PRESUPUESTO D EPRODUCCION

UNIDADES
ENERO 3500
FEBRERO 2850
MARZO 3390
TOTAL 9740

GASTOS DE FABRICA TRIMESTRAL MENSUAL

AGUA Q 1,900.00 Q 633.33
DEPRECIACION DE EQUIPO Q 5,900.00 Q 1,966.67
ENERGIA ELECCTRICA Q 3,100.00 Q 1,033.33
REPARACIONES Q 2,550.00 Q 850.00
SUELDOS Q 19,500.00 Q 6,500.00
TELEFONO Q 800.00 Q 266.67
TOTAL GASTOS INDIRECTOS Q 33,750.00 Q 11,250.00

COSTO DE PRODUCCION
COSTO DE PRODUCCION ENERO FEBRERO MARZO TOTAL
MATERIALES Q 135,000.00 Q 110,000.00 Q 125,600.00 Q 370,600.00
MOD Q 45,000.00 Q 35,700.00 Q 39,500.00 Q 120,200.00
GASTOS INDIRECTOS DE PRODUCCION 11250 11250 11250 33720
COSTO TOTAL DE PRODUCCION Q 191,250.00 Q 156,950.00 Q 176,350.00 Q 524,520.00
UNIDADES DE PRODUCCION 3500 2850 3390 9740
COSTO D EPRODUCCION UNITARIO Q 54.64 Q 55.07 Q 52.02 Q 53.85

GASTOS DE ADMINISTRACION
PUESTOS POR DEPARTAMENTO
DEPARTAMENTOS
GERENTE SECRETARIA TOTAL
GERENCIA GENERAL Q 18,500.00 Q 4,800.00 Q 23,300.00
ADMINISTRACION DE FABRICA Q 5,500.00 Q - Q 5,500.00
FINANZAS Y CONTABILIDAD Q 7,500.00 Q 4,900.00 Q 12,400.00
INFORMATICA Q 6,500.00 Q 4,500.00 Q 11,000.00
TOTALES MENSUALES Q 38,000.00 Q 14,200.00 Q 52,200.00
TOTAL TRIMESTRAL Q 156,600.00

CENTRO DE RESPONSABILIDAD: FERENCIA GENERAL

PRESUPUESTOS GASTOS ADMINISTRACIONENERO FEBRERO MARZO TOTAL
GERENCIA GENERAL Q 23,300.00 Q 23,300.00 Q 23,300.00 Q 69,900.00
ADMINISTRACION DE FABRICA Q 5,500.00 Q 5,500.00 Q 5,500.00 Q 16,500.00
FINANZAS Y CONTABILIDAD Q 12,400.00 Q 12,400.00 Q 12,400.00 Q 37,200.00
INFORMATICA Q 11,000.00 Q 11,000.00 Q 11,000.00 Q 33,000.00
TOTAL SUELDOS DE ADMINISTRACION Q 52,200.00 Q 52,200.00 Q 52,200.00 Q 156,600.00
PROVISION AGUINALDO Q 4,350.00 Q 4,350.00 Q 4,350.00 Q 13,050.00
PROVISION BONO ANUAL Q 4,350.00 Q 4,350.00 Q 4,350.00 Q 13,050.00
TOTAL Q 60,900.00 Q 60,900.00 Q 60,900.00 Q 182,700.00
 JOYERIA MODERNA
VENTAS PLANIFICADAS AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE TOTAL
JOYERIA TIPO A Q 9,500.00 Q 11,600.00 Q 12,700.00 Q 33,800.00
JOYERIA TIPO B Q 30,700.00 Q 31,200.00 Q 28,500.00 Q 90,400.00
TOTAL VENTAS NETAS Q 40,200.00 Q 42,800.00 Q 41,200.00 Q 124,200.00
COSTO DE VENTAS 42% Q 16,884.00 Q 17,976.00 Q 17,304.00 Q 52,164.00
UTILIDAD BRUTA Q 23,316.00 Q 24,824.00 Q 23,896.00 Q 72,036.00
MARGEN NECESARIO 20% Q 8,040.00 Q 8,560.00 Q 8,240.00 Q 24,840.00
REMANENTE PARA GASTOS Q 15,276.00 Q 16,264.00 Q 15,656.00 Q 47,196.00

