CONTABILIDAD Y COSTOS - (212018A_764)

Tarea 2 – Presentar informe con la solución de los problemas conceptos básicos y

Estados Financieros

Presentado al tutor (a):

Catalina Argote

Entregado por:

Erika Johana Calderon Sierra

Código: 1088259113
Melissa Valencia
Código:1022982571
Suly Vanessa Valencia
Código: 1061626240
Carlos Alberto Etayo Robles
Código: 14570305

Grupo: 212018_125

UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA - UNAD

ESCUELA DE CIENCIAS BÁSICAS TECNOLOGÍA E INGENIERÍA
OCTUBRE 2020
PEREIRA
 INTRODUCCIÓN

En el presente trabajo se evidencia el desarrollo de la Actividad relacionada con la solución

teórico practica en base a los estados financieros, de igual manera en el presente trabajo es

posible obtener una visión sobre cómo se deben abordar las situaciones contables que se

pueden presentar en el día a día de una pequeña o gran empresa, ya que se realiza la aplicación

de los formatos o plantillas Kardex, Nomina, balance de comprobación entre otros, todo esto

con la finalidad de mostrar que mediante dichos análisis se pueden sacar datos de suma

importancia para una empresa, como lo son los estados financieros , comprendidos en el

estado de resultados el cual muestra de manera detallada los ingresos, gastos, costos y a su

vez poder determinar la rentabilidad estabilidad de una empresa.

• Mapas conceptuales
Erika Johana Calderon

• Link para visualizar el mapa conceptual

file:///C:/Users/User/Desktop/estados%20financieros.html

Melissa Valencia
 Carlos Alberto Etayo

• Link para visualizar el mapa conceptual:

https://unadvirtualedu-
my.sharepoint.com/:i:/g/personal/caetayor_unadvirtual_edu_co/EZB2csDgHWNIrU3rlRcd
svoBcaqF85JYyyM8R_9Y69zhuQ?e=zwpCZX
Suly Vanessa Valencia
SOLUCIONES A LOS EJERCICIOS PLANTEADOS
ERIKA JOHANA CALDERON
Ejercicio N°1
 MELISSA VALENCIA

EJERCICIO NO 2

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
1105 Caja $540.000.000,00
11100501 Banco de bogota $323.699.400,00 $0,00
11100502 Banco popular $215.799.600,00 $0,00
5305 Chequera $501.000,00 $0,00
SUMAS IGUALES $540.000.000,00 $540.000.000,00
Día 2. Se contrata adecuacion oficinas por $5.000.000 se paga el 50% como anticipo con cheque de
banbogota.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
133010 Anticipo a contratistas $2.500.000,00 $0,00
11100501 Banco de bogota $0,00 $2.500.000,00
SUMAS IGUALES $2.500.000,00 $2.500.000,00
Día 4.- Se compran los siguientes muebles para uso de la empresa 50% con cheque ban bogota
$2.775.000 y la diferencia a 30 dias,

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
11100501 Banco de bogota $2.775.000,00
2305 gastos por pagar $2.775.000,00
152405 Muebles y enseres $5.550.000,00
SUMAS IGUALES $5.550.000,00 $5.550.000,00
Día 4.- Se compra papeleria por $445.000 pagando de contado, banbogota.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
11100501 Banco de bogota $445.000,00
519530 gastos papeleria $445.000,00
SUMAS IGUALES $445.000,00 $445.000,00
Día 5.- se cancelan los siguientes gastos con cheque de banpopular. $5.200.000

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
11100502 Banco popular $5.200.000,00
511025 honorarios $ 3.000.000,00
514015 tramites y licencias $ 1.250.000,00
514010 registro mercantil $ 950.000,00
SUMAS IGUALES $ 5.200.000,00 $5.200.000,00
Día 06.- Se compra a mercancia para la venta $70.400.000, a crédito 30 DIAS, ELABORAR KARDES
PROMEDIO PONDERADO.
 CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
1435 mercancia no fabricada por la empresa $70.400.000,00
2205 proveedores nacionales $70.400.000,00
SUMAS IGUALES $70.400.000,00 $70.400.000,00
Día 15.- Se cancela la nomina de la primera quincena $5.138.442 LOS DATOS LOS TOMA DE LA NOMINA

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
11100502 Banco popular $4.604.856,30
510506 SUELDOS $3.351.121,20
510527 AUX TRANSPORTE $82.283,20
520506 SUELDOS $1.520.000,00
520527 AUX TRANSPORTE $41.141,60
237005 SALUD $194.844,85
238030 PENSIÓN $194.844,85
SUMAS IGUALES $4.994.546 $4.994.546
Día 16.- Se vende de contado y consignamos en banbogota $22.800.000 LA INFORMACION SE TOMA
DEL KARDEX

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
11100501 Banco de bogota $11.400.000,00
1435 mercancia no fabricada por la empresa $11.400.000,00
4135 venta de productos no fabricados por la emp $11.400.000,00
6135 costo de venta $11.400.000,00
SUMAS IGUALES $22.800.000,00 $22.800.000,00

Día 17.- Se vende a credito 30 dias $ 148.920.000 LA INFORMACION SE TOMA DEL KARDEX

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
130505 cuentas por cobrar clientes $74.460.000,00
1435 mercancia no fabricada por la empresa $74.460.000,00
4135 venta de productos no fabricados por la emp $74.460.000,00
6135 costo de venta $74.460.000,00
SUMAS IGUALES $148.920.000,00 $148.920.000,00

