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Propuesta de Auditoria y Conocimiento al cliente 

  

  

  

  

Diana Maritza González Osorio, Luisa Daniela Rivera Díaz, Nancy Yolanda Gutiérrez

Parra, Karen Viviana Hernández García y Robinson Mosquera Palacios. 

  

Facultad de Negocios, Gestión y Sostenibilidad 

Escuela Contabilidad Internacional 

  

  

Institución Universitaria Politécnico Grancolombiano  

Auditoria Operativa, Grupo11 

Sonia Patricia Rojas Álvarez 

  

Bogotá 

26 de marzo de 2023 
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Contenido
Introducción.....................................................................................................................................3
Objetivo.............................................................................................................................................4
Objetivos específicos....................................................................................................................4
1. Propuesta de Auditoria y Conocimiento al cliente.................................................................5
1.1 Propuesta para prestar el servicio de auditoria operativa....................................................5
1.2 Auditores Operativos elegidos............................................................................................7
1.3 Tabla de información................................................................................................................9
1.4 Estructura organizacional de tipo funcional.............................................................................9
1.5 Flujograma de proceso de selección y contratación................................................................10
Conclusiones...................................................................................................................................11
Bibliografía.....................................................................................................................................12
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Introducción

La presente tiene como objetivo principal optimizar y mejorar la eficiencia del personal

de la empresa Polisueños S.A.S considerando una auditoria operativa en el área de recursos

humanos. Se utilizó un enfoque de investigación cuantitativo y cualitativo; método de

investigación deductivo-inductivo, el cual el tipo de indagación da evidencia al tipo de

investigación utilizada en donde fue cuestionada al personal del área el cual fue valorado

por expertos.

Con respecto a lo entrevistado y hallado se llega a la conclusión que hay una correlación

muy alta entre las variables y falta de personal calificado para dichas actividades

evidenciando falta de métodos de procesos de sección donde se evidencio la falta de un

presidente el cual vela por el funcionamiento de la empresa, No cuentan con la matriz de

riesgo, ni conocen como se implementa la gestión del riesgo en la organización. No tienen

definida la estructura orgánica, pero cuenta con 40 colaboradores distribuidos en las

siguientes áreas funcionales.

Ahora bien, de manera general la intención de Auditores Integrales Poli SAS es por

medio de este proyecto tomar información y partiendo del contexto dado, empezamos a

indagar no conformidad en cada área para así dar ofrecer un servicio el cual pueda mejorar

las proyecciones que tiene la empresa en un área específica, de igual modo son muy útil

para la toma de decisiones en cuanto a su viabilidad, la herramienta utilizada para poder dar

un análisis asertivo es con la auditoria operativa.

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Objetivo

 Realizar un análisis de la empresa PoliSueños SAS

para entrar a enfatizar mejoras, por medio de una auditoria operativa.

Objetivos específicos

 Evaluar la eficiencia y responsabilidad del personal de la empresa Polisueños SAS

 Identificar y minimizar los riesgos potenciales para tomar las medidas necesarias y

poder prevenirlos.

 Supervisar el funcionamiento y gestión de la empresa para poder tener un mejor

control de la operación.

 Establecer políticas de recursos humanos que contenga tanto los requisitos para el

ingreso de nuevos colaboradores como los procesos de selección y contratación. Esto

ayudara a asegurar que se contrate al personal adecuado y con las habilidades

necesarias para el desempeño de sus tareas.

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1. Propuesta de Auditoria y Conocimiento al cliente

1.1 Propuesta para prestar el servicio de auditoria operativa.

La empresa Auditores Integrales Poli S.A.S., es experta en llevar a cabo una auditoría

interna en cualquier área de trabajo para ello contamos con herramientas de apoyo, personal

calificado orientado al mejor resultado revisando y analizando sus puntos fuertes y hasta los

que no saben que les falta para lograr sus objetivos.

El área a intervenir de la empresa PoliSueñoS SAS es la de recursos humanos proceso de

selección y contratación, en donde la propuesta a prestar el servicio de auditoria operativa,

se enfoca en identificar y evaluar los procedimientos y prácticas con el objetivo de detectar

oportunidades de mejora y optimización.

