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EJERCICIO: 2022

RUC: 10234572580
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: "EL RINCÓN DEL ASADO"

EJERCICIO
O PERIODO
ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
Caja y Bancos 31,000.00 Sobregiros y Pagarés Bancarios
Valores Negociables Cuentas por Pagar Comerciales
Cuentas por Cobrar Comerciales Cuentas por Pagar a Vinculadas
Cuentas por Cobrar a Vinculadas Otras Cuentas por Pagar
Otras Cuentas por Cobrar Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo
TOTAL PASIVO
Existencias
CORRIENTE
Gastos Pagados por Anticipado
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 31,000.00 PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo
ACTIVO NO CORRIENTE Cuentas por Pagar a Vinculadas
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo Ingresos Diferidos
Impuesto a la Renta y Participaciones
Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo
Diferidos Pasivo
TOTAL PASIVO NO
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
CORRIENTE
Inversiones Permanentes
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de
TOTAL PASIVO
depreciación acumulada)
Activos Intangibles (neto de amortización
acumulada)
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos
Contingencias
Activo
Otros Activos Interés minoritario
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 0.00
PATRIMONIO NETO
Capital
Capital Adicional
Acciones de Inversión
Excedentes de Revaluación
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados
TOTAL PATRIMONIO NETO

TOTAL ACTIVO 31,000.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO


EJERCICIO O
PERIODO

0.00

0.00

0.00

31,000.00

31,000.00

31,000.00
Asiento N° 1

Nueva Cajamarca,31/10/2022

La empresa "El Rincon Del Asado"; identificada con RUC N.°: 10234572580, domiciliada en Jr. , distrito de Nueva Cajamarca, pr
de San Martin; se constituyó mediante Escritura Pública de fecha 01 de noviembre de 2022, ante Notario publico , Dr.(a)Roda
registrada en el asiento A00001 de la Partida Electrónica N° 11680932 del Registro de Personas Jurídicas de Nueva Cajamarca
suscrito y pagado de S/31,000,000.00 (treinta y uno mil y 00/100 nuevos soles); dividido en acciones 15,000.00 ordinarias, nom
nominal de S/5.00, cada una; distribuidas de la siguiente manera:

% Capital MONTO
N° de Valor
social N° del certificado APORTAD
Accionista acciones nominal O (C=
suscrito y de acciones
(A) (B) A*B)
pagado
Jhonatan 980 S/ 5.00 16% 001 4,900.00
Juver 1090 S/ 5.00 18% 002 5,450.00
XIMENA 1100 S/ 5.00 18% 003 5,500.00
ESTER 1010 S/ 5.00 16% 004 5,050.00
YOSELI 1090 S/ 5.00 18% 005 5,450.00
ISAC 930 S/ 5.00 15% 006 4,650.00
TOTAL 6200 S/ 5.00 100% 31,000.00
n Jr. , distrito de Nueva Cajamarca, provincia de Rioja y departamento
22, ante Notario publico , Dr.(a)Rodas Huamán Osiris Antonio ; quedando
sonas Jurídicas de Nueva Cajamarca ; con un capital
n acciones 15,000.00 ordinarias, nominativas de un valor
PATARASHCA
MP CANTIDADES GR,ML, UN PRECIO TOTAL
UN medida PRECIO POR K gramo/ unid
TILAPIA GR 1000 S/. 14.00 0.014 14
AJI DULCE GR 20 S/. 3.00 0.003 0.06
HOJAS DE VIJAO UN 10 S/. 0.50 0.50 5.0
CEBOLLA GR 500 S/. 2.00 0.004 2.0
PIMIENTA UN 1 S/. 0.10 0.100 0.1
CULANTRO GR 10 S/. 6.00 0.006 0.1
AJO GR 50 S/. 8.00 0.008 0.4
ACEITE ML 10 S/. 10.00 0.01 0.1
SAL GR 6 S/. 1.50 0.002 0.01
COMINO UN 1 S/. 0.10 0.100 0.10
YUCA GR 500 S/. 2.00 0.002 1.00

CHULETA A LA PARRILLA (1)PLATO


MP CANTIDADES GR,ML, UN PRECIO TOTAL
UN medida(A) PRECIO K (B) gramo/ unid (C) D=(A*C)
chuleta GR 250 S/. 17.00 S/. 0.017 S/. 4.25
ajo GR 50 S/. 8.00 S/. 0.008 S/. 0.40
aceite ML 15 S/. 10.00 S/. 0.010 S/. 0.15
comino UN 0.5 S/. 0.10 S/. 0.10 S/. 0.05
sal GR 0.5 S/. 1.50 S/. 0.002 S/. 0.001
pimienta UN O.5 S/. 0.10 S/. 0.10 S/. 0.10
aji especial GR 0.25 S/. 18.00 S/. 4.50 S/. 1.13
aji amarillo GR 1 S/. 7.00 S/. 0.01 S/. 0.01
platano UN 1 S/. 0.20 S/. 0.20 S/. 0.20
papa GR 250 S/. 3.00 S/. 0.003 S/. 0.75
lechuga GR 100 S/. 1.00 S/. 0.001 S/. 0.10
tomate GR 150 S/. 2.00 S/. 0.002 S/. 0.30
limon GR 150 S/. 6.00 S/. 0.006 S/. 0.90
ajinomoto GR 0.1 S/. 12.00 S/. 12.00 S/. 1.20
COSTO TOTAL
Venderemos 1000 platos mensual
el costo unitario sin mano de obra
costo total S/ 22.83
cantidad 5
costo unitario por plato S/ 4.57
Ganancia por plato 7.43
22.83
la invercion en 1000 platos por mes seria de:

precio de venta de un plato es de: S/

COSTO TOTAL
(SUMA D) Venderemos 2000 platos mensual 67 platos diario
el costo unitario sin mano de obra
costo total S/ 9.53
cantidad 1
costo por plato S/ 9.5
Ganancia por plato 15.5
la invercion en 2000 platos mensuales sera de S/

9.53

Precio de venta de un plato es de 25


34 diario
de obra
S/ 22.83
5
S/ 4.57
7.43

S/ 4,565.80

12.00

38%

S/. 19,066 38%

9.53275
EL COSTO INDIRECTO DE FABRICACION DEL TOTAL DE LOS PLATOS ESTA ESPECIFICADO EN LA SIGUIENTE TABLA
COSTO INDIRECTO DE FABRICACIÓN

N° DESCRIPCIÓN REFERENCIA VALOR MENSUAL (A) DÍAS (B)


01 ALQUILER S/. 1,250.00 30
02 GAS S/. 110.00 30
03 ENERGIA S/. 150.00 30
04 AGUA S/. 20.00 30
05 MANTENIMIENTO S/. 75.00 30
06 MATERIAL INDIRECTO S/. 449.00 30
TOTAL S/. 2,054.00 30

DISTRIBUCIÓN DE 01+04+05+06
PLATOS Cantidad de Inductor de costos Total minutos
platos (A) CANTIDADES PRODUCIDAS (B)
(A*B)
PATARASHCA 1,000 1,000 1,000,000.00
CHULETA A LA PARRILLA 2,000 2,000 4,000,000.00
TOTAL 5,000,000.00

DISTRIBUCIÓN DE LA ENERGÍA
PLATOS Cantidad de Inductor de costos Total minutos
platos (A) HORAS MÁQUINA (B) (A*B)
PATARASHCA 1,000 24 24,000.00
CHULETA A LA PARRILLA 2,000 24 48,000.00
TOTAL 72,000.00

DISRIBUCIÓN DE GAS
PLATOS Cantidad de Inductor de costos Total minutos
platos (A) HORAS MÁQUINA (B) (A*B)
PATARASHCA 1,000 15 15,000.00
CHULETA A LA PARRILLA 2,000 13 26,000.00
TOTAL 41,000.00
SPECIFICADO EN LA SIGUIENTE TABLA

MATERIALES INDIRECTOS CANTIDAD


COSTO DIARIO (A/B) GUANTES QUIRUGICOS 60
S/. 41.67 GORROS TOCAS 60
S/. 3.67 AYUDIN 2
S/. 5.00 LIMPIATODO 4
S/. 0.67 FRANELA 10
S/. 2.50 TAPERES DESCARTABLES 100
S/. 14.97 SERVILLETAS 30
S/. 68.47 carbon 2.50
TOTAL

%
Costo mensual
33% 598.00
67% 1,196.00
100% 1,794.00

%
Costo mensual
33% 50.00
67% 100.00
100% 150.00

%
Costo mensual
37% 40.24
63% 69.76
100% 110.00
CIF
Alquiler 1500 0.5
PRECIO UNITARIO TOTAL Energia 150 0.05
S/. 1.50 S/. 90.00 Agua 40 0.01
S/. 1.00 S/. 60.00
S/. 6.00 S/. 12.00
S/. 8.00 S/. 32.00 GASTO
S/. 1.00 S/. 10.00 ollas
S/. 0.25 S/. 25.00 platos
S/. 1.50 S/. 45.00 cucharas
70 S/. 175.00 tina
L S/. 449.00
OCTUBRE DEL 2022

CARGO/
ORDEN DNI CUSPP APELLIDOS Y NOMBRES
OCUPACIÓN

01 47902519 P0015556 Elias Montalvan Segura CHEFF


02 73677998 P0015557 Francisco Lopez Gutierres ASISTENTE DE CHEFF
03 74969525 P0015556 Juan Ruiz Isuiza MESERO
04 44969522 P0015556 Daniel Cerbantes Acuña ALMACERO
05 64965234 P0015556 Darío Chuquijaja Campos LOGÍSTICO
06 75969528 P0015556 Elva Mejia Dueñas CAJERO
07 45969536 P0015556 Juver Vela Soplin GERENTE
TOTALES

3,102.64

PLATOS Cantidad de Inductor de costos Total minutos (A*B)


platos (A) Horas hombres "min" (B)
PATARASHCA 1,000 20 20000
CHULETA A LA PARRILLA 2,000 22 44000
TOTAL 64000
MÁXI
MA
10535
10535
10535
10535

FECHA DE INGRESO

11/1/2021
FECHA DE ASIGANCIÓN
INGRESO FAMILIAR SUELDO ASIGNACIO HORAS COMISION
BASICO N FAMILIAR EXTRAS ES

3/1/2021 SI S/ 1,500.00 S/ 102.50


3/1/2021 NO S/ 1,025.00
3/1/2021 NO S/ 1,025.00
3/1/2021 NO S/ 1,025.00
3/1/2021 SI S/ 1,300.00 S/ 102.50
3/1/2021 NO S/ 1,025.00
3/1/2021 SI S/ 2,000.00 S/ 102.50
S/ 8,900.00 S/ 307.50 S/ 0.00 S/ 0.00

%
Costo mensual
31% 969.57
69% 2,133.06
100% 3,102.64
COMISIÓN SOBRE
FLUJO COMISION MIXTA
AFP (%REMUNERACI COMISIÓN SOBRE FLUJO (%REMUNERACION
ON BRUTA BRUTA MENSUAL)

HABITAD 1.47%
MENSUAL) 0.23%
INTEGRA 1.55% 0.00%
PRIMA 1.60% 0.18%
PROFUTURO 1.69% 0.28%
ONP
INGRESOS DEL TRABAJADOR

REMUNERACIÓN
BONOS GRATIFICACIONES
COMPUTABLES

S/ 1,602.50
S/ 1,025.00
S/ 1,025.00
S/ 1,025.00
S/ 1,402.50
S/ 1,025.00
S/ 2,102.50
S/ 0.00 S/ 9,207.50 S/ 0.00
ION MIXTA PRIMA DE APORTE
COMISION ANUAL SOBRE
SALDO 3/ SEGURO OBLIGATORIO
1.25% 1.74% 10%
0.79% 1.74% 10%
1.25% 1.74% 10%
1.20% 1.74% 10%
13%
ADOR

BONIFICACIÓN
CTS VACACIONES
EXTRAORDINARIA

133.54
85.42
85.42
85.42
116.88
85.42
175.21
S/ 0.00 S/ 0.00 767.29
REMUNERACIÓN
MÁXIMA
ASEGURABLE
10535.09
10535.09
10535.09
10535.09

RETENCION
TOTAL
REMUNERACI
OTROS ON BRUTA SPP/AFP ONP/SNP

S/ 1,736.04
S/ 1,110.42
S/ 1,110.42
S/ 1,110.42
S/ 1,519.38
S/ 1,110.42
S/ 2,277.71
S/ 0.00 S/ 9,974.79 S/ 0.00 S/ 0.00
RETENCIONES A CARGO DEL TRABAJADOR
SISTEMA PRIVADO DE PENSIONES-AFP RENTA DE
COMISION QUINTA
ONP (13%) APORTE PRIMA DE CATEGORI
AFP % SOBRE
OBLIGATORIO SEGURO A
R.A
PRIMA S/ 160.25 S/ 2.88 S/ 30.21
PRIMA S/ 102.50 S/ 2.87 S/ 19.32
PROFUTURO S/ 102.50 S/ 2.87 S/ 19.32
HABITAD S/ 102.50 S/ 2.36 S/ 19.32
INTEGRA S/ 140.25 S/ 0.00 S/ 26.44
HABITAD S/ 102.50 S/ 2.36 S/ 19.32
PRIMA S/ 210.25 S/ 3.78 S/ 39.63
S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 920.75 S/ 17.12 S/ 173.56 S/ 0.00
APORTACION DEL
EMPLEADOR
TOTAL REMUNERACIÓN
NETA TOTAL DE
DESCUENT ESSALUD
APORTES
O

S/ 193.34 S/ 1,542.70 S/ 156.24 S/ 156.24


S/ 124.69 S/ 985.73 S/ 99.94 S/ 99.94
S/ 124.69 S/ 985.73 S/ 99.94 S/ 99.94
S/ 124.18 S/ 986.24 S/ 99.94 S/ 99.94
S/ 166.69 S/ 1,352.69 S/ 136.74 S/ 136.74
S/ 124.18 S/ 986.24 S/ 99.94 S/ 99.94
S/ 253.67 S/ 2,024.04 S/ 204.99 S/ 204.99
S/ 1,111.44 S/ 8,863.36 S/ 897.73 S/ 897.73

total 1,892.285
1,210.354
}
1,210.354
1,656.119
1,210.354
*Con fecha 30/10/2022 se registra la compra de utencilios de cocina, al señor DANIEL CÓRDOVA, identificado con RUC
•1 perol…...S/50.00
•1 trinche….....S/10.00
•1 espumadera…....S/12.00
•3 docenas de platos…....S/150.00
•3 docenas de cucharas…...S/36.00
•3 docenas de vasos….....S/45.00
•1 Pinza …...........S/30.00
*COCINA.............. S/200.00

RUC: 10234586921

JUAN TARRILLO SAC BOLETA ELECTRONICA

B001-0001

Cliente: RINCON DEL ASADO S.A.C.

RUC: 10234572580
Dirección: JR. BOLOGNESI N° 410
Forma pago: efectivo
Guía remisión

Fecha de emisión: 31 10

COD. DESCRIPCIO PRECIO


N DEL UM CANT. (A) DESC. (D)
ART. PRODUCTO UNITARIO (B)
comino 104 0.1
Tilapia kg 100 14 45
Ají dulce GR 21.5 3
Hojas de vijao UN 1000 0.5
Culantro kg 10 6
CEBOLLA kg 50 2
PIMIENTA kg 100 0,1
yuca kg 50 2
AJO kg 3 8
ACEITE LT 5 10
SAL kg 6 1.5
Importe total: 45
SON: dos mil cuatrocientos setenta y siete con 50/100 soles
Op. Gravada S/ 2237.9
I.G.V.18.00% S/ 0

Importe total a
2237.9
Pagar S/

RUC 10345678923
DANIEL CÓRDOBA SAC BOLETA ELECTRONICA
N° E01-0321

Cliente: RINCON DEL ASADO S.A.C.


RUC: 10234572580
Dirección: JR. BOLOGNESI N° 410
Forma pago: efectivo

Fecha de emisión: 31 10

COD. DESCRIPCIO PRECIO


N DEL UM CANT. (A) DESC. (D)
ART. PRODUCTO UNITARIO (B)
Perol UN 1 50
Trinche DOC. 1 10
Espumadera UN 1 12
Platos DOC. 36 4.17
Cucharas DOC. 36 1
Vasos DOC. 36 1.25
Pinza UN 1 30
Cocina UN 1 200

Importe total: 0
SON: dos mil cuatrocientos setenta y siete con 50/100 soles
Op. Gravada
I.G.V.18.00%
Importe total a
Pagar

RUC: 10234586921

JUAN TARRILLO SAC BOLETA ELECTRONICA

B001-0001
Cliente: RINCON DEL ASADO S.A.C.
RUC: 10234572580
Dirección: JR. BOLOGNESI N° 410
Forma pago: efectivo
Guía remisión

Fecha de emisión: 31 10

COD. DESCRIPCIO PRECIO


N DEL UM CANT. (A) DESC. (D)
ART. PRODUCTO UNITARIO (B)
chuleta Kl 437 S/. 17.00
ajo GR 10 S/. 8.00
aceite LT 15 S/. 10.00
comino UN 600 S/. 0.10
sal GR 8 S/. 1.50
pimienta UN 503 S/. 0.10
aji especial KL 5 S/. 18.00
aji amarillo KL 4 S/. 7.00
platano UN 2000 S/. 0.20
papa KL 353 S/. 3.00
lechuga KL 22.5 S/. 1.00
tomate KL 10 S/. 2.00
limon KL 20 S/. 6.00
ajinomoto KL 1 S/. 12.00
Importe total: 0
SON: dos mil cuatrocientos setenta y siete con 50/100 soles
Op. Gravada 9532.8
I.G.V.18.00% 0
Importe total a
9532.8
Pagar

EMPRESA REGIONAL DE SERVICIO PUBLICO SUMINISTRO 210118240

DE ELECTRICIDAD DEL ORIENTE S.A. codruta RUTA 329-04-00-063002

Jr. AUGUSTO B. LEGUIA N° 955 – TARAPOTO Juver Vela Soplín

R.U.C. 20103795631 JR. BOLOGNESI C -04

NUEVA CAJAMARCA

RECIBO N° S221 -00806331

Salida 3293 Sub Est. 329315E Sist. Eléctrico SE0235

DATOS DE SUMINISTROS Y CONSUMO DETALLES DE LOS IMPORTES FACTU

Trifa BT5B Residencial P.C. 1.000 KW Cargo Fijo Ajustado


Opc. Tarif.Resol. 206-2013-0S/CD del 14.10.2013 Cargo por Energía Ajustado
Tipo C1.1 Monofasico-Aereo Tension 220 v Alumbrado Público
Serie medidor N° 190402001003 EN 2 Hilos
Lectura Actual 70 31/01/2021
Mantenimiento de Conexión
Lectura Anterior 0 31/12/2020 Reposición de Conexión
Diferencia entre lecturas 70 Camb.nroser Intereses Compensatorio
Factor del medidor 1.0000 Intereses Facilidades
Consumo a facturar 141.00 Kw. H
DATOS DE SUMINISTROS Y CONSUMO DETALLES DE LOS IMPORTES FACTU

Trifa BT5B Residencial P.C. 1.000 KW Cargo Fijo Ajustado


Opc. Tarif.Resol. 206-2013-0S/CD del 14.10.2013 Cargo por Energía Ajustado
Tipo C1.1 Monofasico-Aereo Tension 220 v Alumbrado Público
Serie medidor N° 190402001003 EN 2 Hilos
Lectura Actual 70 31/01/2021
Mantenimiento de Conexión
Lectura Anterior 0 31/12/2020 Reposición de Conexión
Diferencia entre lecturas 70 Camb.nroser Intereses Compensatorio
Factor del medidor 1.0000 Intereses Facilidades
Consumo a facturar 141.00 Kw. H
Precio unitario S/: / KWh 0.6945

Re c a r g o FOS E:4.0

MENSAJE AL CLIENTE

Consumo NOV-2022 SUBTOTAL


Fecha Emisión
Fecha Vencimiento Intereses moratorios
Aporte electrif. Rural
“Cancele su recibo puntualmente y evite el pago de intereses y moras” Freaccionam. Deuda 7/14

“LAS TARIFAS DE ELECTRICIDAD SON FIJADAS POR OSINERGMIN”


SU RECIBO HA SIDO FACTURADO CON TARIFA PLANA (LEY N°30468)

TOTAL FACTURADO
Estimado cliente, los comunicados y avisos de interés, los encontraras en nuestros
canales digitales oficiales: www.elor.com.pe

Facebook: Electro Oriente Oficial Redondeo Mes Anterior


Redondeo Mes Actual
TOTAL S/
SON: CIENTO CINCUENTA CON 00/100 SOLES

Suministro : 210118240 Cons


Condr
Tarif
RECIB
TOTA

CONTRATO DE ARRENDAMIENTO DE UN LOCAL.

