Aud. Cta. Caja

GABINETE DE AUDITORIA ll LIC.
ARMANDO MAMANI QUISPE

Se debe realizar una auditoría financiera a la empresa VIMALICAR al 31/12/2022.
La revisión se efectuará de acuerdo a las normas de auditoria y otras disposiciones legales,

evaluando el control interno y aplicando pruebas y procedimientos requeridos en este tipo de
trabajo, al respecto la empresa VIMALICAR nos presenta saldos del disponible de la cuenta
caja.
 CAJA Bs 40.880
La auditoria se practicó al 31/12/2022 habiendo encontrado en CAJA lo siguiente:

 30 billetes de Bs 200
 100 monedas de Bs 5
 230 monedas de Bs 1
 100 monedas de Bs 0,50
De los mismos se encontró 1 billete falso de bs 200 y 1 billete falso de bs 100
También se encontraron los siguientes cheques
 Cheque N° 12345 de 15/02/2022, girado a Victor Espinoza por Bs 800

 Cheque N° 12346 de 15/04/2022, girado a Carlos Reyes por Bs 1.000
 Cheque N°12347 de 15/06/2022, girado a Liliana Quiroga por Bs 500
 Cheque N° 12348 de 17/08/2022, girado a Maribel Vilca por Bs 1.000
 Cheque N° 12349 de 10/10/2022, girado a Jorge Cardozo por Bs 5.000
 Cheque N° 123410 de 05/11/2022, girado a Walter Guzmán por Bs 2.000
 Cheque N° 123411 de 30/12/2022, girado a Tito Sánchez por Bs 4.700
Así mismo se encontraron los siguientes documentos
 Vale N° 234 del 02/02/2022 al Señor Carlos Reyes Bs 1.000 por concepto de limpieza
 Vale N° 235 del 08/06/2022 al señor Daniel Quiroga Bs 1.200 por concepto de
instalación eléctrica
 Vale N° 236 del 15/07/2022 al señor Fabricio Flores Bs 900 por concepto de refrigerio
 Vale N° 237 del 20/11/2022 al señor Alberto Rojas Bs 1.000 por concepto de
reparación de tubería de agua
 Vale N° 238 del 30/12/2022 al señor Miguel Ríos Bs 1.100 por concepto de pintado de
las instalaciones
GABINETE DE AUDITORIA ll LIC. ARMANDO MAMANI QUISPE
EMPRESA VIMALICAR
AUDITORIA FINANCIERA
RUBRO: DISPONIBLE
A2
CUENTA: CAJA
CONCEPTO: HOJA RESUMEN
PRACTICADO AL: 31/12/2022
DETALLE REF. IMPORTE

EFECTIVO A2/1 20.680
CHEQUES A2/2 15.000
VALES A2/3 5.200
Saldo S/G AUDITORIA 40.880
DIFERENCIA -
Saldo S/G EMPRESA 40.880
T/R Trabajo revisado
T Total Revisado satisfactoriamente
✔ verificado con respaldos
---------------------------- ---------------------------
AUDITOR SUPERVISOR
LIC. VICTOR HUGO ESPINOZA SILES LIC. ARMANDO MAMANI QUISPE
A2/1
EMPRESA VIMALICAR
RUBRO: DISPONIBLE
CUENTA: CAJA
CONCEPTO: DETERMINACIÓN DEL EFECTIVO
DETALLE CORTE CANTIDAD PARCIAL TOTAL

Billetes 200 30 6.000 ①
Billetes 100 100 10.000 ②
Billetes 50 50 2.500
Billetes 20 70 1.400 19.900
Monedas 5 100 500
Monedas 1 230 230
Monedas 0,50 100 50 780
20.680
✔ verificado los Billetes y monedas correspondientes

① Se encontró un billete falso de bs 200, sugerimos ver A II/ 1 ; AIII
② se encontró un billete falso de bs 100, sugerimos A II/ 1 ; AIII
---------------------------- ---------------------------
AUDITOR SUPERVISOR
A2/2
EMPRESA VIMALICAR
RUBRO: DISPONIBLE
CUENTA: CAJA
CONCEPTO: DETERMINACIÓN DE CHEQUES
FECHA N° DE CHEQUE A LA ORDEN AFAVOR DE TOTAL