$ 1.721.909.546,00 $ 1.721.909.546,00
 237005 238030 237010
CARGO SALARIO BASE AUX TRANSPORTE ARL DIAS LAB TOTAL TOTAL BASE SALARIO CESANTIAS INT CES PRIMAS VACACIONS SALUD PENSION ARL CAJA COMP SALARIO PAGADO
SALARIO AUX TRAN 8,33% 1% 8,33% 4,16% 4% 4% 4%
AAAAAA GERENTE $ 4.000.000,00 $ - 0,52% 12 $ 1.600.000,00 $ - $ 1.600.000,00 $ 133.280,00 $ 1.332,80 $ 133.280,00 $ 66.560,00 $ 64.000,00 $ 64.000,00 $ 8.352,00 $ 64.000,00 $ 1.472.000,00
BBBBBB ASISTENTE $ 2.500.000,00 $ - 0,52% 12 $ 1.000.000,00 $ - $ 1.000.000,00 $ 83.300,00 $ 833,00 $ 83.300,00 $ 41.600,00 $ 40.000,00 $ 40.000,00 $ 5.220,00 $ 40.000,00 $ 920.000,00
CCCCCC AUX CONTABLE $ 1.000.000,00 $ 102.854,00 0,52% 12 $ 400.000,00 $ 41.141,60 $ 441.141,60 $ 36.747,10 $ 367,47 $ 36.747,10 $ 16.640,00 $ 16.000,00 $ 16.000,00 $ 2.088,00 $ 16.000,00 $ 409.141,60
DDDDD VIGILANTE $ 877.803,00 $ 102.854,00 1,04% 12 $ 351.121,20 $ 41.141,60 $ 392.262,80 $ 32.675,49 $ 326,75 $ 32.675,49 $ 14.606,64 $ 14.044,85 $ 14.044,85 $ 3.651,66 $ 14.044,85 $ 364.173,10
VENTAS JEFE DE VENTAS $ 2.500.000,00 $ - 6,96% 12 $ 1.000.000,00 $ - $ 1.000.000,00 $ 83.300,00 $ 833,00 $ 83.300,00 $ 41.600,00 $ 40.000,00 $ 40.000,00 $ 69.600,00 $ 40.000,00 $ 920.000,00
VENDEDOR 2 VENDEDOR $ 1.300.000,00 $ 102.854,00 6,96% 12 $ 520.000,00 $ 41.141,60 $ 561.141,60 $ 46.743,10 $ 467,43 $ 46.743,10 $ 21.632,00 $ 20.800,00 $ 20.800,00 $ 36.192,00 $ 20.800,00 $ 519.541,60
$ 12.177.803,00 $ 308.562,00 $ 4.871.121,20 $ 123.424,80 $ 4.994.546,00 $ 416.045,68 $ 4.160,46 $ 416.045,68 $ 202.638,64 $ 194.844,85 $ 194.844,85 $ 125.103,66 $ 194.844,85 $ 4.604.856,30

ADMINISTRACION $ 8.377.803,00 $ 205.708,00 $ 3.351.121,20 $ 82.283,20 $ 3.433.404,40 $ 286.002,59 $ 2.860,03 $ 286.002,59 $ 139.406,64 $ 134.044,85 $ 134.044,85 $ 19.311,66 $ 134.044,85 $ 3.165.314,70
VENTAS $ 3.800.000,00 $ 102.854,00 $ 1.520.000,00 $ 41.141,60 $ 1.561.141,60 $ 130.043,10 $ 1.300,43 $ 130.043,10 $ 63.232,00 $ 60.800,00 $ 60.800,00 $ 105.792,00 $ 60.800,00 $ 1.439.541,60

$ 4.871.121,20 $ 123.424,80 $ 194.844,85 $ 194.844,85 $ 125.103,66 $ 4.604.856,30

CONTABILIZACION
11100502 BANCO POPULAR $ 4.799.701,15
237005 SALUD $ 194.844,85
237006 CAJA DE COMPENSACION $ 194.844,85
237010 ARL $ 125.103,66
238030 PENSIÓN $ 194.844,85
251010 CESANTIAS LEY 50 $ 416.045,68
2515 INTERESES CESAMTIAS $ 4.160,46
2520 PRIMAS $ 416.045,68
2525 VACACIONES $ 202.638,64
510506 SUELDOS $ 3.351.121,20
510527 AUX TRANSPORTE $ 82.283,20
510530 CESANTIAS $ 286.002,59
510533 INTERESES CESAN $ 2.860,03
510536 PRIMA $ 286.002,59
510539 VACACIONES $ 139.406,64
510568 APORTES ARL $ 19.311,66
510570 APORTES PENCION $ 134.044,85
510572 CAJA DE COMPENSACION $ 134.044,85
520506 SUELDOS $ 1.520.000,00
520527 AUX TRANSPORTE $ 41.141,60
520530 CESANTIAS $ 130.043,10
520533 INTERESES CESAN $ 1.300,43
520536 PRIMA $ 130.043,10
520539 VACACIONES $ 63.232,00
520568 APORTES ARL $ 105.792,00
520570 APORTES PENCION $ 60.800,00
520572 CAJA DE COMPENSACION $ 60.800,00

$ 6.548.229,82 $ 6.548.229,82
 EMPRESA FABRICA EL PIECITO DE ORO S.A
METODO PROMEDIO PONDERADO

ARTICULO burolock Ref.2220 MODELO __________

MARCA CANTIDAD MINIMA___________ CANTIDAD MAXIMA __________

ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS P. VENTA

FECHA DETALLE cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total
ene-06 COMPRA 1500 $ 6.000,00 $ 9.000.000,00 1500 $ 6.000,00 $ 9.000.000,00
ene-17 venta 1000 $ 13.500,00 $ 13.500.000,00 500 $ (9.000,00) $ (4.500.000,00) 13500