Aspectos a analizar:

1. Reclutamiento: se revisa los canales de reclutamiento utilizados, así mismo la eficacia

de la calificación de los candidatos.

2. Selección: se evalúan los criterios de selección utilizados para determinar las

capacidades de los candidatos así mismo como se debe validar el perfil de cargo y se

verifica si se sigue de manera permanente en todo el proceso,

3. Contratación: se revisa los procedimientos utilizados para la contratación de personal,

incluyendo la elaboración de contratos.

4. Capacitación: se evalúa la eficacia de los programas de capacitación y desarrollo

realizados en la empresa y se hace recomendaciones para mejorar.

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Lo anterior expuesto ayudará a conseguir una visión más clara y amplia de lo que se

puede mejorar en cada área de en la empresa y así mismo el departamento de recursos

humanos cumpla con su función, es posible detectar errores y aspectos a mejorar además de

los puntos que conviene reforzar. A continuación, va a encontrar un listado de las

principales ventajas de realizar la auditoria con nuestra compañía Auditores Integrales

S.A.S

Visión detallada del departamento de recursos humanos: entender cómo funciona cada

componente del departamento y como se integran en la empresa

Promueve al cambio positivo: evolucionar es vital y al identificar los puntos conflictivos

de la empresa se pueden anotar puntos de acción para seguir mejorando

Proporcionar datos: la recolección de datos fiables que permitan cuantificar cualquiera

de los aspectos gestionados por el departamento de recursos humanos al hacer una

auditoria.

Nuestra recomendación es: que empieces por definir los procesos que cubrirá la

auditoria, por ejemplo: los programas de recursos humanos que se utilizan, las políticas de

recursos humanos que se han asentado, las evaluaciones de desempeño y clima laboral o

cualquier otro proceso que aplique.

Nuestra figura de auditor es un profesional que realizara la auditoria

Entre ellas tenemos

a. Enrique Alvarado: Contador Público, especialista en Recurso Humano, cuenta con 7

años de experiencia como Contador Público y Asesor de contratación de personal.

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b. Manuela Garzón, Administradora de empresas, especialista en Gestión de Recurso

Humano, Magister en Talento Humano, cuenta con 10 años de experiencia como Auditora

interna y Auditoria Operacional, es la sobrina de la Directora de Recursos Humanos de Poli

sueños SAS.

c. Sebastián Cardona: Administrador de empresas, especialista en Auditoria

Operacional, cuenta con 7 años de experiencia como Auditor Integral y Auditor

Operacional.

d. Eduardo Rodríguez: Psicólogo, especialista en Talento Humano, cuenta con 8 años de

experiencia como Psicólogo de selección de personal y auditor interno. Eduardo posee el

2% de las acciones de Poli sueño SAS.

Al final de la auditoria el auditor y su equipo de trabajo redactara un informe en el que

determine si la empresa es eficiente y si cumple con todas las normas necesarias, si se ha

encontrado con alguna irregularidad por el camino esta será expresada en el informe.

Auditoria laboral: también sirve para comprobar que los contratos se están cumpliendo

tal como deberían ya que cualquier tipo de auditoria está estrechamente vinculado con el

análisis de la ética empresarial.

1.2 Auditores Operativos elegidos

Enrique Alvarado: Contador Público, especialista en Recurso Humano, cuenta con 7

años de experiencia como Contador Público y Asesor de contratación de personal.

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Eduardo Rodríguez: Psicólogo, especialista en Talento Humano, cuenta con 8 años de

experiencia como Psicólogo de selección de personal y auditor interno. Eduardo posee el

2% de las acciones de Polisueño SAS.

Fueron seleccionadas inicialmente por su experiencia y competencia en el área de recursos

humanos en contratación y selección de personal el cual permite un mejor los proceso y

observar necesidades específicas de esta área, por otro lado, puede ser conveniente el sr

Eduardo Rodríguez, quien posee acciones del 2% en la empresa Polisueño SAS, ya que

conoce muy bien esta área de la empresa y más su conocimiento y experiencia son de gran

importancia para llegar a un excelente resultado de auditoría. Así mismo como el sr

Enrique Alvarado, con su experiencia en contratación de personal, es un gran aporte en este

proceso.