En el 30 de octubre de
En el 30 de octubre de

REUNIDOS
Conste con el presente documento, el contrato de arrendamien
PROPIETARIO don, Gerónimo Díaz Torres identificado con DNI 010
alquilará de manera voluntaria al señor, Juver Vela Soplín Identifica
DNI 71770952 tenido claro en los términos y condiciones señaladas
siguientes cláusulas.
1. UBICACIÓN DEL INMUEBLE.
1.1 el inmueble mencionado está ubicado en el JR. BOLOGNESI N
distrito de Nueva Cajamarca, provincia de Rioja, departamento d
Martín.
1.2 La parte frontal del inmueble se identifica por las sigu
características: es de 2 pisos/2 puertas/es de color celeste con verd
1.3El ARRENDADOR deja constancia que el inmueble para arren
encuentra en buen estado de conservación y habitabilidad y sin
desgaste que el producido por el uso normal día a día.
1.3 El ARRENDATARIO se obliga a destinar el inmueble baj
contrato exclusivo a local comercial.
2. DURACIÓN DEL CONTRATO.
2.1 El tiempo de duración del arrendamiento será por tres (3) a
comenzará a partir del 01 de noviembre del año 2022 y terminará
de noviembre del año 2025, fecha en la que el ARRENDATAR
obliga a desocupar y devolver el inmueble al ARRENDADOR, si
deterioro que el producido por el uso diligente del mismo.
2.2 El contrato podrá renovarse, si ambas partes están de acuerdo
lo cual el ARRENDATARIO deberá informar al ARRENDADOR
deseo de renovar el contrato,
2.3 El pago mensual se fija en la suma de s/ 1.250.00, que será p
por el ARRENDATARIO en forma adelantada, sin necesida
requerimiento ni cobranza previa.
2.4 El ARRENDATARIO deberá abonar al inicio del contrato, la gar
cuenta de arrendador la cuenta siguiente 634251426003 de la e
financiera Caja Piura, y mensualmente la renta convenida conform
indicado al numeral 2.3.
3 PAGO DE SERVICIO COMPLEMENTARIOS.
3.1 Será obligatoria del ARRENDATARIO pagar puntualmente los r
y gastos que se generen a partir de la fecha del inicio del arrenda
del inmueble, comprometiéndose al pago de los servicios municipal
como al consumo de energía eléctrica, agua, desagüe, teléfono
financiera Caja Piura, y mensualmente la renta convenida conform
indicado al numeral 2.3.
3 PAGO DE SERVICIO COMPLEMENTARIOS.
3.1 Será obligatoria del ARRENDATARIO pagar puntualmente los r
y gastos que se generen a partir de la fecha del inicio del arrenda
del inmueble, comprometiéndose al pago de los servicios municipal
como al consumo de energía eléctrica, agua, desagüe, teléfono
televisión por cable, internet etc.

ARRENDADOR ARRENDATARIO
Gerónimo Díaz Torres Juver Vela Soplí
DNI: 01053673 DNI: 7177095
ÓRDOVA, identificado con RUC 10345678923, con boleta N° E01-0321, pagado al contado con los siguientes datos:

RUC: 10234586921

BOLETA ELECTRONICA JUAN TARRILLO SAC


B001-0001

ON DEL ASADO S.A.C.

DNI:
Moneda: nuevos soles

2022 Fecha de emisión:

VALOR COD. DESCRIPCION


DEL UM CANT. (A)
D=A*B-D ART. PRODUCTO
10.4 comino 104
1355 Tilapia kg 100
64.5 Ají dulce GR 21.5
500 Hojas de vijao UN 1000
60 Culantro kg 10
100 CEBOLLA kg 50
10 PIMIENTA kg 100
100 yuca UN 50
24 AJO kg 3
50 ACEITE kg 5
9 SAL kg 6
2282.9 Importe
SON: dos mil cuatrocientos setenta y siete con 50/100 soles
2237.9
0

2237.9

RUC 10345678923
BOLETA ELECTRONICA
N° E01-0321

ON DEL ASADO S.A.C.


DNI:
Moneda: nuevos soles

2022

VALOR
D=A*B-D
50
10
12
150
36
45
30
200

533.12

533.12
0
533.12

RUC: 10234586921

BOLETA ELECTRONICA JUAN TARRILLO SAC


B001-0001
ON DEL ASADO S.A.C.
DNI:
Moneda: nuevos soles

2022 Fecha de emisión:

VALOR COD. DESCRIPCION


DEL UM CANT. (A)
D=A*B-D ART. PRODUCTO
S/. 7,429.00 chuleta Kl 437
S/. 80.00 ajo GR 10
S/. 150.00 aceite LT 15
S/. 60.00 comino UN 600
S/. 12.00 sal GR 8
S/. 50.30 pimienta UN 502
S/. 90.00 aji especial KL 5
S/. 28.00 aji amarillo KL 4
S/. 400.00 platano UN 2000
S/. 1,059.00 papa KL 353
S/. 22.50 lechuga KL 22.5
S/. 20.00 tomate KL 10
S/. 120.00 limon KL 20
S/. 12.00 ajinomoto KL 1
S/. 9,532.80 Importe
SON: dos mil cuatrocientos setenta y siete con 50/100 soles
9532.8
0
9532.8

TRO 210118240 VASQUEZ RODRIGUEZ LUTERIA CECILIA

RUTA 329-04-00-063002 JR CIUDAD DE NUEVA CAJAMARCA J.01

oplín RIOJA

ESI C -04

MARCA WWW.SEDAPAL.COM

SERVICIO DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO DE

NUEVA CAJAMARCA 346

S DE LOS IMPORTES FACTURADOS JR. BOLOGNESI-NUEVA CAJAMARCA 0C. JR. Bolognesi-410 Nueva C

Ajustado 3.69 INFORMACION GENERAL


Energía Ajustado 135.57
o Público 5.50 Titular de la conexión: Fecha de emisión:
iento de Conexión 2.00 10/11/2022
n de Conexión 0.22
Compensatorio 0.35 Dirección del suministro: Ref. de cobro:
JR. NUEVA CAJAMARCA J-01-11 3785779263
Facilidades 0.47
S DE LOS IMPORTES FACTURADOS JR. BOLOGNESI-NUEVA CAJAMARCA 0C. JR. Bolognesi-410 Nueva C

Ajustado 3.69 INFORMACION GENERAL


Energía Ajustado 135.57
o Público 5.50 Titular de la conexión: Fecha de emisión:
iento de Conexión 2.00 10/11/2022
n de Conexión 0.22
Compensatorio 0.35 Dirección del suministro: Ref. de cobro:
JR. NUEVA CAJAMARCA J-01-11 3785779263
Facilidades 0.47
Distrito: Mes facturado:
Nueva Cajamarca Noviembre 2022

Tipo de facturación: Frecuencia de facturación:


LECTURA 6

Tarifa: Categoría Medidor: Ant


MULTIF. NO INDIVID. RESIDENCIAL A112529560 4

Unidad de Uso: Tipo de descarga:


Re c a r g o FOS E:4.09 3

Actividad Concepto:
PREDIO MIXTO DOM CON UNA CONEX Volumen de agua potab
Servicio de alcantarillad
Cargo fijo
SUBTOTAL I.G.V 114.60 X 1
Mora
Redondeo del mes ante
es moratorios 1.00 Redondeo del mes actu
electrif. Rural 1.24
Consum
onam. Deuda 7/14
INFORMACIÓN COMPLEMENTARIA IMPOR

Redondo de consumo (m3)


OTAL FACTURADO Mes anterior: 0.02 m3
Mes siguiente 0.02 m3
Desagregado (Edificio multifamiliar)
Tarifa: c/u m3 (agua) (alcant.)
o Mes Anterior 0.00 3 DOMESTICO 15.00 22.49 14.03
o Mes Actual
TOTAL S/ ****150.00 Horario de abastecimiento
Código: COM279 EVOLU
00
Frecuencia: DIARIO
De: 00:00 hrs.
Hasta: 24:00 hrs.
Diámetro conex: 15 mm
ConsFac NOV- 2022
Condruta 329-04-00-063002
Tarifa BT5B C1.1
RECIBO N° S221-00806331
TOTAL S/ 150.00
El monto del recibo destinado al MRSE S/******1.15

E UN LOCAL.

En el 30 de octubre del 2022


En el 30 de octubre del 2022

de arrendamiento, de
cado con DNI 01053673
a Soplín Identificado con
ciones señaladas en las

JR. BOLOGNESI N° 410


departamento de San

a por las siguientes


r celeste con verde.
ueble para arrendar se
abitabilidad y sin mayor
día.
el inmueble bajo este

rá por tres (3) años, y


2022 y terminará el 01
el ARRENDATARIO se
RRENDADOR, sin más
mismo.
están de acuerdo, para
ARRENDADOR de su

50.00, que será pagada


a, sin necesidad de

el contrato, la garantía a
1426003 de la entidad
onvenida conforme a lo

untualmente los recibos


nicio del arrendamiento
rvicios municipales, así
desagüe, teléfono, gas,
onvenida conforme a lo

untualmente los recibos


nicio del arrendamiento
rvicios municipales, así
desagüe, teléfono, gas,

ARRENDATARIO
Juver Vela Soplín
DNI: 71770952
es datos:

RUC: 10234586921

BOLETA ELECTRONICA

B002-0053

Cliente: RINCON DEL ASADO S.A.C.

RUC: 10234572580 DNI:


Moneda: nuevos
Dirección: JR. BOLOGNESI N° 410
soles
Forma pago: efectivo
Guía remisión

14 11 2022

PRECIO VALOR
DESC. (D)
UNITARIO (B) D=A*B-D
0.1 10.4
14 45 1355
3 64.5
0.5 500
6 60
2 100
0,1 10
2 100
8 24
10 50
1.5 9
Importe total: 45 2282.9
on 50/100 soles
Op. Gravada 2237.9
I.G.V.18.00% 0

Importe total a Pagar 2237.9

4565.8
0 4565.8

RUC: 10234586921

BOLETA ELECTRONICA

B002-0053
Cliente: RINCON DEL ASADO S.A.C.
RUC: 10234572580 DNI:
Moneda: nuevos
Dirección: JR. BOLOGNESI N° 410
soles
Forma pago: efectivo
Guía remisión

14 11 2022

PRECIO VALOR
DESC. (D)
UNITARIO (B) D=A*B-D
S/. 17.00 S/. 7,429.00
S/. 8.00 S/. 80.00
S/. 10.00 S/. 150.00
S/. 0.10 S/. 60.00
S/. 1.50 S/. 12.00
S/. 0.10 S/. 50.20
S/. 18.00 S/. 90.00
S/. 7.00 S/. 28.00
S/. 0.20 S/. 400.00
S/. 3.00 S/. 1,059.00
S/. 1.00 S/. 22.50
S/. 2.00 S/. 20.00
S/. 6.00 S/. 120.00
S/. 12.00 S/. 12.00
Importe total: 0 S/. 9,532.70
on 50/100 soles
Op. Gravada 9532.7
I.G.V.18.00% 0
Importe total a Pagar 9532.7
19065.5
0 19065.5
UTERIA CECILIA

AJAMARCA J.01

RECIBO
S 101-0013783071

DE

346

0C. JR. Bolognesi-410 Nueva Cajamarca

INFORMACION DE PAGO
Fecha de emisión: Periodo de consumo:
10/11/2022 01/11/2022 – 29/11/2022

Ref. de cobro: N° de recibo:


3785779263 13783071 – 1221 1202009
0C. JR. Bolognesi-410 Nueva Cajamarca

INFORMACION DE PAGO
Fecha de emisión: Periodo de consumo:
10/11/2022 01/11/2022 – 29/11/2022

Ref. de cobro: N° de recibo:


3785779263 13783071 – 1221 1202009

Mes facturado: Fecha de vencimiento:


Noviembre 2022 25/11/2022

LECTURA DE MEDIDOR
Medidor: Anterior: Actual: Consumo:
A112529560 4027 4072 45

DETALLE DE FACTURACION
Concepto: Importe:
Volumen de agua potable 45.00 m3 67.47
Servicio de alcantarillado 42.09
Cargo fijo 5.04
I.G.V 114.60 X 18% 20.62
Mora 0.21
Redondeo del mes anterior 0.00
Redondeo del mes actual 20.00

Consumo del mes 20.00

A IMPORTE TOTAL A PAGAR S/ 20.00

EVOLUCION DE SU CONSUMO DE AGUA


EMPRE
SA: EL RINCON DEL ASADO
RUC : 10234572580
REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS METODO LINIA RECTA
Número
Tipo de Valor de Fecha de
de Vida util
codigo Activos fijos compran adquisici adquisició
comproba (B)
te ón (A) n
nte
1 PARRILLA Boleta E001-24 800 11/1/2022 10
Refrigerado
2 Boleta E002-35 20000 11/1/2022 10
ra
3 MESA 1 Boleta E001-32 90 11/1/2022 10
4 MESA 2 Boleta E001-32 90 11/1/2022 10
5 MESA 3 Boleta E001-32 90 11/1/2022 10
6 MESA 4 Boleta E001-32 90 11/1/2022 10
7 MESA 5 Boleta E001-32 90 11/1/2022 10
8 MESA 6 Boleta E001-32 90 11/1/2022 10
9 MESA 7 Boleta E001-32 90 11/1/2022 10
10 MESA 8 Boleta E001-32 90 11/1/2022 10
11 MESA 9 Boleta E001-32 90 11/1/2022 10
12 MESA 10 Boleta E001-32 90 11/1/2022 10
13 SILLA 1 Boleta E001-32 20 11/1/2022 10
14 SILLA 2 Boleta E001-32 20 11/1/2022 10
15 SILLA 3 Boleta E001-32 20 11/1/2022 10
16 SILLA 4 Boleta E001-32 20 11/1/2022 10
17 SILLA 5 Boleta E001-32 20 11/1/2022 10
18 SILLA 6 Boleta E001-32 20 11/1/2022 10
19 SILLA 7 Boleta E001-32 20 11/1/2022 10
20 SILLA 8 Boleta E001-32 20 11/1/2022 10
21 SILLA 9 Boleta E001-32 20 11/1/2022 10
22 SILLA 10 Boleta E001-32 20 11/1/2022 10
23 SILLA 11 Boleta E001-32 20 11/1/2022 10
24 SILLA 12 Boleta E001-32 20 11/1/2022 10
25 SILLA 13 Boleta E001-32 20 11/1/2022 10
26 SILLA 14 Boleta E001-32 20 11/1/2022 10
27 SILLA 15 Boleta E001-32 20 11/1/2022 10
28 SILLA 16 Boleta E001-32 20 11/1/2022 10
29 SILLA 17 Boleta E001-32 20 11/1/2022 10
30 SILLA 18 Boleta E001-32 20 11/1/2022 10
31 SILLA 19 Boleta E001-32 20 11/1/2022 10
32 SILLA 20 Boleta E001-32 20 11/1/2022 10
33 SILLA 21 Boleta E001-32 20 11/1/2022 10
34 SILLA 22 Boleta E001-32 20 11/1/2022 10
35 SILLA 23 Boleta E001-32 20 11/1/2022 10
36 SILLA 24 Boleta E001-32 20 11/1/2022 10
37 SILLA 25 Boleta E001-32 20 11/1/2022 10
38 SILLA 26 Boleta E001-32 20 11/1/2022 10
39 SILLA 27 Boleta E001-32 20 11/1/2022 10
40 SILLA 28 Boleta E001-32 20 11/1/2022 10
41 SILLA 29 Boleta E001-32 20 11/1/2022 10
42 SILLA 30 Boleta E001-32 20 11/1/2022 10
43 SILLA 31 Boleta E001-32 20 11/1/2022 10
44 SILLA 32 Boleta E001-32 20 11/1/2022 10
45 SILLA 33 Boleta E001-32 20 11/1/2022 10
46 SILLA 34 Boleta E001-32 20 11/1/2022 10
47 SILLA 35 Boleta E001-32 20 11/1/2022 10
48 SILLA 36 Boleta E001-32 20 11/1/2022 10
49 SILLA 37 Boleta E001-32 20 11/1/2022 10
50 SILLA 38 Boleta E001-32 20 11/1/2022 10
51 SILLA 39 Boleta E001-32 20 11/1/2022 10
52 SILLA 40 Boleta
IMPRESOR E001-32 20 11/1/2022 10
53 A Boleta E002-35 800 11/1/2022 4
54 COMPUTADORABoleta E002-35 1949 11/1/2022 4
TOTAL 25249

MATERIALES PARA EL ADMINISTRADOR UNA COMPUTADORA Y UNA IMPRESORA LAPICEROS Y PAPEL BOND
O LINIA RECTA
Valor de
%
Valor de la deprecia
deprecia
depreciació ción
ción
n Año 2022 mensual
anual
(A*C) (A*C/12)
(C)
*2
10% S/80.00 S/13.33
10% S/2,000.00 S/333.33
10% S/9.00 S/1.50
10% S/9.00 S/1.50
10% S/9.00 S/1.50
10% S/9.00 S/1.50
10% S/9.00 S/1.50
10% S/9.00 S/1.50
10% S/9.00 S/1.50
10% S/9.00 S/1.50
10% S/9.00 S/1.50
10% S/9.00 S/1.50
10% S/2.00 S/0.33
10% S/2.00 S/0.33
10% S/2.00 S/0.33
10% S/2.00 S/0.33
10% S/2.00 S/0.33
10% S/2.00 S/0.33
10% S/2.00 S/0.33
10% S/2.00 S/0.33
10% S/2.00 S/0.33
10% S/2.00 S/0.33
10% S/2.00 S/0.33
10% S/2.00 S/0.33
10% S/2.00 S/0.33
10% S/2.00 S/0.33
10% S/2.00 S/0.33
10% S/2.00 S/0.33
10% S/2.00 S/0.33
10% S/2.00 S/0.33
10% S/2.00 S/0.33
10% S/2.00 S/0.33
10% S/2.00 S/0.33
10% S/2.00 S/0.33
10% S/2.00 S/0.33
10% S/2.00 S/0.33
10% S/2.00 S/0.33
10% S/2.00 S/0.33
10% S/2.00 S/0.33
10% S/2.00 S/0.33
10% S/2.00 S/0.33
10% S/2.00 S/0.33
10% S/2.00 S/0.33
10% S/2.00 S/0.33
10% S/2.00 S/0.33
10% S/2.00 S/0.33
10% S/2.00 S/0.33
10% S/2.00 S/0.33
10% S/2.00 S/0.33
10% S/2.00 S/0.33
10% S/2.00 S/0.33
10% S/2.00 S/0.33
25% S/200.00 S/33.33
25% S/487.25 S/81.21
S/2,937.25 S/489.54

