐𝑡𝑢𝑎𝑙𝑖𝑧𝑎𝑐𝑖𝑜𝑛𝑒𝑠 𝑟𝑒𝑎𝑙𝑖𝑧𝑎𝑑𝑎𝑠 𝑒𝑛 𝑒𝑙 𝑜𝑟𝑔𝑎𝑛𝑖𝑔𝑟𝑎𝑚𝑎 4 sólo una única vez se lo
del organigrama = 25% funcional, personal y por
𝑁° 𝑑𝑒 𝑟𝑒𝑣𝑖𝑠𝑖𝑜𝑛𝑒𝑠 𝑟𝑒𝑎𝑙𝑖𝑧𝑎𝑑𝑎𝑠 𝑒𝑛 𝑒𝑙 𝑜𝑟𝑔𝑎𝑛𝑖𝑔𝑟𝑎𝑚𝑎 modificó. Por tanto, el
# procesos desactualizados.
porcentaje de cambios en
el organigrama es de 25%
Índice de 4 El 80% del personal de la No recibieron capacitación
Capacitaciones 𝑁° 𝑑𝑒 𝑡𝑟𝑎𝑗𝑎𝑑𝑜𝑟𝑒𝑠 𝑞𝑢𝑒 𝑟𝑒𝑐𝑖𝑏𝑖𝑒𝑟𝑜𝑛 𝑐𝑎𝑝𝑎𝑐𝑖𝑡𝑎𝑐𝑖𝑜𝑛𝑒𝑠 𝑥100 ha recibido capacitaciones en seguridad ocupacional,
𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 𝑑𝑒 𝑡𝑟𝑎𝑏𝑎𝑗𝑎𝑑𝑜𝑟𝑒𝑠 5=80%
x en el último año. comunicación asertiva.
Conocimiento de 5 El personal conoce la

𝑁° 𝑝𝑒𝑟𝑠𝑜𝑛𝑎𝑙 𝑞𝑢𝑒 𝑐𝑜𝑛𝑜𝑐𝑒 𝑙𝑎 𝑓𝑖𝑙𝑜𝑠𝑜𝑓í𝑎 𝑐𝑜𝑟𝑝𝑜𝑟𝑎𝑡𝑖𝑣𝑎
𝑥100 El 100% del personal
la planificación 5 filosofía corporativa para el
= 100% conoce la filosofía
𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 𝑝𝑒𝑟𝑠𝑜𝑛𝑎𝑙 𝑑𝑒 𝑙𝑎 𝑒𝑚𝑝𝑟𝑒𝑠𝑎 cumplimiento de los
estratégica ᴥ corporativa de la empresa
objetivos
Del total de reuniones que
3
Cumplimiento 𝑥100 realiza la empresa, el
de actividades 𝑁° 𝑑𝑒 𝑟𝑒𝑢𝑛𝑖𝑜𝑛𝑒𝑠 𝑝𝑟𝑜𝑔𝑟𝑎𝑚𝑎𝑑𝑎𝑠 𝑠𝑜𝑏𝑟𝑒 𝑣𝑎𝑙𝑜𝑟𝑒𝑠 𝑐𝑜𝑟𝑝𝑜𝑟𝑎𝑡𝑖𝑣𝑜𝑠 24
= 12,50% 12,50% son destinadas a
programas 𝑁° 𝑑𝑒 𝑟𝑒𝑢𝑛𝑖𝑜𝑛𝑒𝑠 𝑟𝑒𝑎𝑙𝑖𝑧𝑎𝑑𝑎𝑠 temas referentes a valores
corporativos.
Índice de 90
𝐷í𝑎𝑠 𝑑𝑒 𝑎𝑢𝑠𝑒𝑛𝑡𝑖𝑠𝑚𝑜 𝑥100 El índice de ausentismo
ausentismo (240 ∗ 82)
(𝐷í𝑎𝑠 𝑙𝑎𝑏𝑜𝑟𝑎𝑏𝑙𝑒𝑠 ∗ 𝑁°𝑒𝑚𝑝𝑙𝑒𝑎𝑑𝑜𝑠) laboral del personal de es
laboral = 4,57%
140
IG.2/2
de 4,57% durante todo el

año.
De los 5 trabajadores de
1
Ambiente 𝑥100 la empresa, tan solo 1
𝑁° 𝑑𝑒 𝑝𝑒𝑟𝑠𝑜𝑛𝑎𝑙 𝑞𝑢𝑒 𝑡𝑢𝑣𝑖𝑒𝑟𝑜𝑛 𝑟𝑒𝑐𝑙𝑎𝑚𝑎𝑐𝑖𝑜𝑛𝑒𝑠 𝑦 𝑞𝑢𝑒𝑗𝑎𝑠 5
laboral de tuvieron reclamos y
𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 𝑑𝑒 𝑝𝑒𝑟𝑠𝑜𝑛𝑎𝑙 = 20%
la empresa quejas en lo referente al
desarrollo sus actividades.
Marca Detalle
ᴥ El personal no conoce la filosofía corporativa
x No recibieron capacitación
# Organigrama estructural, funcional, personal y por procesos desactualizados
Elaborado por Equipo de trabajo Fecha 06/7/2021
141
IGS.1/2
COINNOVAR

2020
EVALUACIÓN DEL DESEMPEÑO DE LA SATISFACCIÓN AL CLIENTE CON LOS INDICADORES DE
GESTIÓN
Indicador Fórmula Resultado Interpretación Observaciones

62 El resultado refleja que el
Índice de × 100 82,67% de los clientes
𝑁ú𝑚𝑒𝑟𝑜 𝑑𝑒 𝑣𝑎𝑙𝑜𝑟𝑎𝑐𝑖𝑜𝑛𝑒𝑠 𝑝𝑜𝑠𝑖𝑡𝑖𝑣𝑎𝑠 75
satisfacción del × 100 atendidos se encuentran
𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 𝑑𝑒 𝑣𝑎𝑙𝑜𝑟𝑎𝑐𝑖𝑜𝑛𝑒𝑠 𝑜𝑏𝑡𝑒𝑛𝑖𝑑𝑎𝑠
cliente (CSAT) satisfechos con la atención
= 82,67%
y los servicios brindados.
No existe un contacto directo
Tiempo de 𝐻𝑜𝑟𝑎𝑠 𝑝𝑎𝑟𝑎 𝑟𝑒𝑠𝑝𝑜𝑛𝑑𝑒𝑟 = El tiempo de respuesta con el cliente en primera
respuesta inicial 𝐻𝑜𝑟𝑎 𝑑𝑒𝑙 𝑛𝑢𝑒𝑣𝑜 𝑐𝑜𝑛𝑡𝑎𝑐𝑡𝑜 − ℎ𝑜𝑟𝑎 𝑑𝑒𝑙 𝑠𝑒𝑔𝑢𝑖𝑚𝑖𝑒𝑛𝑡𝑜 38 inicial a los clientes se da instancia, la información se
18 en un promedio de 2 horas debe dejar en la página web y
ᴥ 𝑆𝑢𝑚𝑎 𝑑𝑒 ℎ𝑜𝑟𝑎𝑠 𝑝𝑎𝑟𝑎 𝑟𝑒𝑠𝑝𝑜𝑛𝑑𝑒𝑟 𝑎 𝑡𝑜𝑑𝑜𝑠 𝑙𝑜𝑠 𝑐𝑜𝑛𝑡𝑎𝑐𝑡𝑜𝑠 = 2.11 con 11 minutos después esperar que exista una
𝑛ú𝑚𝑒𝑟𝑜 𝑑𝑒 𝑐𝑜𝑛𝑡𝑎𝑐𝑡𝑜𝑠 del primer contacto. respuesta por parte del
operativo a cargo.
El resultado es el
porcentaje de la tasa de
Tasa de 𝑁° 𝑑𝑒 𝑐𝑙𝑖𝑒𝑛𝑡𝑒𝑠 𝑞𝑢𝑒 𝑓𝑟𝑒𝑐𝑢𝑒𝑛𝑡𝑎𝑟𝑜𝑛 𝑙𝑎 𝑒𝑚𝑝𝑟𝑒𝑠𝑎 𝑒𝑛 𝑒𝑙 𝑝𝑒𝑟𝑖𝑜𝑑𝑜 162 − 100
𝑥100 retención de clientes
retención de −𝑁º 𝑛𝑢𝑒𝑣𝑜𝑠 𝑐𝑙𝑖𝑒𝑛𝑡𝑒𝑠 𝑎𝑑𝑞𝑢𝑖𝑟𝑖𝑑𝑜𝑠 𝑒𝑛 𝑒𝑙 𝑝𝑒𝑟𝑖𝑜𝑑𝑜 100
𝑁° 𝑑𝑒 𝑐𝑙𝑖𝑒𝑛𝑡𝑒𝑠 𝑞𝑢𝑒 𝑓𝑟𝑒𝑐𝑢𝑒𝑛𝑡𝑎𝑟𝑜𝑛 𝑎𝑙 𝑖𝑛𝑖𝑐𝑖𝑜 𝑒𝑛 𝑒𝑙 𝑝𝑒𝑟𝑖𝑜𝑑𝑜
62% que tu empresa
clientes
= 62% tuvo al final del periodo
consultado.
4 El resultado es que se
𝑁º 𝑑𝑒 𝑞𝑢𝑒𝑗𝑎𝑠 𝑟𝑒𝑠𝑢𝑒𝑙𝑡𝑎𝑠 𝑑𝑒𝑙 𝑝𝑒𝑟𝑖𝑜𝑑𝑜
𝑥100 No se gestiona la resolución
Ratio Quejas Ω 6 resolvieron el 66.67% de
Resueltas de quejas de una manera
𝑁º 𝑑𝑒 𝑞𝑢𝑒𝑗𝑎𝑠 𝑟𝑒𝑐𝑖𝑏𝑖𝑑𝑎𝑠 𝑑𝑒𝑙 𝑝𝑒𝑟𝑖𝑜𝑑𝑜 las quejas recibidas, por
= 66.67% efectiva.
lo
142
que hay una gestión
143
IGS.2/2
regular de resolución de
quejas de clientes.
No se toman en cuenta a
Índice de los clientes pasivos y un
recomendación 70% − 50% 30% son personas que
# 𝐶𝑙𝑖𝑒𝑛𝑡𝑒𝑠 𝑝𝑟𝑜𝑚𝑜𝑡𝑜𝑟𝑒𝑠 − # 𝐶𝑙𝑖𝑒𝑛𝑡𝑒𝑠 𝐷𝑒𝑡𝑟𝑎𝑐𝑡𝑜𝑟𝑒𝑠
(NPS) = 30% pueden promocionar a
nuestros servicios.
Marca Detalle
Ω Gestión de resolución de quejas regular
ᴥ No existe un canal directo de atención para respuesta inicial
Elaborado por Equipo de trabajo Fecha 06/7/2021

144
CIF.1/10
EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO POR FORMULAS

NDA.AUDITOR S.A
GUÍA PARA LA EVALUACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO

ENTIDAD: COINNOVAR
ÁREA O RUBRO EVALUADO: EMPRESA EN GENERAL
PERIODO: DEL 01 -01-2020 AL 31-12-2020
NORMA TÉCNICA APLICADA: AMBIENTE DE CONTROL
20% 40% 60% 80% 100% 40% ACCIONES
OBSERVACIÓ
INCIPIEN CONFIABL MUY TOTAL TOMADAS POR
No PREGUNTA BÁSICO OPTIMO N
TE E CONFIABLE FACTOR LA ENTIDAD
AMBIENTE DE CONTROL 10 20 30 40 50 60
La máxima
autoridad ha
¿La máxima autoridad ha creado creado la
una estructura organizativa que estructura
atienda el cumplimiento de su organizativa en No se tomaron
1 X
misión y apoye efectivamente el 40 función de la acciones
logro de sus objetivos misión de la
organizaciones? empresa y
también en
función de su
tamaño
¿La entidad ha complementado su El manual de
organigrama con el manual de organización y
organización y funciones, en el funciones no No se tomaron
2 que se asignan las X 20 acciones
contempla varios
responsabilidades? puestos de CIF.2/11
organigrama
NC = (CT/PT) *100 RI = 100-NC RA = RC*RI*RD
145
NC = (60/100) *100 RI = 100-60 RA = 0.60*0.40*0.20
NC = 60% → Medio RI = 40% → Medio RA = 0.05
RC= 60% → Medio
CALIFICACIÓN DE RIESGO
RIESGO INHERENTE
BAJO MEDIO ALTO
85% - 45% 44% - 25% 24% - 5%
***
RIESGO DE CONTROL
ALTO MEDIO BAJO
15% - 55% 56% - 75% 76% - 95%
***
BAJO MEDIO ALTO
NIVEL DE CONFIANZA
146
CIF.3/10

AUDISTAR S.A.
ENTIDAD: COINNOVAR
PERIODO: DEL 01 -01-2020 AL 31-12-2020
NORMA TÉCNICA APLICADA: EVALUACIÓN DE RIESGOS
20% 40% 60% 80% 100% 50% ACCIONES
OBSERVACIÓ
MUY TOTAL TOMADAS POR
No PREGUNTA INCIPIENTE BÁSICO CONFIABLE CONFIABLE OPTIMO FACTOR
N
LA ENTIDAD
EVALUACIÓN DE RIESGOS 10 20 30 40 50 50
No se han
realizado
actividades que
¿La entidad realiza actividades de evalúen los No se tomaron
1 evaluación de riesgos? X
riesgos que acciones
20
pueden
presentarse en la
entidad.
¿Se han tomado acciones para No se han
asegurar los bienes de la entidad, actualizado las
pólizas de seguro No se tomaron
2 en caso de suceder algún X 30
para que aseguren acciones
siniestro?
los bienes de la
entidad.

NC = (50/100) *100 RI = 100-50 RA = 0.50*0.50*0.20
NC = 50% → Bajo RI = 50% → Bajo RA = 0.05
147
148
CIF.4/10
RC= 50% → Alto
RIESGO INHERENTE
BAJO MEDIO ALTO
85% - 45% 44% - 25% 24% - 5%
***
RIESGO DE CONTROL
ALTO MEDIO BAJO
15% - 55% 56% - 75% 76% - 95%
***
BAJO MEDIO ALTO
NIVEL DE CONFIANZA

149
CIF.5/10

AUDISTAR S.A.
ENTIDAD: COINNOVAR
PERIODO: DEL 01 -01-2020 AL 31-12-2020
NORMA TÉCNICA APLICADA: INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN
20% 40% 60% 80% 100% 40% ACCIONES
OBSERVACIÓ
INCIPIENT MUY TOTAL TOMADAS POR
No PREGUNTA BÁSICO CONFIABLE OPTIMO N
E CONFIABLE FACTOR LA ENTIDAD
INFORMACIÓN Y
10 20 30 40 50 60
COMUNICACIÓN
No hay
¿La máxima autoridad identifica y comunicación a
comunica información pertinente los trabajadores en
1 X No se tomaron
a sus trabajadores para cumplir lo relacionado al
sus responsabilidades? 20 acciones
cumplimiento de
sus
responsabilidades
¿La información obtenida para la La información
máxima autoridad permite evaluar obtenida permite
los resultados de su gestión para evaluar si los No se tomaron
2 compararlos con sus objetivos X 40 acciones
objetivos
predefinidos? empresariales se
han cumplido

NC = (60/100) *100 RI = 100-60 RA = 0.60*0.40*0.20
NC = 60% → Medio RI = 40% → Medio RA =
0.05 RC= 60% → Medio
150
CIF.6/10
RIESGO INHERENTE
BAJO MEDIO ALTO
85% - 45% 44% - 25% 24% - 5%
***
RIESGO DE CONTROL
ALTO MEDIO BAJO
15% - 55% 56% - 75% 76% - 95%
***
BAJO MEDIO ALTO
NIVEL DE CONFIANZA
151
CIF.7/10

AUDISTAR S.A.
ENTIDAD: COINNOVAR
PERIODO: DEL 01 -01-2020 AL 31-12-2020
NORMA TÉCNICA APLICADA: ACTIVIDADES DE CONTROL
20% 40% 60% 80% 100% 40% ACCIONES
OBSERVACIÓ
MUY TOTAL TOMADAS POR
No PREGUNTA INCIPIENTE BÁSICO CONFIABLE CONFIABLE OPTIMO FACTOR
N
LA ENTIDAD
ACTIVIDADES DE CONTROL 10 20 30 40 50 60
Los directivos de
¿Los directivos especifican el la universidad sí
nivel de competencias y perfil especifica los
profesional que requiere la requisitos de No se tomaron
1 X
empresa para el desarrollo de la perfil profesional acciones
40
labor? necesarios, pero
no cumple con
ellos.
¿El personal cumple con el perfil Dos trabajadores
profesional requerida en términos no cuentan con
2 de experiencia y formación X 20 No se tomaron
los requisitos de
profesional? acciones
perfil y
experiencia.
152
CIF.8/10
NC = (60/100) *100 RI = 100-60 RA = 0.60*0.40*0.20

NC = 60% → Medio RI = 40% → Medio RA = 0.05
RC= 60% → Medio
RIESGO INHERENTE
BAJO MEDIO ALTO
85% - 45% 44% - 25% 24% - 5%
***
RIESGO DE CONTROL
ALTO MEDIO BAJO
15% - 55% 56% - 75% 76% - 95%
***
BAJO MEDIO ALTO
NIVEL DE CONFIANZA
153
CIF.9/10
AUDISTAR S.A.
ENTIDAD: COINNOVAR
PERIODO: DEL 01 -01-2020 AL 31-12-2020
NORMA TÉCNICA APLICADA: ACTIVIDADES DE SUPERVISIÓN
20% 40% 60% 80% 100% 50% ACCIONES
OBSERVACIÓ
INCIPIENT MUY TOTAL TOMADAS POR
No PREGUNTA BÁSICO CONFIABLE OPTIMO N
E CONFIABLE FACTOR LA ENTIDAD
ACTIVIDADES DE
10 20 30 40 50 50
SUPERVISIÓN
No se cuenta con
la totalidad de
documentos de
¿La información documentada respaldo
1 está disponible para su uso y No se tomaron
reflejados en los acciones
revisión en cualquier momento en X 20
diagramas de
el que se necesite?
flujo y en las
políticas de la
empresa.
La empresa
¿La información documentada cuenta medidas
está protegida adecuadamente de seguridad y
ante contra pérdidas de No se tomaron
2 30 copias de los
confidencialidad, uso inadecuado acciones
X documentos
o pérdida de integridad? existentes ante
cualquier
eventualidad.
154
CIF.10/10

NC = (50/100) *100 RI = 100-50 RA = 0.50*0.50*0.20
NC = 50% → Bajo RI = 50% → Bajo RA = 0.05
RC= 50% → Alto
RIESGO INHERENTE
BAJO MEDIO ALTO
85% - 45% 44% - 25% 24% - 5%
***
RIESGO DE CONTROL
ALTO MEDIO BAJO
15% - 55% 56% - 75% 76% - 95%
***
BAJO MEDIO ALTO
NIVEL DE CONFIANZA
Elaborado por 10/7/2021

Nicole Pinzón Fecha
Supervisado por 15/7/2021
Diana Jácome Fecha
155
HH1. 1/2
NDA Audit S.A.