EMPRESA FABRICA EL PIECITO DE ORO S.A

METODO PROMEDIO PONDERADO

ARTICULO C-104 ref.218 MODELO __________

MARCA CANTIDAD MINIMA___________ CANTIDAD MAXIMA __________

ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS

FECHA DETALLE cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total
ene-06 COMPRA 1000 $ 8.200,00 $ 8.200.000,00 1000 $ 8.200,00 $ 8.200.000,00
ene-17 venta 800 $ 16.200,00 $ 12.960.000,00 200 $ (23.800,00) $ (4.760.000,00) 16200

EMPRESA FABRICA EL PIECITO DE ORO S.A

METODO PROMEDIO PONDERADO

ARTICULO loruro de bario MODELO __________

MARCA CANTIDAD MINIMA___________ CANTIDAD MAXIMA __________

ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS

FECHA DETALLE cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total
ene-06 COMPRA 1000 $ 48.000,00 $ 48.000.000,00 1000 $ 48.000,00 $ 48.000.000,00
ene-17 venta 500 $ 96.000,00 $ 48.000.000,00 500 $ - $ - 96000

EMPRESA FABRICA EL PIECITO DE ORO S.A

METODO PROMEDIO PONDERADO

ARTICULOhexametafosfato de sodio Ref.200 MODELO __________

MARCA CANTIDAD MINIMA___________ CANTIDAD MAXIMA __________

ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS

FECHA DETALLE cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total
ene-06 COMPRA 1200 $ 3.000,00 $ 3.600.000,00 1200 $ 3.000,00 $ 3.600.000,00
ene-16 VENTA 1200 $ 6.500,00 $ 7.800.000,00 0 #¡DIV/0! $ (4.200.000,00) 6500

EMPRESA FABRICA EL PIECITO DE ORO S.A.

METODO PROMEDIO PONDERADO

ARTICULO phreeguard ref.2200 MODELO __________

MARCA CANTIDAD MINIMA___________ CANTIDAD MAXIMA __________

ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS

FECHA DETALLE cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total
ene-06 COMPRA 800 $ 2.000,00 $ 1.600.000,00 800 $ 2.000,00 $ 1.600.000,00
ene-16 VENDE 600 $ 6.000,00 $ 3.600.000,00 200 $ (10.000,00) $ (2.000.000,00) 6000

CONTABILIZACION
DIA 6,
1435 mercancia no fabricada por la empresa
$ 70.400.000,00
220505 proveedores nacionales $ 70.400.000,00

DIA 16
1435 mercancia no fabricada por la empresa $ 11.400.000,00
11100501 Banco de bogota $ 11.400.000,00
4135 venta de productos no fabricados por la emp $ 11.400.000,00
6135 costo de venta $ 11.400.000,00

DIA 17
1435 mercancia no fabricada por la empresa $ 74.460.000,00
130505 cuentas por cobrar clientes $ 74.460.000,00
4135 venta de productos no fabricados por la emp $ 74.460.000,00 $ 85.860.000,00
6135 costo de venta $ 74.460.000,00

MOVA
NIT999.999.999-9
BALANCE DE COMPROBACIÓN
FECHA OCTUBRE 31
CÓDIGO NOMBRE DE CUENTA DÉBITO CRÉDITO
1110 Bancos $ 535.374.143,70
1305 Clientes (CxC) $ 74.460.000,00
1330 Anticipos $ 2.500.000,00
1435 Mercancia no fabricada por la empresa $ (15.460.000,00)
1504 terrenos $ 150.000.000,00
1516 Edificios $ 150.000.000,00
1524 Equipo de oficina $ 26.650.000,00
1528 equipo de computo $ 5.000.000,00
1540 Vehiculos $ 55.000.000,00
2205 Proveedores Nacionales $ 70.400.000,00
2305 Cuentas corrientes comerciales (CxP) $ 2.775.000,00
2370 Seguridad social salud $ 194.844,85
2380 Seguridad social Pension $ 194.844,85
3115 Aporte Social $ 921.100.000,00
4135 Comercio al por mayor y al por menor $ 85.860.000,00
5105 Gastos de personal $ 3.433.404,40
5110 Honorarios $ 3.000.000,00
5140 Gastos legales $ 2.200.000,00
5195 Gastos Papeleria $ 445.000,00
5205 Gastos de personal $ 1.561.141,60
5305 Gasto financiero - chequera $ 501.000,00
6135 Compra de Mercancia $ 85.860.000,00
SUMAS IGUALES. $ 1.080.524.689,70 $ 1.080.524.689,70
$ -
 MOVA
NIT 999.999.999-9
EST ADO DE RESULT ADOS
FECHA OCT UBRE 31

Ingresos operacionales:
Ventas netas $ 85.860.000,00
Costo de ventas $ (85.860.000,00)
Utilidad bruta $ -
Gastos:
Operacionales de administración y Ventas
Gastos de personal $ 4.994.546,00
Honorarios $ 3.000.000,00
Gastos legales $ 2.200.000,00
Diversos $ 445.000,00

Total gastos operacionales $ 10.639.546,00

Gastos no operacionales
Financieros $ 501.000,00

$ 501.000,00

UTILIDAD O PERDIDA DEL EJERCICIO $ (11.140.546,00)