GASTOS DE VENTAS Q 9,929.40 Q 10,571.60 Q 10,176.40 Q 30,677.40

GASTOS DE ADMINISTRACION Q 5,346.60 Q 5,692.40 0 Q 11,039.00
TOTAL GASTOS DE OPERACIÓN Q 15,276.00 Q 16,264.00 Q 10,176.40 Q 41,716.40
Q -
 DATOS TRIMESTRALES
COSTO
RUBRO INV. INICIAL INV. FINAL MEDIDA UNITARIO DE
PRODUCCION
PRODUCTO TERMINADO 650 790 UNIDADES Q 35.00
MATERIA PRIMA A 215 335 LIBRAS Q 4.50
MATERIA PRIMA B 240 500 METROS Q 6.00

RUBRO VALOR
COMPRAS Q 75,000.00
MANO DE OBRA INDIRECTA Q 65,500.00
GASTOS INDIRECTOS DE FRABRICACIO Q 28,500.00
UNIDADES DEL PRESUPUESTO DE VEN 7500

PRODUCTO TERMINADO INV. INICIAL INV. FINAL

PRODUCTO TERMINADO 650 790
COSTO DE PRODUCCION DEL TRIMEST Q 35.00 Q 35.00
VALOR INVENTARIOS PRODUCTO TER 22,750 27,650

MATERIA PRIMA A INV. INICIAL INV. FINAL

MATERIA PRIMA 215 335
COSTO DE LOS MATERIALES Q 4.50 Q 4.50
VALOR INVENTARIOS MATERIA PRIMA Q 967.50 Q 1,507.50

MATERIA PRIMA B INV. INICIAL INV. FINAL

MATERIA PRIMA 240 500
COSTO DE LOS MATERIALES Q 6.00 Q 6.00
VALOR INVENTARIOS MATERIA PRIMA Q 1,440.00 Q 3,000.00
TOTAL INVENTARIOS MATERIA PRIM Q 2,407.50 Q 4,507.50

USO DE MATERIA PRIMAS VALOR TRIMESTRE

INVENTARIO INICAL Q 2,407.50
(+) COMPRAS Q 75,000.00
(-) INVENTARIO FINAL Q 4,507.50
COSTO DEL USO DE MATERIA PRIMAS Q 72,900.00
(+) MANO DE OBRA DIRECTA Q 65,500.00
(+) GASTOS DE FABRICACION Q 28,500.00
TOTAL COSTO DE PRODUCCION Q 166,900.00
(+) INVENTARIO INICIAL PRODUCTOS Q 22,750.00
(-) INVENTARIO FINAL PRODUCTOS T Q 27,650.00
COSTO DE VENTAS Q 162,000.00

UNIDADES PRESUPUESTO VENTAS 7500

COSTO DE VENTAS/UNIDAD Q 35.00
 ESTADO DE RRESULTADOS
CUENTA VALOR PORCENTUAL
VENTAS Q 262,500.00 100%
COSTO DE VENTAS Q 162,000.00
UTILIDAD BRUTA Q 100,500.00

GASTOS DE OPERACIÓN Q 78,750.00 30%

UTILIDAD EN OPERACIÓN Q 21,750.00

ESTADO DE RESULTADOS EMPRESA DE SERVICIOS

CUENTA ASESORIA AUDITORIA TRAMITES OTROS GASTOS
VENTAS NETAS Q 35,800.00 Q 65,900.00 Q 85,100.00
GASTOS
HONORARIOS Q 16,500.00 Q 14,500.00 Q 11,300.00
GASTOS DE VENTAS Q 5,900.00 Q 17,500.00 Q 18,000.00
GASTOS DE ADMINISTRACION Q 4,100.00 Q 4,500.00 Q 5,700.00 Q 5,000.00
ALQUILER Q - Q - Q - Q 25,000.00
SEGUROS Q - Q 7,500.00
DEPRECIACIONES Q - Q 6,800.00
TOTAL DE GASTOS Q 26,500.00 Q 36,500.00 Q 35,000.00 Q 44,300.00
MARGEN POR SERVICIO Q 9,300.00 Q 29,400.00 Q 50,100.00 -Q 44,300.00
% DE INGRESO TOTAL 4.98% 15.74% 26.82% -23.72%