COINNOVAR S.A.
PLANIFICACIÓN ESPECÍFICA
HOJA DE HALLAZGOS
“La información de los organigramas se encuentra desactualizada”
Condición
La empresa COINNOVAR S.A. cuenta con organigramas, en la misma que se detalla la estructura
organizacional de la empresa, pero dicha información fue planteada en el año 2016, cuando se cambió de
objeto social a la empresa, por lo que no está actualizado de acuerdo a las necesidades y cambios que han
surgido en el transcurso del tiempo en la estructura organizacional.
Criterio
El Gerente General inobservo la Norma de Control Interno 200-04 “Estructura organizativa” que
establece:
“La máxima autoridad debe crear una estructura organizativa que atienda el cumplimiento de su
misión y apoye efectivamente el logro de los objetivos organizacionales, la realización de los
procesos, las labores y la aplicación de los controles pertinentes…Toda entidad debe
complementar su organigrama con un manual de organización actualizado en el cual se deben
asignar responsabilidades, acciones y cargos, a la vez que debe establecer los niveles jerárquicos
y funciones para cada uno de sus servidoras y servidores.”
El Gerente General incumplió con lo establecido en el Manual de funciones en las atribuciones del perfil
del puesto:
“…Planear, organizar y controlar las actividades de la empresa…Buscar el buen funcionamiento

de la empresa para el logro de objetivos…Organizar la estructura actual y a futuro…”
Causa
La máxima autoridad de la empresa ha descuidado la labor de actualizar y modificar los

organigramas, acorde a los cambios y transformaciones que ha tenido la empresa en el transcurso
del tiempo del negocio, además que ha dejado de lado la revisión de que la estructura organizativa
refleje como se encuentra el negocio actualmente y su relación a la estrategia y visión de la
organización.
Efecto
156
HH1. 2/2
La empresa no cuenta con un organigrama actual que permita visualizar e identificar rápidamente
los niveles jerárquicos, las líneas de autoridad y responsabilidad de todo el personal que forma
parte de la estructura organizativa actual de la empresa, al tener el organigrama desactualizado
puede causar que exista problemas en la comunicación entre el personal y su jerarquía.
Conclusión
La empresa COINNOVAR cuenta con todos los organigramas desactualizados desde el año 2016, año el
cual se cambió la razón social de la empresa, debido a que no se ha realizado el proceso de revisar y
actualizar los organigramas de acuerdo a la estructura actual del negocio, dificultando que se pueda
identificar los niveles jerárquicos, las líneas de autoridad y responsabilidad del personal,
dificultando la comunicación.
Recomendaciones
Al Gerente General
Coordinar con los gerentes del área administrativa y de operaciones el proceso revisión y actualización de
los organigramas de la empresa, de acuerdo a la estructura organizacional.

157
HH2. 1/2
NDA Audit S.A.

COINNOVAR S.A.
HOJA DE HALLAZGOS
“No existe relación de los objetivos con la visión de la empresa”
Condición
En la planificación estratégica de la empresa se encuentra información sobre la misión, visión, principios,

valores, políticas, servicios que ofrece la empresa, objetivos tanto general como específicos, de los cuales
un objetivo específico no mantiene una relación con la visión que tiene la organización como los otros,
además siendo este objetivo específico importante para el desarrollo de la empresa debido a su relación
con la actividad principal del negocio.
Criterio
El Gerente General inobservo la Norma de Control Interno 200-02 “Administración estratégica” que
establece:
“…Las entidades del sector público y las personas jurídicas de derecho privado que dispongan
de recursos públicos requieren para su gestión, la implantación de un sistema de planificación
que incluya la formulación, ejecución, control, seguimiento y evaluación de un plan plurianual
institucional y planes operativos anuales, que considerarán como base la función, misión y
visión institucionales y que tendrán consistencia con los planes de gobierno y los lineamientos
del organismo técnico de planificación…”
Causa
Al momento de establecer los objetivos, los directivos no consideraron alinearlos con la visión, pues sin
el asesoramiento de expertos debido a que no lo consideraron relevante, únicamente los establecieron en
base a su experiencia y las actividades que realiza la empresa, pues la determinación de los mismos fue
solo para cumplir con los requisitos al momento de instituir la empresa y no se han realizado más
cambios hasta el momento.
Efecto
Los objetivos al no estar en función de la visión de la empresa pueden generar que no se pueda medir
ni evaluar el desempeño organizacional de forma objetiva acerca de lo que la empresa pretende lograr a
futuro. Además, los ejecutivos no han podido analizar posibles planes de acción que ayuden a evitar
que
158
HH2. 2/2
el riesgo se materialice en el desarrollo de actividades para alcanzar la visión establecida. Además, que
para su corrección la empresa deberá incurrir en nuevos costos y tiempo.
Conclusión
La empresa COINNOVAR no cuenta con un objetivo alineado a la visión que mantienen en la

planificación estratégica, pues al momento de su formulación no se tenía conocimiento alguno de la
relación en el desarrollo de la planificación estratégico, ocasionado que no se pueda evaluar objetivamente
el desempeño organizacional de la empresa y que además se deba incurrir en nuevos costos y tiempos para
poder realizar la corrección de la visión y objetivos.
Recomendaciones
Al Gerente General
Restructurar los objetivos específicos de la empresa para que estén alineados a la visión de la empresa y
plantearlos en el plan estratégico vigente.
Elaborar un cronograma de seguimiento y mejora continua para los objetivos establecidos en función de la
visión de la empresa
Elaborado Jhon Hidalgo Fecha 18/11/2019

por
Supervisado Ángeles Vera Fecha 21/11/2019
por
159
HH3. 1/2
NDA Audit S.A.

COINNOVAR S.A.
HOJA DE HALLAZGOS
“No existen reportes de mantenimiento de vehículos”
Condición
La empresa COINNOVAR SA, terceriza el servicio de mantenimiento de sus activos fijos, en el año 2020
se han realizado de manera semestral, dos mantenimientos a los equipos de computación, los reportes de
estos servicios adquiridos son claves para garantizar el correcto funcionamiento de los activos de la empresa
que permiten el desarrollo correcto de procesos y actividades y a su vez son respaldos para la contabilidad
de la empresa en temas de gastos, depreciaciones, y otros movimientos, sin embargo, del único vehículo de
la organización no existen reportes de mantenimiento desde la fecha de su adquisición, teniendo la
necesidad de un cambio de llantas y banda.
Criterio
El Gerente Operacional y el Auxiliar contable han inobservado la Norma de Control Interno 406-13
“Mantenimiento de bienes de larga duración” de la empresa que establece:
“…Elaborará los procedimientos que permitan implantar los programas de mantenimiento de los bienes de
larga duración. La entidad velará en forma constante por el mantenimiento preventivo y correctivo de los
bienes de larga duración, a fin de conservar su estado óptimo de funcionamiento y prolongar su vida útil”
“Diseñará y ejecutará programas de mantenimiento preventivo y correctivo, a fin de no afectar la gestión
operativa de la entidad”
“…la contratación de servicios de terceros para atender necesidades de mantenimiento estará debidamente
justificada y fundamentada por el responsable de la dependencia que solicita el servicio”
El Gerente Operacional y el Auxiliar contable han inobservado la “Política del Activo Fijo” de la empresa
que advierte:
“…adecuado manejo del activo fijo en lo que respecta a las actividades relacionadas a: recepción,
asignación, salvaguarda, mantenimiento y control de los mismos.”
“Definir los procedimientos necesarios de registro y control del activo fijo, mediante su costo, localización y
asignación de los mismos, así como la autorización correspondiente para su alta, transferencia y baja, con el
objeto de mantener permanentemente actualizado el inventario”
Causa
160
HH3. 2/2
El gerente de operaciones, quien es el encargado de realizar la planificación de mantenimiento de activos

fijos, no ha tomado en cuenta que no solo debe realizarse a los equipos de computación que posee la
empresa, sino también del vehículo consta dentro del inventario de COINNOVAR y es utilizado por las
distintas áreas para actividades vinculadas al giro del negocio.
Efecto
Al no tener un reporte de mantenimiento, contabilidad realiza cálculos de depreciación sobre un valor no
real de un activo, adicional no se contemplan los gastos de mantenimiento que son necesarios para la
conservación del vehículo en condiciones óptimas.
Conclusión
La empresa COINNOVAR cuenta con varios activos fijos, dentro de ellos equipos de computación y
vehículos que necesitan mantenimiento dependiendo de su naturaleza y uso, la gerencia de operaciones es la
encargada de realizar la planificación de estos mantenimientos y contratar empresas externas que puedan
prestar estos servicios, sin embargo, durante el año 2020 solo se han realizado dos mantenimientos de forma
semestral a los equipos tecnológicos, lo que ha dado como resultado que el vehículo de la empresa no se
encuentre en condiciones óptimas para su uso y que la parte contable no contemple gastos y otros rubros
que ajustan el valor contable del activo fijo para sus cálculos posteriores como depreciaciones y valores en
inventarios.
Recomendaciones
Al gerente de operaciones:
Planificar los mantenimientos de todos los activos fijos, incluyendo equipos de computación, vehículos,
bienes inmuebles y maquinaria de ser el caso.
Al Auxiliar contable:
Verificar los gastos de mantenimiento de los activos fijos, su valor contable para el registro en los libros
de la empresa.

161
HH4. 1/2
NDA Audit S.A.

COINNOVAR S.A.
HOJA DE HALLAZGOS
“La Información de Inventario no se encuentra actualizada”
Condición
El inventario corresponde a los activos fijos que mantiene la empresa, dentro de ellos se encuentra el
mobiliario, equipos tecnológicos, vehículos, enseres, equipos de oficina, entre otros activos, y fue
realizado el 20 de diciembre de 2020; al ser una empresa pequeña en infraestructura, COINNOVAR
no ejecuta constataciones físicas, sin embargo, en los respaldos de las depreciaciones de activos
fijos, se puso verificar que existían nuevas adquisiciones en equipos tecnológicos como cámaras
fotográficas, televisores, alarmas de fuego y sistemas de aire acondicionado que no constaban dentro
del inventario de la empresa.
Criterio
El Auxiliar Contable y Administrativo han inobservado la Norma de Control Interno 405-02
“Organización del Sistema de Contabilidad Gubernamental” que expresa:
“…La eficiencia de la organización contable constituye un elemento de control interno, orientado
a que:
Las operaciones se efectúen de acuerdo con la organización establecida en la entidad.
Las operaciones se contabilicen por el importe correcto en las cuentas apropiadas y en el
período correspondiente.
Se mantenga el control de los bienes de larga duración y de aquellos sujetos a control administrativo
para su correspondiente registro y salvaguarda.
Se conserve en forma actualizada el inventario de existencias.
La información financiera se prepare de acuerdo con las políticas y prácticas contables
determinadas por la profesión.
Se produzcan los reportes y estados financieros requeridos por las regulaciones legales y por las
necesidades gerenciales.”
Causa
La última actualización del inventario tiene como fecha el 19 de diciembre de 2020, el auxiliar
contable no tomó en cuenta que hubo adquisiciones de equipos tecnológicos como cámaras y
televisiones en días posteriores a la realización del inventario; de la misma manera no se incluye los
sistemas de aire acondicionado ni las alarmas contra incendios, a pesar de tener características para
ser considerados dentro del inventario.
Efecto
162
HH4. 2/2
Al no considerar los activos tecnológicos como cámaras fotográficas, televisiones, alarmas contra
incendios y sistemas de aire acondicionado, el valor total del propio inventario de mobiliario y
equipos va a presentar diferencias al constatar físicamente de igual manera esta información no sirve
como un respaldo verás y confiable, ya que los datos que se revelan están desactualizados e
incompletos.
Conclusión
El Auxiliar contable realizó el inventario de activos fijos el 19 de diciembre del 2020 sin realizarse
ajustes por las adquisiciones posteriores en equipos de tecnología como cámaras y televisiones, de la
misma manera no se incluye las alarmas contra incendio ni el sistema de aire acondicionado a pesar
de encontrarse dentro de la calificación para ser considerados activos, esto da como resultado que la
información que se presenta en el inventario no es verás ya que se encuentra incompleta y
desactualizada, variando el monto total del inventario y dejando de ser documentación de respaldo
para cálculos y de carácter informativo.
Recomendaciones
Al Auxiliar Contable:
Mantener los registros de inventarios de mobiliario y enseres, equipos de computación, equipos
de oficina, vehículos y otros activos actualizados.
Verificar las adquisiciones, dadas de baja, reposiciones de los activos fijos que realice la
empresa durante todo su período fiscal.

163
HH5. 1/2
NDA Audit S.A.

COINNOVAR S.A.
HOJA DE HALLAZGOS
“Demora en tiempo de respuesta inicial”
Condición
La Empresa COINNOVAR tiene para atención al cliente su página web en donde se recepta
inscripciones para aquellos usuarios interesados en su programa “en ruta” dirigido a
emprendimientos y negocios; en el caso de que se necesite algún tipo de información adicional a la
que está colgada en la página, u otros servicios, el sitio web también da la opción de enviar
comentarios mediante una bandeja de entrada en donde se detalla el nombre de la persona interesada,
el email para una respuesta, asunto, un número celular y el mensaje; los clientes deben esperar cerca
de 2 horas con 11 minutos para que un funcionario de COINNOVAR tome contacto y se de una
respuesta.
Criterio
El Auxiliar de atención al cliente inobservo la Norma de Control Interno 500-02 “Canales de
comunicación abiertos” que establece:
“Se establecerán canales de comunicación abiertos, que permitan trasladar la información de

manera segura, correcta y oportuna a los destinatarios dentro y fuera de la institución.”
“La entidad dispondrá de canales abiertos de comunicación que permita a los usuarios aportar
información de gran valor sobre el diseño y la calidad de los productos y servicios brindados, para
que responda a los cambios en las exigencias y preferencias de los usuarios, proyectando una
imagen positiva”
El auxiliar de atención al cliente inobservó lo que el manual de atención al cliente expresa:
“…en el cumplimiento a lo que el cliente requiere, tiempos de respuesta, puntualidad, agilidad en la

at ención, según las metas que se haya fijado la organización”
“…adicional a la respuesta mediante correo electrónico, póngase en contacto con el usuario mediante
los números telefónicos para comunicar sobre la respuesta enviada. Debe permitir que él decida si
desea continuar con la llamada en ese momento, esperar a leer el correo electrónico o prefiere llamar
en otra oportunidad”
Causa
164
HH5. 2/2
El Auxiliar de servicio al cliente se demora en clasificar los mensajes en la bandeja de entrada del
sitio web según su importancia, orden de llegada y redirigiendo dentro de la organización según el
tema y el requerimiento y/o solventando las necesidades dentro de sus competencias; por temas de
pandemia, el sitio web es el principal canal de conexión con los usuarios, quienes envían
inscripciones, mensajes y comentarios dentro y fuera del horario de trabajo.
Efecto
La bandeja de entrada del sitio web muchas veces se encuentra saturada de la cantidad de mensajes
por revisar, lo que provoca un retardo en el tiempo de respuesta hacia los usuarios, los cuales en su
mayoría se contactan con la organización por primera vez y esto provoca que muchos de ellos
prescindan de los servicios o se encuentren molestos por el tiempo de espera.
Conclusión
Por temas de pandemia se ha aumentado el tráfico de mensajes en el sitio web de la empresa
COINNOVAR, ya que este es por el momento el único canal de atención al cliente, sin embargo, por
el volumen de solicitudes y requerimientos se incrementado de igual manera el tiempo de respuesta
por parte del área de servicio al cliente, generando molestias reflejadas en que varios usuarios
prescindan de la ocupación de servicios o por el contrario insistan enviando mensajes saturando la
bandeja de entrada.
Recomendaciones
Al Gerente de Operaciones
Implementar sistemas de automatización de preguntas frecuentes mediante bots o respuestas
instantáneas y redireccionamiento de mensajes según el requerimiento.
Al Auxiliar de Atención al cliente
Agilizar la respuesta a los mensajes y primeros contactos en la bandeja de entrada del sitio
web.

165
HH6. 1/2
NDA Audit S.A.

COINNOVAR S.A.
HOJA DE HALLAZGOS
“Documentos respaldo no constan en la simbología de los flujogramas”
Condición
En los diagramas de flujo tanto de “Atención al cliente” como del “Programa en Ruta” no se
contemplan la simbología correcta al exigir la documentación dentro de las actividades y procesos
establecidos en los esquemas, como por ejemplo la solicitud que llenan los usuarios, la información
requerida sobre el emprendimiento, respaldos de facturas y/o notas de ventas, documentos
mercantiles, entre otros.
Criterio
El Gerente General inobservó lo establecido en el Manual de Procesos y Procedimientos:
“…la estandarización de los procesos y procedimientos permiten cumplir los objetivos y principios de
la compañía, ya que permiten determinar los niveles de responsabilidad de cada funcionario de
COINNOVAR en cada una de las actividades ejecutadas, facilitando el seguimiento y control de los
procesos y la documentación requerida para respaldos en las actividades”
Causa
Por parte de la máxima autoridad se ha descuidado la labor de realizar revisiones periódicas a
los diagramas de flujo, permitiendo que errores como la falta de la simbología no sean
actualizados, modificados y/o corregidos.
Efecto
Como resultado se puede desencadenar la omisión de requisitos físicos como los documentos
respaldos para la culminación de una actividad y la continuidad del proceso de manera correcta y
verificada.
Conclusión
Los diagramas de flujo de “Atención al cliente” y “Programa en Ruta no cuentan con la simbología
completa, pues no se contempla el gráfico que determina el requerimiento de un documento para
respaldar la actividad que se está efectuando, creando un espacio para que pueda producirse la
omisión solicitar cierta documentación como requisito del proceso y pudiendo desencadenar más
errores en futuros procedimientos
Recomendación
166
HH6. 2/2
Al Gerente General
Coordinar con los gerentes del área administrativa y de operaciones el proceso revisión
y actualización de los flujogramas.