ROS Y PAPEL BOND


1.
Contribuyentes
del Régimen
General:
1. Obligatorio
Número
2. Si el campo
correlativo
42 es igual del
a
mes1'ooCódigo
'0'', '6' o '7', 3 1.
Campo 1 2 4 5 Opcional, 6
Único de lael
consignar excepto cuando
Operación
Código Único el campo 6 =
(CUO),
de que es Número correlativo del 1. Obligatorio. '14' en cuyo
la Operación
Long. 8 la llave40
(CUO)
Hasta oúnica o asiento contable
De 2 hasta 10 2.
10Menor o igual caso
10 es 2
clave única o
número identificado en el al periodo obligatorio
Obligatorio Si clave
Si primaria
correlativo de la campo
Si 2, cuando se Si
informado. No
2. Menor o igual Si
1. Obligatorio
del software
operación que utilice el Código Único 3. Fecha de de al mes
Si fecha 2. Validar con
Llave única Si Si
contable
se está que Si
deObligatorio
la Operación No
emisión del
está No
Fecha de del No
Tipo de tabla
1. siguiente parámetro
identifica de
informando (CUO).
2. El primer
El primer dígitodígito comprobante
debe dentro Vencimiento o 10
de los periodo Comprobante
manera
3. unívoca debe
Si el campo ser: A,ser:
M o"A"
C para el de pago
doce o
meses Fecha de Pago de
informado Pago
3. No o
permite
Descripción Periodo el
42asiento
es igual a '9', asiento
3. En losdecasos
apertura
de del documento
anteriores al (1)
3. Menor o igual Documento
los tipos de
contable en
consignar el el Contribuyentes
ejercicio, "M" para
dellos periodo al mes comprobantes o
Formato Numérico Texto
Libro Diario
Código Único o Alfanumérico
asientos de DD/MM/AAAA
señalado en el DD/MM/AAAA Numérico
RER:Consignar M- siguiente del documentos
1. Obligatorio del la
de Libro Diario RER.
Operación movimientos o ajustes campo 1, periodo "91", "97" y
2. Validar formato de Formato
(CUO) o del
4. Nomes o "C"elpara el entonces
acepta señalado en el "98"de la tabla
Observaciones AAAAMM00 Simplificado
número en asiento
caracterde"&"cierre del campo 42 ='6'. campo 1. 10
3. 01 <= MM <= 12 correlativo
que se registró de la ejercicio. 4. Si fecha
4. Menor o igual al 1 la operación.
operación 2 3 de emisión 4 5 6
periodo informado 2.
original que se está fuera de
01 5. Si20221000
periodo es 1
Contribuyentes
modifica M-MYPE TRIB. 11/30/2022
los doce
03
02 menor 20221000
a periodo delNo
4. 2 el
Régimen
acepta M-MYPE TRIB. 10/31/2022
meses 03
informado, entonces caracter
Especial "&" de anteriores al
03 campo 20221000
42 es igual a 5. Si el-3
Renta RER:
CUO M-MYPE TRIB. 10/31/2022
periodo 03
'9' o '6' o '7' Número de un
proviene señalado en el
20221000
04 6. Si el periodo es asiento 4 del
correlativo M-MYPE TRIB. 10/31/2022
campo 1,
03
igual 20221000
a periodo
05 informado, campo 42 mes.
contable 5 M-MYPE TRIB. 10/31/2022
entonces 03
consolidado campo 42 ='7'.
20221000
06 es igual a '0' o '1' se debe6 M-MYPE TRIB. 11/1/2022 03
adicionar un
07 20221000 número7 M-MYPE TRIB. 11/14/2022 03
08 20221000 secuencial8 M-MYPE TRIB.
separado de
con fecha 31/10/2022 un guión Se "-".
registra la compras de insumos, con efectivo, para el restaurante el rincon del asado

Con fecha 01/10/2022 se registra la compra de utencilios de cocina, al señor David Correa SAC, identificado c
1 perol…...S/50.00
1 trinche….....S/10.00
1 espumadera…....S/12.00
3 docenas de platos…....S/150.00
3 docenas de cucharas…...S/36.00
3 docenas de vasos….....S/45.00
1 Pinza …...........S/30.00
orden del excepto cuando
formulario físico a. campo 6 =
Serie del o virtual donde '00','03','05','06',
comprobante conste el pago '07','08','11','12',
de pago o del impuesto, '13','14','15','16',
documento. En tratándose de '18','19','22','23', 1. Obligatorio, excepto
los casos de la liquidaciones de '26','28','30','34', cuando
Declaración '35','36','37','55',
7 8 compra,
9 10 11 12a. campo 6 = 13
Única de utilización de '56','87','88', '00','03','05','06','07','08
Aduanas (DUA) servicios '91', '97' y '98' o ','11','12','13','14','15','1
o de la prestados por En caso de b. campo 6 = 6','18','19','22','23','26','
Declaración
Hasta 20 4 Hasta
no 20
domiciliados Hastapor
optar 20 anotar '07',
1 '08', '87', 28','30','34','35','36','37'
2 Apellidos
Hasta 100y nombres,
Simplificada de u otros, número el importe total '88', '97', '98' y ,'55','56','87','88', '91', denominación o razón social
No
Importación No Si No No
campo 28 = No
'97' y '98' o No
del proveedor. excepto
1. Obligatorio, En caso de
de la DUA, de de las
(DSI) se la '03', '12', '13', b. campo 6 = '07', personas
cuando naturales se debe
No
consignará el No NoDSI, de la operaciones
No No
Tipoyde No No
Liquidación de diarias que no '14' '36' '08', '87', '88', '97', '98' consignar
a. campo los6 datos
= en el
código de la Año de emisión cobranza u otorguen Documento
en cuyos de y Tipo
campode Documento de '00','03','05','06','07','08','11','1
28 = '03', '12', siguiente orden: apellido
dependencia deSi
1. la campo
DUA o 6 = otros 1. Si campo
derecho a 6 = Identidad
casos serádel Identidad
'13', '14' y del
'36' paterno, apellido materno y
2','13','14','15','16','18','19','22'
Aduanera. DSI
'50' , '52' documentos crédito fiscal en proveedor
'00','03','05','06', opcional proveedor
en cuyos casos nombre completo.
,'23','26','28','30','34','35','36','
registrar emitidos por '07','08','11','12',
forma 2. Validar con será opcional 37','55','56','87','88', '91', '97' y
Alfanumérico Numérico
número mayor Alfanumérico Numérico
'13','14','15','16', Alfanumérico Alfanumérico Texto
1. Optativo SUNAT
1. que
Obligatorio consolidada, parámetro tabla 2. Validar con '98' o
a 1981 y acrediten '18','19','23','26', 2, no acepta el parámetro tabla 2, no b. campo 6 = '07', '08', '87',
2. Aplicar Regla 2. Aplicar el
Regla registrar el
menor o igual al crédito fiscal en '28','30','34','35',
número final tipo de acepta el tipo de '88', '97', '98' y campo 28 =
General (tipo y General (por
año del periodo la importación '36','37','55','56',
(2). documento 0 documento 0 '03', '12', '13', '14' y '36'
nro. doc.) tipo de doc.)
informado o al '87' y '88' y
7 año del periodo8 de bienes. 9 campo 9 sea 10 11 12 13
En caso de
E001 señalado en el optar0452
por anotar mayor o igual a 6 20605849823 Marcimex
campo 1. el importe total cero
E001 de las0001 6 10234586921 Juan Tarrilo SAC
E001 0321
operaciones 6 10987624536 Daniel córdova SAC
diarias que no
E001 0032
otorguen 6 20178132101 SODIMAC
derecho a
E001 0024
crédito fiscal en 6 10233986276 Fidel S.A.C
E002 forma0034 6 10238927672 EL MORADITO
consolidada,
B002 0053
registrar el 6 10234586921 Juan Tarrilo SAC
número inicial
(2).
restaurante el rincon del asado al señor Juan Tarrilo, identificado con RUC 10283679864 con Boleta n° E001-0001 pagando al contado

avid Correa SAC, identificado con RUC 10987624536 con boleta N° E01-0321, pagado al contado con los siguientes datos:
Base imponible Base imponible
Base imponible de las de las
de las adquisiciones adquisiciones
14 15 16 17 18 19 20 21
adquisiciones
Hasta 12 Hasta 12 gravadas
Hasta 12 que Hasta 12 gravadas
Hasta 12 que Hasta 12 Hasta 12 Hasta 12
gravadas que dan derecho a no dan derecho
enteros y hasta enteros y hasta enteros y hasta enteros y hasta enteros y hasta enteros y hasta enteros y hasta enteros y hasta
dan derecho asin 2 decimales, sin crédito
2 decimales, fiscal y/o
2 decimales, sin 2 decimales, sin a
2 crédito fiscalsin 2 decimales, sin 2 decimales, sin Monto
decimales, del
2 decimales, sin
crédito
comas defiscal y/o 1.
miles Negativo
comas si saldo
de miles comasade favor
miles 1. Negativo
comas si y/o
de miles saldo
comas deamiles 1. Negativo
comas si comas de miles Impuesto
de miles comas de miles
saldo a favor Monto del
campo 14 es por exportación, campo
Monto del
16 es favor por Monto del
campo 18 es Selectivo al
No exportación, Impuesto
por No
negativo No
destinadas a No
Impuesto
negtivo No
exportación, No
por Impuesto
negativo. No No
Consumo en
destinadas General
2. a las
Positivo si operaciones General
2. a las
Positivo si no estar General
2. a las
Positivo si los casos en
No
exclusivamente No Ventas 14
y/oes No
gravadas y/o de No Ventas 16
y/oes No
destinadas a No
Ventas 18
y/oes No No
que el sujeto
campo campo campo
a operaciones positivo
Impuesto de exportación y a positivo
Impuesto de operaciones Impuesto de
positivo. Valor de las pueda utilizarlo
gravadas y/o de Promoción
3. Impuesto que operaciones no Promoción
3. Impuesto que gravadas y/o de Promoción
2. Impuesto que adquisiciones como
exportación Municipal
corresponde a gravadas Municipal
corresponde a exportación. Municipal
corresponde a no gravadas deducción.
la adquisición la adquisición la adquisición
Numérico Numérico Numérico Numérico Numérico Numérico Numérico Numérico
registrada registrada registrada
conforme lo conforme lo conforme lo
1. Acepta dispuesto en el 1. Acepta dispuesto en el 1. Acepta dispuesto en el 1. Acepta 1. Acepta
negativos campo 14. negativos campo 16. negativos campo 18. negativos negativos
14 15 16 17 18 19 20 21
4,749
11770.70
533.12
1700.00
800.00
110.00
11770.60

0001 pagando al contado el monto total de S/469.5, con los siguientes datos:

ientes datos:
22 23 24 25 26 27 28 29
Hasta 12 Hasta 12 Hasta 12
enteros y hasta enteros y hasta enteros y hasta
2 decimales, sin 2 decimales, sin 2 decimales, sin 1 entero y 3
1. Acepta
comas de miles comas de miles comas de miles 3 decimales 10 2 Hasta 20
negativos. Otros Importe total de 1. Obligatorio,
No
2. Opcional, No
conceptos, Si
las No No No
si campo 6 = No No
excepto tributos y adquisiciones '07' o '08' o '87'
No
Impuesto al el No cargos que no No No No No
Fecha No No
cuando registradas o '88' ode
'97' o Tipo de
Número de
Consumo
campo de6 formen parte de según Código de la emisión del
'98' serie del
comprobante
las
= Bolsas de la base comprobante Moneda (Tabla Tipo de cambio comprobante
2. Menor o igual 1.
deObligatorio
pago que se
comprobante
si
Plástico.
'01','03','07','08', imponible. de pago.
1. Obligatorio 4) (3). de pago que se
al periodo campo de pago que se
modifica6 (4).
= '07'
"12",'87' o '88' 2. Acepta modifica (4).
informado o '08' o '87' o modifica
1. (4). si
Obligatorio
Numérico Numérico Numérico Alfanumérico Numérico DD/MM/AAAA Numérico Alfanumérico
campo 6 = '07'
en cuyo caso negativos 3. Menor o igual '88' o '97' o '98'
es obligatorio, y 3. Suma de los 1. Validar con al periodo 2. Validar con o '08' o '87' o
el valor por 1. Acepta campos 14 al parámetro tabla 1. #.### señalado en el parámetro tabla '88' o '97' o '98'
defecto es 0.00. negativos 23 4 2. Positivo campo 1. 10 2. Aplicar Regla
General (por
22 23 24 25 26 27 28 tipo de doc.) 29
0.00 4,749.00 1
0.00 11,770.70 1
0.00 533.12 1
0.00 1700.00 1
0.00 800.00 1
0.00 110.00 1
0.00 11770.60 1
cambio (campo
26)
correspondiente
Identificación a la fecha de
Clasificación de del Contrato o vencimiento
1. Uso
los bienes y del proyecto
exclusivo en (campo 5) debe
para
servicios el caso
los de los ser igual al tipo
Operadores
adquiridos Operadores
de de de cambio
30 31 32 33 34 35 36 las 37
Código de la (Tabla 30) las sociedades (campo 3)
sociedades
dependencia Aplicable solo irregulares, correspondiente
Aduanera de la a los consorcios, joint a la fecha
Declaración
3 Hasta 20 10 Hasta 24 1 contribuyentes
1 ventures
12 u otras (campo
1 1) de la
Única de que hayan formas de Estructura 1
No
Aduanas (DUA) No No
1. Menor o igual No No No
obtenido No
contratos de No
Tipo de
o de la Fecha
al mes de ingresos colaboración Cambio, del
No
Declaración No No
emisión de No No No No No
Número del siguiente della Número de la Marca del mayores a empresarial, Error tipo
mismo 1:
periodo,
Simplificada de comprobante Constancia de Constancia de
periodo comprobante
1. Si identifica 1,500 UIT en el que no lleven inconsistencia
caso contrario
Importación de pago que se Depósito
informadode Depósito de de pago sujeto ejercicio
el comprobante contabilidad en el tipo de
se debe
(DSI) . modifica (4). Detracción (5) Detracción (5)
2. Menor o igual a retención
sujeto a anterior independiente. cambio
consignar "1".
al mes retención En este caso, Esto se aplica
Alfanumérico
1. Obligatorio si Alfanumérico DD/MM/AAAA Alfanumérico Numérico Numérico Texto Numérico
1. Obligatorio si siguiente del consignar '1' deberán sólo al tipo de
campo 28 = '50' campo 6 = '07' periodo caso contrario 1. Validar con identificar cada comprobantes
1. Positivo, de
, '52'. Validar o '08' o '87' o señalado en el ser numérico no consignar parámetro tabla contrato o de pago 14
con parámetro '88' o '97' o '98' campo 1. nada 30 proyecto. (tabla 10).
tabla 11
30 31 32 33 34 35 36 37
4) se encuentre exoneración del RUCs se pagó el
comprendida IGV, siempre asociados al impuesto,
entre la fecha que la fecha DNI, siempre según
de inicio en que (campo 4) sea que la fecha corresponda, y
adquirió la menor a la (campo 4) sea da derecho al
condición de no fecha que menor a la crédito fiscal.
habido (campo renunció a la fecha que se 4. Registrar '6'
2)
38 y la la fecha exoneración
39 del crea
40 el RUC 41 cuando
42 la fecha 43 al 84
de fin de la IGV (campo 2) (campo 3) de la de emisión del
condición de no de la Estructura 4 Comprobante
habido Error tipo 3:3
Estructura Error tipo
Padrón de4: de Pago o de
(campo3)
1 de la inconsistencia
Padrón
1 de inconsistencia
RUCs
1 1 pago
1 del Hasta 200
Estructura 2 por
RUCs que por DNIs que
asociados al impuesto, por
No
Padrón de No
proveedores No
renunciaron a la fueron
DNI, en caso No
1. Consignar Si
operaciones No
Estado que
Error tipo
RUCs no 2: que
exoneración utilizadosse
del contrario en las
Indicador
"1" si el de que dan
identifica la
No
inconsistencia No
renunciaron No No
Comprobantes No a de No
Habidos, caso IGV, en casoa la debe
Liquidaciones
consignar comprobante derecho
oportunidad
por
contrario se exoneración
contrario se del "1".
de Compra
Esto se y de pago fue crédito
la anotación oes
fiscal,
proveedores
debe consignar no Apéndice I del que
debe consignar aplicayasólo
cuentan
al cancelados
cancelado concon anterior
indicación al si Campos de
habidos
"1". Esto se IGV
"1". Esto se con RUC
tipo de medios de pago
algún medio periodo de
de ésta libre utilización.
aplica a todos aplica a todos comprobante pago anotación
corresponde a 1.
y En caso de
Numérico Numérico Numérico Numérico Numérico
se produce Texto
los tipos de los tipos de de pago 04 establecido en esta
un ajuste. no tener la
comprobantes comprobantes "Liquidaciones la tabla 1, caso dentro de los necesidad de
de pago (tabla de pago (tabla de Compra" contrario no doce meses utilizarlos, no
10). 10). (tabla 10). consignar nada siguientes a la incluya ni la
emisión o pago información ni
38 39 40 41 del impuesto,42 los palotes. 43
según 1
corresponda.
1 '7'
5. Registrar
cuando la fecha
1 del
de emisión
Comprobante
1
de Pago o pago
1
del impuesto,
por operaciones
que no 1 dan
derecho a
crédito 1fiscal, es
anterior al
periodo de
anotación y
esta se produce
luego de los
doce meses
siguientes a la
emisión o pago
del impuesto,
según
corresponda.
6. Registrar '9'
cuando se
realice un
ajuste o
rectificación en
la anotación de
la información
de una
operación
registrada en
un periodo
anterior.
35
1. es igual a '9',
consignar el
Contribuyentes
del Régimen
Código Único
General:
de la Operación
Númeroo
(CUO)
correlativo del
número
mes o Código
correlativo de la 1. Solo es
Campo 1B1:AC1 2
Único
operación
de la 3
Número correlativo 4 5
obligatorio 6 7
Operación
original que se del asiento cuando el
(CUO), que es contable
modifica campo 6 = '14' Número serie
Long. 8 la
5. llave
No acepta
Hasta única el
40 o identificado
De 2 hasta 10 en el 10 y
10campo 35 <> 2 del
Hasta 20
clave única
caracter "&"o campo 2, cuando '2' comprobante
Obligatorio Si clave
6.
Si Si el
primaria
CUO se
Si utilice el Código 1.NoObligatorio, 2.NoMenor o igual Si de
Si pago o
del software
proviene de un Único de la excepto cuando al mes documento o
Llave única Si Si
contable que
asiento Si
Operación
1. (CUO). No
Obligatorio el campo
Fecha de 35 = No
siguiente
Fecha de del No
Tipo de No
número de
identifica de
contable El El
2. primer
primer
dígito
dígito '2'
emisión del periodo
Vencimiento o Comprobante serie de la
manera unívoca debe ser: A,
consolidado "A"Mpara
o C 2. Menor o igual informado
Comprobante Fecha de Pago de Pago o maquina
Descripción Periodo el asiento
se debe el asiento
3. En los casos
de de al deperiodo
Pago 3.
(1)Menor o igual Documento registradora
contable enun
adicionar el Contribuyentes
apertura del del informado al mes
Formato Numérico Texto
Libro Diario o RER:
número Alfanumérico
ejercicio,
Consignar DD/MM/AAAA DD/MM/AAAA
"M" para 3. Menor o igual siguiente del Numérico
1. Obligatorio Alfanumérico
1. Obligatorio
1. Obligatorio secuencial
del Libro Diario M-RER
los asientos de al periodo periodo 2. Validar con
2. Aplicar Regla
2. Validar de Formatode
separado movimientos
4. No acepta o el señalado en el señalado en el parámetro tabla
General (por
Observaciones formato Simplificado
un guión "-".en caracter
ajustes del
"&"mes o campo 1. campo 1. 10
tipo de doc.)
AAAAMM00 que se registró "C" para el asiento
3. 01 <=1MM <= la operación.
2 de cierre 3del 4 5 6 7
12 2. ejercicio.
M- MYPE
01 4.20221000 1
Menor o igual Contribuyentes TRIBUTARIO 11/30/2022 6 E001
al periodo del Régimen
informado Especial de
5. Si el periodo Renta - RER:
es igual a Número
con fecha 30/11/2022
periodo se registra
correlativoeldel
total de las ventas del restaurante el rincon del asado,según boleta E001-001, con pago en
informado, mes
Patarashca:…........S/12.00
campo 35 es 12000
igual a '1' o '2'
Chuleta:…............S/25.00
o '0' 50000
6. Si periodo es
TOTAL 62000
menor a
periodo
informado,
entonces
campo 35 es
diferente a a '1'
las operaciones opten por y '88' o '30','34','35','36',
realizadas por anotar el b. campo 35 '37','55','56','87'
día y por importe total de = '2' o y '88' o
máquina las operaciones c. campo 6 = b. campo 35 1. Obligatorio
registradora, realizadas por '07', '08', '87', = '2' o excepto cuando
registrar el día y por '88' y campo 29 c. campo 6 = a. campo 6 =
número inicial máquina = '03', '12', '13', '07', '08', '87', '00','05','06','07','08','1
8
(2) 9
registradora, 10 y '36'
'14' 11 y campo
'88' 12
1','12','13','14','15','16' 13 14 15
Hasta 12 Hasta 12 Hasta 12
Tratándose del registrar el d. campo 13 29 = '03', '12', ,'18','19','23','26','28',' enteros y hasta enteros y hasta enteros y hasta
1. Solo se
IVAP, el usuario número final > 0.00 '13', '14' y '36' 30','34','35','36','37','5 2 decimales, sin 2 decimales, sin 2 decimales, sin
permite cuando
del servicio
Hasta 20 de (2).
Hasta
el tipo 20
de 1 e. campo 25 Hasta d. campo
15 13 5','56','87'
Hasta 100y '88' o comas de miles comas de miles comas de miles
pilado anotará 2. Se permite < 700.00 y > 0.00 Apellidos
b. campo y nombres,
35 = '2' o
documento = la
la
Si constancia consolidación
No campo
No 6 = '03' Noe. campo 25 denominación
No c. campo 6 =o '07', No No No
'00', '03','12',
de depósito por diaria de las y'12' < 700.00 y razón'87',
'08', social
'88' ydel
campo
No "13"
No y "87". No No
los retiros de Boletas de f. campo
Tipo de 9 campo
Número6de = '03' No
cliente.
29 = '03',
En'12',
caso de No
'13', No No
2. No se
bienes que Venta emitidas <> vacio. de yDocumento
Documento '12' de '14'
personas
y '36' naturales Valor facturado Base imponible Descuento de
registra nada
hubiere de manera en cuyos casos
Identidad del f. campo
Identidad del9 se d.
debe
campo
consignar
13 > de la de la operación la Base
en este campo
efectuado electrónica será
clienteopcional y <> vacio
cliente los datos en el
0.00 exportación gravada (4) Imponible
cuando el tipo
no se aceptara en cuyos casos siguiente e. campo orden:
25 <
Alfanumérico de documento Alfanumérico
Numérico Alfanumérico Texto Numérico Numérico Numérico
el valor 0 será opcional Apellidoypaterno,
700.00 campo 6 =
1. Obligatorio es <> '00',
2. Validar con 2. Aplicar Regla '03' apellido
y '12'materno y
2. Aplicar Regla '03','12', "13" y
parámetro tabla General (tipo y nombre f. campocompleto.
9 <> 1. Acepta
General (por "87".
2. nro. doc.) vacio negativos
tipo de doc.) 3. A partir del
8 1 de julio9 de 10 11 12 13 14 15
2016, para tipo
documento =
001 '03' se deberá 1 10885986 Jose Gutierres
registrar de
manera
detallada
cuando el
boleta E001-001, con pagomonto en efectivo,
total sea un total de 3000 platos al señor Jose Gutierres identificado don DNI 010885986, a un precio unitari
igual o mayor a
S/ 700.00.
16 17 18 19 20 21 22 23
Hasta 12 Hasta 12 Hasta 12 Hasta 12 Hasta 12 Hasta 12 Hasta 12 Hasta 12
enteros y hasta enteros y hasta enteros y hasta enteros y hasta enteros y hasta enteros y hasta enteros y hasta enteros y hasta
2 decimales, sin 2 decimales, sin 2 decimales, sin 2 decimales, sin 2 decimales, sin 2 decimales, sin 2 decimales, sin 2 decimales, sin
comas de miles comas de miles comas de miles comas de miles comas de miles comas de miles comas de miles comas de miles
Descuento del 1. Acepta
Impuesto
No Impuesto
No No No No No No negativos.
No
General a las General a las 2. Opcional,
No No No No No Base
No imponible No No
Ventas y/o Ventas y/o excepto cuando
Impuesto de la operación
Impuesto de Impuesto de Importe total de Importe total de Impuesto a las el campo 6 =
Selectivo al gravada con el
Promoción Promoción la operación la operación Ventas del '01', '03', '07',
Consumo, de Impuesto a las
Municipal Municipal exonerada inafecta 1. Obligatorio si 1. Obligatorio
Arroz Pilado si '08', '12', '87' o
ser el caso. Ventas del
campo 6 = '49' campo 6 = '49' '88' en cuyo
Numérico Numérico Numérico Numérico Numérico Arroz Pilado
Numérico
y campo 35 <> Numérico
y campo 35 <> Numérico
caso es
'2' '2' obligatorio, y el
1. Acepta 1. Acepta 1. Acepta 1. Acepta 1. Acepta 2. Acepta 2. Acepta valor por
negativos negativos negativos negativos negativos negativos negativos defecto es 0.00.
16 17 18 19 20 21 22 23