15/02/2022 Cheque N° 12345 Victor Espinoza VIMALICAR 800
15/04/2022 Cheque N° 12346 Carlos Reyes VIMALICAR 1.000
15/06/2022 Cheque N°12347 Liliana Quiroga VIMALICAR 500
17/08/2022 Cheque N° 12348 Maribel Vilca VIMALICAR 1.000
10/10/2022 Cheque N° 12349 Jorge Cardozo VIMALICAR 5.000
05/11/2022 Cheque N° 123410 Walter Guzmán VIMALICAR 2.000
30/12/2022 Cheque N° 123411 Tito Sánchez VIMALICAR 4.700
15.000
✔ verificado con los cheques correspondientes
---------------------------- ---------------------------
AUDITOR SUPERVISOR
A2/3
EMPRESA VIMALICAR
RUBRO: DISPONIBLE
CUENTA: CAJA
CONCEPTO: DETERMINACIÓN DE VALES
FECHA N° DE VALES AUTORIZADO BENEFICIARIO TOTAL
02/02/2022 234 Sí Carlos Reyes 1.000

08/06/2022 235 Sí Daniel Quiroga 1.200
15/07/2022 236 Si Fabricio Flores 900
20/11/2022 237 Sí Alberto Rojas 1.000
30/12/2022 238 Si Miguel Ríos 1.100
5.200
✔ verificado con VALES
---------------------------- ---------------------------
AUDITOR SUPERVISOR
EMPRESA VIMALICAR
A II
RUBRO-. DISPONIBLE
PLANILLA DE AJUSTES
PRACTICADO AL 31/12/2022
REF DETALLE EFECTO SOBRE REF. DISPOSIC

P/T ACTIVO PASIVO PATRIMONIO RESULTADOS P/T DIRECTOR
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER LEGAJO RES
___________
A2/ A1
1 Anticipo a empleado 300
A) Caja 300
Registros por por los
billetes 2 falsos
---------------------------- ---------------------------
AUDITOR SUPERVISOR
EMPRESA VIMALICAR
AI
RUBRO-. DISPONIBLE
CUENTA-. CAJA
CONCEPTO-. PLANILLA DE SALVEDADES
Ref.PIT CONDICIÓN CRITERIO CAUSA RECOMENDACIÓN
---------------------------- ---------------------------
AUDITOR SUPERVISOR
LIC. VICTOR HUGOESPINOZASILES LIC. ARMANDO MAMANI QUISPE
EMPRESA VIMALICAR
AIII/1
RUBRO-. DISPONIBLE
CUENTA-. CAJA
CONCEPTO-.
Ref. CONDICIÓN CRITERIO CAUSA EFECTO RECOMENDACIÓN

PIT
A2/1 Billetes falsos-. Las normas Dejadez Daño Se recomienda al gerente
Una vez realizada establecidas por parte económico instruir a la cajera así
la auditoria, se mencionan que del mismo autorizar comprar un
evidenció que en los billetes contador detector de billete falso
caja existía 2 falsos son
billetes falsos por responsabilidad
un monto de bs del contador
300
T/R Trabajo realizado
---------------------------- ---------------------------
AUDITOR SUPERVISOR

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ARMANDO MAMANI QUISPE

La revisión se efectuará de acuerdo a las normas de auditoria y otras disposiciones legales,

La auditoria se practicó al 31/12/2022 habiendo encontrado en CAJA lo siguiente:

De los mismos se encontró 1 billete falso de bs 200 y 1 billete falso de bs 100

También se encontraron los siguientes cheques

 Cheque N° 12345 de 15/02/2022, girado a Victor Espinoza por Bs 800

Así mismo se encontraron los siguientes documentos

CONCEPTO: HOJA RESUMEN

PRACTICADO AL: 31/12/2022

DETALLE REF. IMPORTE

T/R Trabajo revisado

T Total Revisado satisfactoriamente

✔ verificado con respaldos

CONCEPTO: DETERMINACIÓN DEL EFECTIVO

PRACTICADO AL: 31/12/2022

DETALLE CORTE CANTIDAD PARCIAL TOTAL

T/R Trabajo revisado

T Total Revisado satisfactoriamente

✔ verificado los Billetes y monedas correspondientes

CONCEPTO: DETERMINACIÓN DE CHEQUES

PRACTICADO AL: 31/12/2022

FECHA N° DE CHEQUE A LA ORDEN AFAVOR DE TOTAL

T/R Trabajo revisado

T Total Revisado satisfactoriamente

✔ verificado con los cheques correspondientes

CONCEPTO: DETERMINACIÓN DE VALES

PRACTICADO AL: 31/12/2022

FECHA N° DE VALES AUTORIZADO BENEFICIARIO TOTAL

02/02/2022 234 Sí Carlos Reyes 1.000

T/R Trabajo revisado

T Total Revisado satisfactoriamente

✔ verificado con VALES

REF DETALLE EFECTO SOBRE REF. DISPOSIC

CONCEPTO-. PLANILLA DE SALVEDADES

Ref.PIT CONDICIÓN CRITERIO CAUSA RECOMENDACIÓN

Ref. CONDICIÓN CRITERIO CAUSA EFECTO RECOMENDACIÓN

T/R Trabajo realizado

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