MOVA
NIT999.999.999-9
BALANCE GENERAL
oct-31

ACTIVOS PASIVOS
Activo corriente Pasivo corriente
Bancos $ 535.374.143,70
Clientes (CxC) $ 74.460.000,00 Prtoveedores nacionales $ 70.400.000,00
Anticipos $ 2.500.000,00 Costos y Gastos por pagar $ 2.775.000,00
$ 612.334.143,70 retenciones y Aportes de nomina $ 389.689,70

Inventarios $ (15.460.000,00)

Total Activo Corriente $ 596.874.143,70 Total pasivo Corriente $ 73.564.689,70

Activo no Corriente
PATRIMONIO
Propiedad Planta y equipo
Terrenos $ 150.000.000,00 Capital social $ 921.100.000,00
edificios $ 150.000.000,00 Utilidad del ejercicio -11.140.546,00
equipo de Oficina $ 26.650.000,00
Equipo de computo $ 5.000.000,00
Flota de Transporte $ 55.000.000,00 Total Patrimonio $ 909.959.454,00

Total Activo no Corriente $ 386.650.000,00

TOTAL ACTIVO $ 983.524.143,70 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 983.524.143,70

 CARLOS ALBERTO ETAYO ROBLES

EJERCICIO No. 2

• Libro diario:

El primer dia del presente mes y año, constituye la compañía Industrial "SIEMPRE ESTUDIANDO
S.A.S", NIT999.999.999-9.Su objeto social sera la COMERCIALIZACION DE PRODUCTOS
QUIMICOS,Tiene como politica consignar diariamente, los pagos los realiza con cheque, utiliza el
inventario promedio ponderado,

Día 1. Los socios aportan en cheque $ 540,000,000 y Activos fijos $381,100,000

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
3115 Aportes sociales $921.100.000,00
151605 Edificio $ 150.000.000,00
150405 Terreno $ 150.000.000,00
152805 Equipo de Computo $ 5.000.000,00
154008 Vehiculos $ 55.000.000,00
152405 Muebles y enseres $ 5.900.000,00
152410 Muebles y enseres (fabrica) $ 15.200.000,00
1105 Caja $ 540.000.000,00 $0,00
SUMAS IGUALES $ 921.100.000,00 $921.100.000,00
Dia 2. Se da apertura a cuenta corriente en el Banco de Bogota con el 60% del dinero aportado, nos
entregan chequera por valor de $250,500. Y Banco popular con el saldo de caja $216,000,000 nos dan
chequera por Valor de $250,500

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
1105 Caja $540.000.000,00
11100501 Banco de bogota $324.000.000,00 $250.500,00
11100502 Banco popular $216.000.000,00 $250.500,00
5305 Chequera $501.000,00
SUMAS IGUALES $540.501.000,00 $540.501.000,00
Día 2. Se contrata adecuacion oficinas por $5,000,000se paga el 50% como anticipo con cheque de
banbogota.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
133010 Anticipo a contratistas $2.500.000,00
11100501 Banco de bogota $2.500.000,00
SUMAS IGUALES $2.500.000,00 $2.500.000,00
Día 4.- Se compran los siguientes muebles para uso de la empresa 50% con cheque ban bogota
$2,775,000 y la diferencia a 30 dias,

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
11100501 Banco de bogota $2.775.000,00
2305 gastos por pagar $2.775.000,00
152405 Muebles y enseres $5.550.000,00
SUMAS IGUALES $5.550.000,00 $5.550.000,00
Día 4.- Se compra papeleria por $445,000 pagando de contado, banbogota.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
11100501 Banco de bogota $445.000,00
519530 gastos papeleria $445.000,00
SUMAS IGUALES $445.000,00 $445.000,00
Día 5.- se cancelan los siguientes gastos con cheque de banpopular. $5,200,000

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
11100502 Banco popular $5.200.000,00
511025 honorarios $ 3.000.000,00
514015 tramites y licencias $ 1.250.000,00
514010 registro mercantil $ 950.000,00
SUMAS IGUALES $ 5.200.000,00 $5.200.000,00
Día 06.- Se compra a mercancia para la venta $ 70,400,000, a crédito 30 DIAS, ELABORAR KARDES
PROMEDIO PONDERADO.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
1435 mercancia no fabricada por la empresa $70.400.000,00
2205 proveedores nacionales $70.400.000,00
SUMAS IGUALES $70.400.000,00 $70.400.000,00
Día 15.- Se cancela la nomina de la primera quincena $4,578,333LOS DATOS LOS TOMA DE LA NOMINA

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
11100502 Banco popular $4.221.118,28
510506 SUELDOS $3.071.861,10
510527 AUX TRANSPORTE $75.426,27
520506 SUELDOS $1.393.333,33
520527 AUX TRANSPORTE $37.713,13
237005 SALUD $178.607,78
238030 PENSIÓN $178.607,78
SUMAS IGUALES $4.578.333,83 $4.578.333,83
Día 16.- Se vende de contado y consignamos en banbogota $11,400,000 LA INFORMACION SE TOMA DEL
KARDEX

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
11100501 Banco de bogota $11.400.000,00
1435 mercancia no fabricada por la empresa $4.800.000,00
4135 venta de productos no fabricados por la emp $11.400.000,00
6135 costo de venta $4.800.000,00
SUMAS IGUALES $16.200.000,00 $16.200.000,00

Día 17.- Se vende a credito 30 dias $ 74,460,000 LA INFORMACION SE TOMA DEL KARDEX