62,000.00 0.00

0885986, a un precio unitario de:


Fecha de
24 25 26 27 28
emisión del 29 30 31
Hasta 12 Hasta 12
enteros y hasta enteros y hasta comprobante
2 decimales, sin 2 decimales, sin 1 entero y 3 de pago o
comas de miles comas de miles 3 decimales 1.
10Obligatorio si 2
documento Número
Hasta 20de Hasta 20
Otros campo
original 6que
= '07'
se serie del Número del
conceptos,
No No No No o
No'08' o '87'
modifica (6)oo No comprobante
No comprobante
No
tributos y '88' y campo
documento de pago que se de pago que se
No
cargos que no No No No No
35 <> '2' al
referencial No
Tipo del No
modifica (6) o No
modifica (6) o
forman parte de Importe total del Código de la 3. Menor o igual
documento que comprobante Código de la Número de la
la base comprobante Moneda (Tabla Tipo de cambio al periodoel
sustenta de pago que se Dependencia DUA, de
imponible de pago 4) (5) informado
crédito fiscal modifica (6) Aduanera corresponder
1. Obligatorio si
1. Obligatorio si 4. Menor o igual
Numérico Numérico Alfanumérico Numérico DD/MM/AAAA campo
Numérico 6 = '07' Alfanumérico Alfanumérico
campo 26 al periodo 1. Obligatorio si 1. Obligatorio si
o '08' o '87' o
1. Validar con contiene dato señalado en el campo 6 = '07' campo 6 = '07'
'88' y campo 35
1. Acepta parámetro tabla 2. #.### campo 1. o '08' o '87' o o '08' o '87' o
<> '2'
negativos 4 3. Positivo '88' y campo 35 '88' y campo
2. Validar con
<> '2' 35 <> '2'
24 25 26 27 28 29 tabla
parametro 30 31
10
62,000.00 1
27) 3. Registrar '1'
correspondiente cuando la
Identificación a la fecha de operación
Estado que
1.
delUso
Contrato o vencimiento (ventas
identifica la
exclusivo para
del proyecto en (campo 5) debe gravadas,
oportunidad de
los Operadores
el caso de los ser igual al tipo exoneradas,
la anotación o
de las
Operadores de de cambio inafectas
indicacióny/osi
32 sociedades (campo
sociedades
las 33 3) 34 35
exportaciones)
ésta 36 al 70
irregulares, correspondiente corresponde al a
consorcios, joint a la fecha periodo,
alguna deasí las
ventures
12 u otras (campo
1 1) de la 1 como a las
situaciones
1 Hasta 200
formas de Estructura 1 Notas de en el
previstas
contratos
No de Tipo
No de 1.
NoConsignar Crédito
inciso
Si e)ydel
Débito No
colaboración Cambio, del "1" si el de
Indicador emitidas
artículo 8°endeella
No
empresarial, No
mismo
Error tipoperiodo,
1: No
comprobante
Comprobantes No
Resolución de No
periodo.
que no lleven caso contrario de pago fue
inconsistencia 4. Registrar '2'
Superintendenc
contabilidad se
en debe
el tipo de cancelado
canceladosconcon cuando el
ia N.° 286- Campos de
independiente. consignar
cambio "1". algún medios medio de
de pago documento
2009/SUNAT ha libre utilización.
En este caso, Esto se aplica pago sido inutilizado 1. En caso de
Texto
deberán Numérico
sólo al tipo de Numérico
establecido en Numérico
durante el Texto
no tener la
identificar cada comprobantes la tabla 1, caso periodo necesidad de
contrato o de pago 14 contrario no previamente a utilizarlos, no
proyecto. (tabla 10). consignar nada ser entregado, incluya ni la
emitido o información ni
32 33 34 durante35 su 36
los palotes.
emisión.
1 '8'
5. Registrar
cuando la
operación
(ventas
gravadas,
exoneradas,
inafectas y/o
exportaciones)
corresponde a
un periodo
anterior y NO
ha sido anotada
en dicho
periodo.
6. Registrar '9'
cuando la
operación
(ventas
gravadas,
exoneradas,
inafectas y/o
exportaciones)
corresponde a
un periodo
anterior y SI ha
sido anotada en
dicho periodo.
FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

NÚMERO CORRELATIVO DEL REGISTRO FECHA DE


O CÓDIGO ÚNICO DE LA OPERACIÓN LA OPERACIÓN

01 10/31/2022
02 11/30/2022
03 10/31/2022
04 10/31/2022
05 11/30/2022
06 10/31/2022
07 10/31/2022
09 11/30/2022
10 31/11/2022
11
COS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"

NOVIEMBRE 2022
10234572580
O RAZÓN SOCIAL: EL RINCÓN DEL ASADOS.A.C

DESCRIPCIÓN DE CUENTA CONTABLE ASOCIADA


LA OPERACIÓN CÓDIGO DENOMINACIÓN
SALDO INICIAL S/31.000
Pago de la BLT. E001-0001 4212 EMITIDAS
Pago por el servicio de energia electrica 6361 Energía eléctrica
Pago por el servicio de alquiler 635 Alquileres
Pago por la compra de carbon 4699 Otras cuentas por pagar
Pago del servicio de agua 6363 Agua
Por el pago de la compra de la parrilla BLT. E 4699 Otras cuentas por pagar
Por el pago de la compra de utencilios de coc 4699 Otras cuentas por pagar
Por el cobro de La BLt. E001-001 1212 Emitidas en cartera
Pago de planilla de remuneraciones 4111 Sueldos y salarios por pagar

TOTALES
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
31,000.00
11,770.70
150.00
1,250.00
449.00
20.00
800.00
533.00
62,000.00
8,863.36

94,420.00 22,416.06
DOCUMENTO DE TRASLADO, ENTRADAS
COMPROBANTE DE PAGO, DOCUMENTO
TIPO DE COSTO COSTO
INTERNO O SIMILAR
OPERACI CANTIDA UNITARIO TOTAL
FECHA TIPO SERIE NUMERO ÓN D (A) (B) C=(A*B)
10/31/2022 compra de tilaE001 0001 02 102 14 1428

11/14/2022 compra de tilE001 0001 030 102 14 1428

2856

DOCUMENTO DE TRASLADO, ENTRADAS


COMPROBANTE DE PAGO, DOCUMENTO
TIPO DE COSTO COSTO
INTERNO O SIMILAR
OPERACI CANTIDA UNITARIO TOTAL
FECHA TIPO SERIE NUMERO ÓN D (A) (B) C=(A*B)
B001
10/31/2022 compra de chu 0001 440 17 7480

11/14/2022 compra de chu B002 0053 440 17 7480

14960

DOCUMENTO DE TRASLADO, ENTRADAS


COMPROBANTE DE PAGO, DOCUMENTO
TIPO DE COSTO COSTO
INTERNO O SIMILAR
OPERACI CANTIDA UNITARIO TOTAL
FECHA TIPO SERIE NUMERO ÓN D (A) (B) C=(A*B)
10/31/2022 compra de paB001 0001 357 3 1071

11/14/2022 compra de pa B002 0053 357 3 1071

714 2142

DOCUMENTO DE TRASLADO, ENTRADAS


COMPROBANTE DE PAGO, DOCUMENTO
TIPO DE COSTO COSTO
INTERNO O SIMILAR
OPERACI CANTIDA UNITARIO TOTAL
FECHA TIPO SERIE NUMERO ÓN D (A) (B) C=(A*B)
10/31/2022 compra de to B001 0001 17 2 34

11/14/2022 compra de to B002 0053 17 2 34


TOTAL 34 68

DOCUMENTO DE TRASLADO, ENTRADAS


COMPROBANTE DE PAGO, DOCUMENTO
TIPO DE COSTO COSTO
INTERNO O SIMILAR
OPERACI CANTIDA UNITARIO TOTAL
FECHA TIPO SERIE NUMERO ÓN D (A) (B) C=(A*B)
10/31/2022 compra de aj B001 0001 16 8 128

11/14/2022 compra de aj B002 0053 16 8 128

TOTAL 32 256

DOCUMENTO DE TRASLADO, ENTRADAS


COMPROBANTE DE PAGO, DOCUMENTO
TIPO DE COSTO COSTO
INTERNO O SIMILAR
OPERACI CANTIDA UNITARIO TOTAL
FECHA TIPO SERIE NUMERO ÓN D (A) (B) C=(A*B)
10/31/2022 compra de le B001 0001 25 2 50

11/14/2022 compra de le B002 0053 25 2 50

TOTAL 50 100

ENTRADAS
25
TIPO DE COSTO COSTO
OPERACI CANTIDA UNITARIO TOTAL
FECHA TIPO SERIE NUMERO ÓN D (A) (B) C=(A*B)
10/31/2022 compra de aj B001 0001 3 12 36

11/14/2022 compra de aj B002 0053 3 12 36

TOTAL 6 72

DOCUMENTO DE TRASLADO, ENTRADAS


COMPROBANTE DE PAGO, DOCUMENTO
TIPO DE COSTO COSTO
INTERNO O SIMILAR
OPERACI CANTIDA UNITARIO TOTAL
FECHA TIPO SERIE NUMERO ÓN D (A) (B) C=(A*B)
10/31/2022 compra de ajiB001 0001 23.500 3 70.5
11/14/2022 compra de aji B002 0053 23.500 3 70.5

TOTAL 141

DOCUMENTO DE TRASLADO, ENTRADAS


COMPROBANTE DE PAGO, DOCUMENTO
TIPO DE COSTO COSTO
INTERNO O SIMILAR
OPERACI CANTIDA UNITARIO TOTAL
FECHA TIPO SERIE NUMERO ÓN D (A) (B) C=(A*B)
10/31/2022 compra de hojB001 0001 1004 0.50 502

11/14/2022 compra de hoj B002 0053 1004 0.50 502

TOTAL 1004

DOCUMENTO DE TRASLADO, ENTRADAS


COMPROBANTE DE PAGO, DOCUMENTO
TIPO DE COSTO COSTO
INTERNO O SIMILAR
OPERACI CANTIDA UNITARIO TOTAL
FECHA TIPO SERIE NUMERO ÓN D (A) (B) C=(A*B)
10/31/2022 compra de cebB001 0001 53 2.00 106

11/14/2022 compra de ceb B002 0053 53 2.00 106

TOTAL 212

DOCUMENTO DE TRASLADO, ENTRADAS


COMPROBANTE DE PAGO, DOCUMENTO
TIPO DE COSTO COSTO
INTERNO O SIMILAR
OPERACI CANTIDA UNITARIO TOTAL
FECHA TIPO SERIE NUMERO ÓN D (A) (B) C=(A*B)
10/31/2022 compra de pi B001 0001 603 0.10 60.3

11/14/2022 compra de pi B002 0053 603 0.10 60.3

TOTAL 120.6

DOCUMENTO DE TRASLADO, ENTRADAS


COMPROBANTE DE PAGO, DOCUMENTO
TIPO DE
INTERNO O SIMILAR
OPERACI
ÓN
DOCUMENTO DE TRASLADO,
COMPROBANTE DE PAGO, DOCUMENTO
TIPO DE COSTO COSTO
INTERNO O SIMILAR
OPERACI CANTIDA UNITARIO TOTAL
FECHA TIPO SERIE NUMERO ÓN D (A) (B) C=(A*B)
10/31/2022 compra de culB001 0001 12 6 72

11/14/2022 compra de cul B002 0053 12 6 72

TOTAL 144

DOCUMENTO DE TRASLADO, ENTRADAS


COMPROBANTE DE PAGO, DOCUMENTO
TIPO DE COSTO COSTO
INTERNO O SIMILAR
OPERACI CANTIDA UNITARIO TOTAL
FECHA TIPO SERIE NUMERO ÓN D (A) (B) C=(A*B)
10/31/2022 compra de aceB001 0001 23 10 230

11/14/2022 compra de ace B002 0053 23 10 230

TOTAL 460

DOCUMENTO DE TRASLADO, ENTRADAS


COMPROBANTE DE PAGO, DOCUMENTO
TIPO DE COSTO COSTO
INTERNO O SIMILAR
OPERACI CANTIDA UNITARIO TOTAL
FECHA TIPO SERIE NUMERO ÓN D (A) (B) C=(A*B)
10/31/2022 compra de salB001 0001 16.0 1.5 24

11/14/2022 compra de sal B002 0053 16.0 1.5 24

TOTAL 48

DOCUMENTO DE TRASLADO, ENTRADAS


COMPROBANTE DE PAGO, DOCUMENTO
TIPO DE COSTO COSTO
INTERNO O SIMILAR
OPERACI CANTIDA UNITARIO TOTAL
FECHA TIPO SERIE NUMERO ÓN D (A) (B) C=(A*B)
10/31/2022 compra de coB001 0001 706 0.10 70.6

11/14/2022 compra de co B002 0053 706 0.10 70.6

TOTAL 141.2
DOCUMENTO DE TRASLADO, ENTRADAS
COMPROBANTE DE PAGO, DOCUMENTO
TIPO DE COSTO COSTO
INTERNO O SIMILAR
OPERACI CANTIDA UNITARIO TOTAL
FECHA TIPO SERIE NUMERO ÓN D (A) (B) C=(A*B)
10/31/2022 compra de ajiB001 0001 8 18 144

11/14/2022 compra de aji B002 0053 8 18 144

TOTAL 288

DOCUMENTO DE TRASLADO, ENTRADAS


COMPROBANTE DE PAGO, DOCUMENTO
TIPO DE COSTO COSTO
INTERNO O SIMILAR
OPERACI CANTIDA UNITARIO TOTAL
FECHA TIPO SERIE NUMERO ÓN D (A) (B) C=(A*B)
10/31/2022 compra de ajiB001 0001 6 7 42

11/14/2022 compra de aji B002 0053 6 7 42

TOTAL 84

DOCUMENTO DE TRASLADO, ENTRADAS


COMPROBANTE DE PAGO, DOCUMENTO
TIPO DE COSTO COSTO
INTERNO O SIMILAR
OPERACI CANTIDA UNITARIO TOTAL
FECHA TIPO SERIE NUMERO ÓN D (A) (B) C=(A*B)
10/31/2022 compra de pl B001 0001 2003 0.2 400.6

11/14/2022 compra de pl B002 0053 2003 0.2 400.6

TOTAL 801.2

DOCUMENTO DE TRASLADO, ENTRADAS


COMPROBANTE DE PAGO, DOCUMENTO
TIPO DE COSTO COSTO
INTERNO O SIMILAR
OPERACI CANTIDA UNITARIO TOTAL
FECHA TIPO SERIE NUMERO ÓN D (A) (B) C=(A*B)
10/31/2022 compra de li B001 0001 23 6 138

11/14/2022 compra de li B002 0053 23 6 138


TOTAL 276
SALIDAS SALDO FINAL
COSTO COSTO COSTO COSTO
CANTIDA UNITARIO TOTAL CANTIDA UNITARIO TOTAL
D (D) E= B F= D*E D G=A-D H=B I=G*H
102 14 1428 Compras 2856
100 14 1400 2 0 inv final 56
0 costo ven 2800
104 14
100 14 1400
4 14 56
2800 56

SALIDAS SALDO FINAL


COSTO COSTO COSTO COSTO
CANTIDA UNITARIO TOTAL CANTIDA UNITARIO TOTAL
D (D) E= B F= D*E D G=A-D H=B I=G*H
440 17 7480 Compras 14960
437 17 7429 inv final 102
3 17 51 costo ven 14858
443
437 17 7429
6 17 102
14858 102

SALIDAS SALDO FINAL


COSTO COSTO COSTO COSTO
CANTIDA UNITARIO TOTAL CANTIDA UNITARIO TOTAL
D (D) E= B F= D*E D G=A-D H=B I=G*H
357 3 1071
353 3 1059 compras 2142
4 3 12 inv final 24
361 costo de vent 2118
353 3 1059
8 3 24
706 2118 730 24

SALIDAS SALDO FINAL


COSTO COSTO COSTO COSTO
CANTIDA UNITARIO TOTAL CANTIDA UNITARIO TOTAL
D (D) E= B F= D*E D G=A-D H=B I=G*H
17 2 34 compras 68
15 2 30 inv inicial 8
2 2 4 costo de vent 60
19
15 2 30
4 2 8
30 60 42 8