167
HH7.
168/2
NDA Audit S.A.

COINNOVAR S.A.
HOJA DE HALLAZGOS
“Gestión regular de resolución de conflictos”
Condición
Según los datos obtenidos, el número de quejas que se receptan son seis (6), de las cuales se logran
resolver cuatro (4), dando como indicador que solo el 66, 67% tienen respuestas o resolución a los
pedidos que los usuarios remiten en el buzón de quejas o sugerencias sobre la atención al cliente,
servicios o productos ofrecidos por COINNOVAR.
Criterio
El Auxiliar de Atención al Cliente ha inobservado el Manual de Atención al Cliente que estipula:
“La calidad, se observa en la satisfacción de las necesidades y expectativas a través de la prestación
de los servicios (desempeño en la prestación, excelencia de los productos y servicios, conocimiento y
claridad de la información, cumplimiento de las especificaciones)”
“Atención, disposición de los funcionarios en términos de calidez y amabilidad;
disposición a escuchar reclamos y sugerencias, actitud, respeto, cordialidad interés por el cliente.”
El Auxiliar de Atención al Cliente ha inobservado la política de Atención al Cliente que establece:

“COINNOVAR a través de sus colaboradores brinda un servicio con calidad y respeto hacia sus
Afiliados, Matriculados y Público en general; atendiendo sus necesidades y expectativas, generando
soluciones mediante un acompañamiento permanente en la gestión de sus requerimientos”
Causa
Al momento de brindar al cliente atención en sus necesidades, el auxiliar puede que no lo haya
realizado con la mayor amabilidad, información clara, oportuna y veraz que le permita desarrollar
eficazmente los trámites concernientes a sus requerimientos
Efecto
Al no sentir que se cumplen las expectativas del usuario al ser atendido por parte del auxiliar de
servicio al cliente, este se encuentra en todo su derecho de poner un reclamo, queja o sugerencia para
que se pueda tomar medidas en el asunto y solventar sus dudas o necesidades que presente para que
el servicio sea de calidad y el deseado.
Conclusión
Los datos estadísticos muestran que solo el 66,67% de las quejas son resueltas de manera correcta, ya
que solo 4 de 6 han sido resueltas, esto se debe a que, al momento de brindar atención al cliente, las
168
HH7.
169/2
necesidades del usuario no han sido satisfechas y se acercan al buzón de quejas y sugerencias a
depositar los reclamos que consideren pertinentes para que puedan ser satisfechos sus
requerimientos.
Recomendación
Al Auxiliar de Atención al Cliente

Revisar los parámetros identificados en el manual de atención al cliente para brindar un
servicio de calidad, de forma oportuna, clara y veraz.

Supervisado por: Diana Jácome Fecha:20/7/21
169
NDA Audit S.A.
COINNOVAR S.A.
HOJA DE HALLAZGOS
“Manual de Atención al Cliente se encuentra desactualizado”
Condición
La empresa cuenta con un Manual de Atención al Cliente actualizado por última vez en el año
2019, este manual especifica detalladamente los lineamientos que debe seguir el personal de la
organización para atender al usuario de manera eficiente.
Criterio
El Gerente General inobservó la Norma de Control Interno 200-02 “Administración estratégica”, que
establece:
“Las entidades del sector público y las personas jurídicas de derecho privado que dispongan de
recursos públicos, implantarán, pondrán en funcionamiento y actualizarán el sistema de
planificación, así como el establecimiento de indicadores de gestión que permitan evaluar el
cumplimiento de los fines, objetivos y la eficiencia de la gestión institucional…”
Además, inobservó la poltica de actualización definida en el Manual de Atención al Cliente, que

establece:
“Este manual debe ser actualizado cada año, considerando los cambios del proceso y
la normativa vigente”
Causa
Por parte de la máxima autoridad se ha descuidado la labor de realizar revisiones periódicas a la
actualización de manuales, permitiendo que los cabios generados en la organización en el transcurso
de los años no consten en el mismo.
Efecto
Ejecutar la atención al cliente como lo establece el manual de la organización ocasionó que se
archive documentación incompleta de los usuarios, además, de no llevar un registro de acciones para
abordar oportunidades.
Conclusión
La organización cuenta con un Manual de Atención al Cliente desactualizado desde el año 2019,
debido a que el Gerente no realizo las revisiones pertinentes sobre la documentación de los usuarios,
170
ocasionando la recepción y archivo de documentación incompleta para dar seguimiento a los
usuarios y sus proyectos.
Recomendación
Al Gerente General
Coordinar con los gerentes del área administrativa y de operaciones el proceso revisión
y actualización de manuales.

171
CRP.1/10
Oficio de Comunicación de Resultados Provisionales Nº 001_CRP_UASGC_2021
Quito, 23 de julio del
Señor
Gerente General
COINNOVAR
Puerto Azul Villa 9, Guayaquil
Presente. -
De conformidad con lo dispuesto en los artículos 90 de la Ley Orgánica de la Contraloría

General del Estado y 23 de su Reglamento, comunico a usted, los resultados provisionales
relacionados con la acción de control realizada a COINNOVAR S.A., por el periodo
comprendido entre el 01 deenero del 2021 y el 31 de diciembre del 2021.
 La información de los organigramas se encuentra desactualizado

 Los objetivos no se encuentran relacionados con la visión de la empresa.
Agradeceré a usted, presentar sus observaciones respecto de los resultados provisionales antes
referidos con la documentación de sustento que estimare pertinente, a nombre del suscrito, a la
Unidad de Auditoria de NDA Audit S.A., ubicada en la Av. 6 de Diciembre y Wilson Edif.
Colon Torre B Piso 2.
Atentamente,
Diana Jacome
345
N° Orden de Trabajo: 001_OTRP_UASGC_2021 CRP.2/10
Fecha: 23 de julio del 2020
Recibido por:
Nombres y apellidos
0910048222

Av.
Provincia Guayas Cantón Samborondon Parroquia La puntilla Calle Arosemena y
Josefina
Barba
02-4013300 mavillacres@coinnovar.com
Correo electrónico personal y/o
Números telefónicos casilla electrónica para futuras
notificaciones
predeterminación de responsabilidades, determinación de responsabilidades, recursos de revisión, procesos
de ejecución coactiva u otros actos administrativos que ejecute.
23 de julio del 2020 9:00

Fecha Hora

Observaciones:
346
CRP.3/10
Oficio de Comunicación de Resultados Provisionales Nº 002_CRP_USGC_2021
Quito, 23 de julio del 2020
Señor
COINNOVAR
Presente,

 Maquinara y equipo de la línea agrícola pecuaria faltante y en mal estado.
Atentamente,
Diana Jacome
347
Recibido por:
Nombres y apellidos
0908103088

Av. Carlos
Samboron La
Provincia Guayas Cantón dón Parroquia Calle Sarzosa y
puntilla Garaicoa
Números telefónicos electrónica para futuras notificaciones
23 de julio del 2020 9:00

Fecha Hora

Observaciones:
348
CRP.5/10
Señora
Gerente de Operaciones.
COINNOVAR
Presente,

Atentamente,
Diana Jacome
349
Recibido por:
Nombres y apellidos
0923154205
Av. 12 de
Samboron
Provincia Guayas Cantón dón Parroquia La puntilla Calle julio y
albornoz
23 de julio del 2020 10:00

Fecha Hora

Observaciones:
350
1
CRP.7/10
Señora
COINNOVAR
Presente. -

Atentamente,
Diana Jacome
351
Recibido por:
Nombres y apellidos
0910048207
Arupos y
Samboron
Provincia Guayas Cantón dón Parroquia La puntilla Calle Mariana
de Jesús.
23 de julio del 2020 10:00

Fecha Hora

Observaciones:
352
CRP.9/10
Señora
Aldo Arellano Ycaza
COINNOVAR
Presente. -

Atentamente,
Diana Jacome
353
Recibido por:
Aldo Arellano Ycaza

Nombres y apellidos
0910045668
Provi
Provincia Provincia Provincia Provincia Provincia Provincia ncia Provincia
02-4013457 02-4013457
Números telefónicos Números telefónicos
23 de julio del 2020 10:00

Fecha Hora

Observaciones:
354
BI.1/
CAPITULO II
RESULTADOS DEL EXAMEN
La información de los organigramas se encuentra desactualizada
La empresa COINNOVAR S.A. cuenta con organigramas, en la misma que se detalla la

estructura organizacional de la empresa, pero dicha información fue planteada en el año 2016,
cuando se cambió de objeto social a la empresa, por lo que no está actualizado de acuerdo a las
necesidades y cambios que han surgido en el transcurso del tiempo en la estructura
organizacional.
El Gerente General inobservo la Norma de Control Interno 200-04 “Estructura organizativa”

que establece:
“La máxima autoridad debe crear una estructura organizativa que atienda el
cumplimiento de su misión y apoye efectivamente el logro de los objetivos
organizacionales, la realización de los procesos, las labores y la aplicación de los
controles pertinentes…Toda entidad debe complementar su organigrama con un manual
de organización actualizado en el cual se deben asignar responsabilidades, acciones y
cargos, a la vez que debe establecer los niveles jerárquicos y funciones para cada uno de
sus servidoras y servidores.”
El Gerente General incumplió con lo establecido en el Manual de funciones en las atribuciones

del perfil del puesto:
“…Planear, organizar y controlar las actividades de la empresa…Buscar el buen

funcionamiento de la empresa para el logro de objetivos…Organizar la estructura actual
y a futuro…”
La máxima autoridad de la empresa ha descuidado la labor de actualizar y modificar los

organigramas, acorde a los cambios y transformaciones que ha tenido la empresa en el
transcurso del tiempo del negocio, además que ha dejado de lado la revisión de que la
estructura organizativa refleje como se encuentra el negocio actualmente y su relación a
la estrategia y visión de la organización.
La empresa no cuenta con un organigrama actual que permita visualizar e identificar

rápidamente los niveles jerárquicos, las líneas de autoridad y responsabilidad de todo el
personal que forma parte de la estructura organizativa actual de la empresa, al tener el
organigrama desactualizado puede causar que exista problemas en la comunicación entre
el personal y su jerarquía.
Conclusión
La empresa COINNOVAR cuenta con todos los organigramas desactualizados desde el año 2016,
BI.23/55
año el cual se cambió la razón social de la empresa, debido a que no se ha realizado el proceso de
revisar y actualizar los organigramas de acuerdo a la estructura actual del negocio, dificultando
que se pueda identificar los niveles jerárquicos, las líneas de autoridad y responsabilidad
del personal, dificultando la comunicación.
Recomendaciones
Al Gerente General
1. Coordinar con los gerentes del área administrativa y de operaciones el proceso revisión y
actualización de los organigramas de la empresa, de acuerdo a la estructura
organizacional.
No existe relación de los objetivos con la visión de la empresa
En la planificación estratégica de la empresa se encuentra información sobre la misión, visión,

principios, valores, políticas, servicios que ofrece la empresa, objetivos tanto general como
específicos, de los cuales un objetivo específico no mantiene una relación con la visión que tiene
la organización como los otros, además siendo este objetivo específico importante para el
desarrollo de la empresa debido a su relación con la actividad principal del negocio.
El Gerente General inobservo la Norma de Control Interno 200-02 “Administración estratégica”

que establece:
“…Las entidades del sector público y las personas jurídicas de derecho privado que
dispongan de recursos públicos requieren para su gestión, la implantación de un sistema
de planificación que incluya la formulación, ejecución, control, seguimiento y evaluación
de un plan plurianual institucional y planes operativos anuales, que considerarán como
base la función, misión y visión institucionales y que tendrán consistencia con los planes
de gobierno y los lineamientos del organismo técnico de planificación…”
Al momento de establecer los objetivos, los directivos no consideraron alinearlos con la visión,
pues sin el asesoramiento de expertos debido a que no lo consideraron relevante, únicamente los
establecieron en base a su experiencia y las actividades que realiza la empresa, pues la
determinación de los mismos fue solo para cumplir con los requisitos al momento de instituir la
empresa y no se han realizado más cambios hasta el momento.
Los objetivos al no estar en función de la visión de la empresa pueden generar que no se pueda
medir ni evaluar el desempeño organizacional de forma objetiva acerca de lo que la empresa
pretende lograr a futuro. Además, los ejecutivos no han podido analizar posibles planes de acción
que ayuden a evitar que el riesgo se materialice en el desarrollo de actividades para alcanzar la
visión establecida. Además, que para su corrección la empresa deberá incurrir en nuevos costos y
tiempo.
BI.3/
356
BI.4/
Conclusión
La empresa COINNOVAR no cuenta con un objetivo alineado a la visión que mantienen en la

planificación estratégica, pues al momento de su formulación no se tenía conocimiento alguno de
la relación en el desarrollo de la planificación estratégico, ocasionado que no se pueda evaluar
objetivamente el desempeño organizacional de la empresa y que además se deba incurrir en
nuevos costos y tiempos para poder realizar la corrección de la visión y objetivos.
Recomendaciones
Al Gerente General
2. Restructurar los objetivos específicos de la empresa para que estén alineados a la

visión de la empresa y plantearlos en el plan estratégico vigente.
3. Elaborar un cronograma de seguimiento y mejora continua para los objetivos

establecidos en función de la visión de la empresa
No existen reportes de mantenimiento de vehículos
La empresa COINNOVAR SA, terceriza el servicio de mantenimiento de sus activos fijos, en el

año 2020 se han realizado de manera semestral, dos mantenimientos a los equipos de
computación, los reportes de estos servicios adquiridos son claves para garantizar el correcto
funcionamiento de los activos de la empresa que permiten el desarrollo correcto de procesos y
actividades y a su vez son respaldos para la contabilidad de la empresa en temas de gastos,
depreciaciones, y otros movimientos, sin embargo, del único vehículo de la organización no
existen reportes de mantenimiento desde la fecha de su adquisición, teniendo la necesidad de un
cambio de llantas y banda.
El Gerente Operacional y el Auxiliar contable han inobservado la Norma de Control Interno 406-
13 “Mantenimiento de bienes de larga duración” de la empresa que establece:
“…Elaborará los procedimientos que permitan implantar los programas de

mantenimiento de los bienes de larga duración. La entidad velará en forma constante
por el mantenimiento preventivo y correctivo de los bienes de larga duración, a fin de
conservar su estado óptimo de funcionamiento y prolongar su vida útil”
“Diseñará y ejecutará programas de mantenimiento preventivo y correctivo, a fin de no

afectar la gestión operativa de la entidad”
“…la contratación de servicios de terceros para atender necesidades de mantenimiento

estará debidamente justificada y fundamentada por el responsable de la dependencia que
357
solicita el servicio”
El Gerente Operacional y el Auxiliar contable han inobservado la “Política del Activo Fijo” de la
empresa que advierte:
“…adecuado manejo del activo fijo en lo que respecta a las actividades relacionadas a:
recepción, asignación, salvaguarda, mantenimiento y control de los mismos.”
“Definir los procedimientos necesarios de registro y control del activo fijo, mediante su
costo, localización y asignación de los mismos, así como la autorización correspondiente
para su alta, transferencia y baja, con el objeto de mantener permanentemente
actualizado el inventario”
El gerente de operaciones, quien es el encargado de realizar la planificación de mantenimiento de

activos fijos, no ha tomado en cuenta que no solo debe realizarse a los equipos de computación
que posee la empresa, sino también del vehículo consta dentro del inventario de COINNOVAR y
es utilizado por las distintas áreas para actividades vinculadas al giro del negocio.
Al no tener un reporte de mantenimiento, contabilidad realiza cálculos de depreciación sobre un

valor no real de un activo, adicional no se contemplan los gastos de mantenimiento que son
necesarios para la conservación del vehículo en condiciones óptimas.
Conclusión
La empresa COINNOVAR cuenta con varios activos fijos, dentro de ellos equipos de
computación y vehículos que necesitan mantenimiento dependiendo de su naturaleza y uso, la
gerencia de operaciones es la encargada de realizar la planificación de estos mantenimientos y
contratar empresas externas que puedan prestar estos servicios, sin embargo, durante el año 2020
solo se han realizado dos mantenimientos de forma semestral a los equipos tecnológicos, lo que
ha dado como resultado que el vehículo de la empresa no se encuentre en condiciones óptimas
para su uso y que la parte contable no contemple gastos y otros rubros que ajustan el valor
contable del activo fijo para sus cálculos posteriores como depreciaciones y valores en
inventarios.
Recomendaciones
4. Planificar los mantenimientos de todos los activos fijos, incluyendo equipos de

computación, vehículos, bienes inmuebles y maquinaria de ser el caso.
5. Verificar los gastos de mantenimiento de los activos fijos, su valor contable para el
registro en los libros de la empresa.
358
La Información de Inventario no se encuentra actualizada
359
BI.36
0/
El inventario corresponde a los activos fijos que mantiene la empresa, dentro de ellos se
encuentra el mobiliario, equipos tecnológicos, vehículos, enseres, equipos de oficina, entre otros
activos, y fue realizado el 20 de diciembre de 2020; al ser una empresa pequeña en
infraestructura, COINNOVAR no ejecuta constataciones físicas, sin embargo, en los respaldos de
las depreciaciones de activos fijos, se puso verificar que existían nuevas adquisiciones en equipos
tecnológicos como cámaras fotográficas, televisores, alarmas de fuego y sistemas de aire
acondicionado que no constaban dentro del inventario de la empresa.
El Auxiliar Contable y Administrativo han inobservado la Norma de Control Interno 405-02