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
130505 cuentas por cobrar clientes $74.460.000,00
1435 mercancia no fabricada por la empresa $36.560.000,00
4135 venta de productos no fabricados por la emp $74.460.000,00
6135 costo de venta $36.560.000,00
SUMAS IGUALES $111.020.000,00 $111.020.000,00
Cuentas T:
1105-CAJA 11100501 BANBOGOTA 11100502 BAN POPULAR 130505 CUENTAS POR COBRAR 133010 ANTICIPO A
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
$ 540.000.000,00 $ 540.000.000,00 $ 324.000.000,00 $ 250.500,00 $ 216.000.000,00 $ 250.500,00 $ 74.460.000,00 $ 2.500.000,00
$ - $ - $ 11.400.000,00 $ 2.500.000,00 $ 5.200.000,00
$ 2.775.000,00 $ 4.221.118,28 $ 74.460.000,00
$ 445.000,00 $ 216.000.000,00 $ 9.671.618,28 $ 74.460.000,00 $ 2.500.000,00
$ 335.400.000,00 $ 5.970.500,00 $ 206.328.381,72 $ 2.500.000,00
$ 540.000.000,00 $ 540.000.000,00 $ 329.429.500,00
$ -

1435- MERCANCIA NO FABRICADA POR 150405- TERRENOS 151605- EDIFICIOS 152405 MUEBLES Y ENSERES 152410 MUEBLES Y ENSERES
DEBE LA EMPRESA
HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE FABRICA
HABER
$ 70.400.000,00 $ 4.800.000,00 $ 150.000.000,00 $ 150.000.000,00 $ 5.900.000,00 $ 15.200.000,00
$ 36.560.000,00 $ 150.000.000,00 $ 5.550.000,00
$ 70.400.000,00 $ 41.360.000,00 $ 150.000.000,00
$ 29.040.000,00
$ 15.200.000,00
$ 11.450.000,00 $ - $ 15.200.000,00
$ 11.450.000,00
$ 150.000.000,00 $ -
$ 150.000.000,00

152805 -EQUI COMPUTO 154008-VEHICULOS 2205 PROVEEDORES NACIONALES 2305 GASTOS POR PAGAR 237005 SALUD
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
$ 5.000.000,00 $ 55.000.000,00 $ - $ 70.400.000,00 $ 2.775.000,00 $ 178.607,78
$ 5.000.000,00 $ 55.000.000,00 $ - $ 70.400.000,00 $ - $ 178.607,78
$ 5.000.000,00 $ 55.000.000,00

$ 70.400.000,00 $ - $ 2.775.000,00 $ 178.607,78

$ 2.775.000,00

238030 PENSION 3115-APORTES SOCIALES 4135 VENTA DE PRODUCTOS NO 510506 SULEDOS 510527 AUX TRANSP
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
$ 178.607,78 $ 921.100.000,00 $ 11.400.000,00 $ 3.071.861,10 $ 75.426,27
$ 178.607,78 $ 921.100.000,00 $ 74.460.000,00
$ 3.071.861,10 $ 75.426,27
$ 3.071.861,10 $ 75.426,27
$ 85.860.000,00
$ 178.607,78 $ 921.100.000,00 $ 85.860.000,00

511025 HONORARIOS 514010 REGISTRO MERCANTIL 514015 TRAMITES Y LICENCIAS 519535 GASTOS PAPELERIA 520506 SUELDOS
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
$ 3.000.000,00 $ 950.000,00 $ 1.250.000,00 $ 445.000,00 $ 1.393.333,33

$ 3.000.000,00 $ 950.000,00 $ 1.250.000,00 $ 1.393.333,33

$ 3.000.000,00 $ 950.000,00 $ 1.250.000,00 $ 445.000,00 $ 1.393.333,33
$ 445.000,00

520527 AUX TRANSP 530505-GASTOS BANCARIOS 6135-COSTO DE VENTA

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
$ 37.713,13 $ 250.500,00 $ 4.800.000,00
$ 250.500,00 $ 36.560.000,00
$ 37.713,13
$ 37.713,13 $ 501.000,00 $ 41.360.000,00
$ 501.000,00 $ 41.360.000,00

• Nomina:
NOMINA EMPRESA :_SIEMPRE ESTUDIANDO S.A.S

237005 238030 237010

CARGO SALARIO BASE AUX TRANSPORTE ARL DIAS LAB
TOTAL TOTAL BASE SALARIO CESANTIAS INT CES PRIMAS VACACIONS SALUD PENSION ARL CAJA COMP SALARIO PAGADO
SALARIO AUX TRAN 8,33% 1% 8,33% 4,16% 4% 4% 4%
AAAAAA GERENTE $ 4.000.000,00 $ - 0,52% 11 $ 1.466.666,67 $ - $ 1.466.666,67 $ 122.173,33 $ 1.221,73 $ 122.173,33 $ 61.013,33 $ 58.666,67 $ 58.666,67 $ 7.656,00 $ 58.666,67 $ 1.349.333,33
BBBBBB ASISTENTE $ 2.500.000,00 $ - 0,52% 11 $ 916.666,67 $ - $ 916.666,67 $ 76.358,33 $ 763,58 $ 76.358,33 $ 38.133,33 $ 36.666,67 $ 36.666,67 $ 4.785,00 $ 36.666,67 $ 843.333,33
CCCCCC AUX CONTABLE $ 1.000.000,00 $ 102.854,00 0,52% 11 $ 366.666,67 $ 37.713,13 $ 404.379,80 $ 33.684,84 $ 336,85 $ 33.684,84 $ 15.253,33 $ 14.666,67 $ 14.666,67 $ 1.914,00 $ 14.666,67 $ 375.046,47
DDDDD VIGILANTE $ 877.803,00 $ 102.854,00 1,04% 11 $ 321.861,10 $ 37.713,13 $ 359.574,23 $ 29.952,53 $ 299,53 $ 29.952,53 $ 13.389,42 $ 12.874,44 $ 12.874,44 $ 3.347,36 $ 12.874,44 $ 333.825,35
VENTAS JEFE DE VENTAS $ 2.500.000,00 $ - 6,96% 11 $ 916.666,67 $ - $ 916.666,67 $ 76.358,33 $ 763,58 $ 76.358,33 $ 38.133,33 $ 36.666,67 $ 36.666,67 $ 63.800,00 $ 36.666,67 $ 843.333,33
VENDEDOR 2 VENDEDOR $ 1.300.000,00 $ 102.854,00 6,96% 11 $ 476.666,67 $ 37.713,13 $ 514.379,80 $ 42.847,84 $ 428,48 $ 42.847,84 $ 19.829,33 $ 19.066,67 $ 19.066,67 $ 33.176,00 $ 19.066,67 $ 476.246,47
$ 12.177.803,00 $ 308.562,00 $ 4.465.194,43 $ 113.139,40 $ 4.578.333,83 $ 381.375,21 $ 3.813,75 $ 381.375,21 $ 185.752,09 $ 178.607,78 $ 178.607,78 $ 114.678,36 $ 178.607,78 $ 4.221.118,28