SALIDAS SALDO FINAL


COSTO COSTO COSTO COSTO
CANTIDA UNITARIO TOTAL CANTIDA UNITARIO TOTAL
D (D) E= B F= D*E D G=A-D H=B I=G*H
16 8 128 compras 256
13 8 104 inv final 48
3 8 24 costo de vent 208
19
13 8 104
6 8 48
26 208 44 48

SALIDAS SALDO FINAL


COSTO COSTO COSTO COSTO
CANTIDA UNITARIO TOTAL CANTIDA UNITARIO TOTAL
D (D) E= B F= D*E D G=A-D H=B I=G*H compras 100
25 2 50 inv final 8
23 2 46 costo de vent 92
2 2 4
27

23 2 46
4 2 8
46 92 8

SALIDAS SALDO FINAL


COSTO COSTO COSTO COSTO
CANTIDA UNITARIO TOTAL CANTIDA UNITARIO TOTAL compras 72
D (D) E= B F= D*E D G=A-D H=B I=G*H inv final 48
3 12 36 costo de vent 24
1 12 12
2 12 24
5
1 12 12
4 12 48
2 24 48

SALIDAS SALDO FINAL


COSTO COSTO COSTO COSTO
CANTIDA UNITARIO TOTAL CANTIDA UNITARIO TOTAL compras 141
D (D) E= B F= D*E D G=A-D H=B I=G*H inv final 12
23.500 3.000 70.500 costo de vent 129
21.500 3 64.5
2.000 3 6
25.500
21.500 3 64.5
4.000 3 12
129 12

SALIDAS SALDO FINAL


COSTO COSTO COSTO COSTO
CANTIDA UNITARIO TOTAL CANTIDA UNITARIO TOTAL
D (D) E= B F= D*E D G=A-D H=B I=G*H compras 1004
1004 1 502 inv final 4
1000 0.50 500 costo de vent 1000
4 0.50 2
1008
1000 0.50 500
8 0.50 4
1000 4

SALIDAS SALDO FINAL


COSTO COSTO COSTO COSTO
CANTIDA UNITARIO TOTAL CANTIDA UNITARIO TOTAL
D (D) E= B F= D*E D G=A-D H=B I=G*H compras 212
53 2 106 inv final 12
50.0 2.00 100 costo de vent 200
3 2 6
56.0
50.0 2.00 100
6 2 12
200 12

SALIDAS SALDO FINAL


COSTO COSTO COSTO COSTO
CANTIDA UNITARIO TOTAL CANTIDA UNITARIO TOTAL
D (D) E= B F= D*E D G=A-D H=B I=G*H
603 0.10 60 compras 120.6
600.0 0.1 60 inv final 0.6
3 0.1 0.3 costo de vent 120
606
600.0 0.1 60
6 0.1 0.6
120 0.6

SALIDAS SALDO FINAL


COSTO COSTO COSTO COSTO
CANTIDA UNITARIO TOTAL CANTIDA UNITARIO TOTAL
D (D) E= B F= D*E D G=A-D H=B I=G*H
12 6 72 compras 144
10 6 60 inv final 24
2 6 12 costo de vent 120
14
10 6 60
4 6 24
120 24

SALIDAS SALDO FINAL


COSTO COSTO COSTO COSTO
CANTIDA UNITARIO TOTAL CANTIDA UNITARIO TOTAL
D (D) E= B F= D*E D G=A-D H=B I=G*H
23 10 230 compras 460
20 10 200 inv final 60
3 10 30 costo de vent 400
26
20 10 200
6 10 60
400 60

SALIDAS SALDO FINAL


COSTO COSTO COSTO COSTO
CANTIDA UNITARIO TOTAL CANTIDA UNITARIO TOTAL
D (D) E= B F= D*E D G=A-D H=B I=G*H
16.0 1.5 24.0 compras 48
14 1.5 21 inv final 6
2 1.5 3 costo de vent 42
18
14 1.5 21
4 1.5 6
42 6

SALIDAS SALDO FINAL


COSTO COSTO COSTO COSTO
CANTIDA UNITARIO TOTAL CANTIDA UNITARIO TOTAL
D (D) E= B F= D*E D G=A-D H=B I=G*H compras 141.2
706.0 0.1 70.6 inv final 0.4
704 0.1 70.4 costo de vent 140.8
2 0.1 0.2
708
704 0.1 70.4
4 0.1 0.4
140.8 0.4
SALIDAS SALDO FINAL
COSTO COSTO COSTO COSTO
CANTIDA UNITARIO TOTAL CANTIDA UNITARIO TOTAL
D (D) E= B F= D*E D G=A-D H=B I=G*H
8 18 144 compras 288
5 18 90 inv final 24
3 18 54 costo de vent 264
11
5 18 90
6 18 24
180 24

SALIDAS SALDO FINAL


COSTO COSTO COSTO COSTO
CANTIDA UNITARIO TOTAL CANTIDA UNITARIO TOTAL
D (D) E= B F= D*E D G=A-D H=B I=G*H
6 7 42
4 7 28 compras 84
2 7 14 inv final 28
8 costo de vent 56
4 7 28
4 7 28
56 28

SALIDAS SALDO FINAL


COSTO COSTO COSTO COSTO
CANTIDA UNITARIO TOTAL CANTIDA UNITARIO TOTAL
D (D) E= B F= D*E D G=A-D H=B I=G*H
2003 0.2 400.6 compras 801.2
2000 0.2 400 inv final 1.2
3 0.2 0.6 costo de vent 800
2006
2000 0.2 400
6 0.2 1.2
800 1.2

