Sistema D Econrol Interno

APLICATIVOS
INFORMATICOS
CPC. CARMEN CARRILLO BENITES -

PONENTE
SISTEMA
Conjunto ordenado de
normas y
Conjunto de reglas o
procedimientos que
principios relacionados
regulan el
entre si
funcionamiento de un
grupo o colectividad
EJEMPLOS
Sistema de Tesorería
Sistema de Contabilidad
Sistema Logístico
Sistema de Control Interno

DEFINICION DE CONTROLAR
CONTROL COMPROBAR
INSPECCIONAR
Es la función administrativa por medio de la cual se
evalúa el rendimiento para garantizar que las FISCALIZAR
operaciones reales coincidan con las operaciones
planificadas MEDIR
Según la CGR: «El Control Interno es un proceso
integral efectuado por el titular, funcionario y EVALUAR
servidores de una entidad, diseñado para enfrentar
los riesgos y para dar seguridad razonable de que,
CORREGIR
en la consecución de la misión de la entidad, se
alcanzaran los objetivos de la misma, es decir, es la
OTROS
gestión misma orientada a minimizar los riesgos»
DEFINICION DE CONTROL
INTERNO
 Es un proceso continuo, dinámico e
integral de gestión, diseñado para
enfrentar los riesgos y dar una seguridad
razonable de que en la consecución de
la misión de la entidad, se alcanzaran los
objetivos institucionales cuya
responsabilidad recae en el titular,
funcionarios y servidores.
Diseñado para enfrentar los riesgos y dar
seguridad razonable de que se
alcancen los objetivos institucionales
SISTEMA DE CONTROL INTERNO-
OBJETIVOS
•Cuidar y resguardar los recursos y bienes del Estado, contra todo hecho irregular
o situación perjudicial que pudiera affecters.
•Garantizar la confiabilidad y oportunidad de la información.
•Promover que los funcionarios y servidores del Estado cumplan con rendir
cuentas por los fondos y bienes públicos que administra.
•Promover y optimizar, la eficiencia, eficacia, ética, transparencia y economía

de las operaciones de la entidad, y la calidad de los servicios públicos que
presta.
•Cumplir la normatividad aplicable a la entidad y sus operaciones.
•Fomentar e impulsar la práctica de valores institucionales.

SISTEMA DE CONTROL INTERNO -
COMPONENTES
SISTEMA DE CONTROL INTERNO –
FASES DE IMPLEMENTACION
DIRECTIVA 013-2016-CG/PROD
FASES DE IMPLEMENTACION
DIRECTIVA 006-2019-CG/INTEG
NUEVO ENFOQUE DE LA
IMPLEMENTACION
NUEVO ENFOQUE DE LA
IMPLEMENTACION
CLASIFICACIÓN DE ENTIDADES PARA LA
IMPLEMENTACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL
INTERNO SEGÚN NIVEL DE GOBIERNO Y
POBLACIÓN
 GRUPO 1 GRUPO 2 GRUPO 3
 Nacional: Poderes del Estado, Regional: Direcciones regionales, Local: Las Municipalidades
Ministerios, Organismos unidades ejecutoras y empresas.
Constitucionalmente Autónomos, Ejemplo: Hospitales Regionales, UGEL. distritales de tipo F y G*, así como
Empresas públicas, así como sus las entidades adscritas a estas
entidades adscritas y ejecutoras. Local: Municipalidades provinciales municipalidades.
de tipo A y B*, municipalidades
 Regional: Sede central de los distritales de tipo D y E*, y entidades
Ejemplo: Empresas públicas,
Gobiernos Regionales. adscritas con excepción de las
municipalidades comprendidas Sociedades de Beneficencia,
 Local: Municipalidades de Lima dentro del Grupo 1. entre otras.
Metropolitana, Municipalidad
Provincial del Callao y sus Ejemplo: empresas públicas,
municipalidades distritales, así Sociedades de Beneficencia, entre
como sus entidades adscritas otras.
* Clasificación establecida por el Ministerio de Economía y Finanzas (MEF).

RESPONSABLES Y FUNCIONES PARA LA
IMPLEMENTACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL
INTERNO SEGÚN NIVEL DE GOBIERNO Y
POBLACIÓN
ORGANO O UNIDAD ORGANICA ORGANOS O UNIDADES ORGANICAS QUE

 TITULAR DE LA ENTIDAD: PARTICIPAN EN LA IMPLEMENTACION DEL SCI
 .
RESPONSABLE DE LA
IMPLEMENTACION DEL SCI:
*Aplicables desde el 1 de enero de 2021.
PLAZOS PERMANENTES *
SISTEMA DE CONTROL INTERNO – PLAZOS EXCEPCIONALES *
(*) La presentación de los entregables ante la Contraloría General de la República

se realiza a través de su registro en el aplicativo informático del Sistema de
Control Interno.
NORMATIVA ESPECIFICA
APLICATIVOS INFORMATICOS
¡GRACIAS!
962698811
922223701
CPC. CARMEN CARRILLO BENITES - PONENTE

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Sistema de Control Interno

•Garantizar la confiabilidad y oportunidad de la información.

•Promover y optimizar, la eficiencia, eficacia, ética, transparencia y economía

•Cumplir la normatividad aplicable a la entidad y sus operaciones.

•Fomentar e impulsar la práctica de valores institucionales.

* Clasificación establecida por el Ministerio de Economía y Finanzas (MEF).

ORGANO O UNIDAD ORGANICA ORGANOS O UNIDADES ORGANICAS QUE

(*) La presentación de los entregables ante la Contraloría General de la República

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