“Organización del Sistema de Contabilidad Gubernamental” que expresa:
“…La eficiencia de la organización contable constituye un elemento de control interno,

orientado a que:
Las operaciones se efectúen de acuerdo con la organización establecida en la entidad.
Las operaciones se contabilicen por el importe correcto en las cuentas apropiadas y en

el período correspondiente.
Se mantenga el control de los bienes de larga duración y de aquellos sujetos a control

administrativo para su correspondiente registro y salvaguarda.
La información financiera se prepare de acuerdo con las políticas y prácticas contables

determinadas por la profesión.
Se produzcan los reportes y estados financieros requeridos por las regulaciones legales
y por las necesidades gerenciales.”
La última actualización del inventario tiene como fecha el 19 de diciembre de 2020, el auxiliar
contable no tomó en cuenta que hubo adquisiciones de equipos tecnológicos como cámaras y
televisiones en días posteriores a la realización del inventario; de la misma manera no se incluye
los sistemas de aire acondicionado ni las alarmas contra incendios, a pesar de tener características
para ser considerados dentro del inventario.
Al no considerar los activos tecnológicos como cámaras fotográficas, televisiones, alarmas contra
incendios y sistemas de aire acondicionado, el valor total del propio inventario de mobiliario y
equipos va a presentar diferencias al constatar físicamente de igual manera esta información no
sirve como un respaldo verás y confiable, ya que los datos que se revelan están desactualizados e
incompletos.
Conclusión
360
BI.36
1/
El Auxiliar contable realizó el inventario de activos fijos el 19 de diciembre del 2020 sin
realizarse ajustes por las adquisiciones posteriores en equipos de tecnología como cámaras y
televisiones, de la misma manera no se incluye las alarmas contra incendio ni el sistema de aire
acondicionado a pesar de encontrarse dentro de la calificación para ser considerados activos, esto
da como resultado que la información que se presenta en el inventario no es verás ya que se
encuentra incompleta y desactualizada, variando el monto total del inventario y dejando de ser
documentación de respaldo para cálculos y de carácter informativo.
Recomendaciones
6. Mantener los registros de inventarios de mobiliario y enseres, equipos de computación,

equipos de oficina, vehículos y otros activos actualizados.
7. Verificar las adquisiciones, dadas de baja, reposiciones de los activos fijos que realice la
empresa durante todo su período fiscal.
La Empresa COINNOVAR tiene para atención al cliente su página web en donde se recepta
inscripciones para aquellos usuarios interesados en su programa “en ruta” dirigido a
emprendimientos y negocios; en el caso de que se necesite algún tipo de información adicional a
la que está colgada en la página, u otros servicios, el sitio web también da la opción de enviar
comentarios mediante una bandeja de entrada en donde se detalla el nombre de la persona
interesada, el email para una respuesta, asunto, un número celular y el mensaje; los clientes deben
esperar cerca de 2 horas con 11 minutos para que un funcionario de COINNOVAR tome contacto
y se de una respuesta.
El Auxiliar de atención al cliente inobservo la Norma de Control Interno 500-02 “Canales de

comunicación abiertos” que establece:
“Se establecerán canales de comunicación abiertos, que permitan trasladar la

información de manera segura, correcta y oportuna a los destinatarios dentro y fuera de
la institución.”
“La entidad dispondrá de canales abiertos de comunicación que permita a los usuarios
aportar información de gran valor sobre el diseño y la calidad de los productos y
servicios brindados, para que responda a los cambios en las exigencias y preferencias de
los usuarios, proyectando una imagen positiva”
El auxiliar de atención al cliente inobservó lo que el manual de atención al cliente expresa:
“…en el cumplimiento a lo que el cliente requiere, tiempos de respuesta, puntualidad, ag

361
ilidad en la atención, según las metas que se haya fijado la organización”
BI.7/
“…adicional a la respuesta mediante correo electrónico, póngase en contacto con el
usuario mediante los números telefónicos para comunicar sobre la respuesta enviada.
Debe permitir que él decida si desea continuar con la llamada en ese momento, esperar
a leer el correo electrónico o prefiere llamar en otra oportunidad”
El Auxiliar de servicio al cliente se demora en clasificar los mensajes en la bandeja de entrada del
sitio web según su importancia, orden de llegada y redirigiendo dentro de la organización según
el tema y el requerimiento y/o solventando las necesidades dentro de sus competencias; por temas
de pandemia, el sitio web es el principal canal de conexión con los usuarios, quienes envían
inscripciones, mensajes y comentarios dentro y fuera del horario de trabajo.
La bandeja de entrada del sitio web muchas veces se encuentra saturada de la cantidad de
mensajes por revisar, lo que provoca un retardo en el tiempo de respuesta hacia los usuarios, los
cuales en su mayoría se contactan con la organización por primera vez y esto provoca que
muchos de ellos prescindan de los servicios o se encuentren molestos por el tiempo de espera.
Conclusión
Por temas de pandemia se ha aumentado el tráfico de mensajes en el sitio web de la empresa

COINNOVAR, ya que este es por el momento el único canal de atención al cliente, sin embargo,
por el volumen de solicitudes y requerimientos se incrementado de igual manera el tiempo de
respuesta por parte del área de servicio al cliente, generando molestias reflejadas en que varios
usuarios prescindan de la ocupación de servicios o por el contrario insistan enviando mensajes
saturando la bandeja de entrada.
Recomendaciones
8. Implementar sistemas de automatización de preguntas frecuentes mediante bots o

respuestas instantáneas y redireccionamiento de mensajes según el requerimiento.
9. Agilizar la respuesta a los mensajes y primeros contactos en la bandeja de entrada del

sitio web.
En los diagramas de flujo tanto de “Atención al cliente” como del “Programa en Ruta” no se
contemplan la simbología correcta al exigir la documentación dentro de las actividades y
procesos establecidos en los esquemas, como por ejemplo la solicitud que llenan los usuarios, la
información requerida sobre el emprendimiento, respaldos de facturas y/o notas de ventas,
documentos
362
BI.8/
mercantiles, entre otros.
El Gerente General inobservó lo establecido en el Manual de Procesos y Procedimientos:
“…la estandarización de los procesos y procedimientos permiten cumplir los objetivos y

principios de la compañía, ya que permiten determinar los niveles de responsabilidad de
cada funcionario de COINNOVAR en cada una de las actividades ejecutadas, facilitando
el seguimiento y control de los procesos y la documentación requerida para respaldos en
las actividades”
Por parte de la máxima autoridad se ha descuidado la labor de realizar revisiones periódicas a los
diagramas de flujo, permitiendo que errores como la falta de la simbología no sean actualizados,
modificados y/o corregidos.
Como resultado se puede desencadenar la omisión de requisitos físicos como los documentos
respaldos para la culminación de una actividad y la continuidad del proceso de manera correcta y
verificada.
Conclusión
Los diagramas de flujo de “Atención al cliente” y “Programa en Ruta no cuentan con la

simbología completa, pues no se contempla el gráfico que determina el requerimiento de un
documento para respaldar la actividad que se está efectuando, creando un espacio para que pueda
producirse la omisión solicitar cierta documentación como requisito del proceso y pudiendo
desencadenar más errores en futuros procedimientos
Recomendación
Al Gerente General
10. Coordinar con los gerentes del área administrativa y de operaciones el proceso revisión y
actualización de los flujogramas.

La empresa cuenta con un Manual de Atención al Cliente actualizado por última vez en el año
2019, este manual especifica detalladamente los lineamientos que debe seguir el personal de
la organización para atender al usuario de manera eficiente.
El Gerente General inobservó la Norma de Control Interno 200-02 “Administración estratpeica”, que
establece:
“Las entidades del sector público y las personas jurídicas de derecho privado que dispongan de
recursos públicos, implantarán, pondrán en funcionamiento y actualizarán el sistema de
planificación, así como el establecimiento de indicadores de gestión que permitan evaluar el
cumplimiento de los fines, objetivos y la eficiencia de la gestión institucional…”
363
Además, inobservó la politica de actualización definida en el Manual de Atención al Cliente, que
establece:
“Este manual debe ser actualizado cada año, considerando los cambios del proceso y
la normativa vigente”
Por parte de la máxima autoridad se ha descuidado la labor de realizar revisiones periódicas a la

actualización de manuales, permitiendo que los cabios generados en la organización en el
transcurso de los años no consten en el mismo.
Ejecutar la atención al cliente como lo establece el manual de la organización ocasionó que se

archive documentación incompleta de los usuarios, además, de no llevar un registro de acciones
para abordar oportunidades.
Conclusión
La organización cuenta con un Manual de Atención al Cliente desactualizado desde el año 2019,
debido a que el Gerente no realizo las revisiones pertinentes sobre la documentación de los
usuarios, ocasionando la recepción y archivo de documentación incompleta para dar seguimiento a
los usuarios y sus proyectos.
Recomendación
Al Gerente General
11. Coordinar con los gerentes del área administrativa y de operaciones el proceso
revisión y actualización de manuales

Según los datos obtenidos, el número de quejas que se receptan son seis (6), de las cuales se logran
resolver cuatro (4), dando como indicador que solo el 66, 67% tienen respuestas o resolución a los
pedidos que los usuarios remiten en el buzón de quejas o sugerencias sobre la atención al cliente,
servicios o productos ofrecidos por COINNOVAR.
El Auxiliar de Atención al Cliente ha inobservado el Manual de Atención al Cliente que estipula:

“La calidad, se observa en la satisfacción de las necesidades y expectativas a través de
la prestación de los servicios (desempeño en la prestación, excelencia de los productos y servicios,

conocimiento y claridad de la información, cumplimiento de las especificaciones)”
disposición a escuchar reclamos y sugerencias, actitud, respeto, cordialidad interés por el cliente.”
El Auxiliar de Atención al Cliente ha inobservado la política de Atención al Cliente que establece:

“COINNOVAR a través de sus colaboradores brinda un servicio con calidad y respeto hacia sus
Afiliados, Matriculados y Público en general; atendiendo sus necesidades y expectativas,
generando soluciones mediante un acompañamiento permanente en la gestión de sus
requerimientos”
364
Al momento de brindar al cliente atención en sus necesidades, el auxiliar puede que no lo haya
realizado con la mayor amabilidad, información clara, oportuna y veraz que le permita desarrollar
eficazmente los trámites concernientes a sus requerimientos
Al no sentir que se cumplen las expectativas del usuario al ser atendido por parte del auxiliar de
servicio al cliente, este se encuentra en todo su derecho de poner un reclamo, queja o sugerencia
para que se pueda tomar medidas en el asunto y solventar sus dudas o necesidades que presente
para que el servicio sea de calidad y el deseado.
Conclusión
Los datos estadísticos muestran que solo el 66,67% de las quejas son resueltas de manera correcta,
ya que solo 4 de 6 han sido resueltas, esto se debe a que, al momento de brindar atención al cliente,
las necesidades del usuario no han sido satisfechas y se acercan al buzón de quejas y sugerencias a
depositar los reclamos que consideren pertinentes para que puedan ser satisfechos sus
requerimientos.
Recomendación
12. Revisar los parámetros identificados en el manual de atención al cliente para brindar
un servicio de calidad, de forma oportuna, clara y veraz.
365
CCF.1/10
Convocatoria a Conferencia final Nº 001_CCF_UASGC_2021
Señor
Gerente General
COINNOVAR
Presente. -

General del Estado y 23 de su Reglamento, convoco a usted a la conferencia final de
comunicación de resultados mediante la lectura del borrador del informe de la acción de control
realizada a COINNOVAR S.A., por el periodo comprendido entre el 01 de enero del 2021 y el
31 de diciembredel 2021, realizado por el equipo de auditores de la Firma NDA Audit S.A.
mediante orden de Trabajo Nº 001_OT_UASGC_2021 del 10 de mayo del 2020.
La diligencia se llevará a cabo en la sala de reuniones de COINNOVAR S.A., ubicada en Puerto

Azul Villa 9 Manzana D3 Calle Chimborazo 111, Edif. El Morro, Piso 5, el día 27 de julio del
2020. En caso de poder asistir personalmente, agradeceré notificar por escrito, indicando los
nombres, apellidos y número de cédula de ciudadanía o identidad de la persona que participará
en su representación.
Atentamente,
Diana Jacome
420
CCF.2/10
N° Orden de Trabajo: 001_OTCF_UASGC_2021
Recibido por:
Nombres y apellidos
0910048222
Av. Naciones
Samborondó Samborond Samboro
Samborondó Samborondó Iñaquito Calle Unidas y 9 de
n ón ndón
n n octubre
02-4013300 02-4013300
Números telefónicos Números telefónicos
27 de mayo de 2021 27 de mayo de 2021

Fecha Fecha

Observaciones:
421
CCF.3/10
Señor
COINNOVAR
Presente. -


Atentamente,
Diana Jacome
422
CCF.4/10
Recibido por:

Nombres y apellidos
0908103088
Provinci Provinci Provin
Provincia Provincia Provincia a Provincia cia Provincia
a
24 de julio de 2020 18:00

Fecha Hora

Observaciones:
423
CCF.5/10
Señora
Gerente Operaciones
COINNOVAR
Presente. -


Atentamente,
Diana Jacome
424
Fecha: 24 de julio del CCF.6/10
2020
Recibido por:
Nombres y apellidos
0923154205
Av. 12 de
Samboro
Provincia Guayas Cantón Parroquia La puntilla Calle julio y
ndón
albornoz
Números telefónicos Correo electrónico personal y/o casilla
24 de julio de 2020 16:00

Fecha Hora

Observaciones:
425
CCF.7/10
Señora
COINNOVAR
Presente. -


Atentamente,
Diana Jacome
426
N° Orden de Trabajo: 004_OTCF_UASGC_2021 CCF.8/10
Recibido por:
Nombres y apellidos
0910048207
Arupos y
Samboro
Provincia Guayas Cantón Parroquia La puntilla Calle Mariana
ndón
de Jesús.
Números telefónicos electrónica para futuras
notificaciones
24 de julio de 2020 20:00

Fecha Hora

Observaciones:
427
CCF.9/36
Señora
Adlo Arellano Ycaza
COINNOVAR
Presente. -


Atentamente,
Diana Jacome
428
CCF.10/10
Recibido por:
Aldo Arellano Ycaza

Nombres y apellidos
0910045668
Av. La
Provincia Guayas Cantón Samboro Parroquia La puntilla Calle
molienda y
ndón
flores.
02-4013457 aarrellano@coinnovar.com
24 de julio de 2020 14:25

Fecha Hora

Observaciones:
429
ACF.1/2
ACTA DE CONFERENCIA FINAL DE COMUNICACIÓN DE

RESULTADOS CONTENIDOS EN EL BORRADOR DEL
INFORME DE LA AUDITORÍA DE GESTIÓN DE CALIDAD EN
LA EMPRESA COINNOVAR S.A., POR EL PERIODO
COMPRENDIDO ENTRE EL 01 DE ENERO DEL 2021 Y EL 31
DE DICIEMBRE DE 2021
En la ciudad de Quito, provincia de Pichincha, a los veintisiete días del mes de julio del 2020,
los/as suscritos/as: Diana Nicole Jacome Intriago, Jefe de la Unidad de Auditoria y, Jefe de
Equipo, se constituyen en la sala de reuniones de COINNOVAR S.A., ubicada en Puerto Azul
Villa 9 Manzana D3 Calle Chimborazo 111, Edif. El Morro, Piso 5, con el objeto de dejar
constancia de la comunicación final de resultados mediante la lectura del borrador del informe
de la acción de control a COINNOVAR S.A., por el periodo comprendido entre el 01 de enero
del 2021 y el 31 de diciembre del 2021, que fue realizado por el equipo de auditoría de la Firma
NDA Audit S.A. de conformidad a la Orden de Trabajo Nº 001_OT_UASGC_2021.
En cumplimiento del inciso final del artículo 90 de la Ley Orgánica de la Contraloría General
del Estado, se convocó mediante oficio mediante oficio B116-6775-15052020 del 15 de mayo
del 2020, a los servidores/as, ex servidores/as y personas relacionadas con la acción de control,
para que asistan a la presente diligencia, misma que se cumplió en los términos previstos por la
ley y las normas profesionales sobre la materia.
Al efecto, en presencia de los abajo firmantes, se procedió a la lectura del borrador del informe y
se analizaron los resultados de la acción de control constantes en los comentarios, conclusiones
y recomendaciones.
Para constancia de lo actuado, las personas asistentes suscriben la presente acta en dos
ejemplares de igual tenor.
456
ACF.2/2
ACTA DE ASISTENTES A LA LECTURA DEL BORRADOR DEL INFORME
Solicita
Nombres y Cédula de ejemplar
Apellidos Cargo Firma Ciudadanía o Borrador
Identidad de informe
Si No
María Auxiliadora Gerente General
Villacres Vélez 0910048222 X
Guillermo Maldonado
Gerente 0908103088 X
Luque Administrativo
Andrea Gabriela Zavala Gerente de
Coello 0923154205 X
Operaciones
Lady Marisol Carbo Auxiliar

Vásquez 0910048207 X
Administrativo y
Contable
Carlos Alberto Auxiliar de atención al
0910045668 X
Falquez Aguilar cliente
457
IEE.1/47
NDA Audit S.A.
UNIDAD DE AUDITORIA SISTEMAS DE GESTION DE CALIDAD
UASGC-0001-2020
COINNOVAR S.A.
INFORME GENERAL
Acción de control al sistema de gestión de calidad de COINNOVAR S.A.; por el periodo comprendido del 1 deenero al
31 de diciembre del 2019
TIPO DE EXAMEN: Auditoría de Sistemas de Gestión de la Calidad

PERIODO DESDE: 01/01/2019 HASTA: 31/12/2019
IEE.2/47
COINNOVAR S.A.
Acción de control al Sistema de gestión de calidad de

COINNOVAR S.A.; por el periodo comprendido del 1 de enero al
31 de diciembre del 2019
NDA Audit S.A.