ESTIMACION DEL FACTOR PARA ASIGNACION DE OTROS GASTOS

TOTAL GASTOS INDIRECTOS Q 44,300.00
TOTAL GASTOS DIRECTOS Q 98,000.00 0.4520408163

ASIGNACION DE GASTOS INDIRECTOS (OTROS GASTOS)

ASESORIA LEGAL AUDITORIA TRAMITES VARI TOTAL PORCENTUAL
Q 11,979.08 Q 16,499.49 Q 15,821.43 Q 44,300.00 23.72%

ESTADO DE RESULTADOS EMPRESA DE SERVICIOS

CUENTA ASESORIA AUDITORIA TRAMITES TOTAL
VENTAS NETAS Q 35,800.00 Q 65,900.00 Q 85,100.00 Q 186,800.00
TOTAL GASTOS DIRECTOS Q 26,500.00 Q 36,500.00 Q 35,000.00 Q 98,000.00
OTROS GASTOS APLICADOS Q 11,979.08 Q 16,499.49 Q 15,821.43 Q 44,300.00
TOTAL DE GASTOS Q 38,479.08 Q 52,999.49 Q 50,821.43 Q 142,300.00
MARGEN POR SERVICIO -Q 2,679.08 Q 12,900.51 Q 34,278.57 Q 44,500.00
% DE INGRESO TOTAL -1.43% 6.91% 18.35% 23.82%
RUBRO AGOSTO SEPTIEMBRE TOTAL
TOTAL VENTAS NETAS ESPERADAS Q 42,000.00 Q 43,500.00 Q 85,500.00
COSTO DE VENTAS 60% Q 25,200.00 Q 26,100.00 Q 51,300.00
UTILIDAD BRUTA Q 16,800.00 Q 17,400.00 Q 34,200.00

ESTADO DE RESULTADOS ACUMULADO

VENTAS NETAS Q 85,500.00
MENOS: COSTO DE VENTAS Q 51,300.00
UTILIDAD BRUTA Q 34,200.00
MENOS GASTOS DE OPERACIÓN Q 25,000.00
UTILIDAD DE OPERACIÓN Q 9,200.00

RUBRO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL

PRESUPUESTO DE VENTAS Q 55,800.00 Q 65,700.00 Q 74,100.00 Q 61,200.00

ESTADO DE RESULTADOS - EMPRESA COMERCIAL COMPRA FACIL

RUBRO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL
PRESUPUESTO DE VENTAS Q 55,800.00 Q 65,700.00 Q 74,100.00 Q 61,200.00
COSTO DE VENTAS Q 36,270.00 Q 42,705.00 Q 48,165.00 Q 39,780.00
UTILIDAD BRUTA Q 19,530.00 Q 22,995.00 Q 25,935.00 Q 21,420.00
GASTOS VARIABLES
COMISIONES Q 7,812.00 Q 9,198.00 Q 10,374.00 Q 8,568.00
OTROS GASTOS VARIABLES Q 2,790.00 Q 3,285.00 Q 3,705.00 Q 3,060.00
TOTAL GASTOS VARIABLES Q 10,602.00 Q 12,483.00 Q 14,079.00 Q 11,628.00
GASTOS FIJOS
ALQUILER Q 3,500.00 Q 3,500.00 Q 3,500.00 Q 3,500.00
SEGURO Q 400.00 Q 400.00 Q 400.00 Q 400.00
DEPRECIACION Q 500.00 Q 500.00 Q 500.00 Q 500.00
SUELDOS FIJOS Q 2,700.00 Q 2,700.00 Q 2,700.00 Q 2,700.00
TOTAL GASTOS FIJOS Q 7,100.00 Q 7,100.00 Q 7,100.00 Q 7,100.00
TOTAL GASTOS Q 17,702.00 Q 19,583.00 Q 21,179.00 Q 18,728.00
UTILIDAD DE OPERACIÓN Q 1,828.00 Q 3,412.00 Q 4,756.00 Q 2,692.00
% DE LOS INGRESOS 0.71% 1.33% 1.85% 4.40%
CIOS
TOTAL ANALISIS VERTICAL
Q 186,800.00 100%