SALIDAS SALDO FINAL


COSTO COSTO COSTO COSTO
CANTIDA UNITARIO TOTAL CANTIDA UNITARIO TOTAL
D (D) E= B F= D*E D G=A-D H=B I=G*H
23 6 138 compras 276
20 6 120 inv final 36
3 6 18 costo de vent 240
26
20 6 120
6 6 36
240 36
PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL 2019
Resolución CNC 002-2019-EF/30
Contenido Digital - Vigente
del Catálogo Profesional delalNuevo
01.01.2020
PCGE
CÓDIGO DESCRIPCIÓN DE LA CUENTA
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
101 Caja
102 Fondos fijos
103 Efectivo y cheques en tránsito
1031 Efectivo en tránsito
1032 Cheques en tránsito
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 Cuentas corrientes operativas
1042 Cuentas corrientes para fines específicos
105 Otros equivalentes de efectivo
1051 Otro equivalentes de efectivo
106 Depósitos en instituciones financieras
1061 Depósitos de ahorro
1062 Depósitos a plazo
107 Fondos sujetos a restricción
1071 Fondos en garantía
1072 Fondos retenidos por mandato de la autoridad
1073 Otros fondos sujetos a restricción
11 INVERSIONES FINANCIERAS
111 Inver.mantenidas para negociación
1111 Valores emitidos o garantizados por el Estado
11111 Costo
11112 Valor Razonable
1112 Valores emitidos por el sistema Financiero
11121 Costo
11122 Valor Razonable
1113 Valores emitidos por entidades
11131 Costo
11132 Valor Razonable
1114 Otros títulos repres. de deuda
11141 Costo
11142 Valor Razonable
1115 Participaciones en entidades
11151 Costo
11152 Valor Razonable
112 Otras inversiones financieras
1121 Otras inversiones financieras
11211 Costo
11212 Valor Razonable
113 Activos finan. Acuerdo compra
1131 Inv.mant.negoc.Acuerdo compra
11311 Costo
11312 Valor Razonable
1132 Otras inversiones financieras
11321 Costo
11322 Valor Razonable
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
1211 No emitidas
1212 Emitidas en cartera
1213 En cobranza
1214 En descuento
122 Anticipos de clientes
123 Letras por cobrar
1232 En cartera
1233 En cobranza
1234 En descuento
13 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – RELACIONADAS
131 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
1311 No emitidas
1312 En cartera
1313 En cobranza
1314 En descuento
132 Anticipos recibidos
1321 Anticipos recibidos
133 Letras por cobrar
1331 En cartera
1332 En cobranza
1333 En descuento
14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS) y DIRECTORES
141 Personal
1411 Préstamos
1412 Adelanto de remuneracio.
1413 Entregas a rendir cuenta
1419 Otras ctas por cob. al pers.
142 Accionistas (o socios)
1421 Suscripciones por cobrar a socios o accionistas
1422 Préstamos
143 Directores
1431 Préstamos
1432 Adelanto de dietas
1433 Entregas a rendir cuenta
149 Diversas
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – TERCEROS
161 Préstamos
1611 Con garantía
1612 Sin garantía
162 Reclamaciones a terceros
1621 Compañías aseguradoras
1622 Transportadoras
1623 Servicios públicos
1624 Tributos
1629 Otras
163 Intereses, regalías y dividendos
1631 Intereses
1632 Regalías
1633 Dividendos
164 Depósitos otorgados en garantía
1641 Préstamos de instituciones financieras
1642 Préstamos de instituciones no financieras
1643 Depósitos en garantía por alquileres
1649 Otros depósitos en garantía
165 Venta de activo inmovilizado
1651 Inversión mobiliaria
1652 Propiedades de inversión
1653 Propiedad, planta y equipo
1654 Intangibles
1655 Activos biológicos
1659 Otros activos inmovilizados
166 Activos por instrumentos financieros
1661 Instrumentos financieros primarios
16611 Costo
16612 Valor razonable
1662 Instrumentos financieros derivados
16621 Costo
16622 Valor razonable
167 Tributos por acreditar
1671 Pagos a cuenta del impuesto a la renta
1672 Pagos a cuenta de ITAN
1673 IGV por acreditar en compras
1674 IGV por acreditar no domiciliados
1675 Obras por impuestos
169 Otras cuentas por cobrar diversas
1691 Entregas a rendir cuenta a terceros
1699 Otras cuentas por cobrar diversas
17 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – RELACIONADAS
171 Préstamos
1711 Con garantía
1712 Sin garantía
173 Intereses, regalías y dividendos
1731 Intereses
1732 Regalías
1733 Dividendos
174 Depósitos otorgados en garantía
1741 Préstamos de instituciones financieras
1742 Préstamos de instituciones no financieras
1743 Depósitos en garantía por alquileres
1749 Otros depósitos en garantía
175 Venta de activo inmovilizado
1751 Inversión mobiliaria
1752 Propiedades de inversión
1753 Propiedad, planta y equipo
1754 Intangibles
1755 Activos biológicos
1759 Otros activos inmovilizados
176 Activos por instrumentos financieros
1761 Instrumentos financieros primarios
17611 Costo
17612 Valor razonable
1762 Instrumentos financieros derivados
17621 Costo
17622 Valor razonable
179 Otras cuentas por cobrar diversas
18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
181 Costos financieros
182 Seguros
183 Alquileres
184 Primas pagadas por opciones
185 Mantenimiento de activos inmovilizados
189 Otros gastos contratados por anticipado
19 ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
191 Cuentas por cobrar comerciales – Terceros
1911 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
1913 Letras por cobrar
192 Cuentas por cobrar comerciales – Relacionadas
1921 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
1923 Letras por cobrar
193 Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios) y directores
1931 Personal
1932 Accionistas (o socios)
1933 Directores
1939 Diversas
194 Cuentas por cobrar diversas – Terceros
1941 Préstamos
1942 Reclamaciones a terceros
1943 Intereses, regalías y dividendos
1944 Depósitos otorgados en garantía
1945 Venta de activo inmovilizado
1946 Activos por instrumentos financieros
1949 Otras cuentas por cobrar diversas
195 Cuentas por cobrar diversas – Relacionadas
1951 Préstamos
1953 Intereses, regalías y dividendos
1954 Depósitos otorgados en garantía
1955 Venta de activo inmovilizado
1956 Activos por instrumentos financieros
1959 Otras cuentas por cobrar diversas
20 MERCADERÍAS
201 Mercaderías
2011 Mercaderías
20111 Costo
20114 Valor razonable
21 PRODUCTOS TERMINADOS
211 Productos terminados
2111 Productos terminados
21111 Costo
21113 Costo de financiación
21114 Valor razonable
215 Inventario de servicios terminados
2151 Servicios terminados
21511 Costo
22 SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS
221 Subproductos
222 Desechos y desperdicios
23 PRODUCTOS EN PROCESO
231 Productos en proceso
2311 Productos en proceso
23111 Costo
23113 Costo de financiación
235 Inventario de servicios en proceso
2351 Servicios en proceso
23511 Costo
24 MATERIAS PRIMAS
241 Materias primas
2411 Materias primas
24111 Costo
24114 Valor razonable
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
251 Materiales auxiliares
252 Suministros
2521 Combustibles
2522 Lubricantes
2523 Energía
2524 Otros suministros
253 Repuestos
26 ENVASES Y EMBALAJES
261 Envases
262 Embalajes
27 ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
271 Propiedades de inversión
2711 Terrenos
27111 Costo
27112 Revaluación
27114 Valor razonable
2712 Edificaciones
27121 Costo
27122 Revaluación
27123 Costos de financiación
27124 Valor razonable
272 Propiedad, planta y equipo
2720 Planta productora en producción
27201 Costo
27202 Revaluación
27203 Costo de financiación
27204 Valor razonable
2721 Planta productora en desarrollo
27211 Costo
27212 Revaluación
27213 Costo de financiación
27214 Valor razonable
2722 Terrenos
27221 Costo
27222 Revaluación
2723 Edificaciones
27231 Costo
27232 Revaluación
27233 Costo de financiación
2724 Maquinarias y equipos de explotación
27241 Costo
27242 Revaluación
27243 Costo de financiación
2725 Unidades de transporte
27251 Costo
27252 Revaluación
2726 Muebles y enseres
27261 Costo
27262 Revaluación
2727 Equipos diversos
27271 Costo
27272 Revaluación
2728 Herramientas y unidades de reemplazo
27281 Costo
27282 Revaluación
272 Obras en curso
27291 Costo
27292 Revaluación
273 Intangibles
2731 Concesiones, licencias y derechos
27311 Costo
27312 Revaluación
2732 Patentes y propiedad industrial
27321 Costo
27322 Revaluación
2733 Programas de computadora (software)
27331 Costo
27332 Revaluación
2734 Costos de exploración y desarrollo
27341 Costo
27342 Revaluación
2735 Fórmulas, diseño y prototipos
27351 Costo
27352 Revaluación
2739 Otros activos intangibles
27391 Costo
27392 Revaluación
274 Activos biológicos
2741 Activos biológicos en producción
27411 Costo
27413 Costos de financiación
27414 Valor razonable
2742 Activos biológicos en desarrollo
27421 Costo
27423 Costos de financiación
27424 Valor razonable
275 Depreciación acumulada – Propiedades de inversión
2752 Edificaciones
27521 Costo
27522 Revaluación
27523 Costo de financiación
276 Depreciación acumulada – Propiedad, planta y equipo
2760 Planta productora en producción
27601 Costo
27602 Revaluación
27603 Costo de financiación
27604 Valor razonable
2762 Edificaciones
27621 Costo
27622 Revaluación
27623 Costo de financiación
2763 Maquinarias y equipo de explotación
27631 Costo
27632 Revaluación
27633 Costo de financiación
2764 Unidades de transporte
27641 Costo
27642 Revaluación
2765 Muebles y enseres
27651 Costo
27652 Revaluación
2766 Equipos diversos
27661 Costo
27662 Revaluación
2767 Herramientas y unidades de reemplazo
27671 Costo
27672 Revaluación
277 Amortización acumulada – Intangibles
2771 Concesiones, licencias y derechos
27711 Costo
27712 Revaluación
2772 Patentes y propiedad industrial
27721 Costo
27722 Revaluación
2773 Programas de computadora (software)
27731 Costo
27732 Revaluación
2774 Costos de exploración y desarrollo
27741 Costo
27742 Revaluación
2775 Fórmulas, diseños y prototipos
27751 Costo
27752 Revaluación
2779 Otros activos intangibles
27791 Costo
27792 Revaluación
278 Depreciación acumulada – Activos biológicos
2781 Activos biológicos en producción
27811 Costo
27813 Costo de financiación
2782 Activos biológicos en desarrollo
27821 Costo
27823 Costo de financiación
279 Desvalorización acumulada
2791 Propiedad de inversión
27910 Planta productora en producción
27911 Planta productora en desarrollo
27912 Terrenos
27913 Edificaciones
2793 Propiedad, planta y equipo
27930 Plantas productoras en producción
27931 Planta productora en desarrollo
27932 Terrenos
27933 Edificaciones
27934 Maquinarias y equipos de explotación
27935 Unidades de transporte
27936 Muebles y enseres
27937 Equipos diversos
27938 Herramientas y unidades de reemplazo
2794 Intangibles
27941 Concesiones, licencias y derechos
27942 Patentes y propiedad industrial
27943 Programas de computadora (software)
27944 Costos de exploración y desarrollo
27945 Fórmulas, diseños y prototipos
27949 Otros activos intangibles
2795 Activos biológicos
27951 Activos biológicos en producción
27952 Activos biológicos en desarrollo
28 INVENTARIOS POR RECIBIR
281 Mercaderías
284 Materias primas
285 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
286 Envases y embalajes
29 DESVALORIZACIÓN DE INVENTARIOS
291 Mercaderías
2911 Mercaderías
29111 Costo
292 Productos terminados
2921 Productos terminados
29211 Costo
29213 Costo de financiación
2925 Inventario de servicios terminados
29251 Costo
293 Subproductos, desechos y desperdicios
2931 Subproductos
2932 Desechos y desperdicios
294 Productos en proceso
2941 Productos en proceso
29411 Costo
29413 Costo de financiación
2945 Inventario de servicios en proceso
295 Materias primas
2951 Materias primas
29511 Costo
296 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
2961 Materiales auxiliares
2962 Suministros
2963 Repuestos
297 Envases y embalajes
2971 Envases
2972 Embalajes
298 Existencias por recibir
2981 Mercaderías
2982 Materias primas
2983 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
2984 Envases y embalajes
30 INVERSIONES MOBILIARIAS
301 Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
3011 Instrumentos financieros representativos de deuda
30111 Costo
30114 Valor razonable
302 Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial
3021 Certificados de suscripción preferente
3022 Acciones representativas de capital social – Comunes
30221 Costo
30224 Valor razonable
30225 Participación patrimonial
3023 Acciones representativas de capital social – Preferentes
30231 Costo
30234 Valor razonable
30235 Participación patrimonial
3024 Acciones de inversión
30241 Costo
30244 Valor razonable
30245 Participación patrimonial
3028 Otros títulos representativos de patrimonio
30281 Costo
30284 Valor razonable
30285 Participación patrimonial
303 Certificados de participación en fondos - Cuotas
3031 Fondos de inversión
30311 Costo
30314 Valor razonable
3032 Fondos mutuos
30321 Costo
30324 Valor razonable
304 Participaciones en acuerdos conjuntos
3041 Operaciones conjuntas
30411 Costo
30414 Valor razonable
30415 Participación patrimonial
3042 Negocios conjuntos
30421 Costo
30424 Valor razonable
30425 Participación patrimonial
308 Inversiones mobiliarias – Acuerdos de compra
3081 Instrumentos financieros representativos de deuda – Acuerdo de compra
30811 Costo
30814 Valor razonable
3082 Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial – Acuerdo de compra
30821 Costo
30824 Valor razonable
31 PROPIEDADES DE INVERSIÓN
311 Terrenos
3111 Urbanos
31111 Costo
31112 Revaluación
31114 Valor razonable
3112 Rurales
31121 Costo
31122 Revaluación
31124 Valor razonable
312 Edificaciones
3121 Edificaciones
31211 Costo
31212 Revaluación
31213 Costos de financiación
31214 Valor razonable
313 Construcciones en curso
3131 Edificaciones
31311 Costo
31312 Revaluación
31313 Costos de financiación
31314 Valor razonable
32 ACTIVOS POR DERECHO DE USO
321 Propiedades de inversión - Arrendamiento financiero
3211 Terrenos
32111 Costo
32112 Revaluación
32114 Valor razonable
3212 Edificaciones
32121 Costo
32122 Revaluación
32123 Costo de financiación
32124 Valor razonable
322 Propiedad, planta y equipo - Arrendamiento financiero
3220 Planta productora en producción
32201 Costo
32202 Revaluación
32203 Costo de financiación
3221 Planta productora en desarrollo
32211 Costo
32212 Revaluación
32213 Costo de financiación
3222 Terrenos
32221 Costo
32222 Revaluación
3223 Edificaciones
32231 Costo
32232 Revaluación
32233 Costo de financiación
3224 Maquinaria y equipo de explotación
32241 Costo
32242 Revaluación
32243 Costo de financiación
3225 Unidadesdetransporte
32251 Costo
32252 Revaluación
3226 Muebles y enseres
32261 Costo
32262 Revaluación
3227 Equipos diversos
32271 Costo
32272 Revaluación
3228 Herramientas y unidades de reemplazo
32281 Costo
32282 Revaluación
323 Propieda, planta y equipo-Arrendamiento operativo
3230 Planta productora en producción
32301 Costo
32302 Revaluación
3232 Terrenos
32321 Costo
3233 Edificaciones
32331 Costo
32332 Revaluación
3234 Maquinaria y equipode explotación
32341 Costo
32342 Revaluación
3235 Unidades de transporte
32351 Costo
32352 Revaluación
3236 Equipos diversos
32361 Costo
32362 Revaluación
33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
330 Planta productora
3301 Planta productora en producción
33011 Costo
33012 Revaluación
33013 Costo de financiación
33014 Valor razonable
3302 Planta productora en desarrollo
33021 Costo
33022 Revaluación
33023 Costo de financiación
33024 Valor razonable
331 Terrenos
3311 Terrenos
33111 Costo
33112 Revaluación
332 Edificaciones
3321 Edificaciones
33211 Costo
33212 Revaluación
33213 Costo de financiación
3324 Instalaciones
33241 Costo
33242 Revaluación
33243 Costo de financiación
3325 Mejoras en locales arrendados.
33251 Costo
33252 Revaluación
33253 Costo de Financiación
333 Maquinaria y equipo de explotación
3331 Maquinaria y equipo de explotación
33311 Costo
33312 Revaluación
33313 Costo de financiación
334 Unidades de transporte
3341 Vehículos motorizados
33411 Costo
33412 Revaluación
3342 Vehículos no motorizados
33421 Costo
33422 Revaluación
335 Muebles y enseres
3351 Muebles
33511 Costo
33512 Revaluación
3352 Enseres
33521 Costo
33522 Revaluación
336 Equipos diversos
3361 Equipo para procesamiento de información
33611 Costo
33612 Revaluación
3362 Equipo de comunicación
33621 Costo
33622 Revaluación
3363 Equipo de seguridad
33631 Costo
33632 Revaluación
3364 Equipo de medio ambiente
33641 Costo
33642 Revaluación
3369 Otros equipos
33691 Costo
33692 Revaluación
337 Herramientas y unidades de reemplazo
3371 Herramientas
33711 Costo
33712 Revaluación
3372 Unidades de reemplazo
33721 Costo
33722 Revaluación
338 Unidades por recibir
3381 Maquinaria y equipo de explotación
3382 Equipo de transporte
3383 Muebles y enseres
3386 Equipos diversos
3387 Herramientas y unidades de reemplazo
339 Obras en curso
3391 Adecuación de terrenos
3392 Edificaciones en curso
33921 Costo
33922 Costo de financiación
3393 Maquinaria en montaje
33931 Costo
33932 Costo de financiación
34 INTANGIBLES
341 Concesiones, licencias y otros derechos
3411 Derechos por concesiones
34111 Costo
34112 Revaluación
3412 Licencias
34121 Costo
34122 Revaluación
3419 Otros derechos
34191 Costo
34192 Revaluación
342 Patentes y propiedad industrial
3421 Patente
34211 Costo
34212 Revaluación
3422 Marcas
34221 Costo
34222 Revaluación
343 Programas de computadora (software)
3431 Aplicaciones informáticas
34311 Costo
34312 Revaluación
344 Costos de exploración y desarrollo
3441 Costos de exploración
34411 Costo
34412 Revaluación
34413 Costo de financiación
3442 Costos de desarrollo
34421 Costo
34422 Revaluación
34423 Costo de financiación
345 Fórmulas, diseños y prototipos
3451 Fórmulas
34511 Costo
34512 Revaluación
3452 Diseños y prototipos
34521 Costo
34522 Revaluación
347 Plusvalía mercantil
3471 Plusvalía mercantil
349 Otros activos intangibles
3491 Otros activos intangibles
34911 Costo
34912 Revaluación
35 ACTIVOS BIOLÓGICOS
351 Activos biológicos en producción
3511 De origen animal
35111 Costo
35113 Costo de financiación
35114 Valor razonable
3512 De origen vegetal
35121 Costo
35123 Costo de financiación
35124 Valor razonable
352 Activos biológicos en desarrollo
3521 De origen animal
35211 Costo
35213 Costo de financiación
35214 Valor razonable
3522 De origen vegetal
35221 Costo
35223 Costo de financiación
35224 Valor razonable
36 DESVALORIZACIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO
361 Desvalorización de propiedades de inversión
3611 Terrenos
36111 Costo
36112 Revaluación
3612 Edificaciones
36121 Costo
36122 Revaluación
36123 Costo de financiación
3613 Construcciones en curso - edificaciones
36131 Costo
36132 Revaluación
36133 Costo de financiación
362 Desvalorización de propiedades de inversión - Arrendamiento financiero
3621 Terrenos
36211 Costo
36212 Revaluación
3622 Edificaciones
36221 Costo
36222 Revaluación
36223 Costo de financiación
363 Desvalorización de propiedad, planta y equipo - Arrendamiento financiero
3631 Terrenos
36311 Costo
36312 Revaluación
3632 Edificaciones
36321 Costo
36322 Revaluación
36323 Costo de financiación
3633 Maquinaria y equipo de explotación
36331 Costo
36332 Revaluación
36333 Costo de financiación
3634 Unidades de transporte
36341 Costo
36342 Revaluación
3635 Muebles y enseres
36351 Costo
36352 Revaluación
3636 Equipos diversos
36361 Costo
36362 Revaluación
364 Desvalorización de propiedad, planta y equipo
3640 Planta productora en producción
36401 Costo
36402 Planta productora en producción - Revaluación
36403 Planta productora en producción - Costo de financiación
33404 Planta productora en producción - Valor razonable
36405 Planta productora en desarrollo - Costo
36406 Planta productora en desarrollo - Revaluación
36407 Planta productora en desarrollo - Costo de financiación
36408 Planta productora en desarrollo - Valor razonable
3641 Terrenos
36411 Costo
36412 Revaluación
3642 Edificaciones
36421 Edificaciones - Costo
36422 Edificaciones - Revaluación
36423 Edificaciones - Costo de financiación
36424 Instalaciones - Costo
36425 Instalaciones - Revaluación
36426 Instalaciones - Costo de financiación
36427 Mejoras en locales arrendados - Costo
36428 Mejoras en locales arrendados - Revaluación
36429 Mejoras en locales arrendados - Costo de financiación
3643 Maquinaria y equipo de explotación
36431 Costo
36432 Revaluación
36433 Costo de financiación
3644 Unidades de transporte
36441 Costo
36442 Revaluación
3645 Muebles y enseres
36451 Costo
36452 Revaluación
3646 Equipos Diversos
36461 Costo
36462 Revaluación
3647 Herramientas y unidades de reemplazo
36471 Herramientas - Costo
38472 Herramientas - Revaluación
38473 Unidades de reemplazo - costo
38474 Unidades de reemplazo - Revaluación
3649 Obras en curso
36491 Costo
36492 Revaluación
365 Descalorización de intangibles
3651 Concesiones, licencias y otros derechos
36511 Costo
36512 Revaluación
3652 Patentes y propiedad industrial
36521 Costo
36522 Revaluación
3653 Programas de computadora (software)
36531 Costo
36532 Revaluación
3654 Costos de exploración y desarrollo
36541 Costo
36542 Revaluación
36543 Costo de financiación
3655 Fórmulas, diseños y prototipos
36551 Costo
36552 Revaluación
3657 Plusvalía mercantil
3659 Otros activos intangibles
36591 Costo
36592 Revaluación
366 Desvalorización de activos biológicos
3661 Activos biológicos en producción
36611 Costo
36613 Costo de financiación
3662 Activos biológicos en desarrollo
36621 Costo
36622 Costo de financiación
367 Desvalorización de inversiones mobiliarias
3671 Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
36711 Costo
3672 Inversiones financieras representativas de derecho patrimonial
36721 Costo
3673 Otras inversiones financieras
36731 Costo
37 ACTIVO DIFERIDO
371 Impuesto a la renta diferido
3711 Impuesto a la renta diferido – Patrimonio
3712 Impuesto a la renta diferido – Resultados
372 Participaciones de los trabajadores diferidas
3721 Participaciones de los trabajadores diferidas – Patrimonio
3722 Participaciones de los trabajadores diferidas – Resultados
373 Intereses diferidos
3731 Intereses no devengados en transacciones con terceros
3732 Intereses no devengados en medición a valor descontado
38 OTROS ACTIVOS
381 Bienes de arte y cultura
3811 Obras de arte
3812 Biblioteca
3813 Otros
382 Diversos
3821 Monedas y joyas
3822 Bienes entregados en comodato
3823 Bienes recibidos en pago (adjudicados y realizables)
3829 Otros
39 DEPRECIACIÓN y AMORTIZACIÓN ACUMULADOS
391 Depreciación acumulada propiedades de inversión
3911 Edificaciones
39111 Costo
39112 Revaluación
39113 Costo de financiación
392 Depreciación acumulada propiedades de inversión - Arrendamiento financiero
3921 Edificaciones
39211 Costo
39212 Revaluación
39213 Costo de financiación
393 Depreciación acumulada propiedad, planta y equipo - Arrendamiento financiero
3932 Edificaciones
39321 Costo
39322 Revaluación
39323 Costo de financiación
3933 Maquinarias y equipos de explotación
39331 Costo
39332 Revaluación
39333 Costo de financiación
3934 Unidades de transporte
39341 Costo
39342 Revaluación
3935 Muebles y enseres
39351 Costo
38352 Revaluación
3936 Equipos diversos
39361 Costo
39362 Revaluación
394 Depreciación acumulada - Arrendamiento operativo
3941 Activos por derecho de uso - arrendamiento operativo
39410 Plantas productoras
39411 Terrenos
39412 Edificaciones
39413 Maquinarias y equipos de explotación
39414 Unidades de transporte
39415 Equipos diversos
395 Depreciación acumulada de propiedad, planta y equipo
3952 Depreciación acumulada - Costo
39520 Plantas productoras
39521 Edificaciones
39522 Instalaciones
39523 Mejoras en locales arrendados
39524 Maquinarias y equipos de explotación
39525 Unidades de transporte
39526 Muebles y enseres
39527 Equipos diversos
39528 Herramientas
39529 Unidades de reemplazo
3953 Propiedad, planta y equipo - Revaluación
39530 Plantas productoras
39531 Edificaciones
39532 Instalaciones
39533 Mejoras en locales arrendados
39534 Maquinarias y equipos de explotación
39535 Unidades de transporte
39536 Muebles y enseres
39537 Equipos diversos
39538 Herramientas y unidades de reemplazo
3954 Propiedad, planta y equipo - Costo de financiación
39540 Plantas productoras
39541 Edificaciones
39542 Maquinarias y equipos de explotación
3955 Propiedad, planta y equipo - Valor razonable
39550 Planta productoras
396 Amortización acumulada
3961 Intangibles – Costo
39611 Concesiones, licencias y otros derechos
39612 Patentes y propiedad industrial
39613 Programas de computadora (software)
39614 Costos de exploración y desarrollo
39615 Fórmulas, diseños y prototipos
39619 Otros activos intangibles
3962 Intangibles – Revaluación
39621 Concesiones, licencias y otros derechos
39622 Patentes y propiedad industrial
39623 Programas de computadora (software)
39624 Costos de exploración y desarrollo
39625 Fórmulas, diseños y prototipos
39629 Otros activos intangibles
3963 Intangibles – Costos de financiación
39633 Programas de computadora
39634 Costos de exploración
39635 Costos de desarrollo
398 Depreciación acumulada - Activos biológicos en producción
3981 Activos biológicos en producción - Costo
39811 Activos biológicos en producción
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES
Y DE SALUD POR PAGAR
401 Gobierno nacional
4011 Impuesto general a las ventas
40111 IGV – Cuenta propia
40112 IGV – Servicios prestados por no domiciliados
40113 IGV – Régimen de percepciones
40114 IGV – Régimen de retenciones
40115 IGV – Importaciones
40116 IGV – Destinado a operaciones no gravadas
40117 IGV - Destinado a operaciones comunes
4012 Impuesto selectivo al consumo
4015 Derechos aduaneros
40151 Derechos arancelarios
40152 Otros derechos arancelarios
4017 Impuesto a la renta
40171 Renta de tercera categoría
40172 Renta de cuarta categoría
40173 Renta de quinta categoría
40174 Renta de no domiciliados
40175 Otras retenciones
4018 Otros impuestos y contraprestaciones
40181 Impuesto a las transacciones financieras
40182 Impuesto a los juegos de casino y tragamonedas
40183 Tasas por la prestación de servicios públicos
40184 Regalías
40185 Impuesto a los dividendos
40186 Impuesto temporal a los activos netos
40189 Otros impuestos
402 Certificados tributarios
403 Instituciones públicas
4031 ESSALUD
4032 ONP
4033 Contribución al SENATI
4034 Contribución al SENCICO
4039 Otras instituciones
405 Gobiernos regionales
406 Gobiernos locales
4061 Impuestos
40611 Impuesto al patrimonio vehicular
40612 Impuesto a las apuestas
40613 Impuesto a los juegos
40614 Impuesto de alcabala
40615 Impuesto predial
40616 Impuesto a los espectáculos públicos no deportivos
4062 Contribuciones
4063 Tasas
40631 Licencia de apertura de establecimientos
40632 Transporte público
40633 Estacionamiento de vehículos
40634 Servicios públicos o arbitrios
40635 Servicios administrativos o derechos
409 Otros costos administrativos e intereses
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
411 Remuneraciones por pagar
4111 Sueldos y salarios por pagar
4112 Comisiones por pagar
4113 Remuneraciones en especie por pagar
4114 Gratificaciones por pagar
4115 Vacaciones por pagar
413 Participaciones de los trabajadores por pagar
415 Beneficios sociales de los trabajadores por pagar
4151 Compensación por tiempo de servicios
4152 Adelanto de compensación por tiempo de servicios
4153 Pensiones y jubilaciones
417 Administradoras de fondos de pensiones
419 Otras remuneraciones y participaciones por pagar
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
4211 No emitidas
4212 EMITIDAS
422 Anticipos a proveedores
423 Letras por pagar
424 Honorarios por pagar
43 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES RELACIONADAS
431 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
4311 No emitidas
4312 Emitidas
432 Anticipos otorgados
4321 Anticipos otorgados
433 Letras por pagar
4331 Letras por pagar
434 Honorarios por pagar
4341 Honorarios por pagar
44 CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS, PARTÍCIPES) Y DIRECTORES
441 Accionistas ( socios, partícipes)
4411 Préstamos
4412 Dividendos
4419 Otras cuentas por pagar
442 Directores
4421 Dietas
4429 Otras cuentas por pagar
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS
451 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades
4511 Instituciones financieras
4512 Otras entidades
452 Contratos de arrendamiento financiero
453 Obligaciones emitidas
4531 Bonos emitidos
4532 Bonos titulizados
4533 Papeles comerciales
4539 Otras obligaciones
454 Otros Instrumentos financieros por pagar
4541 Letras
4542 Papeles comerciales
4543 Bonos
4544 Pagarés
4545 Facturas conformadas
4549 Otras obligaciones financieras
455 Costos de financiación por pagar
4551 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades
45511 Instituciones financieras
45512 Otras entidades
4552 Contratos de arrendamiento financiero
4553 Obligaciones emitidas
45531 Bonos emitidos
45532 Bonos titulizados
45533 Papeles comerciales
45539 Otras obligaciones
4554 Otros instrumentos financieros por pagar
45541 Letras
45542 Papeles comerciales
45543 Bonos
45544 Pagarés
45545 Facturas conformadas
45549 Otras obligaciones financieras
456 Préstamos con compromisos de recompra
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS
461 Reclamaciones de terceros
464 Pasivos por instrumentos financieros
4641 Instrumentos financieros primarios
4642 Instrumentos financieros derivados
46421 Cartera de negociación
46422 Instrumentos de cobertura
465 Pasivos por compra de activo inmovilizado
4651 Inversiones mobiliarias
4652 Propiedades de inversión
4653 Activos adquiridos en arrendamiento financiero
4654 Propiedad, planta y equipo
4655 Intangibles
4656 Activos biológicos
466 Participación de terceros en acuerdos conjuntos
467 Depósitos recibidos en garantía
469 Otras cuentas por pagar diversas
4691 Subsidios gubernamentales
4692 Donaciones condicionadas
4699 Otras cuentas por pagar
47 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – RELACIONADAS
471 Préstamos
472 Costos de financiación
473 Anticipos recibidos
474 Regalías
475 Dividendos
476 Depósitos recibidos en garantía
477 Pasivo por compra de activo inmovilizado
4771 Inversiones mobiliarias
4772 Inversiones inmobiliarias
4773 Activos adquiridos en arrendamiento financiero