Quito – Ecuador
IEE.3/47
ÍNDICE
Carta de presentación...................................................................................................................1
CAPITULO I...............................................................................................................................1
INFORMACIÓN INTRODUCTORIA........................................................................................1
Motivos del examen.................................................................................................................1
Objetivo del examen.................................................................................................................1
Alcance del examen.................................................................................................................1
Base Legal................................................................................................................................1
Estructura orgánica...................................................................................................................2
Objetivos de la entidad.............................................................................................................3
Montos de los recursos examinados.........................................................................................3
Servidores relacionados............................................................................................................3
CAPITULO II..............................................................................................................................4
RESULTADOS DEL EXAMEN.................................................................................................4
El Plan de Manejo Ambiental de la Planta de Puembo de PRONACA se encuentra
desactualizado..........................................................................................................................4
Los criterios para la evaluación periódica de proveedores no se encuentrandefinidos.........5
El Manual de procesos de la empresa se encuentra desactualizado..........................................6
Los objetivos no se encuentran relacionados con la visión de la empresa................................8
Las funciones del organigrama funcional no se relacionan con el organigrama de
funciones..................................................................................................................................9
El procedimiento de recepción y almacenamiento de materia prima no al granel nocumple
lo establecido en el manual de procesos.................................................................................11
La documentación del diagrama de flujo de producción de balanceados no serelaciona con la
generada por la empresa.........................................................................................................12
Actividades ejecutadas por personas distintas a los responsables designados........................14
El personal no recibió formación sobre conceptos y procesos relacionados a la
implementación de la ISO 14001:2015..................................................................................15
Depreciación realizada a maquinaria dada de baja.................................................................17
El perfil profesional del personal no corresponde al requerido para el cargo que ocupa
......................................................................................................................................18
Los objetivos ambientales no se encuentran relacionados con la política ambiental dela
empresa..................................................................................................................................19
La empresa no cuenta con evidencia documental de la revisión de la evaluación del
desempeño ambiental por parte de la dirección......................................................................21
El Plan de Manejo Ambiental no cumple con los requisitos establecidos en la NormaISO
14001 2015.............................................................................................................................22
IEE.4/47
Mantenimiento de la maquinaria no se realiza de forma periódica.........................................23

Recepción de materia prima sin que cumpla los estándares de calidad..................................25
Los parámetros para la calibración del molino en el procedimiento de molienda nocumplen
lo establecido en el manual de procesos.................................................................................27
Producto despachado y no registrado.....................................................................................29
Materia prima caducada y dañada..........................................................................................30
Maquinara y equipo de la línea agrícola pecuaria faltante y en mal estado............................31
Incremento de incidentes causados por error humano............................................................33
La empresa no cumple la meta de reutilización del agua establecida para 2019.....................35
La empresa no cumple la meta del indicador de frecuencia de eventos fotoquímicosde smog
establecida para 2019.............................................................................................................36
El personal de planta no conoce la filosofía corporativa de la empresa..................................38
ANEXOS...................................................................................................................................40
Anexo 1: Servicios relacionados............................................................................................40
Anexo 2: Análisis de descargo...............................................................................................42
IEE.5/47
Señora
Gerente General
COINNOVAR S.A.
Presente. -
Esta es la carta de presentación de nuestra firma “NDA Audit S.A.”. Para nuestro equipo
de profesionales es importante que usted, como persona interesada de nuestros servicios
tenga una idea bien clara de lo que nuestra organización ha venido haciendo y planea llevar
a cabo en un futuro próximo.
Somos una empresa nacional confiables en las áreas de auditoria, asesoría legal y
tributaria, consultoría, por la experiencia, trayectoria y diversidad de sus profesionales
altamente calificados, con un sólido conocimiento de la realidad nacional y dominio de las
mejores prácticas y normas nacionales e internacionales que, con espíritu de equipo y un
estricto código de conducta, presta un servicio integral y personalizados a los clientes.
La firma auditora tiene una práctica profesional de 15 años en el mercado local,

desarrollando métodos de trabajo, creando nuevos servicios, incorporando las
oportunidades y desafíos que ofrecen los avances tecnológicos en informática y
comunicaciones en beneficio de sus clientes.
Entendemos los complejos desafíos que afrontan las empresas, en el exigente mercado
global. Nuestros servicios están diseñados para apoyar las empresas en sus procesos de
creación de valor, mediante un trabajo en equipo que permite la coordinación de distintas
disciplinas como auditoria, servicio legales y tributarios, consultoría gerencial y
tecnológica.
Nuestro principal objetivo es tener clientes satisfechos por la atención integral. Permanente
y personalizada de nuestros socios. Somos una empresa orientada a ofrecer servicios
eficientes que aporten valor agregado al cliente y estrictamente supervisados para cumplir
con nuestro cogido de valores.
IEE.6/47
Nuestros principales servicios son los siguientes:
 Auditoria Financiera
 Auditoría Interna
 Auditoría Ambiental
 Auditoría en Gestión de Calidad
 Verificación del Cumplimiento de Normas Nacionales e Internacionales
 Asesoría legal y tributaria
Estamos orgulloso de lo que hemos alcanzado gracias al trabajo de nuestro equipo y a la

confianza de nuestros clientes, esperamos poder seguir avanzando en nuestro camino con
dos objetivos fundamentales:
 Una clara vocación de servicio a la empresa, reflejada en la realización de los
trabajos más especializados y las tareas más avanzadas, siempre con el mejor nivel
de profesionalidad e independencia.
 Fomentar el desarrollo profesional y humano de nuestro Equipo de trabajo
mediante la formación continuada, la actualización constante y la diligencia en
nuestros trabajos.
Agradeciendo su preferencia y confianza en nuestros servicios, se despiden atentamente
Jácome Diana
Diana Jacome
IEE.7/47
Informe de Examen Especial Nº001_IE_UASGC_2021
CAPITULO I
INFORMACIÓN INTRODUCTORIA
Motivos del examen
La auditoría informática a COINNOVAR S.A., se realiza por observancia de la normativa y en

cumplimiento a la orden de trabajo Nº 001_CP_UASGC_2021 del 10 de mayo de 2021.
Objetivo del examen
 Evaluar la aplicación y desempeño del sistema de gestión de calidad verificando que los
procedimientos vayan de acuerdo a las normas internas y a la ISO 9001-2015, para
garantizar el cumplimiento de los objetivos de “COINNOVAR S.A”
 Evaluar las operaciones administrativas, financieras y operativas (atención al cliente)
verificando que los procedimientos vayan de acuerdo a las normas internas y externas,
para garantizar el cumplimiento de los objetivos de “COINNOVAR S.A.”
“COINNOVAR S.A.”
 Determinar adecuada y razonablemente los procedimientos de auditoría aplicables a
“COINNOVAR S.A.”
Alcance del examen
La auditoría a COINNOVAR S.A se realizará tomando en cuenta el periodo desde el 17 de mayo de

2021 y el 10 de septiembre de 2021, revisando la aplicación y desempeño del sistema de gestión
calidad (atención cliente), así como sus procesos, recursos e interacciones.
Base Legal
Las actividades de COINNOVAR S.A están reguladas por las siguientes disposiciones legales y
reglamentarias:
 Base Legal Interna
o Políticas y procedimientos contables y administrativos
o Código de Ética
o Estatutos de COINNOVAR S.A
o Acta de constitución de la empresa
o Reglamento Interno de Seguridad y Salud Ocupacional
 Base Legal Externa
o Ley de Compañías
o Ley de Régimen Tributario Interno
o Ley de Seguridad Social
o Código de Trabajo
o Norma ISO 9001:2015
IEE.8/47
Estructura orgánica
Gerencia General
Auxiliar administrativo y contable

Auxiliar de atencion al cliente
IEE.9/47
Objetivos de la entidad
Objetivo General
Satisfacer las necesidades de nuestros clientes y consumidores, mediante el diseño de estrategias para
modelos de negocios sostenible, diseño e implementación de proyectos de innovación social, utilizando
procesos de mejora continua, personal multidisciplinario y calificado, con el fin de alcanzar la mayor
eficiencia y eficacia.
Objetivos específicos
 Mejorar la atención al cliente con un trato más personalizado.

 Mantener y mejorar la calidad de nuestros servicios manteniendo nuestros estándares.
 Ofrecer un ambiente acogedor que satisfaga al cliente al momento de adquirir nuestros servicios.
 Innovar, crear y mejorar nuevos proyectos de innovación social.
 Diseñar e implementar estrategias adecuadas al modelo de negocio del cliente.
Montos de los recursos examinados
Los recursos por examinar comprenden aquellas operaciones relacionadas al área de producción,
entre las que encontramos un monto total de inventarios para el año 2019, de
$102.165,00, un total de activos biológicos de $40.034. Por otro lado, en relación a los activos
fijos de la empresa, el monto a examinar corresponde a propiedad, planta yequipo con un total
de $261.056, activo biológicos de $12.719 y otros activos depreciables con un valor de $7.217.
Las fuentes de financiamiento de la entidad corresponden con obligaciones financieras a corto

plazo con un valor de $80.313 y a largo plazo con $54.800. El pasivo total de la empresa es de
$276.567 mientras que el patrimonio es de $440.723, lo que indica unamayor representatividad
de este rubro con respecto a sus obligaciones.
Servidores relacionados
Nombres y Cargo Cedula de Correo Números
Apellidos ciudadanía telefónicos
María Auxiliadora Gerente General 0910048222 mavillacres@coinnovar.com 02-4013300
Villacrés Vélez
Guillermo Gerente 0908103088 gmaldonado@coinnovar.com 02-867134
Maldonado Luque Administrativo
Andrea Gabriela Gerente de 0923154205 agzavala@coinnovar.com 02-4025080
Zavala Coello Operaciones
Lady Marisol Auxiliar 0910048207 ldcarbo@coinnovar.com 02-4866946
Carbo Vásquez Administrativo y
Contable
Carlos Alberto Auxiliar de 0910045668 aarrellano@coinnovar.com 02-4013457
Falquez Aguilar atención al cliente
IEE.10/47
CAPITULO II
RESULTADOS DEL
EXAMEN
CAPITULO II
RESULTADOS DEL
EXAMEN
La información de los organigramas se encuentra desactualizada
La empresa COINNOVAR S.A. cuenta con organigramas, en la misma que se detalla

la estructura organizacional de la empresa, pero dicha información fue planteada en
el año 2016, cuando se cambió de objeto social a la empresa, por lo que no está
actualizado de acuerdo a las necesidades y cambios que han surgido en el transcurso
del tiempo en la estructura organizacional.
El Gerente General inobservo la Norma de Control Interno 200-04 “Estructura

organizativa” que establece:
“La máxima autoridad debe crear una estructura organizativa que atienda el
cumplimiento de su misión y apoye efectivamente el logro de los objetivos
organizacionales, la realización de los procesos, las labores y la aplicación de
los controles pertinentes…Toda entidad debe complementar su organigrama
con un manual de organización actualizado en el cual se deben asignar
responsabilidades, acciones y cargos, a la vez que debe establecer los niveles
jerárquicos y funciones para cada uno de sus servidoras y servidores.”
El Gerente General incumplió con lo establecido en el Manual de funciones en las

atribuciones del perfil del puesto:
“…Planear, organizar y controlar las actividades de la empresa…Buscar el

buen funcionamiento de la empresa para el logro de objetivos…Organizar la
estructura actual y a futuro…”
La máxima autoridad de la empresa ha descuidado la labor de actualizar y

modificar los organigramas, acorde a los cambios y transformaciones que ha
tenido la empresa en el transcurso del tiempo del negocio, además que ha
dejado de lado la revisión de que la estructura organizativa refleje como se
encuentra el negocio actualmente y su relación a la estrategia y visión de la
organización.
La empresa no cuenta con un organigrama actual que permita visualizar e

identificar rápidamente los niveles jerárquicos, las líneas de autoridad y
responsabilidad de todo el personal que forma parte de la estructura
organizativa actual de la empresa, al tener el organigrama desactualizado puede
causar que exista problemas en la comunicación entre el personal y su
jerarquía.
IEE.11/47
Conclusión
La empresa COINNOVAR cuenta con todos los organigramas desactualizados desde

el año 2016, año el cual se cambió la razón social de la empresa, debido a que no se ha
realizado el proceso de revisar y actualizar los organigramas de acuerdo a la estructura
actual del negocio, dificultando que se pueda identificar los niveles jerárquicos, las
líneas de autoridad y responsabilidad del personal, dificultando la
comunicación.
Recomendaciones
Al Gerente General

revisión y actualización de los organigramas de la empresa, de acuerdo a la
estructura organizacional.
No existe relación de los objetivos con la visión de la empresa
En la planificación estratégica de la empresa se encuentra información sobre la misión,

visión, principios, valores, políticas, servicios que ofrece la empresa, objetivos tanto
general como específicos, de los cuales un objetivo específico no mantiene una
relación con la visión que tiene la organización como los otros, además siendo este
objetivo específico importante para el desarrollo de la empresa debido a su relación
con la actividad principal del negocio.
El Gerente General inobservo la Norma de Control Interno 200-02 “Administración

estratégica” que establece:
“…Las entidades del sector público y las personas jurídicas de derecho

privado que dispongan de recursos públicos requieren para su gestión, la
implantación de un sistema de planificación que incluya la formulación,
ejecución, control, seguimiento y evaluación de un plan plurianual
institucional y planes operativos anuales, que considerarán como base la
función, misión y visión institucionales y que tendrán consistencia con los
planes de gobierno y los lineamientos del organismo técnico de
planificación…”
Al momento de establecer los objetivos, los directivos no consideraron alinearlos con

la visión, pues sin el asesoramiento de expertos debido a que no lo consideraron
relevante, únicamente los establecieron en base a su experiencia y las actividades que
realiza la empresa, pues la determinación de los mismos fue solo para cumplir con los
requisitos al momento de instituir la empresa y no se han realizado más cambios hasta
el momento.
Los objetivos al no estar en función de la visión de la empresa pueden generar que no

se pueda medir ni evaluar el desempeño organizacional de forma objetiva acerca de lo
que la empresa pretende lograr a futuro.
Además, los ejecutivos no han podido analizar posibles planes de acción que ayuden a
evitar que el riesgo se materialice en el desarrollo de actividades para alcanzar la
visión establecida. Además, que para su corrección la empresa deberá incurrir en
nuevos costos y tiempo.
Conclusión
La empresa COINNOVAR no cuenta con un objetivo alineado a la visión que

mantienen en la planificación estratégica, pues al momento de su formulación no se
tenía conocimiento alguno de la relación en el desarrollo de la planificación
estratégico, ocasionado que no se pueda evaluar objetivamente el desempeño
organizacional de la empresa y que además se deba incurrir en nuevos costos y
tiempos para poder realizar la corrección de la visión y objetivos.
Recomendaciones
Al Gerente General
2. Restructurar los objetivos específicos de la empresa para que estén alineados a la

visión de la empresa y plantearlos en el plan estratégico vigente.

establecidos en función de la visión de la empresa
No existen reportes de mantenimiento de vehículos
La empresa COINNOVAR SA, terceriza el servicio de mantenimiento de sus activos

fijos, en el año 2020 se han realizado de manera semestral, dos mantenimientos a los
equipos de computación, los reportes de estos servicios adquiridos son claves para
garantizar el correcto funcionamiento de los activos de la empresa que permiten el
desarrollo correcto de procesos y actividades y a su vez son respaldos para la
contabilidad de la empresa en temas de gastos, depreciaciones, y otros movimientos,
sin embargo, del único vehículo de la organización no existen reportes de
mantenimiento desde la fecha de su adquisición, teniendo la necesidad de un cambio
de llantas y banda.
El Gerente Operacional y el Auxiliar contable han inobservado la Norma de Control

Interno 406-13 “Mantenimiento de bienes de larga duración” de la empresa que
establece:
“…Elaborará los procedimientos que permitan implantar los programas de

mantenimiento de los bienes de larga duración. La entidad velará en forma
constante por el mantenimiento preventivo y correctivo de los bienes de larga
IEE.13/47
duración, a fin de conservar su estado óptimo de funcionamiento y prolongar

su vida útil”
“Diseñará y ejecutará programas de mantenimiento preventivo y correctivo,

a fin de no afectar la gestión operativa de la entidad”
“…la contratación de servicios de terceros para atender necesidades de

mantenimiento estará debidamente justificada y fundamentada por el
responsable de la dependencia que solicita el servicio”
El Gerente Operacional y el Auxiliar contable han inobservado la “Política del Activo

Fijo” de la empresa que advierte:
“…adecuado manejo del activo fijo en lo que respecta a las actividades

relacionadas a: recepción, asignación, salvaguarda, mantenimiento y control
de los mismos.”
“Definir los procedimientos necesarios de registro y control del activo fijo,

mediante su costo, localización y asignación de los mismos, así como la
autorización correspondiente para su alta, transferencia y baja, con el objeto
de mantener permanentemente actualizado el inventario”
El gerente de operaciones, quien es el encargado de realizar la planificación de

mantenimiento de activos fijos, no ha tomado en cuenta que no solo debe realizarse a
los equipos de computación que posee la empresa, sino también del vehículo consta
dentro del inventario de COINNOVAR y es utilizado por las distintas áreas para
actividades vinculadas al giro del negocio.
Al no tener un reporte de mantenimiento, contabilidad realiza cálculos de depreciación

sobre un valor no real de un activo, adicional no se contemplan los gastos de
mantenimiento que son necesarios para la conservación del vehículo en condiciones
óptimas.
Conclusión
La empresa COINNOVAR cuenta con varios activos fijos, dentro de ellos equipos de
computación y vehículos que necesitan mantenimiento dependiendo de su naturaleza y
uso, la gerencia de operaciones es la encargada de realizar la planificación de estos
mantenimientos y contratar empresas externas que puedan prestar estos servicios, sin
embargo, durante el año 2020 solo se han realizado dos mantenimientos de forma
semestral a los equipos tecnológicos, lo que ha dado como resultado que el vehículo de
la empresa no se encuentre en condiciones óptimas para su uso y que la parte contable
no contemple gastos y otros rubros que ajustan el valor contable del activo fijo para
sus
IEE.14/47
cálculos posteriores como depreciaciones y valores en inventarios.
Recomendaciones
4. Planificar los mantenimientos de todos los activos fijos, incluyendo equipos de

computación, vehículos, bienes inmuebles y maquinaria de ser el caso.
5. Verificar los gastos de mantenimiento de los activos fijos, su valor contable para el
registro en los libros de la empresa.
La Información de Inventario no se encuentra actualizada
El inventario corresponde a los activos fijos que mantiene la empresa, dentro de ellos
se encuentra el mobiliario, equipos tecnológicos, vehículos, enseres, equipos de
oficina, entre otros activos, y fue realizado el 20 de diciembre de 2020; al ser una
empresa pequeña en infraestructura, COINNOVAR no ejecuta constataciones físicas,
sin embargo, en los respaldos de las depreciaciones de activos fijos, se puso verificar
que existían nuevas adquisiciones en equipos tecnológicos como cámaras fotográficas,
televisores, alarmas de fuego y sistemas de aire acondicionado que no constaban
dentro del inventario de la empresa.
El Auxiliar Contable y Administrativo han inobservado la Norma de Control Interno

