Este documento presenta un resumen de dos escándalos relacionados con el control interno y la corrupción en empresas públicas. El primero es el caso de Petrobras en Brasil, donde la falta de vigilancia en el control interno permitió sobornos a gran escala. El segundo es el caso Odebrecht, donde la empresa constructora pagó sobornos a funcionarios de varios países latinoamericanos a cambio de contratos. Ambos casos muestran cómo la corrupción puede dañar la credibilidad pública y ocurren también en el contexto local.
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Este documento presenta un resumen de dos escándalos relacionados con el control interno y la corrupción en empresas públicas. El primero es el caso de Petrobras en Brasil, donde la falta de vigilancia en el control interno permitió sobornos a gran escala. El segundo es el caso Odebrecht, donde la empresa constructora pagó sobornos a funcionarios de varios países latinoamericanos a cambio de contratos. Ambos casos muestran cómo la corrupción puede dañar la credibilidad pública y ocurren también en el contexto local.
Este documento presenta un resumen de dos escándalos relacionados con el control interno y la corrupción en empresas públicas. El primero es el caso de Petrobras en Brasil, donde la falta de vigilancia en el control interno permitió sobornos a gran escala. El segundo es el caso Odebrecht, donde la empresa constructora pagó sobornos a funcionarios de varios países latinoamericanos a cambio de contratos. Ambos casos muestran cómo la corrupción puede dañar la credibilidad pública y ocurren también en el contexto local.
Este documento presenta un resumen de dos escándalos relacionados con el control interno y la corrupción en empresas públicas. El primero es el caso de Petrobras en Brasil, donde la falta de vigilancia en el control interno permitió sobornos a gran escala. El segundo es el caso Odebrecht, donde la empresa constructora pagó sobornos a funcionarios de varios países latinoamericanos a cambio de contratos. Ambos casos muestran cómo la corrupción puede dañar la credibilidad pública y ocurren también en el contexto local.
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LICENCIATURA EN CONTADURÍA Y
FINANZAS PÚBLICAS
Módulo 13. Control interno y administración
de riesgos
Unidad 1. Control Interno
Actividad 2. Escándalos del control interno
Grupo: CFP-VCIAR-2301-M13-002
Nombre del Docente: Edgar Douglas Flores
Coronel
Susana Atexcatenco Jasso
Matrícula: ES1821003027
Febrero 2023, Edo.Méx
Índice
Escándalos del control interno 3
Bibliografía 5 Escándalos del control interno
El Control Interno es un proceso llevado a cabo por el Titular, administradores y
servidores públicos de una institución cuyo propósito es brindar seguridad razonable sobre el alcance de los objetivos, salvaguardar los recursos públicos y prevenir la corrupción (Unadm, s/f).
a. ¿Cómo se relaciona el control interno con la situación elegida?
En el caso de Petrobras, tanto los directivos, administradores y demás servidores
públicos no se apegaron ni llevaron a cabo las normativas de ética y control; pues la empresa contaba con un sistema de control interno, pero no se vigiló su aplicación en las transacciones que se realizaban, dejando un ambiente de inseguridad oportuna para los sobornos y la corrupción, la cuál se dio en gran escala causando un daño al país a nivel internacional difícil de superar. (Távara, s/f)
b. ¿Qué efectos puede tener en la ciudadanía el observar un escándalo como el
elegido?
En el cado de Petrobras, al quedar descubrierta esta enorme red de corrupción, la
credibilidad de la ciudadanía disminuyó en gran manera, surgiendo manifestaciones de inconformidad y disturbios sociales. Me parece que ante cualquier escándalo como el de Petrobras, en cualquier país la ciudadania respondería del mismo modo.
c. ¿La situación elegida podría suceder en tu contexto local?
Si, de hecho, en México también se han descubierto fraudes, corrupción y sobornos,
como en el caso Odebrecht, fraude ligado a Petrobras, por el que fue acusado el director de Pemex en aquel momento Emilio Lozoya, y que tovadía continua su proceso legal.
d. ¿Cómo podría evitarse?
De acuerdo con Chicmana y Pilco (Távara, s/f), algunas medidas preventivas son hacer revisión de las relaciones entre servidores públicos y terceros para evitar asociaciones corruptas que pongan en juego el conflicto de intereses, poner énfasis en la revisión de los antecedentes de los empleados, proveedores y clientes, y llevar a cabo monitoreos de las auditorias internas. Con respecto a las medidas correctivas se puede presentar una línea de denuncias, y auditorías sorpresivas.
e. ¿Qué otras situaciones similares conoces? Investiga y documenta al menos 2.
1.- Caso Odebrecht: Este caso consistió en una red de sobornos a nivel internacional llevados a cabo por la empresa constructora brasileña Odebrecht, cuyo presidente era el brasileño Marcelo Odebrecht.
Dicha empresa tenía un departamento de sobornos, en el que los funcionarios
repartieron pagos por contratos ficticios de obras públicas a una docena de países latinoamericanos, así como Mozambique y Angola.
En México, el primer implicado en estos actos de corrupción fué Emilio Lozoya,
quién recibió aproximadamente 10.5 millones de dólares como soborno a cambio de contratos falsos de construcción para Odebrecht. Al ser capturado Emilio Lozoya señaló a varios funcionarios y políticos que recibian y daban sobornos millonarios, incluyendo al entonces presidente de México Enrique Peña Nieto. (Política & Ortega, 2021)
2.- Caso "Operación Lava Jato" Vitol: La empresa Vitol es una multinacional de enormes proporciones que se dedica a la venta de petróleo y sus derivados por todo el mundo, y se basa en adquirir dominio de la información para saber cuánto cuesta el petróleo en cada país, y a qué precio pueden competir.
Esta empresa admitió haber pagado 10 millones de dólares a funcionarios de Brasil,
México y Ecuador en sobornos, a cambio de información priviligiada e ilegal para adquirir concesiones y contratos a empresas energéticas gubernamentales.
La empresa Vitol realizó estos sobornos a lo largo de 15 años para obtener ventajas competitivas e ilegales, y abundantes ganacias fuera de la legalidad. Sus nexos incluyen a Petrobras en Brasil. El método con el que Vitol manejó sus negocios ilicitos consistió en una red de intermediarios y una compañía ficticia con los que canalizaba los pagos a cuentas bancarias de terceros, y finalmente hacerlos llegar a Petrobras. (BBC News Mundo, 2021) Bibliografía
BBC News Mundo. (2021, enero 26). El escándalo de corrupción de Vitol, la
multinacional del petróleo que montó una red de sobornos en varios países de América Latina. BBC. https://www.bbc.com/mundo/noticias-internacional- 55738212
Política, E., & Ortega, A. (2021, noviembre 3). Caso Odebrecht: las claves a cinco años de destaparse el escándalo. ADNPolítico. https://politica.expansion.mx/mexico/2021/11/03/caso-odebrecht-resumen- que-es-consecuencias
Távara, C. (s/f). Caso Petro as. Unadmexico.mx. Recuperado el 8 de febrero de
2023, de https://dmd.unadmexico.mx/contenidos/DCSA/MODULOS/CFP/M13_VCIAR/ U1/descargables/M13_U1_A2_Petrobras.pdf
Unadm. (s/f). Contenido. Unadmexico.mx. Recuperado el 8 de febrero de 2023, de