ADMINISTRACION $ 8.377.803,00 $ 205.708,00 $ 3.071.861,10 $ 75.426,27 $ 3.147.287,37 $ 262.169,04 $ 2.621,69 $ 262.169,04 $ 127.789,42 $ 122.874,44 $ 122.874,44 $ 17.702,36 $ 122.874,44 $ 2.901.538,48
VENTAS $ 3.800.000,00 $ 102.854,00 $ 1.393.333,33 $ 37.713,13 $ 1.431.046,47 $ 119.206,17 $ 1.192,06 $ 119.206,17 $ 57.962,67 $ 55.733,33 $ 55.733,33 $ 96.976,00 $ 55.733,33 $ 1.319.579,80

$ 4.465.194,43 $ 113.139,40 $ 178.607,78 $ 178.607,78 $ 114.678,36 $ 4.221.118,28

CONTABILIZACION
11100502 BANCO POPULAR $ 4.399.726,06
237005 SALUD $ 178.607,78
237006 CAJA DE COMPENSACION $ 178.607,78
237010 ARL $ 114.678,36
238030 PENSIÓN $ 178.607,78
251010 CESANTIAS LEY 50 $ 381.375,21
2515 INTERESES CESAMTIAS $ 3.813,75
2520 PRIMAS $ 381.375,21
2525 VACACIONES $ 185.752,09
510506 SUELDOS $ 3.071.861,10
510527 AUX TRANSPORTE $ 75.426,27
510530 CESANTIAS $ 262.169,04
510533 INTERESES CESAN $ 2.621,69
510536 PRIMA $ 262.169,04
510539 VACACIONES $ 127.789,42
510568 APORTES ARL $ 17.702,36
510570 APORTES PENCION $ 122.874,44
510572 CAJA DE COMPENSACION $ 122.874,44
520506 SUELDOS $ 1.393.333,33
520527 AUX TRANSPORTE $ 37.713,13
520530 CESANTIAS $ 119.206,17
520533 INTERESES CESAN $ 1.192,06
520536 PRIMA $ 119.206,17
520539 VACACIONES $ 57.962,67
520568 APORTES ARL $ 96.976,00
520570 APORTES PENCION $ 55.733,33
520572 CAJA DE COMPENSACION $ 55.733,33

$ 6.002.544,00 $ 6.002.544,00
 • Kardex:

EMPRESA SIEMPRE ESTUDIANDO S.A.S

METODO PROMEDIO PONDERADO

ARTICULO burolock Ref.2220 MODELO __________

MARCA CYQUIM DE COLOMBIA LTDA CANTIDAD MINIMA___________ CANTIDAD MAXIMA __________

ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS P. VENTA

FECHA DETALLE cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total
ene-06 COMPRA 1500 $ 6.000,00 $ 9.000.000,00 1500 $ 6.000,00 $ 9.000.000,00
ene-17 venta 1000 $ 6.000,00 $ 6.000.000,00 500 $ 6.000,00 $ 3.000.000,00 13500

EMPRESA SIEMPRE ESTUDIANDO S.A.S

METODO PROMEDIO PONDERADO

ARTICULO C-104 ref.218 MODELO __________

MARCA CYQUIM DE COLOMBIA LTDA CANTIDAD MINIMA___________ CANTIDAD MAXIMA __________

ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS

FECHA DETALLE cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total
ene-06 COMPRA 1000 $ 8.200,00 $ 8.200.000,00 1000 $ 8.200,00 $ 8.200.000,00
ene-17 venta 800 $ 8.200,00 $ 6.560.000,00 200 $ 8.200,00 $ 1.640.000,00 16200

EMPRESA SIEMPRE ESTUDIANDO S.A.S

METODO PROMEDIO PONDERADO

ARTICULO cloruro de bario MODELO __________

MARCA CYQUIM DE COLOMBIA LTDA CANTIDAD MINIMA___________ CANTIDAD MAXIMA __________

ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS

FECHA DETALLE cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total
ene-06 COMPRA 1000 $ 48.000,00 $ 48.000.000,00 1000 $ 48.000,00 $ 48.000.000,00
ene-17 venta 500 $ 48.000,00 $ 24.000.000,00 500 $ 48.000,00 $ 24.000.000,00 96000