Es de gran importancia que dentro de la auditoria esté presente un profesional

externo, (que no tenga que relación con la empresa a auditar) y otro interno ( que tenga

relación con la empresa) , con el fin de que pueden aplicar varios conocimientos y en

experiencias, con ética y objetivos comunes que lleven unos buenos parámetros para

mejorar esta área dela empresa.

Las razones para no elegir los otros dos auditores son:

Manuela Garzón, puesto es quien tiene más experiencia en el área de recursos y es la

sobrina de la directora de esta área en la empresa Polisueños SAS, puede tener le

conocimiento general pero no se especializa en selección y contratación de personal,

además es familiar de la directora, puesto no nos pareció conveniente.

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Sebastián Cardona, tiene experiencia y especialidad en auditoria operacional, podría

aplicar, pero lo que nos llevar a tomar la decisión fue que se quería que estuviera mas

enfocado al proceso de selección y contratación de personal.

1.3 Tabla de información

NOMBRE EMPRESA Polisueños SAS

TIPO DE EMPRESA Privada
SECTOR AL QUE PERTENECE Sector Secundario
CLASIFICACIÓN DE SU TAMAÑO Pequeñas Empresas 
SEGÚN SUS INGRESOS
OBJETO SOCIAL  Fabricación de cosméticos naturales 
SISTEMAS DE INFORMACIÓN QUE  ERP (SAP), Base de datos, página
MANEJA web 
NÚMERO DE COLABORADORES 40

1.4 Estructura organizacional de tipo funcional

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Figura 1: Estructura organizacional por el método funcional

Fuente: Elaboración propia (2023)

1.5 Flujograma de proceso de selección y contratación

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Conclusiones

La auditoría se ha convertido en una de las áreas de gran importancia generando

confiabilidad encontrando detalles que pueden ayudar a cada empresa a ser cada vez mejor

y obtener sus objetivos principalmente en tener un excelente control en todas las áreas. }

Al concluir este trabajo podemos definir la auditoria como un conjunto de procesos que

se optan en cada una de las áreas de la organización con el fin de encontrar hallazgos ya

sean positivos o negativos, que permitan mejorar de una forma eficiente y así alcanzar los

objetivos de la compañía.

La Auditoria nos sirve también como ventaja para así mejorar lo que en el momento ha

venido ocasionando trastorno a los procesos, lo cual nos permita ser más competitivos,

además también sirve no solamente como una parte negativa, que en la mayoría de casos se

ve, sino también como una parte positiva logrando así mejor rendimiento en los procesos

administrativos que permita que las organizaciones o empresas sean más eficientes y

ordenadas.

Hay mejoras en la empresa, a través de la evaluación de la eficacia, eficiencia, economía

y calidad de la operación, así mismo como llegar a la eficiencia y la eficacia de la gestión,

en el área intervenida.
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Bibliografía

Fides autores, Informe auditoria operativa. (2014).

http://amjasa.com/privado/archivos/informes/InformeAuditoriaOperativa2014.pdf

GSH, como hacer un buen proceso de selección de personal. (2021)

https://www.gsh.com.co/blog/como-hacer-un-buen-proceso-de-seleccion-de-personal/

https://asana.com/es/resources/hiring-process

Blog.factorilhr.es. Auditoria de recursos humanos (2020)

https://factorialhr.es/blog/auditoria-recursos-humanos-pasos/#:~:text=en%20tu

%20empresa!-,%C2%BFQu%C3%A9%20es%20una%20auditor%C3%ADa%20de%20RRHH

%3F,mejorar%20dentro%20de%20la%20organizaci%C3%B3n.

Cides corpotraining. Auditoria operativa de recursos humanos (2021)

https://www.cides.com/auditoria-operativa-de-recursos-humanos/