Q 42,300.00 22.64%
Q 41,400.00 22.16%
Q 5,000.00 10.33%
Q 25,000.00 13.38%
Q 7,500.00 4.01%
Q 6,800.00 3.64%
Q 142,300.00 76.18%
Q 44,500.00 23.82%
23.82%

ANALISIS VERTICAL
100%
52.46%
23.72
76.18%
23.82%
 TOTAL
Q 256,800.00

IL
TOTAL
Q 256,800.00
Q 166,920.00
Q 89,880.00

Q 35,952.00
Q 12,840.00
Q 48,792.00

Q 14,000.00
Q 1,600.00
Q 2,000.00
Q 10,800.00
Q 28,400.00
Q 77,192.00
Q 12,688.00
4.94%
 PRESUPUESTO DE VENTAS
PROMEDIO
AÑO VENTASPONDERACION MOVIL
PONDERADO
2018 10500
2019 11600
2020 12800 25% 3200
2021 18100 35% 6335
2022 20400 40% 8160
2023 PLAN TACTICO 17695

DISTRIBUCION MENSUAL MEDIA

HISTORIAL VENTAS
MES 2020 2021 2022 PROMEDIO % 2023
ENERO 640 1086 1428 1051.3333333 6.148148 1115.970861
FEBRERO 1024 1267 1428 1239.6666667 7.249513 1329.536458739
MARZO 1152 1629 2040 1607 9.397661 1758.020409357
ABRIL 1280 2172 2244 1898.6666667 11.10331 2109.481585445
MAYO 1920 2172 3060 2384 13.94152 2716.365847953
JUNIO 640 1086 1632 1119.3333333 6.545809 1192.602755036
JULIO 896 1448 1428 1257.3333333 7.352827 1349.782871995
AGOSTO 1152 1086 1020 1086 6.350877 1154.970526316
SEPTIEMBRE 768 1448 1428 1214.6666667 7.103314 1300.948252112
OCTUBRE 1024 1629 1836 1496.3333333 8.750487 1627.269792073
NOVIEMBRE 1024 1810 2040 1624.6666667 9.500975 1779.025834958
DICIEMBRE 1280 1267 816 1121 6.555556 1194.487777778
TOTAL 12800 18100 20400 17100 100 18628.46297276

UNIDADES A VENDER
VARIABLE Q 2,022.00 ###
VALOR DE VENQ 20,400.00 ###
PRECIO UNITA Q 5.00 Q 5.00
UNIDADES A V### ###

INVENTARIOS FINALES EN UNIDADES

INVENTARIO FINAL
INFORMACION AÑOUNIDADES A VENDER
ROTACION RESULTADOS REDONDEO
HISTORICA 2022 102000 10 10200 10200
PLAN TACTICO 2023 85500 12 7125 7125

PRESUPUESTO DE PRODUCCION (UNIDADES)

PRESUPUESTO 85500
 INVENTARIO F 7125
TOTAL DE PRO 92625
INVENTARIO I 10200
PRESUPUESTO 82425

PRODUCCION MENSUAL
PRESUPUESTO 82425
PERIODOS (EN 12 REDONDEO
PRODUCCION 6868.75 6869

DISTRIBUCION DE PRODUCCION MENSUAL

MES UNIDADES
ENERO 6869
FEBRERO 6869
MARZO 6869
ABRIL 6869
MAYO 6869
JUNIO 6869
JULIO 6869
AGOSTO 6869
SEPTIEMBRE 6869
OCTUBRE 6869
NOVIEMBRE 6869
DICIEMBRE 6866
TOTAL 82425

REQUERIMIENTO UNITARIO
MATERIA PRIMCONSUMO MEDIDA COSTO POR LIBRA
A 1.5 LIBRAS Q 4.50
B 2.5 METROS0 Q 6.90

PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTO Y COSTO EN EL PROCESOANUAL