405-02 “Organización del Sistema de Contabilidad Gubernamental” que expresa:
“…La eficiencia de la organización contable constituye un elemento de control

interno, orientado a que:
Las operaciones se efectúen de acuerdo con la organización establecida en la

entidad.
Las operaciones se contabilicen por el importe correcto en las cuentas

apropiadas y en el período correspondiente.
Se mantenga el control de los bienes de larga duración y de aquellos sujetos

a control administrativo para su correspondiente registro y salvaguarda.
La información financiera se prepare de acuerdo con las políticas y prácticas

contables determinadas por la profesión.
IEE.15/47
Se produzcan los reportes y estados financieros requeridos por las
regulaciones legales y por las necesidades gerenciales.”
La última actualización del inventario tiene como fecha el 19 de diciembre de 2020, el

auxiliar contable no tomó en cuenta que hubo adquisiciones de equipos tecnológicos
como cámaras y televisiones en días posteriores a la realización del inventario; de la
misma manera no se incluye los sistemas de aire acondicionado ni las alarmas contra
incendios, a pesar de tener características para ser considerados dentro del inventario.
Al no considerar los activos tecnológicos como cámaras fotográficas, televisiones,

alarmas contra incendios y sistemas de aire acondicionado, el valor total del propio
inventario de mobiliario y equipos va a presentar diferencias al constatar físicamente
de igual manera esta información no sirve como un respaldo verás y confiable, ya que
los datos que se revelan están desactualizados e incompletos.
Conclusión
El Auxiliar contable realizó el inventario de activos fijos el 19 de diciembre del 2020

sin realizarse ajustes por las adquisiciones posteriores en equipos de tecnología como
cámaras y televisiones, de la misma manera no se incluye las alarmas contra incendio
ni el sistema de aire acondicionado a pesar de encontrarse dentro de la calificación
para ser considerados activos, esto da como resultado que la información que se
presenta en el inventario no es verás ya que se encuentra incompleta y desactualizada,
variando el monto total del inventario y dejando de ser documentación de respaldo
para cálculos y de carácter informativo.
Recomendaciones
6. Mantener los registros de inventarios de mobiliario y enseres, equipos de

computación, equipos de oficina, vehículos y otros activos actualizados.
7. Verificar las adquisiciones, dadas de baja, reposiciones de los activos fijos que
realice la empresa durante todo su período fiscal.
La Empresa COINNOVAR tiene para atención al cliente su página web en donde se

recepta inscripciones para aquellos usuarios interesados en su programa “en ruta”
dirigido a emprendimientos y negocios; en el caso de que se necesite algún tipo de
información adicional a la que está colgada en la página, u otros servicios, el sitio web
también da la opción de enviar comentarios mediante una bandeja de entrada en donde
se detalla el nombre de la persona interesada, el email para una respuesta, asunto, un
IEE.16/47
número celular y el mensaje; los clientes deben esperar cerca de 2 horas con 11
minutos para que un funcionario de COINNOVAR tome contacto y se de una
respuesta.
El Auxiliar de atención al cliente inobservo la Norma de Control Interno 500-02

“Canales de comunicación abiertos” que establece:
“Se establecerán canales de comunicación abiertos, que permitan trasladar

la información de manera segura, correcta y oportuna a los destinatarios
dentro y fuera de la institución.”
“La entidad dispondrá de canales abiertos de comunicación que permita a los

usuarios aportar información de gran valor sobre el diseño y la calidad de los
productos y servicios brindados, para que responda a los cambios en las
exigencias y preferencias de los usuarios, proyectando una imagen positiva”
El auxiliar de atención al cliente inobservó lo que el manual de atención al cliente

expresa:
“…en el cumplimiento a lo que el cliente requiere, tiempos de respuesta, punt

ualidad, agilidad en la atención, según las metas que se haya fijado la
organiz ación”
“…adicional a la respuesta mediante correo electrónico, póngase en contacto

con el usuario mediante los números telefónicos para comunicar sobre la
respuesta enviada. Debe permitir que él decida si desea continuar con la
llamada en ese momento, esperar a leer el correo electrónico o prefiere
llamar en otra oportunidad”
El Auxiliar de servicio al cliente se demora en clasificar los mensajes en la bandeja de

entrada del sitio web según su importancia, orden de llegada y redirigiendo dentro de
la organización según el tema y el requerimiento y/o solventando las necesidades
dentro de sus competencias; por temas de pandemia, el sitio web es el principal canal
de conexión con los usuarios, quienes envían inscripciones, mensajes y comentarios
dentro y fuera del horario de trabajo.
La bandeja de entrada del sitio web muchas veces se encuentra saturada de la cantidad
de mensajes por revisar, lo que provoca un retardo en el tiempo de respuesta hacia los
usuarios, los cuales en su mayoría se contactan con la organización por primera vez y
esto provoca que muchos de ellos prescindan de los servicios o se encuentren molestos
por el tiempo de espera.
Conclusión
Por temas de pandemia se ha aumentado el tráfico de mensajes en el sitio web de la

IEE.17/47
empresa COINNOVAR, ya que este es por el momento el único canal de atención al
cliente, sin embargo, por el volumen de solicitudes y requerimientos se incrementado
de igual manera el tiempo de respuesta por parte del área de servicio al cliente,
generando molestias reflejadas en que varios usuarios prescindan de la ocupación de
servicios o por el contrario insistan enviando mensajes saturando la bandeja de
entrada.
Recomendaciones
8. Implementar sistemas de automatización de preguntas frecuentes mediante bots o

respuestas instantáneas y redireccionamiento de mensajes según el requerimiento.
9. Agilizar la respuesta a los mensajes y primeros contactos en la bandeja de entrada del

sitio web.
En los diagramas de flujo tanto de “Atención al cliente” como del “Programa en Ruta”
no se contemplan la simbología correcta al exigir la documentación dentro de las
actividades y procesos establecidos en los esquemas, como por ejemplo la solicitud
que llenan los usuarios, la información requerida sobre el emprendimiento, respaldos
de facturas y/o notas de ventas, documentos mercantiles, entre otros.
El Gerente General inobservó lo establecido en el Manual de Procesos y

Procedimientos:
“…la estandarización de los procesos y procedimientos permiten cumplir los

objetivos y principios de la compañía, ya que permiten determinar los niveles
de responsabilidad de cada funcionario de COINNOVAR en cada una de las
actividades ejecutadas, facilitando el seguimiento y control de los procesos y
la documentación requerida para respaldos en las actividades”
Por parte de la máxima autoridad se ha descuidado la labor de realizar revisiones

periódicas a los diagramas de flujo, permitiendo que errores como la falta de la
simbología no sean actualizados, modificados y/o corregidos.
IEE.18/47
Como resultado se puede desencadenar la omisión de requisitos físicos como los

documentos respaldos para la culminación de una actividad y la continuidad del
proceso de manera correcta y verificada.
Conclusión
Los diagramas de flujo de “Atención al cliente” y “Programa en Ruta no cuentan con

la simbología completa, pues no se contempla el gráfico que determina el
requerimiento de un documento para respaldar la actividad que se está efectuando,
creando un espacio para que pueda producirse la omisión solicitar cierta
documentación como requisito del proceso y pudiendo desencadenar más errores en
futuros procedimientos
Recomendación
Al Gerente General
revisión y actualización de los flujogramas.

La empresa cuenta con un Manual de Atención al Cliente actualizado por última vez
en el año 2019, este manual especifica detalladamente los lineamientos que debe seguir
el personal de la organización para atender al usuario de manera eficiente.
El Gerente General inobservó la Norma de Control Interno 200-02 “Administración estratpeica”,

que establece:
“Las entidades del sector público y las personas jurídicas de derecho privado que
dispongan de recursos públicos, implantarán, pondrán en funcionamiento y actualizarán
el sistema de planificación, así como el establecimiento de indicadores de gestión que
permitan evaluar el cumplimiento de los fines, objetivos y la eficiencia de la gestión
institucional…”
Además, inobservó la politica de actualización definida en el Manual de Atención al

Cliente, que establece:
“Este manual debe ser actualizado cada año, considerando los cambios
del proceso y la normativa vigente”
Por parte de la máxima autoridad se ha descuidado la labor de realizar revisiones

periódicas a la actualización de manuales, permitiendo que los cabios generados en la
organización en el transcurso de los años no consten en el mismo.
Ejecutar la atención al cliente como lo establece el manual de la organización ocasionó

que se archive documentación incompleta de los usuarios, además, de no llevar un
registro de acciones para abordar oportunidades.
Conclusión
La organización cuenta con un Manual de Atención al Cliente desactualizado desde
el año 2019, debido a que el Gerente no realizo las revisiones pertinentes sobre la
documentación de los usuarios, ocasionando la recepción y archivo de
documentación incompleta para dar seguimiento a los usuarios y sus proyectos.
Recomendación
Al Gerente General
11. Coordinar con los gerentes del área administrativa y de operaciones el
proceso revisión y actualización de manuales

Según los datos obtenidos, el número de quejas que se receptan son seis (6), de las
cuales se logran resolver cuatro (4), dando como indicador que solo el 66, 67% tienen
respuestas o resolución a los pedidos que los usuarios remiten en el buzón de quejas o
sugerencias sobre la atención al cliente, servicios o productos ofrecidos por
COINNOVAR.
El Auxiliar de Atención al Cliente ha inobservado el Manual de Atención al Cliente

que estipula:
“La calidad, se observa en la satisfacción de las necesidades y expectativas a través de
la prestación de los servicios (desempeño en la prestación, excelencia de los productos y
servicios, conocimiento y claridad de la información,
cumplimiento de las especificaciones)”
disposición a escuchar reclamos y sugerencias, actitud, respeto, cordialidad interés por
el cliente.”
El Auxiliar de Atención al Cliente ha inobservado la política de Atención al Cliente que

establece:
“COINNOVAR a través de sus colaboradores brinda un servicio con calidad y respeto
hacia sus Afiliados, Matriculados y Público en general; atendiendo sus necesidades y
expectativas, generando soluciones mediante un acompañamiento permanente en la
gestión de sus requerimientos”
Al momento de brindar al cliente atención en sus necesidades, el auxiliar puede que no

lo haya realizado con la mayor amabilidad, información clara, oportuna y veraz que le
permita desarrollar eficazmente los trámites concernientes a sus requerimientos
Al no sentir que se cumplen las expectativas del usuario al ser atendido por parte del
auxiliar de servicio al cliente, este se encuentra en todo su derecho de poner un reclamo,
queja o sugerencia para que se pueda tomar medidas en el asunto y solventar sus dudas o
necesidades que presente para que el servicio sea de calidad y el deseado.
Conclusión
Los datos estadísticos muestran que solo el 66,67% de las quejas son resueltas de manera
correcta, ya que solo 4 de 6 han sido resueltas, esto se debe a que, al momento de brindar
atención al cliente, las necesidades del usuario no han sido satisfechas y se acercan al
buzón de quejas y sugerencias a depositar los reclamos que consideren pertinentes para
que puedan ser satisfechos sus requerimientos.
Recomendación
12. Revisar los parámetros identificados en el manual de atención al cliente para
brindar un servicio de calidad, de forma oportuna, clara y veraz.
CUADRODERESPONSABILIDADESADMINISTRATIV CRA.1/2
AS
Nombres y Cargo Cedula de Períodod Dirección 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 S.B.U. Valor Total
Apellidos e
ciudadanía Gestión
Gerente Av. Arosemena y X X X X
María Auxiliadora
Villacrés Vélez 0910048222 05/04/2016- Josefina Barba
2 $400 $3200,00
General 31/12/2021
Guillermo 13/01/2016- Av. Carlos Sarzosa
Maldonado Luque Gerente 0908103088 y Garaicoa $400 $00,00
Administrativo 31/12/2021
Andrea Gabriela
Zavala Coello Gerente de 0923154205 25/6/2016- Av. 12 de julio
y albornoz X X $400 $800,00
Operaciones 31/12/2021
Auxiliar Arupos y Mariana XX
Lady Marisol
Carbo Vásquez
0910048207 25/06/2018- de Jesús.
$400 $800,00
Administrativo 31/12/2021
y Contable
Av. La X X
Carlos Alberto Falquez Auxiliar de 0910045668 05/11/2018- moliend
a y $400 $800,00
Aguilar
atención al 31/12/2021 flores.
cliente
TOTAL 5.600,00
505
CRA.2/2
IDENTIFICACIÓNDEHALLAZG
OS
1 La información de los organigramas se encuentra desactualizada
2 No existe relación de los objetivos con la visión de la empresa
3 No existen reportes de mantenimiento de vehículos
4 La Información de Inventario no se encuentra actualizada
5 Demora en tiempo de respuesta inicial
6 Documentos respaldo no constan en la simbología de los flujogramas
7 Gestión regular de resolución de conflictos
8 Manual de Atención al Cliente se encuentra desactualizado
9
10
11
12
13
14
15
16
17
506
SI.1/14
NDA Audit S.A.

Síntesis del Informe
1. Información general Motivo de la acción de control

Unidad administrativa de Control: N° NIS: 052
Ciudad: Quito O/T N°: 001_OT_UASGC_2021
Acción de control al Sistema de gestión calidad
Fecha: 29/07/2020
de COINNOVAR S.A.
Periodo examinado: De enero a diciembre de 2019 Planificado
Unidad Administrativa Examinada
Nombre: COINNOVAR S.A.
Dirección: Puerto Azul Villa 9 Manzana D3, calle Chimborazo 111, Edif. El Morro, Piso 5
Monto de recursos examinados:
Ref. Pág.
2. Principales hallazgos
Informe
“La información de los organigramas se encuentra desactualizada”
La empresa COINNOVAR S.A. cuenta con organigramas, en la misma que se detalla la

estructura organizacional de la empresa, pero dicha información fue planteada en el año
2016, aunque se han realizado algunas revisiones a los organigramas, pero solo se
actualizo una vez cuando se cambió el objeto social de la empresa por lo que se ha dejado
de lado este labor de actualizar y modificar los organigramas debido a que si no se realiza
este proceso no refleja cómo se encuentra el negocio actualmente, los niveles jerárquicos,
las líneas de autoridad y responsabilidad de todo el personal y su relación a la estrategia y
visión de la organización.
IEE.10/49
Recomendaciones
Al Gerente General

revisión y actualización de los organigramas de la empresa, de acuerdo a la
estructura organizacional.
“No existe relación de los objetivos con la visión de la empresa”
En la planificación estratégica de la empresa se encuentra información sobre la misión,

visión, principios, valores, políticas, servicios que ofrece la empresa, objetivos, de los IEE.11/49
cuales un objetivo específico no mantiene una relación con la visión que tiene la
organización, los directivos no consideraron alinearlos con la visión, pues sin el
asesoramiento de expertos debido a que no lo consideraron relevante, únicamente los
establecieron en base a su experiencia y las actividades que realiza la empresa. Al no
estar en función de la visión de la empresa pueden generar que no se pueda medir ni
evaluar el desempeño organizacional de forma objetiva acerca de lo que la empresa
pretende lograr a futuro.
507
SI.2/14
Recomendaciones
Al Gerente General
2. Restructurar los objetivos específicos de la empresa para que estén alineados

a la visión de la empresa y plantearlos en el plan estratégico vigente.