4774 Propiedad, planta y equipo
4775 Intangibles
4776 Activos biológicos
479 Otras cuentas por pagar diversas
4791 Otras cuentas por pagar diversas
48 PROVISIONES
481 Provisión para litigios
482 Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado
483 Provisión para reestructuraciones
484 Provisión para protección y remediación del medio ambiente
485 Provisión para gastos de responsabilidad social
486 Provisión para garantías
487 Provisión por activos por derecho de uso
489 Otras provisiones
49 PASIVO DIFERIDO
491 Impuesto a la renta diferido
4911 Impuesto a la renta diferido – Patrimonio
4912 Impuesto a la renta diferido – Resultados
492 Participaciones de los trabajadores diferidas
4921 Participaciones de los trabajadores diferidas – Patrimonio
4922 Participaciones de los trabajadores diferidas – Resultados
493 Intereses diferidos
4931 Intereses no devengados en transacciones con terceros
4932 Intereses no devengados en medición a valor descontado
494 Ganancia en venta con arrendamiento financiero paralelo
495 Subsidios recibidos diferidos
496 Ingresos diferidos
497 Costos diferidos
50 CAPITAL
501 Capital social
5011 Acciones
5012 Participaciones
502 Acciones en tesorería
51 ACCIONES DE INVERSIÓN
511 Acciones de inversión
512 Acciones de inversión en tesorería
52 CAPITAL ADICIONAL
521 Primas (descuento) de acciones
522 Capitalizaciones en trámite
5221 Aportes
5222 Reservas
5223 Acreencias
5224 Utilidades
523 Reducciones de capital pendientes de formalización
56 RESULTADOS NO REALIZADOS
561 Diferencia en cambio de inversiones permanentes en entidades extranjeras
562 Instrumentos financieros – Coberturas
563 Resultado en activos o pasivos financieros mantenidos para negociación
5631 Ganancia
5632 Pérdida
564 Resultado en otros activos o pasivos por inversiones financieras
5641 Ganancia
5642 Pérdida
565 Resultado en activos o pasivos financieros mantenidos para negociación – Compra o venta convencional fecha de
5651 Ganancia
5652 Pérdida
57 EXCEDENTE DE REVALUACIÓN
571 Excedente de revaluación
5711 Propiedad de inversión
57111 Adquisición directa
57112 Arrendamiento financiero
5712 Propiedad, planta y equipo
57121 Adquisición directa
57122 Arrendamiento financiero
5713 Intangibles
5714 Activos por derecho de uso - arrendamiento operativo
572 Excedente de revaluación – Acciones liberadas recibidas
573 Participación en excedente de revaluación – Inversiones en entidades relacionadas
58 RESERVAS
581 Reinversión
582 Legal
583 Contractuales
584 Estatutarias
585 Facultativas
589 Otras reservas
59 RESULTADOS ACUMULADOS
591 Utilidades no distribuidas
5911 Utilidades acumuladas
5912 Ingresos de años anteriores
592 Pérdidas acumuladas
5921 Pérdidas acumuladas
5922 Gastos de años anteriores
60 COMPRAS
601 Mercaderías
6011 Mercaderías
602 Materias primas
603 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
6031 Materiales auxiliares
6032 Suministros
6033 Repuestos
604 Envases y embalajes
6041 Envases
6042 Embalajes
609 Costos vinculados con las compras
6091 Costos vinculados con las compras de mercaderías
60911 Transporte
60912 Seguros
60913 Derechos aduaneros
60914 Comisiones
60919 Otros costos
6092 Costos vinculados con las compras de materias primas
60921 Transporte
60922 Seguros
60923 Derechos aduaneros
60924 Comisiones
60925 Otros costos
6093 Costos vinculados con las compras de materiales, suministros y repuestos
60931 Transporte
60932 Seguros
60933 Derechos aduaneros
60934 Comisiones
60935 Otros costos
6094 Costos vinculados con las compras de envases y embalajes
60941 Transporte
60942 Seguros
60943 Derechos aduaneros
60944 Comisiones
60945 Otros costos
61 VARIACIÓN DE INVENTARIOS
611 Mercaderías
6111 Mercaderías
612 Materias primas
6121 Materias primas
613 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
6131 Materiales auxiliares
6132 Suministros
6133 Repuestos
614 Envases y embalajes
6141 Envases
6142 Embalajes
62 GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES
621 Remuneraciones
6211 Sueldos y salarios
6212 Comisiones
6213 Remuneraciones en especie
6214 Gratificaciones
6215 Vacaciones
622 Otras remuneraciones
623 Indemnizaciones al personal
624 Capacitación
625 Atención al personal
627 Seguridad, previsión social y otras contribuciones
6271 Régimen de prestaciones de salud
6272 Régimen de pensiones - Aporte de empresa
6273 Seguro complementario de trabajo de riesgo, accidentes de trabajo y enfermedades profesionales
6274 Seguro de vida
6275 Seguros particulares de prestaciones de salud – EPS y otros particulares
6276 Caja de beneficios de seguridad social del pescador
6277 Contribuciones al SENATI
628 Retribuciones al directorio
629 Beneficios sociales de los trabajadores
6291 Compensación por tiempo de servicio
6292 Pensiones y jubilaciones
6293 Otros beneficios post-empleo
6294 Participación en las utilidades
62941 Participación corriente
62942 Participación diferida
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
631 Transporte, correos y gastos de viaje
6311 Transporte
63111 De carga
63112 De pasajeros
6312 Correos
6313 Alojamiento
6314 Alimentación
6315 Otros gastos de viaje
632 Asesoría y consultoría
6321 Administrativa
6322 Legal y tributaria
6323 Auditoría y contable
6324 Mercadotecnia
6325 Medioambiental
6326 Investigación y desarrollo
6327 Producción
6329 Otros
633 Producción encargada a terceros
634 Mantenimiento y reparaciones
6341 Propiedad de inversión
6342 Activos por derecho de uso
63421 Financiero
63432 Operativo
6343 Propiedad, planta y equipo
6344 Intangibles
6345 Activos biológicos
635 Alquileres
6351 Terrenos
6352 Edificaciones
6353
6354 Maquinarias y equipos de explotación
Equipo de transporte
6355 Muebles y enseres
6356 Equipos diversos
636 Servicios básicos
6361 Energía eléctrica
6362 Gas
6363 Agua
6364 Teléfono
6365 Internet
6366 Radio
6367 Cable
637 Publicidad, publicaciones, relaciones públicas
6371 Publicidad
6372 Publicaciones
6373 Relaciones públicas
638 Servicios de contratistas
639 Otros servicios prestados por terceros
6391 Gastos bancarios
6392 Gastos de laboratorio
64 GASTOS POR TRIBUTOS
641 Gobierno nacional
6411 Impuesto general a las ventas y selectivo al consumo
6412 Impuesto a las transacciones financieras
6413 Impuesto temporal a los activos netos
6414 Impuesto a los juegos de casino y máquinas tragamonedas
6415 Regalías mineras
6416 Cánones
6419 Otros
642 Gobierno regional
643 Gobierno local
6431 Impuesto predial
6432 Arbitrios municipales y seguridad ciudadana
6433 Impuesto al patrimonio vehicular
6434 Licencia de funcionamiento
6439 Otros
644 Otros gastos por tributos
6442 Contribución al SENCICO
6443 Otros
645 Gastos en deuda tributaria
6451 Intereses
6452 intereses - fraccionamiento
6453 Multas
6454 Costas y otros
65 OTROS GASTOS DE GESTION
651 Seguros
652 Regalías
653 Suscripciones
654 Licencias y derechos de vigencia
655 Costo neto de enajenación de activos inmovilizados y operaciones discontinuadas
6551 Costo neto de enajenación de activos inmovilizados
65511 Inversiones mobiliarias
65512 Propiedades de inversión
65513 Activos por derecho de uso - arrendamiento financiero
65514 Propiedad, planta y equipo
65515 Intangibles
65516 Activos biológicos
6552 Operaciones discontinuadas – Abandono de activos
65521 Propiedades de inversión
65522 Activos por derecho de uso - Arrendamiento financiero
65523 Propiedad, planta y equipo
65524 Intangibles
65525 Activos biológicos
656 Suministros
658 Gestión medioambiental
659 Otros gastos de gestión
6591 Donaciones
6592 Sanciones administrativas
66 PERDIDA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
661 Activo realizable
6611 Mercaderías
6612 Productos terminados
6613 Activos no corrientes mantenidos para la venta
66131 Propiedades de inversión
66132 Propiedad, planta y equipo
66133 Intangibles
66134 Activos biológicos
662 Activo inmovilizado
6621 Propiedades de inversión
6622 Activos biológicos
67 GASTOS FINANCIEROS
671 Gastos en operaciones de endeudamiento y otros
6711 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades
6712 Contratos de arrendamiento financiero
6713 Emisión y colocación de instrumentos representativos de deuda y patrimonio
6714 Documentos vendidos o descontados
672 Pérdida por instrumentos financieros derivados
673 Intereses por préstamos y otras obligaciones
6731 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades
67311 Instituciones financieras
67312 Otras entidades
6732 Contratos de arrendamiento financiero
6733 Otros instrumentos financieros por pagar
6734 Documentos vendidos o descontados
6735 Obligaciones emitidas
6736 Obligaciones comerciales
674 Gastos en operaciones de factoraje (factoring)
6741 Pérdida en instrumentos vendidos
675 Descuentos concedidos por pronto pago
676 Diferencia de cambio
677 Pérdida por medición de activos y pasivos financieros al valor razonable
6771 Inversiones mantenidas para negociación
6772 Otras inversiones financieras
6773 Otros
678 Participación en resultados de entidades relacionadas
6781 Participación en los resultados de subsidiarias y asociadas bajo el método del valor patrimonial
6782 Participaciones en negocios conjuntos
679 Otros gastos financieros
6791 Primas por opciones
6792 Gastos financieros en medición a valor descontado
6793 Gastos financieros en actualización de activos por derecho de uso
68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
681 Depreciación de propiedades de inversión
6811 Edificaciones
68111 Costo
68112 Revaluación
68113 Costo de financiación
682 Depreciación de activos por derecho de uso - arrendamiento financiero
6821 Propiedades de inversión
68211 Edificaciones
682111 Costo
682112 Revaluación
682113 Costo de financiación
6822 Propiedad, planta y equipo
68221 Edificaciones
682211 Costo
682212 Revaluación
682213 Costo de financiación
68222 Maquinarias y equipos de explotación
682221 Costo
682222 Revaluación
682223 Costo de financiación
68223 Unidades de transporte
682231 Costo
682232 Revaluación
68225 Equipos diversos
682251 Costo
682252 Revaluación
683 Depreciación de activos por derecho de uso - arrendamiento operativo
6831 Depreciación de activos por derecho de uso - arrendamiento operativo
68311 Edificaciones
683111 Costo
683112 Revaluación
68312 Maquinarias y equipos de explotación
683121 Costo
683122 Revaluación
68313 Unidades de transporte
683131 Costo
683132 Revaluación
68315 Equipos diversos
683351 Costo
683152 Revaluación
684 Depreciación de propiedad, planta y equipo
6841 Depreciación de propiedad, planta y equipo - Costo
68410 Plantas productoras
68411 Edificaciones
68412 Maquinarias y equipos de explotación
68413 Unidades de transporte
68414 Muebles y enseres
68415 Equipos diversos
68416 Herramientas y unidades de reemplazo
6842 Depreciación de propiedad, planta y equipo - Revaluación
68420 Plantas productoras
68421 Edificaciones
68422 Maquinarias y equipos de explotación
68423 Unidades de transporte
68424 Muebles y enseres
68425 Equipos diversos
68426 Herramientas y unidades de reemplazo
6843 Depreciación de propiedad, planta y equipo - Costos de financiación
68430 Plantas productoras
68431 Edificaciones
68432 Maquinarias y equipos de explotación
685 Depreciación de activos biológicos en producción
6851 Depreciación de activos biológicos en producción - costo
68511 Activos biológicos de origen animal
68512 Activos biológicos de origen vegetal
6852 Depreciación de activos biológicos en producción - costo de financiación
68521 Activos biológicos de origen animal
68522 Activos biológicos de origen vegetal
686 Amortización de intangibles
6861 Amortización de intangibles – Costo
68611 Concesiones, licencias y otros derechos
68612 Patentes y propiedad industrial
68613 Programas de computadora (software)
68614 Costos de exploración y desarrollo
68615 Fórmulas, diseños y prototipos
68619 Otros activos intangibles
6862 Amortización de intangibles – Revaluación
68621 Concesiones, licencias y otros derechos
68622 Patentes y propiedad industrial
68623 Programas de computadora (software)
68624 Costos de exploración y desarrollo
68625 Fórmulas, diseños y prototipos
68629 Otros activos intangibles
687 Valuación de activos
6871 Estimación de cuentas de cobranza dudosa
68711 Cuentas por cobrar comerciales – Terceros
68712 Cuentas por cobrar comerciales – Relacionadas
68713 Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios) y directores
68714 Cuentas por cobrar diversas – Terceros
68715 Cuentas por cobrar diversas – Relacionadas
6873 Desvalorización de inversiones mobiliarias
68731 Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
68732 Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial
688 Deterioro del valor de los activos
6881 Desvalorización de propiedad de inversión
68812 Edificaciones
68813 Construcciones en curso
6882 Desvalorización de activos por derecho de uso - arrendamiento financiero
68820 Planta productora en producción
68821 Planta productora en desarrollo
68822 Terrenos
68823 Edificaciones
68824 Maquinarias y equipos de explotación
68825 Unidades de transporte
68826 Muebles y enseres
68827 Equipos diversos
68828 Herramientas y unidades de reemplazo
6883 Desvalorización de propiedad, planta y equipo
68830 Planta productora en producción
68831 Planta productora en desarrollo
68832 Terrenos
68833 Edificaciones
68834 Maquinarias y equipos de explotación
68835 Unidades de transporte
68836 Muebles y enseres
68837 Equipos diversos
68838 Herramientas y unidades de reemplazo
6884 Desvalorización de intangibles
68841 Concesiones, licencias y otros derechos
68842 Patentes y propiedad industrial
68843 Programas de computadora (software)
68844 Costos de exploración y desarrollo
68845 Fórmulas, diseños y prototipos
68846 Otros activos intangibles
68847 Plusvalía mercantil
6885 Desvalorización de activos biológicos en producción
68851 Activos biológicos de origen animal
68852 Activos biológicos de origen vegetal
689 Provisiones
6891 Provisión para litigios
68911 Provisión para litigios – Costo
68912 Provisión para litigios – Actualización financiera
6892 Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado
68921 Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado – Costo
68922 Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado – Actualización financiera
6893 Provisión para reestructuraciones
6894 Provisión para protección y remediación del medio ambiente
68941 Provisión para protección y remediación del medio ambiente – Costo
68942 Provisión para protección y remediación del medio ambiente – Actualización financiera
6896 Provisión para garantías
68961 Provisión para garantías – Costo
68962 Provisión para garantías – Actualización financiera
6897 Provisión por activos por derecho de uso
68971 Provisión
Provisión por
por activos
activos por
por derecho
derecho de
de uso
uso arrendamiento
arrendamiento operativo
68972 operativo - actualización financiera
6899 Otras provisiones
69 COSTO DE VENTAS
691 Mercaderías
6911 Mercaderías - exportación
69111 Terceros
69112 Relacionadas
6912 Mercaderías - venta local
69121 Terceros
69122 Relacionadas
692 Productos terminados
6921 Productos terminados - Exportación
69211 Terceros
69212 Relacionadas
6922 Productos terminados - Venta local
69221 Terceros
69222 Relacionadas
6923 Costos de financiación – Productos terminados
69231 Terceros
69232 Relacionadas
6924 Costos de producción no absorbido – Productos terminados
6925 Costo de ineficiencia – Productos terminados
693 Servicios terminados
6931 Servicios – Exportación
69311 Terceros
69312 Relacionadas
6932 Servicios – local
69321 Terceros
69322 Relacionadas
694 Subproductos, desechos y desperdicios
6941 Subproductos
69411 Terceros
69412 Relacionadas
6942 Desechos y desperdicios
69421 Terceros
69422 Relacionadas
695 Gastos por desvalorización de inventarios al costo
6951 Mercaderías
6952 Productos terminados
6953 Subproductos, desechos y desperdicios
6954 Productos en proceso
6955 Materias primas
6956 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
6957 Envases y embalajes
6958 Inventarios por recibir
70 VENTAS
701 Mercaderías
7011 Mercaderías - venta de exportación
70111 Terceros
70112 Relacionadas
7012 Mercaderías - venta local
70121 Terceros
70122 Relacionadas
702 Ptoductos terminados
7021 Productos terminados - venta de exportación
70211 Terceros
70212 Relacionadas
7022 Productos terminados - venta local
70221 Terceros
70222 Relacionadas
703 Servicios Terminados
7031 Servicios – exportación
70311 Terceros
70312 Relacionadas
7032 Servicios – local
70321 Terceros
70322 Relacionadas
704 Subproductos, desechos y desperdicios
7041 Subproductos
70411 Terceros
70412 Relacionadas
7042 Desechos y desperdicios
70421 Terceros
70422 Relacionadas
709 Devoluciones sobre ventas
7091 Mercaderías - Venta de exportación
70911 Terceros
70912 Relacionadas
7092 Mercaderías - Venta local
70921 Terceros
70922 Relacionadas
7093 Productos terminados - Venta de exportación
70931 Terceros
70932 Relacionadas
7094 Productos terminados - Venta local
70941 Terceros
70942 Relacionadas
7095 Inventarios de servicios rechazados
70951 Terceros
70952 Relacionadas
7096 Subproductos, desechos y desperdicios
70961 Terceros
70962 Relacionadas
71 VARIACIÓN DE LA PRODUCCIÓN ALMACENADA
711 Variación de productos terminados
7111 Productos terminados
712 Variación de subproductos, desechos y desperdicios
7121 Subproductos
7122 Desechos y desperdicios
713 Variación de productos en proceso
7131 Productos en proceso de manufactura
714 Variación de envases y embalajes
7141 Envases
7142 Embalajes
715 Variación de inventarios de servicios
7151 Inventarios de servicios en proceso
72 PRODUCCIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO
721 Propiedades de inversión
7211 Edificaciones
722 Propiedad, planta y equipo
7220 Planta productora
7221 Edificaciones
7222 Maquinarias y otros equipos de explotación
7223 Unidades de transporte
7224 Muebles y enseres
7225 Equipos diversos
723 Intangibles
7231 Programas de computadora (software)
7232 Costos de exploración y desarrollo
7233 Fórmulas, diseños y prototipos
724 Activos biológicos
7241 Activos biológicos en desarrollo de origen animal
7242 Activos biológicos en desarrollo de origen vegetal
725 Costos de financiación capitalizados
7251 Costos de financiación – Propiedades de inversión
72511 Plantas productoras en desarrollo
72512 Edificaciones
7252 Costos de financiación – Propiedad, planta y equipo
72521 Plantas productoras en desarrollo
72522 Edificaciones
72523 Maquinarias y otros equipos de explotación
7253 Costos de financiación – Intangibles
7254 Costos de financiación – Activos biológicos en desarrollo
72541 Activos biológicos de origen animal
72542 Activos biológicos de origen vegetal
73 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS
731 Descuentos, rebajas y bonificaciones obtenidos
7311 Terceros
7312 Relacionadas
74 DESCUENTOS, REBAJAS y BONIFICACIONES CONCEDIDOS
741 Descuentos, rebajas y bonificaciones concedidos
7411 Terceros
7412 Relacionadas
75 OTROS INGRESOS DE GESTIÓN
751 Servicios en beneficio del personal
752 Comisiones y corretajes
753 Regalías
754 Alquileres
7540 Plantas productoras
7541 Terrenos
7542 Edificaciones
7543 Maquinarias y equipos de explotación
7544 Unidades de transporte
7545 Equipos diversos
755 Recuperación de cuentas de valuación
7551 Recuperación – Cuentas de cobranza dudosa
7552 Recuperación – Desvalorización de inventarios
7553 Recuperación – Desvalorización de inversiones mobiliarias
756 Enajenación de activos inmovilizados
7561 Inversiones mobiliarias
7562 Propiedades de inversión
7563 Activos adquiridos en arrendamiento financiero
7564 Propiedad, planta y equipo
7565 Intangibles
7566 Activos biológicos
757 Recuperación de deterioro de cuentas de activos inmovilizados
7571 Recuperación de deterioro de propiedades de inversión
7572 Recuperación de deterioro de propiedad, planta y equipo
7573 Recuperación de deterioro de intangibles
7574 Recuperación de deterioro de activos biológicos
759 Otros ingresos de gestión
7591 Subsidios gubernamentales
7592 Reclamos al seguro
7593 Donaciones
7594 Devoluciones tributarias
7599 Otros ingresos de gestión
76 GANANCIA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
761 Activo realizable
7611 Mercaderías
7612 Productos terminados
7613 Activos no corrientes mantenidos para la venta
76131 Propiedades de inversión
76132 Propiedad, planta y equipo
76133 Intangibles
76134 Activos biológicos
762 Activo inmovilizado
7621 Propiedades de inversión
7622 Activos biológicos
77 INGRESOS FINANCIEROS
771 Ganancia por instrumento financiero derivado
772 Rendimientos ganados
7721 Depósitos en instituciones financieras
7722 Cuentas por cobrar comerciales
7723 Préstamos otorgados
7724 Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
7725 Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial
773 Dividendos
774 Ingresos en operaciones de factoraje (factoring)
775 Descuentos obtenidos por pronto pago
776 Diferencia en cambio
777 Ganancia por medición de activos y pasivos financieros al valor razonable
7771 Inversiones mantenidas para negociación
7772 Otras inversiones
7773 Otras
778 Participación en resultados de entidades relacionadas
7781 Participación en los resultados de subsidiarias y asociadas bajo el método del valor patrimonial
7782 Ingresos por participaciones en negocios conjuntos
779 Otros ingresos financieros
7792 Ingresos financieros en medición a valor descontado
78 CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES
781 Cargas cubiertas por provisiones
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
792 Gastos financieros imputables a cuentas de inventarios
80 MARGEN COMERCIAL
801 Margen comercial
81 PRODUCCIÓN DEL EJERCICIO
811 Producción de bienes
812 Producción de servicios
813 Producción de activo inmovilizado
82 VALOR AGREGADO
821 Valor agregado
83 EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIÓN
831 Excedente bruto (insuficiencia bruta) de explotación
84 RESULTADO DE EXPLOTACIÓN
841 Resultado de explotación
85 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS
851 Resultado antes del impuesto a las ganancias
88 IMPUESTO A LA RENTA
881 Impuesto a las ganancias – Corriente
882 Impuesto a las ganancias – Diferido
89 DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
891 Utilidad
892 Pérdida
90 Nota: El nuevo PCGE no incluye las cuentas
COSTO DE PRODUCCIÓN
del elemento 9 ni las subcuentas del
901 Materia prima elemento 0, ya que las mismas deben
902 Mano de obra directa
generarse en base al requerimiento propio
9021 Remuneracionesde la entidad. Las cuentas presentadas a
9022 continuación son propuestas por la editorial,
Otras remuneraciones
pudiendo estas ser reorganizadas,
9023 Indemnizaciones al personal
modificadas y/o ampliadas a criterio del
9024 Capacitación contador.
9025 Atención al personal
9027 Seguridad, previsión social y otras contribuciones
9028 Retribuciones al directorio
9029 Beneficios sociales de los trabajadores
903 Gastos indirectos de fabricación
9031 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
9032 Mano de obra indirecta y supervisión
9033 Producción encargada a terceros
9034 Mantenimiento y reparación
9035 Servicios básicos
9036 Tributos
9037 Servicios generales
9038 Depreciacion
9039 Otros costos indirectos
91 COSTO DEL SERVICIO
911 Mano de obra directa
9111 Remuneraciones
9112 Otras remuneraciones
9113 Indemnizaciones al personal
9114 Capacitación
9115 Atencion al personal
9117 Seguridad, previsión social y otras contribuciones
9118 Retribuciones al directorio
9119 Beneficios sociales de los trabajadores
912 Costos indirectos del servicio
9121 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
9122 Mano de obra indirecta y supervisión
9123 Servicios encargados a terceros
9124 Mantenimiento y reparación
9125 Servicios básicos
9126 Tributos
9127 Servicios generales
9128 Depreciacion
9129 Otros costos indirectos
92 Costo de producción
921 Materias primas
922 materiales auxiliares, suministros,envases y embalajes
923 mano de obra
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
942 Gastos de personal y directores
9421 Remuneraciones
9422 Otras remuneraciones
9423 Indemnizaciones al personal
9424 Capacitación
9425 Atención al personal
9427 Seguridad, previsión social y otras contribuciones
9428 Retribuciones al directorio
9429 Beneficios sociales de los trabajadores
943 Gastos de servicios prestados por terceros
9431 Transporte, correos y gastos de viaje
9432 Asesoría y consultoría
9434 Mantenimiento y reparaciones
9435 Alquileres
9436 Servicios básicos
9437 Publicidad, publicaciones, relaciones públicas
9438 Servicios de contratistas
9439 Otros servicios prestados por terceros
944 Gastos por tributos
9441 Gobierno nacional
9442 Gobierno regional
9443 Gobierno local
9444 Otros gastos por tributos
9445 Gastos en deuda tributaria
945 Otros gastos de gestión
9451 Seguros
9452 Regalías
9453 Suscripciones
9454 Licencias y derechos de vigencia
9455 Costo neto de enajenación de activos inmovilizados y operaciones discontinuadas
9456 Suministros
9458 Gestión medioambiental
9459 Otros gastos de gestión
946 Depreciación, amortización, y deterioro acumulados
948 Valuación y deterioro de activos y provisiones
9481 Depreciación de propiedades de inversión
9482 Depreciación de activos por derecho de uso – arrendamiento financiero
9483 Depreciación de activos por derecho de uso – arrendamiento operativo
9484 Depreciación de propiedad, planta y equipo
9486 Amortización de intangibles
9487 Valuación de activos
9488 Deterioro del valor de los activos
9489 Provisiones
95 GASTOS DE VENTAS
952 Gastos de personal y directores
9521 Remuneraciones
9522 Otras remuneraciones
9523 Indemnizaciones al personal
9524 Capacitación
9525 Atención al personal
9526 Seguridad, previsión social y otras contribuciones
9527 Retribuciones al directorio
9528 Beneficios sociales de los trabajadores
953 Gastos de servicios prestados por terceros
9531 Transporte, correos y gastos de viaje
9532 Asesoría y consultoría
9534 Mantenimiento y reparaciones
9535 Alquileres
9536 Servicios básicos
9537 Publicidad, publicaciones, relaciones públicas
9538 Servicios de contratistas
9539 Otros servicios prestados por terceros
954 Gastos por tributos
9541 Gobierno nacional
9542 Gobierno regional
9543 Gobierno local
9544 Otros gastos por tributos
9545 Gastos en deuda tributaria
955 Otros gastos de gestión
9551 Seguros
9552 Regalías
9553 Suscripciones
9554 Licencias y derechos de vigencia
9555 Costo neto de enajenación de activos inmovilizados y operaciones discontinuadas
9556 Suministros
9557 Gestión medioambiental
9558 Otros gastos de gestión
958 Valuación y deterioro de activos y provisiones
9581 Depreciación de propiedades de inversión
9582 Depreciación de activos por derecho de uso – arrendamiento financiero
9583 Depreciación de activos por derecho de uso – arrendamiento operativo
9584 Depreciación de propiedad, planta y equipo
9586 Amortización de intangibles
9587 Valuación de activos
9588 Deterioro del valor de los activos
9589 Provisiones
97 GASTOS FINANCIEROS
971 Gastos en operaciones en endeudamiento y otros
972 Pérdida en instrumentos financieros derivados
973 Intereses de préstamos y otras obligaciones
974 Gastos en operaciones de factoraje (factoring)
975 Descuentos concedidos por pronto pago
976 Diferencia de cambio
977 Pérdida por medición de activos y pasivos financieros al valor razonable
978 Participación en resultados de entidades relacionadas
979 Otros gastos financieros
01 BIENES Y VALORES ENTREGADOS
011 Bienes en préstamo, custodia y no capitalizables
0111 Bienes en préstamo
0112 Bienes en custodia
012 Valores y bienes entregados en garantía
0121 Cartas fianza
0122 Cuenta por cobrar
0123 Inventarios
0124 Inversión mobiliaria
0125 Propiedad de inversión
0126 Activos por derecho de uso
0127 Propiedades, planta y equipo
0128 Intangibles
0129 Activos biológicos
013 Activos realizables entregados en consignación
02    DERECHOS SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS
021 Primarios
0211 Inversiones mantenidas para negociación
0212 Otras inversiones financieras
022 Derivados
0221 Contratos a futuro
0222 Contratos a término (forward)
0223 Permutas financieras (swap)
0224 Contratos de opción
03   OTRAS CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
031 Contratos aprobados
0311 Contratos en ejecución
0312 Contratos en trámite
032 Bienes dados de baja
0321 Suministros diversos
0322 Propiedades, planta y equipo
039 Diversas
04 CONTRAPARTIDA CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
06 BIENES Y VALORES RECIBIDOS
061 Bienes en préstamo, custodia y no capitalizables
0611 Bienes en préstamo
0612 Bienes en custodia
062 Valores y bienes entregados en garantía
0621 Cartas fianza
0622 Cuenta por cobrar
0623 Inventarios
0624 Inversión mobiliaria
0625 Propiedad de inversión
0626 Activos por derecho de uso
0627 Propiedades, planta y equipo
0628 Intangibles
0629 Activos biológicos
063 Activos realizables recibidos en consignación
07 COMPROMISOS SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS
071 Primarios
0711 Inversiones mantenidas para negociación
0712 Otras inversiones financieras
072 Derivados
0721 Contratos a futuro
0722 Contratos a término (forward)
0723 Permutas financieras (swap)
0724 Contratos de opción
08 OTRAS CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS
89 Diversas
09 CONTRAPARTIDA CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS
venta convencional fecha de liquidación
ades profesionales
zación financiera
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO:
RUC:
NÚME 10762891026
RO
APELLIDOS
CORR Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
ELATI
VO
DEL REFERENCIA DE LA OPERACIÓN
ASIEN
TO O FECHA DE LA GLOSA O DESCRIPCIÓN DE CÓDIGO DEL
NÚMERO DEL
CÓDI OPERACIÓN LA OPERACIÓN LIBRO O NÚMERO
DOCUMENTO
GO REGISTRO CORREL
SUSTENTATORIO
ÚNIC (TABLA 8) ATIVO
O DE
LA
OPER
ACIÓ Por la suscripcion de los aportes
N 01 10/31/2022
de los socios