MATERIA PRIMREQUERIMIENMEDIDA COSTO UNITARIOCOSTOE EN EL PROCESO
A 18 LIBRAS 54 972
B 30 METROS 82.8 2484
TOTAL 3456

PRESUPUESTOS DE REQUERIMIENTO Y COSTO EN EL PROCESO

MATERIA PRIMA A MATERIA PRIMA B
COSTO EN EL
MES PRODUCCION REQUERI MEDIDA PROCESO REQUERIMMEDIDA
ENERO 6869 1.5 LIBRAS 4.5 2.5 METROS
FEBRERO 6869 1.5 LIBRAS 4.5 2.5 METROS
MARZO 6869 1.5 LIBRAS 4.5 2.5 METROS
ABRIL 6869 1.5 LIBRAS 4.5 2.5 METROS
MAYO 6869 1.5 LIBRAS 4.5 2.5 METROS
JUNIO 6869 1.5 LIBRAS 4.5 2.5 METROS
JULIO 6869 1.5 LIBRAS 4.5 2.5 METROS
AGOSTO 6869 1.5 LIBRAS 4.5 2.5 METROS
SEPTIEMBRE 6869 1.5 LIBRAS 4.5 2.5 METROS
OCTUBRE 6869 1.5 LIBRAS 4.5 2.5 METROS
NOVIEMBRE 6869 1.5 LIBRAS 4.5 2.5 METROS
DICIEMBRE 6866 1.5 LIBRAS 4.5 2.5 METROS
TOTAL 82425 18 54 30

PRESUPUESTOS DE REQUERIMIENTO Y COSTO EN EL PROCESO MATERIA PRIMA B

UNIDADE
TOTAL
SA
REQUERIMIENINV. FINAL UNIDADES INV. INICIAL MEDIDA
COMPRA
REQUERIDAS
R
ENERO 6869 1030 7899 90 7809 METROS
FEBRERO 6869 1030 7899 1030 6869 METROS
MARZO 6869 1030 7899 1030 6869 METROS
ABRIL 6869 1030 7899 1030 6869 METROS
MAYO 6869 1030 7899 1030 6869 METROS
JUNIO 6869 1030 7899 1030 6869 METROS
JULIO 6869 1030 7899 1030 6869 METROS
AGOSTO 6869 1030 7899 1030 6869 METROS
SEPTIEMBRE 6869 1030 7899 1030 6869 METROS
OCTUBRE 6869 1030 7899 1030 6869 METROS
NOVIEMBRE 6869 1030 7899 1030 6869 METROS
DICIEMBRE 6866 1030 7896 1030 6866 METROS
TOTAL LIBRAS

PRESUPUESTOS DE INVENTARIOS ANUAL

UNIDADE
TOTAL
SA
MATERIALESREQUERIMIENTO
INV. FINAL UNIDADES INV. INICIAL MEDIDA
COMPRA
REQUERIDAS
R
A 18 9827 72060 900 71160 LIBRAS
B 30 12287 69600 1080 68520 METROS

PRESUPUESTO DE INVENTARIOS
MATERIA PRIMA A MATERIA PRIMA B
MES INV. INICIAL MEDIDA VALOR DEL INV. INV. INICIAL MEDIDA VALOR DEL INV.
ENERO 75 LIBRAS 4.5 90 METROS 6.9
FEBRERO 75 LIBRAS 4.5 90 METROS 6.9
MARZO 75 LIBRAS 4.5 90 METROS 6.9
ABRIL 75 LIBRAS 4.5 90 METROS 6.9
MAYO 75 LIBRAS 4.5 90 METROS 6.9
JUNIO 75 LIBRAS 4.5 90 METROS 6.9
JULIO 75 LIBRAS 4.5 90 METROS 6.9
AGOSTO 75 LIBRAS 4.5 90 METROS 6.9
SEPTIEMBRE 75 LIBRAS 4.5 90 METROS 6.9
OCTUBRE 75 LIBRAS 4.5 90 METROS 6.9
NOVIEMBRE 75 LIBRAS 4.5 90 METROS 6.9
DICIEMBRE 75 LIBRAS 4.5 90 METROS 6.9
IN. FINAL 900 LIBRAS 54 1080 METROS 82.8
SO MESUAL
ATERIA PRIMA B
TOTAL
COSTO EN EL COSTO EN
PROCESO EL PROCESO
 6.9 24
6.9 24
6.9 24
6.9 24
6.9 24
6.9 24
6.9 24
6.9 24
6.9 24
6.9 24
6.9 24
6.9 24
82.8 288