SIEMPRE ESTUDIANDO S.A.S

METODO PROMEDIO PONDERADO

ARTICULO hexametafosfato de sodio Ref.200 MODELO __________

MARCA CYQUIM DE COLOMBIA LTDA CANTIDAD MINIMA___________ CANTIDAD MAXIMA __________

ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS

FECHA DETALLE cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total
ene-06 COMPRA 1200 $ 3.000,00 $ 3.600.000,00 1200 $ 3.000,00 $ 3.600.000,00
ene-16 VENTA 1200 $ 3.000,00 $ 3.600.000,00 0 $ - $ - 6500

EMPRESA SIEMPRE ESTUDIANDO S.A.S

METODO PROMEDIO PONDERADO

ARTICULO phreeguard ref.2200 MODELO __________

MARCA CYQUIM DE COLOMBIA LTDA CANTIDAD MINIMA___________ CANTIDAD MAXIMA __________

ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS

FECHA DETALLE cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total
ene-06 COMPRA 800 $ 2.000,00 $ 1.600.000,00 800 $ 2.000,00 $ 1.600.000,00
ene-16 VENDE 600 $ 2.000,00 $ 1.200.000,00 200 $ 2.000,00 $ 400.000,00 6000

CONTABILIZACION
DIA 6,
1435 mercancia no fabricada por la empresa
$ 70.400.000,00
220505 proveedores nacionales $ 70.400.000,00

DIA 16
1435 mercancia no fabricada por la empresa $ 4.800.000,00
11100501 Banco de bogota $ 11.400.000,00
4135 venta de productos no fabricados por la emp $ 11.400.000,00
6135 costo de venta $ 4.800.000,00

DIA 17
1435 mercancia no fabricada por la empresa $ 36.560.000,00
130505 cuentas por cobrar clientes $ 74.460.000,00
4135 venta de productos no fabricados por la emp $ 74.460.000,00
6135 costo de venta $ 36.560.000,00
 • Balance de Comprobación

SIEMPRE ESTUDIANDO S.A.S

NIT
BALANCE DE COMPROBACIÓN
ENERO 2020
CÓDIGO NOMBRE DE CUENTA DÉBITO CRÉDITO
1110 Bancos $ 535.757.881,72
1305 Clientes (CxC) $ 74.460.000,00
1330 Anticipos $ 2.500.000,00
1435 Mercancia no fabricada por la empresa $ 29.040.000,00
1504 terrenos $ 150.000.000,00
1516 Edificios $ 150.000.000,00
1524 Equipo de oficina $ 26.650.000,00
1528 equipo de computo $ 5.000.000,00
1540 Vehiculos $ 55.000.000,00
2205 Proveedores Nacionales $ 70.400.000,00
2305 Cuentas corrientes comerciales (CxP) $ 2.775.000,00
2370 Seguridad social salud $ 178.607,78
2380 Seguridad social Pension $ 178.607,78
3115 Aporte Social $ 921.100.000,00
4135 Comercio al por mayor y al por menor $ 85.860.000,00
5105 Gastos de personal $ 3.147.287,37
5110 Honorarios $ 3.000.000,00
5140 Gastos legales $ 2.200.000,00
5195 Gastos Papeleria $ 445.000,00
5205 Gastos de personal $ 1.431.046,47
5305 Gasto financiero - chequera $ 501.000,00
6135 Compra de Mercancia $ 41.360.000,00
SUMAS IGUALES. $ 1.080.492.215,55 $ 1.080.492.215,55

• Estado de Resultado:
SIEMPRE ESTUDIANDO S.A.S
NIT999.999.999-9
ESTADO DE RESULTADOS
ENERO 2020

Ingresos operacionales:
Ventas netas $ 85.860.000,00
Costo de ventas $ (41.360.000,00)
Utilidad bruta $ 44.500.000,00
Gastos:
Operacionales de administración y Ventas
Gastos de personal $ 4.578.333,83
Honorarios $ 3.000.000,00
Gastos legales $ 2.200.000,00
Diversos $ 445.000,00

Total gastos operacionales $ 10.223.333,83

Gastos no operacionales
Financieros $ 501.000,00

$ 501.000,00

UTILIDAD O PERDIDA DEL EJERCICIO $ 33.775.666,17

 • Balance General:

SIEMPRE ESTUDIANDO S.A.S

NIT999.999.999-9
BALANCE GENERAL
ENERO 2020

ACTIVOS PASIVOS
Activo corriente Pasivo corriente
Bancos $ 535.757.881,72
Clientes (CxC) $ 74.460.000,00 Prtoveedores nacionales $ 70.400.000,00
Anticipos $ 2.500.000,00 Costos y Gastos por pagar $ 2.775.000,00
$ 612.717.881,72 retenciones y Aportes de nomina $ 357.215,55

Inventarios $ 29.040.000,00

Total Activo Corriente $ 641.757.881,72 Total pasivo Corriente $ 73.532.215,55

Activo no Corriente
PATRIMONIO
Propiedad Planta y equipo
Terrenos $ 150.000.000,00 Capital social $ 921.100.000,00
edificios $ 150.000.000,00 Utilidad del ejercicio 33.775.666,17
equipo de Oficina $ 26.650.000,00
Equipo de computo $ 5.000.000,00
Flota de Transporte $ 55.000.000,00 Total Patrimonio $ 954.875.666,17

Total Activo no Corriente $ 386.650.000,00

TOTAL ACTIVO $ 1.028.407.881,72 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 1.028.407.881,72 $ -