establecidos en función de la visión de la empresa.
“No existen reportes de mantenimiento de vehículos”
La empresa terceriza el servicio de mantenimiento de sus activos fijos, cuenta con

reportes de mantenimiento de los equipos de computación concernientes al año 2020,
realizados de manera semestral detallando responsables, los equipos involucrados y las
observaciones de cada período, sin embargo, no se ha realizado ningún reporte sobre
mantenimiento al vehículo que también consta como activo fijo dentro del inventario que
posee la empresa, esto provoca que al no tener un reporte de mantenimiento, contabilidad
realiza cálculos de depreciación sobre un valor no real de un activo, adicional no se
contemplan los gastos de mantenimiento que son necesarios para la conservación del
vehículo en condiciones óptimas
IEE.12/49
Recomendaciones
Al gerente de operaciones
4. Planificar los mantenimientos de todos los activos fijos, incluyendo equipos

de computación, vehículos, bienes inmuebles y maquinaria de ser el caso.
Al Auxiliar contable
5. Verificar los gastos de mantenimiento de los activos fijos, su valor contable
para el registro en los libros de la empresa.
“La Información de Inventario no se encuentra actualizada”
COINNOVAR mantiene inventarios del mobiliario de oficina, equipos tecnológicos,

vehículos, enseres, suministros de oficina, entre otros activos más, sin embargo, para el
año 2020, su última actualización se dio el 20 de diciembre de 2020 y a partir de la fecha
no se tomo en consideración las adquisiciones, dadas de baja sustituciones y reposiciones
de activos, lo que provocó que se descuadre el inventario y quede desactualizado e
incompleto.
Recomendaciones IEE.14/49
Al Auxiliar Contable
6. Mantener los registros de inventarios de mobiliario y enseres, equipos de

computación, equipos de oficina, vehículos y otros activos actualizados.
7. Verificar las adquisiciones, dadas de baja, reposiciones de los activos

fijos que realice la empresa durante todo su período fiscal.
508
La empresa COINNOVAR posee un sitio web, en el cual se encuentra colgada

información esencial como presentación de la organización, los servicios que ofrece,
programas, facilidades y otra información relevante y una bandeja de mensajes para que
los usuarios puedan contactarse, por temas de pandemia, se consideró a este canal como
el único para conseguir un acercamiento con la empresa por parte de nuevos clientes, sin
embargo, el tiempo de respuesta había aumentado pues el volumen de solicitudes es
extenso y no se ha abierto otro canal para atenciones por primera vez.
Recomendaciones
IEE. 15/49
8. Implementar sistemas de automatización de preguntas frecuentes

mediante bots o respuestas instantáneas y redireccionamiento de mensajes
según el requerimiento.
9. Agilizar la respuesta a los mensajes y primeros contactos en la bandeja de

entrada del sitio web.
La empresa mantiene diagramas de flujo y procesos, tanto de “Atención al Cliente” como

el “Programa en ruta” respectivamente, detallando sus procedimientos, actividades, inicio,
fin, toma de decisiones, entre otras simbologías, sin embargo, lo que no se contempla
dentro de ellos es la documentación de respaldo que ciertas actividades necesitan, esto
puede provocar que se cometan errores por omisión de requisitos. IEE. 16/49
Recomendación
Al Gerente General
10. Coordinar con los gerentes del área administrativa y de operaciones el

proceso revisión y actualización de los flujogramas.
COINNOVAR tiene un sistema de buzón de quejas y sugerencias que permite conocer si

algún usuario no se encuentra completamente satisfecho con el servicio o atención
recibida o por recibir, tiene el derecho de expresarlo para poder cubrir sus necesidades y
requerimientos, sin embargo, el indicador arroja que tan solo 4 de las 6 quejas que se
receptan mensualmente tienen una solución satisfactoria, por lo que se puede generar una IEE. 18/49
imagen negativa sobre la atención y servicio que se brinda al cliente y que la misma no es
oportuna, de calidad, veras y de manera clara.
Recomendación
11. Revisar los parámetros identificados en el manual de atención al cliente para

brindar un servicio de calidad, de forma oportuna, clara y veraz.
509
SI.13/14
La empresa cuenta con un Manual de Atención al Cliente que sirve como guía a
todos los empleados con el fin de establecer criterios generales comprometidos
para dar un buen servicio y atención a los clientes, se detalla los pasos a seguir de
acuerdo al tipo de atención sea personal, vía telefónica o por la web, sin embargo, IEE. 18/49
este manual se actualizó por última vez en el año 2019, por lo cual, no constan
procesos que se han implementado en los últimos años.
Recomendación
Al Gerente General
12. Coordinar con los gerentes del área administrativa y de operaciones
el proceso revisión y actualización de manuales.
3. Presuntos sujetos de responsabilidad

Predeterminación de
Responsabilidad
Nombres y Apellidos Cargos Administrativa Culposa
Nro. Del título
del comentario Multa USD Destitución
del informe
María Auxiliadora
Villacrés Vélez Gerente General 1, 2, 3,10,12
Guillermo Maldonado
Luque Gerente Administrativo
4,8
Andrea Gabriela Zavala Gerente de
Coello Operaciones
5,6,7
Lady Marisol Auxiliar Administrativo
Carbo Vásquez y Contable
Carlos Alberto Falquez Auxiliar de atención al 9,11
Aguilar cliente
V/ total USD
4. Resumen de montos totales de las predeterminaciones de responsabilidad sugeridas
Tipo de responsabilidad V/parcial USD V/total USD
Total predeterminación de
responsabilidad administrativa $44.128,00 $44.128,00
culposa
519
Total predeterminación de
- -
responsabilidad civil culposa
- Predeterminación de
responsabilidad civil culposa:glosa - -
- Orden de reintegro - -
Total indicios de responsabilidad
- -
penal
TOTAL USD $44.128,00
5. Equipo de auditoría multidisciplinario
Nombres y Apellidos
Supervisor: Angeles Vera
Jefe de equipo: Diana Jacome
Personal operativo: Jhon Hidalgo y Nicole Pinzon
f):
Diana Jacome
JEFE DE LA UNIDAD DE AUDITORÍA
520
521
MR.1/
MEMORANDO
Para: Director Nacional de Predeterminación de Responsabilidades

De: Diana Jacome, Jefe de Auditoria / Jefe de la Unidad de Auditoría
Asunto: Acción de control al sistema de gestión calidad COINNOVAR S.A.; por
elperiodo comprendido del 1 de enero al 31 de diciembre del 2020
Fecha: 30/07/2020
La Acción de control al sistema de gestión calidad de COINNOVAR S.A.; por el periodo

comprendido del 1 de enero al 31 de diciembre del 2021, se realizó con cargo al plan operativo
de control del año 2021 de la firma NDA Audit S.A. y en cumplimiento de la orden de trabajo
Nº 001_OT_UASGC_2021 del 10 de mayo del 2021.
De conformidad con lo dispuesto en los artículos 39 y 45 de la Ley Orgánica de la Contraloría

General del Estado, a continuación, se detallan los hechos que ameritan la predeterminación de
responsabilidades administrativas.
I. ADMINISTRATIVAS CULPOSAS
1. La información de los organigramas se encuentra desactualizada
Al Gerente General con cédula de identidad 0910048222 María Auxiliadora Villacrés Vélez
por cuanto en el ejercicio de sus funciones y periodos de gestión del 05 de abril del 2016 al 31
de diciembre del 2021, incurrió en desviación administrativa ; por falta de cumplimiento en los
términos de la atribuciones de las funciones del Gerente General , del Manual de Funciones de
la empresa COINNOVAR S.A. donde se establece que tiene como función de organizar la
estructura actual y a futuro de la empresa , norma de control interno 200-04 “ Estructura
organizativa” la máxima autoridad debe crear una estructura organizativa que atienda el
cumplimiento de su misión y apoye efectivamente el logro de los objetivos organizacionales y
toda entidad debe complementar su organigrama con un manual de organización actualizado.
522
MR.2/
2. No existe relación de los objetivos con la visión de la empresa
Al Gerente General con cédula de identidad 0910048222 María Auxiliadora Villacrés Vélez
por cuanto en el ejercicio de sus funciones y periodos de gestión del 05 de abril del 2016 al 31
de diciembre del 2020, incurrió en desviación administrativa ; por falta inobservancia de la
norma de control interno 200-02 “ Administración estratégica” Las entidades del sector público
y las personas jurídicas de derecho privado que dispongan de recursos públicos requieren para
su gestión, la implantación de un sistema de planificación, que considerarán como base la
función, misión y visión institucionales y que tendrán consistencia con los planes de gobierno y
los lineamientos del organismo técnico de planificación.
3. No existen reportes de mantenimiento de vehículos
Al Gerente Opcional con cédula de ciudadanía 0923154205 Andrea Gabriela Zavala Coello por
cuanto en el ejercicio de sus funciones y periodos de gestión del 22 de octubre del 2016 al 31 de
diciembre del 2020, incurrió en desviación administrativa ; por falta inobservancia de la norma
de control interno 406-13 “Mantenimiento de bienes de larga duración” de la empresa que
establece: 406-13 “Mantenimiento de bienes de larga duración” de la empresa que establece:
“…Elaborará los procedimientos que permitan implantar los programas de mantenimiento de
los bienes de larga duración. La entidad velará en forma constante por el mantenimiento
preventivo y correctivo de los bienes de larga duración, a fin de conservar su estado óptimo de
funcionamiento y prolongar su vida útil” “Diseñará y ejecutará programas de mantenimiento
preventivo y correctivo, a fin de no afectar la gestión operativa de la entidad” “…la contratación
de servicios de terceros para atender necesidades de mantenimiento estará debidamente
justificada y fundamentada por el responsable de la dependencia que solicita el servicio
Al Auxiliar Administrativo y contable con cédula de ciudadanía 0910048207 Lady Marisol

Carbo Vásquez por cuanto en el ejercicio de sus funciones y periodos de gestión del 22 de
octubre del 2015 al 31 de diciembre del 2020, incurrió en desviación administrativa ; por falta
inobservancia de la “Política del Activo Fijo” de la empresa que advierte: “…adecuado manejo
del activo fijo en lo que respecta a las actividades relacionadas a: recepción, asignación,
salvaguarda, mantenimiento y control de los mismos.” “Definir los procedimientos necesarios
de registro y control del activo fijo, mediante su costo, localización y asignación de los mismos,
así como la autorización correspondiente para su alta, transferencia y baja, con el objeto de
mantener permanentemente actualizado el inventario”
4. La información de Inventario no se encuentra actualizada
Al Auxiliar Administrativo y contable con cédula de ciudadanía 0910048207 Lady Marisol

Carbo Vásquez por cuanto en el ejercicio de sus funciones y periodos de gestión del 22 de
octubre del 2015 al 31 de diciembre del 2020, incurrió en desviación administrativa; por falta
inobservancia de la norma de control interno 405-02 “Organización del Sistema de Contabilidad
Gubernamental” que expresa: “…La eficiencia de la organización contable constituye un
elemento de control interno, orientado a que: las operaciones se efectúen de acuerdo con la
organización establecida en la entidad. Las operaciones se contabilicen por el importe correcto
en las cuentas apropiadas y en el período correspondiente. Se mantenga el control de los bienes
de larga duración y de aquellos sujetos a control administrativo para su correspondiente registro
y salvaguarda. Se conserve en forma actualizada el inventario de existencias. La información
financiera se prepare de acuerdo con las políticas y prácticas contables determinadas por la
523
profesión. Se produzcan los reportes y estados financieros requeridos por las regulaciones
legales y por las necesidades gerenciales.”
5. Demora en tiempo de respuesta inicial
Al Auxiliar de Atención al Cliente con cédula de ciudadanía 0910045668 Aldo Arellano Ycaza
por cuanto en el ejercicio de sus funciones y periodos de gestión del 22 de febrero del 2017 al
31 de diciembre del 2020, incurrió en desviación administrativa ; por falta inobservancia de la
norma de control interno interno500-02 “Canales de comunicación abiertos” “Se establecerán
canales de comunicación abiertos, que permitan trasladar la información de manera segura,
correcta y oportuna a los destinatarios dentro y fuera de la institución.” “La entidad dispondrá
de canales abiertos de comunicación que permita a los usuarios aportar información de gran
valor sobre el diseño y la calidad de los productos y servicios brindados, para que responda a los
cambios en las exigencias y preferencias de los usuarios, proyectando una imagen positiva” y
manual de atención al cliente “…en el cumplimiento a lo que el cliente requiere, tiempos de
respuesta, puntualidad, agilidad en la atención, según las metas que se haya fijado la
organización” “…adicional a la respuesta mediante correo electrónico, póngase en contacto con
el usuario mediante los números telefónicos para comunicar sobre la respuesta enviada. Debe
permitir que él decida si desea continuar con la llamada en ese momento, esperar a leer el correo
electrónico o prefiere llamar en otra oportunidad
6. Documentos respaldo no constan en la simbología de los flujogramas

Al Gerente General con cédula de identidad 0910048222 María Auxiliadora Villacrés Vélez, por
cuanto en el ejercicio de sus funciones y periodo de gestión del 05 de abril del 2016 al 31 de
diciembre de 2020, incurrió en desviación administrativa, por falta inobservancia de lo establecido
en el Manual de Procesos y Procedimientos, la estandarización de los procesos y procedimientos
permiten cumplir los objetivos y principios de la compañía, ya que permiten determinar los niveles
de responsabilidad de cada funcionario de COINNOVAR en cada una de las actividades ejecutadas,
facilitando el seguimiento y control de los procesos y la documentación requerida para respaldos en
las actividades
7. Gestión reglar de resolución de conflictos
Al Auxiliar de Atención al Cliente con cédula de ciudadanía 0910045668 Aldo Arellano Ycaza por cuanto
en el ejercicio de sus funciones y periodos de gestión del 22 de febrero del 2017 al 31 de diciembre
del 2020, incurrió en desviación administrativa, por falta inobservancia del Manual de Atención al
Cliente, que expresa, que la calidad se observa en la satisfacción de las necesidades y expectativas a
través de la prestación de los servicios, además de la atención, disposición reclamos y sugerencias,
actitud, respeto, cordialidad e interés por el cliente. De igual manera, se inobservó la Política de
Atención al Cliente, que establece, COINNOVAR a través de sus colaboradores brinda un servicio
con calidad y respeto hacia sus Afiliados, Matriculados y Público en general; atendiendo sus
necesidades y expectativas, generando soluciones mediante un acompañamiento permanente en la
gestión de sus requerimientos.
8. Manual de Atención al Cliente se encuentra desactualizado
Al Gerente General con cédula de identidad 0910048222 María Auxiliadora Villacrés Vélez, por
cuanto en el ejercicio de sus funciones y periodo de gestión del 05 de abril del 2016 al 31 de
diciembre de 2020, incurrió en desviación administrativa, por falta inobservancia de lo establecido
en la Norma de Control Interno 200-02 “Administración estratégica”, Las entidades del sector
público y las personas jurídicas de derecho privado que dispongan de recursos públicos,
implantarán, pondrán en funcionamiento y actualizarán el sistema de planificación, así como el
establecimiento de indicadores de gestión que permitan evaluar el cumplimiento de los fines,
objetivos y la eficiencia de la gestión institucional.
524
525
IAA.1/10
MEMORANDO PARA REMITIR INFORME PARA
APROBACIÓN
MEMORANDO N°001 MRI_001_UASGC_2021
Para: Diana Jacome, Jefe de la Unidad de Auditoría

De: Ángeles Vera, Jefe de Equipo
Asunto: Se remite informe para aprobación
Fecha:
Para su conocimiento adjunto al presente memorando remito los originales del informe
correspondiente a la Orden de Trabajo Nº 001_OT_UASGC_2021, síntesis, notificaciones de inicio,
convocatoria a conferencia final, actas y documentos de respaldo, de la acción de control a NDA
Audit S.A., por el periodo comprendido entre el 01 de enero del 2020 al 31 de diciembre de 2020 de
conformidad con el Contrato de Prestación de Servicios de Auditoría con la firma privada NDA
Audit S.A.
La acción de control se efectuó de acuerdo a las Normas Internacionales de Auditoría emitidas por
la IAASB; los hallazgos de auditoría fueron comunicados a los servidores/as y ex servidores/as del
ente auditado relacionados con la auditoría informática, cumpliendo el debido proceso respecto de la
notificación de inicio, comunicación de resultados provisionales, convocatoria a conferencia final,
de conformidad con las disposiciones legales y reglamentarias (Artículos 90 de la LOCGE, 20, 22 y
23 de su Reglamento).
El informe, memorando resumen, y síntesis se encuentran debidamente sustentados en los papeles de

trabajo con evidencia suficiente pertinente y competente, así mismo, el control de calidad fue
efectuado en cada fase del proceso de la auditoría por parte de los miembros del equipo y supervisor
contratada de acuerdo a las competencias establecidas en la normativa vigente por lo que
recomendamos su aprobación.
Jhon Hidalgo Ángeles Vera Nicole Pinzón

Operador de Auditoría Supervisora Jefe de equipo
538
IAA.2/10
NDA Audit S.A.
LISTA DE VERIFICACIÓN
Supervisor y
Se verificaron los aspectos referentes a la estructura y Director
N° Jefe equipo Observación
contenido del informe de la acción de control
Cumple Cumple
Si No Si No
INFORME
Pasta y Carátula
Relación de siglas y abreviaturas utilizadas
Incluye todas las referidas en el informe y en orden

1 X X
alfabético
Índice
Está estructurado con los Títulos, Subtítulos, y número de

2 páginas; verificándose que la numeración guarde relación X X
con las páginas del informe.
Carta de Presentación
Está dirigida a la máxima autoridad (Cargo) sin incluir: el

nombre, numeración y fecha; incluye el logotipo de
Auditory & Accounts S.A.
3 Si a la fecha de expedición del informe, el ente auditado ha X X
sido extinguido, la carta de presentación deberá dirigirse a
la máxima autoridad (Cargo) del nuevo ente que
loreemplazó o lo asumió.
CAPÍTULO I
INFORMACIÓN INTRODUCTORIA
Motivo del examen

La referencia de esta información, corresponde a la
indicada en a la orden de trabajo:
1. Nombre de la entidad
2. Número y fecha de la orden de trabajo
4 (Modificaciones, únicamente las que se refieren al X X
alcance)
3. Específica si corresponde a una acción de control
planificada o imprevista si obedece a unimprevisto
autorizado; especificar número y fecha de
autorización.
Objetivos del examen
5 Los generales de la orden de trabajo X X
539
IAA.3/10
Alcance del examen
Su referencia corresponde a la descrita en la orden de

trabajo, modificaciones y/o ampliaciones autorizadas,
relacionadas con el periodo y/o las áreas, rubros, cuentas,
contratos, proceso o actividades a examinar (No incluye
6 cambio de auditores operativos, ni ampliaciones de tiempo) X X
Se citan informes aprobados o acciones de control
ejecutadas o en curso que tiene relación con el alcancede la
acción de control.
Limitación al alcance
Se señalan limitaciones únicamente en los casos que existe

posibilidad práctica de aplicar procedimiento de auditoría
por restricciones o impedimentos impuestos por la
7 administración de la entidad o tercero relacionados. Si X X
provienen del auditor la imposibilidad de evaluar, se debe
señalar “que se excluyen delalcance”
Base Legal
Se citan: leyes, reglamentos, decretos, acuerdos o

8 resoluciones de creación de la Entidad y sus reformas X X
(número, fecha)
Estructura orgánica
Se cita la estructura vigente de la entidad, unidad oárea
9 X X
examinada
Objetivos de la entidad
Se incluye los que constan en la normativa de creacióno en el
10 plan estratégico y están relacionados con el objeto del X X
examen. Además, el que consta en el Estatuto Orgánico de
la Entidad.
Monto de recursos examinados