MATERIA PRIMA B

COSTO DE LAS
COMPRAS

Q 53,882.10
Q 47,396.10
Q 47,396.10
Q 47,396.10
Q 47,396.10
Q 47,396.10
Q 47,396.10
Q 47,396.10
Q 47,396.10
Q 47,396.10
Q 47,396.10
Q 47,375.40
Q 575,218.50

ANUAL

COSTO DE LAS
COMPRAS

54
82.8

TOTAL INV.
INICIALES
165
 165
165
165
165
165
165
165
165
165
165
165
1980
 PRESUPUESTO DE VENTAS
MES UNIDADES VALORES
DICIEMBRE 6100 305000
ENERO 3850 192500 POLITICAS DE COBROS
FEBRERO 4100 205000 CONTADO 25%
MARZO 4890 244500 CREDITO 75%
TOTAL 12840 642000 CUENTAS INCOBRABLES 2.50%
PRECIO UNITARIO 50

PRESUPUESTO DE ENTRADAS DE EFECTIVO

SALDO
VENTAS AL VENTAS AL
MES VENTAS CUENTAS INCOBRABLES PENDIENTE
CONTADO CREDITO
DE COBRO

25% 75% 2.50%

DICIEMBRE 305000 228750 5718.75 223031.25

ENERO 192500 48125 144375 3609.375 140765.625

FEBRERO 205000 51250 153750 3843.75 149906.25
MARZO 244500 61125 183375 4584.38 178790.63
TOTAL 642000 160500 481500 12037.5 469462.5

CXC

CUADRE DE ENTRADAS
ENTRADAS 674203.13
(-) COBROS AN 223031.25
(+) COBROS PE 178790.63
(+) CUENTAS I 12037.5
TOT. PRES. VEN 642000.01

REPORTE DE GASTOS
MES COMPRAS MD MOD GIF GASTOS DE OPERACIÓN
ENERO 60500 18500 22600 50500
FEBRERO 70100 21600 22600 50500
MARZO 75200 24100 22600 50500
TOTAL 205800 64200 67800 151500

REPORTE DETALLADO GIF

RUBRO TRIMESTRAL MENSUAL
AGUA Q 1,500.00 Q 500.00
DEPRECIACION Q 6,000.00 Q 2,000.00
ENERGIA ELECT Q 3,600.00 Q 1,200.00
REPARACIONES Q 2,400.00 Q 800.00
SUELDOS Q 52,500.00 Q 17,500.00
TELEFONOS Q 1,800.00 Q 600.00
TOTAL GASTOS Q 67,800.00 Q 22,600.00

ESTIMACION DE SALIDAS POR COMPRAS MD

MES COMPRAS DEL MES ANTERI DEL MES ACTUTOTAL
DICIEMBRE 55000 40% 60% 100%
ENERO 60500 46200 69300 115500
FEBRERO 70100 52240 78360 130600
MARZO 75200 58120 87180 145300
TOTAL 205800 156560 234840 391400
CXP 30080

TABLAS DE ANALISIS GIF

MES GIF DEPRECIACION TOTAL GIF
ENERO 22600 2000 20600
FEBRERO 22600 2000 20600
MARZO 22600 2000 20600
TOTAL 67800 6000 61800

RESUMEN DE SALIDAS PARA COMPRAS Y GASTOS

MES TOTAL COMPRAS MD MOD TOTAL GIF GASTOS DE OPERACIÓN TOTAL
ENERO 6500
FEBRERO 70100
MARZO 75200
TOTAL
 TOTAL
ENTRADAS
ENTRADAS
POR VENTAS
EN
AL CREDITO
EFECTIVO

223031.25 271156.25
140765.63 192015.63
149906.25 211031.25
513703.125 674203.125

178790.63
0