provicion de la compra de
computadora, impresora y
refrigeradora

por el pago de la provición de la


compra

depresiacion de la
computadora, impresora,
refrigeradora

por el envio al gasto

Por la compra de materia prima


Por la compra de materia prima

Por el pago de la compra de


materia materia priama

Por el ingreso de la materia


prima al almecen

por el consumo de la materia


prima

por la provición de compra de


utencilios de cocina

pago de la compra de utencilios

por el envio al gasto

Compra de muebles
Compra de muebles

Por el pago de l a compra

depresiación de los muebles

envío al gasto de la
depresiación

Provición de la compra de
parrillla

Pago de lacompra de parrilla

depreciación de la parrilla

por el envio al gasto

provicion de alquiler de local


provicion de alquiler de local

pago de alquiler

por el envío al gasto

por la provición de la compra de


carbón

por el pago de la provición de la


compra de carbón

por el envío al almecen

por el destino al costo

Provición de la compra de gas

Pago de la compra de gas

Por el destino de la compra


provicion de la compra de
materia prima

por el pago de la compra de


materia prima

por el ingreso de la materia


prima al almacen

por el consumo de la materia


prima

provicion de los servicios


básicos

pago de los servicios básicos

por la provición de la venta


por la provición de la venta

por el cobro de la venta

por el costo de venta

provición del pago de planilla

por la cancelación

por el destino
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN

CÓDIGO

14
142
1421
50
501
33
336
3361
33611
3369
33691
46
469
4699
46
469
4699
10
104
1041
68
684
6842
68425
39
395
3952
39527
94
946
79
791
60
602
42
421
4212
42
421
4212
10
104
1041
24
241
2411
24111
61
612
6121
61
612
6121
24
241
2411
24111
65
656
6561
6562
6563
6564
6565
6567
6568
6568
46
469
4699
46
469
4699
10
101
79
791
65
656
33
335
3351
33511
33512
33511
46
469
4699
46
469
4699
10
104
1041
68
684
6841
68414
39
395
3952
39526
94
946
79
791
33
336
3369
33691
46
469
4699
46
469
4699
10
101
68
684
6841
39
395
3952
94
946
79
791
63
635
42
421
4212
42
421
4212
10
104
1041
94
943
79
791
25
252
2524
46
469
4699
46
469
4699
10
101
61
613
6132
25
252
92
922
79
791
63
636
6362
46
469
4699
46
469
4699
10
101
92
922
79
791
60
602
42
421
4212
42
421
4212
10
104
1041
24
241
2411
24111
61
612
6121
61
612
6121
24
241
2411
24111
63
636
6361
6363
46
469
4699
46
469
4699
10
101
94
945
95
955
79
791
12
121
1212
70
703
7032
10
104
1041
12
121
1212
69
693
6932
21
211
2111
62
621
627

40

403
4031
41
411
4111
417

40

403
4031
41
411
4111
417
10
104
90
902
79
791
A CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN

DENOMINACIÓN

CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS) y DIRECTORES


Accionistas (o socios)
Suscripciones por cobrar a socios o accionistas
CAPITAL
Capital social 31,000.00
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
Equipos diversos
Equipo para procesamiento de información
Costo 2,749.00
Otros equipos
Costo 2,000.00
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS
Otras cuentas por pagar diversas
Otras cuentas por pagar 4,749.00
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS
Otras cuentas por pagar diversas
Otras cuentas por pagar
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Cuentas corrientes en instituciones financieras
Cuentas corrientes operativas 4,749.00
VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
Depreciación de propiedad, planta y equipo
Depreciación de propiedad, planta y equipo - Revaluación
Equipos diversos
DEPRECIACIÓN y AMORTIZACIÓN ACUMULADOS
Depreciación acumulada de propiedad, planta y equipo
Depreciación acumulada - Costo
Equipos diversos 447.88
GASTOS ADMINISTRATIVOS
Depreciación, amortización, y deterioro acumulados
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 447.88
COMPRAS
Materias primas
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
EMITIDAS 11,770.70
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
EMITIDAS 11,770.70
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Cuentas corrientes en instituciones financieras
Cuentas corrientes operativas 11,770.70
MATERIAS PRIMAS
Materias primas
Materias primas
Costo 11,770.70
VARIACIÓN DE INVENTARIOS
Materias primas
Materias primas 11,770.70
VARIACIÓN DE INVENTARIOS
Materias primas
Materias primas
MATERIAS PRIMAS
Materias primas
Materias primas
Costo 11,770.70
OTROS GASTOS DE GESTION
Suministros 533.12
perol 50.00
trinche 10.00
espumadera 12.00
platos 150.12
cucharas 36.00
vasos 45.00
pinza 30.00
cocina 200.00
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS
Otras cuentas por pagar diversas
Otras cuentas por pagar
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS
Otras cuentas por pagar diversas
Otras cuentas por pagar
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Caja
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
OTROS GASTOS DE GESTION
Suministros
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
Muebles y enseres
Muebles
Mesas 900
Sillas 800
Costo
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS
Otras cuentas por pagar diversas
Otras cuentas por pagar 1,700.00
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS
Otras cuentas por pagar diversas
Otras cuentas por pagar
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Cuentas corrientes en instituciones financieras
Cuentas corrientes operativas
VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
Depreciación de propiedad, planta y equipo
Depreciación de propiedad, planta y equipo - Costo
Muebles y enseres
DEPRECIACIÓN y AMORTIZACIÓN ACUMULADOS
Depreciación acumulada de propiedad, planta y equipo
Depreciación acumulada - Costo
Muebles y enseres 28.33
GASTOS ADMINISTRATIVOS
Depreciación, amortización, y deterioro acumulados
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 28.33
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
Equipos diversos
Otros equipos
Costo
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS
Otras cuentas por pagar diversas
Otras cuentas por pagar 800.00
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS
Otras cuentas por pagar diversas
Otras cuentas por pagar
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Caja 800.00
VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
Depreciación de propiedad, planta y equipo
Depreciación de propiedad, planta y equipo - Costo
DEPRECIACIÓN y AMORTIZACIÓN ACUMULADOS
Depreciación acumulada de propiedad, planta y equipo
Depreciación acumulada - Costo 13.33
GASTOS ADMINISTRATIVOS
Depreciación, amortización, y deterioro acumulados
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
Alquileres
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
EMITIDAS 1,250.00
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
EMITIDAS
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Cuentas corrientes en instituciones financieras
Cuentas corrientes operativas 1,250.00
GASTOS ADMINISTRATIVOS
Gastos de servicios prestados por terceros
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 1,250.00
MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
Suministros
Otros suministros
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS
Otras cuentas por pagar diversas
Otras cuentas por pagar 449.00
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS
Otras cuentas por pagar diversas
Otras cuentas por pagar
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Caja 449.00
VARIACIÓN DE INVENTARIOS
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
Suministros
MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
Suministros 449.00
Costo de producción
materiales auxiliares, suministros,envases y embalajes
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 449.00
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
Servicios básicos
Gas
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS
Otras cuentas por pagar diversas
Otras cuentas por pagar 110.00
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS
Otras cuentas por pagar diversas
Otras cuentas por pagar
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Caja 110.00
Costo de producción
materiales auxiliares, suministros,envases y embalajes
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 110.00
COMPRAS
Materias primas
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
EMITIDAS 11,770.60
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
EMITIDAS
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Cuentas corrientes en instituciones financieras
Cuentas corrientes operativas 11,770.60
MATERIAS PRIMAS
Materias primas
Materias primas
Costo
VARIACIÓN DE INVENTARIOS
Materias primas
Materias primas 11,770.60
VARIACIÓN DE INVENTARIOS
Materias primas
Materias primas
MATERIAS PRIMAS
Materias primas
Materias primas
Costo 11,770.60
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
Servicios básicos
Energía eléctrica 150.00
Agua 20.00
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS
Otras cuentas por pagar diversas
Otras cuentas por pagar
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS
Otras cuentas por pagar diversas
Otras cuentas por pagar
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Caja 170.00
GASTOS ADMINISTRATIVOS
Otros gastos de gestión 51.00
GASTOS DE VENTAS
Otros gastos de gestión 119.00
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 170.00
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
Emitidas en cartera
VENTAS
Servicios Terminados
Servicios – local 62,000.00
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Cuentas corrientes en instituciones financieras
Cuentas corrientes operativas
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
Emitidas en cartera 62,000.00
COSTO DE VENTAS
Servicios terminados
Servicios – local
PRODUCTOS TERMINADOS
Productos terminados
Productos terminados 23,587.80
GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES
Remuneraciones 9,974.79
Seguridad, previsión social y otras contribuciones 897.73

TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES


Y DE SALUD POR PAGAR
Instituciones públicas
ESSALUD 897.73
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
Remuneraciones por pagar
Sueldos y salarios por pagar 8,863.36
Administradoras de fondos de pensiones 1,111.44

TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES


Y DE SALUD POR PAGAR
Instituciones públicas
ESSALUD 897.73
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
Remuneraciones por pagar
Sueldos y salarios por pagar 8,863.36
Administradoras de fondos de pensiones 1,111.44
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Cuentas corrientes en instituciones financieras 10,872.52
COSTO DE PRODUCCIÓN
Mano de obra directa 10,872.52
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 10,872.52

TOTAL
MOVIMIENTO

DEBE HABER

31,000.00

31,000.00

4,749.00

4,749.00

4,749.00

4,749.00

447.88

447.88

447.88

447.88

11,770.70
11,770.70

11,770.70

11,770.70

11,770.70

11,770.70

11,770.70

11,770.70

533.12

533.12

533.12

533.12

533.12

533.12

1,700.00
1,700.00

1,700.00

1,700.00

28.33

28.33

28.33

28.33

800.00

800.00

800.00

800.00

13.33

13.33

13.33

13.33

1,250.00
1,250.00

1,250.00

1,250.00

1,250.00

1,250.00

449.00

449.00

449.00

449.00

449.00

449.00

449.00

449.00

110.00

110.00

110.00

110.00

110.00

110.00
11,770.60

11,770.60

11,770.60

11,770.60

11,770.60

11,770.60

11,770.60

11,770.60

170.00

170.00

170.00

170.00

51.00

119.00

170.00

62,000.00

62,000.00
62,000.00

62,000.00

23,587.80

23,587.80

9,974.79
897.73

897.73

8,863.36

1,111.44

897.73

8,863.36

1,111.44

10,872.52

10,872.52

10,872.52

328,833.01 328,833.01
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN


SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
SALDOS INICIALES MOVIMIENTOS
FO CUE
DESCRIPCION
LIO NTA DEBE HABER DEBE HABER

101 Caja 0
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
121 Facturas, boletas y otros comprobantes 0
142 Accionistas (o socios) 0
211 Productos terminados
241 Materias primas
252 Suministros
335 Muebles y enseres
336 Equipos diversos
395 Depreciación acumulada de propiedad, planta y equipo
403 Instituciones públicas
411 Remuneraciones por pagar
417 Administradoras de fondos de pensiones
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
469 Otras cuentas por pagar diversas
501 Capital social -
602 Materias primas -
612 Materias primas -
613 Materiales auxiliares, suministros y repuestos -
621 Remuneraciones -
627 Seguridad, previsión social y otras contribuciones -
635 Alquileres
636 Servicios básicos -
656 Suministros
684 Depreciación de propiedad, planta y equipo
693 Servicios terminados
703 Servicios Terminados
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
902 Mano de obra directa
922 materiales auxiliares, suministros,envases y embalajes
943 Gastos de servicios prestados por terceros
945 Otros gastos de gestión
946 Depreciación, amortización, y deterioro acumulados
955 Otros gastos de gestión
-
AJUSTES Y/O RESULTADOS POR
SALDOS CTAS. DE BALANCE
RECLASIF. NAT.
PASIVO Y
DEUDOR ACREEDO DEBE HABER ACTIVO GANANCI
PAT. PERDIDAS
R AS
- -
- -
- -

- -
- -
- -
- -

- -

- -
- -
- - -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
-
-

- -
RESULTADOS POR
FUNCION
GANANCI
PERDIDAS
AS

-
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

EJERCICI
EJERCICIO O
OO
PERIODO
PERIODO
ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
Caja y Bancos 82,978.75 Sobregiros y Pagarés Bancarios
Valores Negociables Cuentas por Pagar Comerciales
Cuentas por Cobrar Comerciales 7,500.00 Cuentas por Pagar a Vinculadas
Cuentas por Cobrar a Vinculadas Otras Cuentas por Pagar 3,158.36
Otras Cuentas por Cobrar Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo
TOTAL PASIVO
Existencias 3,750.00 3,158.36
CORRIENTE
Gastos Pagados por Anticipado
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 94,228.75 PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo
ACTIVO NO CORRIENTE Cuentas por Pagar a Vinculadas
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo Ingresos Diferidos
Impuesto a la Renta y Participaciones
Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo
Diferidos Pasivo TOTAL PASIVO NO
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo 0.00
CORRIENTE
Inversiones Permanentes
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de
70,000.00 TOTAL PASIVO 3,158.36
depreciación
Activos acumulada)
Intangibles (neto de amortización
acumulada)
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos
Contingencias
Activo
Otros Activos Interés minoritario
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 70,000.00
PATRIMONIO NETO
Capital 140,000.00
Capital Adicional
Acciones de Inversión
Excedentes de Revaluación
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados 21,070.40
TOTAL PATRIMONIO NETO 161,070.40

TOTAL ACTIVO 164,228.75 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 164,228.75

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