Link del archivo simulador: https://unadvirtualedu-

my.sharepoint.com/:x:/g/personal/caetayor_unadvirtual_edu_co/ETlnczK3qVVFsfZffd12F
UcBm31AjIPQAgtjplY9SNe30w?e=Bgx0LF
SULY VANESSA VALENCIA

EJERCICIO NO 3
Análisis

A partir del trabajo realizado en el simulador se representa claridad y trasparencia en la

información sobre el estado de las transacciones, por medio de cada uno de los registros
realizados en el libro diario, nomina, cuentas T, kardex, balance de comprobación y estado
de resultados, hallamos la utilidad o pérdida del ejercicio. En los estados de resultados
podemos observar los ingresos, ventas, utilidad bruta más los gastos(honorarios, personal,
entre otros) eso lo hallamos haciendo uso de la nómina donde se registra la contabilización
del sueldo de cada empleado, con todas sus responsabilidades(Pensión, salud, etc.) y
beneficios recibidos, anexando las compras y ventas registradas en el kardex y considerando
cada uno de los aportes hechos por los socios, a partir de la información anterior sabremos
con exactitud nuestra nuevos ingresos o perdidas adquiridas, que en este caso fueron
perdidas, este resultado lo podemos observar en los estados de resultado.
Análisis de los ejercicios desarrollados y tabla Comparativa

PUNTO 1 PUNTO 2 PUNTO 3

Erika Johana Calderon Melissa Valencia Suly Vanessa Valencia
Podemos evidenciar que en el Bajo la información que nos Según el análisis hecho
ejercicio planteado arroja el balance general y el en el simulador de
no se está percibiendo estado de resultados, nos transacciones, este
utilidad y en vez de esto se damos cuenta que la empresa problema nos genera
genera no obtuvo ganancias ya que pérdidas; aunque esta
una perdida, ya que las fueron más las inversiones y materia prima nos genera
ventas son iguales a los sus gatos que las ganancias menos pérdidas que en el
costos de la misma venta, lo que obtuvo por sus ventas, punto 1, no es rentable
cual no alcanza para subsanar adicionalmente la empresa a para la empresa, ya que
otros gastos operativos, de futuro cuenta con un margen la llevaría a la quiebra.
esta manera nos da de utilidad superior al 50% lo
un sobrecosto y no damos cual no indica que puede ser
rentabilidad al producto a una empresa muy rentable por
vender. la compra y venta de sus
El resultado de esta productos.
operación contable es perdida
del ejercicio para la empresa
ZAPATICO ROTO S.A.S
Carlos Alberto Etayo
Robles
Al analizar los resultados
obtenidos en esta contabilidad
se puede concluir:
• Que de acuerdo a los
datos suministrados,
nos que es un negocio
bastante rentable.

• Que su margen de
utilidad es casi del
52%.

• El pasivo en frente al
activo corrientes es de
11%, el cual indica
que es una empresa
que no está endeudada
y tiene buen liquidez.
 CONCLUSIONES

• Erika Johana Calderon

Por medio de este trabajo se evidencio el conocimiento de la unidad 2 del curso, con el cual
se aprende la importancia de los estados financieros, ya que con estos podemos saber los
movimientos de las entidades empresariales con respecto a sus entradas y salidas de dinero,
entradas y salidas de inventario, y su finalidad saber si la empresa está teniendo ganancias o
pérdidas al hacer el ejercicio.

• Melissa Valencia
En conclusión, por medio de este trabajo se aplicaron los conceptos propuestos en la unidad
2, adicionalmente con estos conceptos y la ayuda del simulados aprenden dimos a interpretar
el estado de resultados, él balance general que son puntos muy importantes para los estados
financieros. Se realiza un análisis de los ejercicios desarrollados y tabla Comparativa de los
puntos que cada uno desarrollamos. Quedó muy satisfecha con lo aprendido en esta actividad.

• Carlos Alberto Etayo Robles

Al realizar esta actividad se adquirió y se aplicó el conocimiento de las diferentes cuentas
que se manejan en una contabilidad, también se puede observar que todas las cuentas tienen
una naturaleza, que se debe interpretar o entender muy bien los enunciados, debido a que una
mala comprensión ocasionaría un error; Al trabajar con el Kardex es una manera muy
ordenada y controlada de llevar un inventario con sus entradas y salidas.

Se debe estar pendiente que en el balance de comprobación las sumas dieran iguales.

• Suly Vanessa Valencia

El diseño de la actividad fomento la comprensión y percepción que tenemos de la
contabilidad de costos, logrando comprender que esta es un conjunto de medios que nos
permite organizar la contabilidad financiera de una empresa mediante la recopilación de
información económica, social y física y de cómo esta información sirve como indicador de
del estado empresarial y sirve como motor y guía para la toma y manejo de decisiones de una
empresa, también se logró identificar y emplear contenidos relacionados a los tipos de costos
los tipos de empresas y su funcionamiento en la elaboración de un producto y también los
diferentes registros y cuentas empleados en la asistencia del registro de los datos contables,
identificando su naturaleza y procedencia así como su emplea miento e importancia.
BIBLIOGRAFÍA

➢ Rincón, C. A., Lasso, M. G., & Parrado, B. Á. E. (2012). Contabilidad siglo XXI
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➢ Fanny Marcela, G. ( 30,11,2017). Estados Financieros. [Archivo de video].

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➢ Actualícese (2019). Estados financieros: todo lo que debe saber para su cierre
contable 2019. Recuperado de https://actualicese.com/estados-financieros-y-cierre-
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