Incluye el monto total de recursos analizados en el examen
especial al rubro, componente, área oproyecto y las fuentes
de financiamiento de éstos. X X
Constan anexos respectivos con detalle de operaciones,
11 transacciones, contratos, comprobantes, registros contables X X
con referencia de fechas, números,montos, que respaldan
los recursos examinados.
1. Se verificaron operaciones aritméticas; y
2. Se verificó que sea la misma información quese
incluye en la síntesis.
540
IAA.4/10
Servidores/as relacionados
En la referencia de esta información constan:
X X
1. Nombre y apellidos completos
2. Número de cédula de ciudadanía o identidad
X X
3. Cargos desempeñados conforme a contratos
o acciones de personal
12 X X
4. Periodos de gestión (durante el
período examinado)
Esta información debe presentarse como anexo final del X X
informe; guarda consistencia con la especificada enel
cuadro de resumen de documentos de notificación de inicio
de la acción de control, comunicación de resultados y
convocatoria a la conferencia final
CAPÍTULO II
RESULTADOS DE LA ACCIÓN DE
CONTROL
Seguimiento al cumplimiento de recomendaciones:
1. Se ubica como primer comentario del Capítulo II X X

Resultados del examen
2. Se cita la referencia concreta de los informes X X
relacionados con el examen que se ejecuta,
lasfechas de aprobación y de recepción en
laentidad.
3. Se señalan las recomendaciones incumplidas X X
4. Situación actual encontrada que determine su X X
incumplimiento parcial o total
5. Opiniones de los servidores sobre la falta de
13 X X
cumplimiento.
6. Por existir un número considerable de
recomendaciones incumplidas, se presentan como X X
Anexo del informe.
7. No se evalúan ni revelan en el seguimiento de X X
recomendaciones sobre informes que se encuentran
en trámite de aprobación; tampoco se revela dicha
condición.
8. Se mencionan recomendaciones que no están X X
relacionadas con el tema de la acción de control
9. En los casos que no proceda seguimiento al
X X
cumplimiento de recomendaciones consta un
párrafo explicativo.
541
IAA.5/10
Comentarios:
1. Se comentan las deficiencias de control interno

identificadas y comunicadas provisionalmente. X X
2. Títulos cortos, relacionados con el comentario
3. Contienen los cuatro atributos del hallazgo X X
(condición, criterio, causa y efecto).
4. Las acciones u omisiones determinadas en los
hallazgos objeto de los comentarios no se refieren a
la Entidad, sino al cargo de los servidores/as, ex X X
servidores/as públicos o del tercero relacionado con
la administración pública vinculados a la desviación
14 en su periodo de gestión.
5. Los comentarios no incluyen juicios de valor
X X
6. No se incluyen términos como “a la fecha” o “en la
actualidad”, se precisa la fecha del evento. X X
7. Los efectos están narrados en tiempo pasado y

cuantificado, cuando el caso amerita. X X
8. Los hallazgos se organizan y se presentan de
acuerdo al orden de presentación de las cuentas en
los estados financieros, y dentro deéstos, de
acuerdo a su importancia; y, guardanrelación con el X X
alcance señalado en la orden detrabajo.
1. Se revelan las disposiciones legales inobservadas en

el siguiente orden: Constitución de la República del X X
Ecuador, leyes orgánicas; leyes ordinarias; las
normas regionales y las ordenanzas distritales; los
derechos y reglamentos; los decretos y reglamentos;
15 las ordenanzas; los acuerdos y las resoluciones; y
los demás actos y decisiones de los poderes
públicos.
2. Las leyes, reglamentos y normativas citadas están
vigentes y relacionados con el hechocomentado. X X
Los cargos de los servidores/as, ex servidores/as o terceros

relacionados que constan observados en los comentarios del
16 informe, son consistentes con los sujetos de X X
responsabilidades detallados en el memorando resumen y
síntesis.
Los hallazgos fueron dados a conocer a

17 los servidores/as, ex servidores/as públicos/as o X X
deltercero
relacionado con la administración pública, en
542
543
IAA.6/10
cumplimiento del debido proceso y derecho a ladefensa.
1. Las transcripciones textuales, solo incluyen la parte
pertinente y se observa lo indicado sobre las
características de la redacción de los informes
conforme lo establece el Reglamento para le
Elaboración, Trámite y Aprobación de Informes de X X
Auditoría Gubernamental, Predeterminación de
Responsabilidades y su notificación (Sangría,
cursiva, renglón seguido, corto texto, sic, punto y
dos espacios para reglón seguido)
2. Las opiniones de los servidores/as o de terceros
recibidas durante el desarrollo del examen, constan
como anexo en el “Análisis de descargos por parte
del auditado”. X X
Se comprobó la consistencia de cifras expuestas en

18 X X
los comentarios, conclusiones, anexos y síntesis.
En el informe con indicios de responsabilidad penal, (si

existiere) los hechos están incluidos en el informe general,
19 con referencia muy concisa del hallazgo para la X X
predeterminación de responsabilidades administrativas y
civiles a que haya lugar.
Conclusiones:
1. Están estructuradas tomando en cuenta la

X X
condición, causa y efecto del hallazgo, se verificó
que no existen repeticiones textuales del
comentario, se ha cuantificado el efecto queprodujo
20 la desviación
X X
2. Constituye el juicio profesional que realiza el
auditor como resultados de los hallazgos.
3. Se constituye únicamente sobre hechos señalados X X
en el comentario.
Recomendaciones:
1. Están dirigidas a los servidores/as responsables de

X X
implantarlas a fin de asegurarsu cumplimiento.
2. Están dirigidas a los cargos de los servidores/as de
21 entidades en marcha y noextinguidas. X X
4. Redactadas en oraciones afirmativas y simples, sin
incluir expresiones como inmediatamente o sin
demora u otra expresión de tono imperativo. No se
sugiere el acatamiento de disposicioneslegales,
X X
reglamentarias o normativas.
3. No se sugiere realizar pagos o compromisoseconómicos.
544
IAA.7/10
Constan los siguientes Anexos al Informe:
1. Nómina de servidores relacionados con el examen,

con direcciones domiciliarias (que sirva de base para
cumplir el proceso de notificación de X X
predeterminación y determinación de las
responsabilidades)
2. Recomendaciones incumplidas (si el casoamerita) X X
3. Otros (Que permitan aclarar aspectos técnicos y

sustentan hallazgos significativos y que se relacionan
con el cuerpo del informe) X X
22 X X
4. Tomo de anexos independiente al informe (manejo
interno de la unidad de Control)
X X
5. Comunicaciones de resultados provisionales
6. Convocatorias para la conferencia final

X X
7. Actas de conferencia final de comunicación de
resultados
X X
8. Copia de la orden de trabajo X X
INFORMES CON INDICIOS DE RESPONSABILIDAD
PENAL
1. Se consideró el título de Capítulo II “Desarrollo de
los Hallazgos con indicios y Capitulo III
“Conclusión”
23 2. Se verificó que la documentación que evidencia el X X

hallazgo que origino la emisión del informe con
indicios de responsabilidad penal (ANEXOS), están
numerados y archivados manteniendo el orden de
narración de los hechos descritos en elinforme
MEMORANDO RESUMEN
Esta elaborado conforme al Acuerdo 026-CG-2013,

Formato 12 (sustituido mediante reforma), y a los
24 lineamientos recibidos para control de calidad y X X
motivación en los informes. Se verificó en el contenido
del memorando:
1. En el primer párrafo introductorio, se consideró

la información relacionada con la acción de control
545
546
IAA.8/10
(Tipo de Acción de Control, Alcance, Periodo, X X
Especificar si corresponde a una acción Planificada o
Imprevista, Nombre de la Entidad Examinada,
Periodo examinado, Número y Fecha de Orden de
Trabajo).
2. En el segundo párrafo, de los Arts. 39, 45, 52 y 53, se
consideró los que corresponden, según las X X
responsabilidades administrativas y/o civiles culposas
que se predetermino.
3. Los Títulos de los comentarios y números de páginas, X X

son igual al informe y síntesis.
4. Están adecuadamente motivadas lasresponsabilidades

administrativas y civiles por cada sujeto de
responsabilidad y guarda relación con las funciones X X
relacionadas al cargo, previstas en los estatutos
orgánicos de la entidadexaminada.
5. Los sujetos de responsabilidad cuentan con: X X

notificación inicial de acción de control,
comunicación de resultados, convocatorias y constan
en acta de conferencia final.
X X
6. Los números de cédula de identidad o ciudadanía, de
los sujetos de responsabilidad, fueron comprobados
con información delRegistro Civil.
X X
7. Los Nombres y apellidos de los sujetos
de responsabilidad, están completos.
8. Los valores de las responsabilidades concilian con los X X
del informe y síntesis.
9. En casos de responsabilidades civiles de los sujetos

solidarios, se señala con precisión los periodos de X X
actuación, cargos y montos que corresponden a cada
uno, observando que la suma imputada por cada
sujeto solidario corresponda al valor total de la
responsabilidad.
10. Las responsabilidades a servidores si corresponden

únicamente al periodo examinado y no se X X
establecieron en periodos caducados.
11. Cuenta con el cuadro de responsabilidades, indicando

expresamente, cuando se trata de glosas u órdenes de X X
reintegro los solidarios o subsidiarios,
respectivamente.
12. Cuenta con la información respecto a la emisión de X X

informe de indicios de responsabilidad penal como
párrafo final y como parte de la acción de
547
IAA.9/10
control ejecutada.
En razón de que en la presente acción de control no se

derivaron responsabilidades, en el memorando resumen,
25 suscrito por el servidor a cargo de la unidad administrativa X X
de control que emite el informe, se comunica las razones
por las cuales no se establecieron responsabilidades.
SÍNTESIS
1. Elaborada de acuerdo con el Formato 4. X X
2. Los principales hallazgos incluyen datos referentes a X X

las desviaciones detectadas y descritas en las
conclusiones y recomendaciones; y guardan
concordancia conlas páginas del informe.
3. Los indicios de responsabilidad penal incluyen la X X

información referente a los hechos constitutivos de
26 indicio y detalle de las personasque tienen relación
con los mismos.
4. Los valores totales de las predeterminaciones de
responsabilidad están conciliados con los valores X X
que constan en el informe ymemorando resumen.
5. El número de salarios básicos unificados del

trabajador en general, sugeridos como sanción,están X X
determinados de acuerdo lo establecido en la Ley
Orgánica de la Contraloría General del Estado.
ASPECTOS GENERALES
1. La pasta y carátula del informe contienen el nombre X X

de la Entidad, nombre del examen y periodo y
guarda consistencia con:
 Orden de trabajo
 Carta de presentación
 Motivos del examen
27
 Alcance del examen
 Síntesis del informe
2. La página siguiente a la carta de presentación es la 2

y su número está centrado en la parte inferior de X X
cada hoja.
3. Todas las páginas del informe a partir de carta

de presentación hasta la página que contiene lafirma X X
del servidor a cargo de la unidad
548
IAA.10/10
administrativa de control que emite el informe,
contiene la rúbrica del Supervisor, con el número
de página en letras y tinta color azul, ubicado en la
parte inferior izquierda, bajo el texto de la última
línea.
X X
4. Las fechas guardan consistencia en todo el
5. documento (forma de texto: DD de MM de AAAA X X

o forma numérica: AAAA-MM-DD)
6. No mencionar el nombre de la entidad examinada

reiteradamente. X X
7. Los cálculos aritméticos están correctos (Adjuntar X X

hoja de Excel impresa con las verificaciones
aritméticas)
8. Se verificó la ortografía en el Informe y la Síntesis. X X
9. Se corrigió la utilización de términos redundantes.

X X
10. Tipo de letra utilizado es Arial, tamaño 11.
X X
11. Espacio interlineal 1.5
X X
12. El margen utilizado es de 3 cm por cada lado.
X X
13. La escritura de los valores monetarios dentro de los
textos, esta seguida del signo USD. Se utilizará la X X
coma (,) para separar la parte enteradel decimal y
un espacio en blanco en grupos de tres cifras, para
reemplazar el punto.
X X
14. Las palabras agudas, graves y esdrújulas, escritas
en mayúsculas están tildadas.
El control de calidad se relaciona con los métodos, técnicas y procedimientos empleados en la planificación,ejecución y
presentación de los informes realizados por los auditores, a fin de evaluar el cumplimiento de los objetivos básicos de
la auditoría y establecer pautas para controlar la calidad de sus resultados.
Trabajo realizado por el equipo de auditores será supervisado en forma sistemática, oportuna y documentada durante
el proceso de la auditoría para asegurar su adhesión a las normas profesionales.
Diana Jacome Nicole Pinzón

Supervisora/Jefe de la Unidad de Auditoría Jefe de equipo
549
MSM.1/
Plan de acción para la aplicación de las recomendaciones emitidas en el borrador de informe de la auditoría SGC
COINNOVAR S.A.
Nombre de la entidad auditada Auditoría de Sistemas de Gestión de Calidad Período:
Representante Legal Del 01 de enero al 31 de diciembre de 2020
Tipo de Examen aplicado MATRIZ DE SEGUIMIENTO Y MONITOREO DEL CUMPLIMIENTO DE LAS RECOMENDACIONES A LAS NOCONFORMIDADES
Informe de Auditoría
Jefe del Equipo Auditor
Objetivo
Alcance
Recursos
N° Hallazgos Recomendación Responsable de implementación de la Responsable de seguimiento Plazo (Días) Fecha inicio Fecha de Acciones adoptadas
recomendación Fin
Responsable Cédula de Identidad Cargo Responsable Cargo
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
549
RD.1/2
EntidadExaminada: COINNOVAR S.A.
RESUMENDEDOCUMENTOSDENOTIFICACIÓNDEINICIODELAACCIÓNDECONTROL,COMUNICACIÓNDERESULTADOSYCONVOCATORIAALACONFERENCIAFINAL
Personasrelacionadasconlaaccióndecontrolomateriadeanálisis
Notificacióndeiniciodelaacciónde Comunicaciónderesultados Respuestaauditad
P roces
amient eePsqro
amuc
Convocatoriaalaconferenciafin Respuestadelaudit
control provisionales oE q u
ado
iien
p too
alborradordeinfor
o A al q u e
me
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Nombre
sy Títul Cédula Cargo nDirecció eDirecciónd Corre F No.Ofici Fechad
e Fechad
e Fechad
F No.Ofici e Fechad
e No.
n O rde Fechad
Fecha A A NA No.Ofici e Fechad
e No.
n O rde Fecha AT A NA
apelidos Acoadémi cde domicilia trabajoact eloectrónic emisió recepció emisió recepció deTraba emisió recepció deTraba
co iu d ria ual o C o n n C o n n jo T P o n n jo P
id e
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níao
d
571
GerentedeAuditor SociodAuditoria Quito,30dejuliodel2020
SeniorDeAuditori
ia LugaryFecha
a
572

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Auditoría Sistemas de Gestión de la Calidad

VERA RAMÍREZ ANGELES STHELA (Supervisor)

Av. 6 de Diciembre y Wilson Edif. Colon Torre B Piso

Nuestros socios están en capacidad de atender de forma dedicada y en

Nuestra empresa está en la capacidad de proveer personal para la

Entendemos que, al designar a sus auditores externos, ustedes requieren de

Agradecemos la atención, quedamos a su disposición para proporcionar

La firma auditora tiene una práctica profesional de 15 años en el mercado local,

Nuestro principal objetivo es tener clientes satisfechos por la atención integral.

Estamos orgulloso de lo que hemos alcanzado gracias al trabajo de nuestro equipo y a la

Agradeciendo su preferencia y confianza en nuestros servicios, se despiden atentamente

Diana Nicole Jácome Intriago

JEFE DE LA UNIDAD DE AUDITORIA

Quito, 27 de Mayo de 2021

De conformidad a lo dispuesto en el artículo art 321 de la Ley de Compañías del Ecuador

 Evaluar la aplicación y desempeño del sistema de gestión a la satisfacción al cliente

Diana Nicole Jácome Intriago

N° Orden de Trabajo: 001_OT_UASGC_2021

María Auxiliadora Villacres Vélez

Número de cédula de ciudanía o identidad

Firma y rúbrica del destinatario

Quito, 27 de Mayo de 2021

De conformidad a lo dispuesto en el artículo art 321 de la Ley de Compañías del Ecuador

 Evaluar la aplicación y desempeño del sistema de gestión a la satisfacción al cliente

Diana Nicole Jácome Intriago

Guillermo Maldonado Luque

Número de cédula de ciudanía o identidad

Firma y rúbrica del destinatario

Quito, 27 de Mayo de 2021

De conformidad a lo dispuesto en el artículo art 321 de la Ley de Compañías del Ecuador

 Evaluar la aplicación y desempeño del sistema de gestión a la satisfacción al cliente

Diana Nicole Jácome Intriago

Andrea Gabriela Zavala Coello

Número de cédula de ciudanía o identidad

Firma y rúbrica del destinatario

Quito, 27 de mayo de 2021

De conformidad a lo dispuesto en el artículo art 321 de la Ley de Compañías del Ecuador

 Evaluar la aplicación y desempeño del sistema de gestión a la satisfacción al cliente

Diana Nicole Jácome Intriago

Lady Marisol Carbo Vásquez

Número de cédula de ciudanía o identidad

Firma y rúbrica del destinatario

Quito, 27 de mayo de 2021

De conformidad a lo dispuesto en el artículo art 321 de la Ley de Compañías del Ecuador

 Evaluar la aplicación y desempeño del sistema de gestión a la satisfacción al cliente

Diana Nicole Jácome Intriago

Aldo Arellano Ycaza

Número de cédula de ciudanía o identidad

Firma y rúbrica del destinatario

Quito, 17 de mayo de 2021

Como es de su conocimiento, un equipo de trabajo de auditores se encuentra realizando

Agradeceré que la información se envíe a NDA Audit S.A, ubicada en la Av. 6 de

Diana Nicole Jácome Intriago

Quito, 17 de mayo de 2021

Como es de su conocimiento, un equipo de trabajo de auditores se encuentra realizando

Agradeceré que la información se envíe a NDA Audit S.A, ubicada en la Av. 6 de

Diana Nicole Jácome Intriago

Quito, 17 de mayo de 2021