Informe Final 3
Informe Final 3
Informe Final 3
Y
ESTADOS FINANCIEROS ANUALES
2020-2021
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INFORME FINANCIERO Y ESTADOS
FINANCIEROS ANUALES
DISTRIBUIDORA PENINSULAR, S.A.
2020-2021
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INDICE
Informe financiero Anual y Estados fiancieros 2020-2021
Introducción...................................................................................................................................................3
Diagnósticos Situacional.................................................................................................................................4
Misión...........................................................................................................................................................5
Visión............................................................................................................................................................5
Tipo de Gerencia............................................................................................................................................6
Análisis FODA.........................................................................................................................................6
Situación Financiera y Económica....................................................................................................................7
Balance General............................................................................................................................................7
Análisis Balance General................................................................................................................................9
Financiación del activo....................................................................................................................................9
Composición del activo.................................................................................................................................10
Gráfico de Incremento en las Ventas..............................................................................................................11
Ventas y Utilidades.......................................................................................................................................11
Estado de Resultados...................................................................................................................................12
Análisis del Estado de Resultados..................................................................................................................13
Análisis de Razones Simples.........................................................................................................................14
Método de aumento y disminución.................................................................................................................15
Método Grafico Comparativo.........................................................................................................................16
Análisis de Tendencia...................................................................................................................................17
Método Dupont............................................................................................................................................19
Recomendaciones................................................................................................................................23
Informe financiero Anual y Estados fiancieros 2020-2021
Introducción
El análisis financiero consta de dos partes, un análisis cuantitativo y uno cualitativo, los
cuales tienen por objetivo entregar la información necesaria a la junta directiva que
constituye la empresa en el estudio para así tener una visión más amplia de esta,
permitiendo evaluar y proyectar las situaciones financieras de esta; y de este modo
tomar la decisión más correcta para intervenir.
El análisis cuantitativo, hace uso de las técnicas análisis vertical y análisis horizontal,
la primera se realiza en un determinado periodo de tiempo e incluye los estados
financieros; la segunda, es un análisis que pretende reflejar el comportamiento de la
empresa a través del tiempo e incluye análisis de tendencias, los estados financiero en
base común.
Por otra parte, el análisis cualitativo también consta de varias partes. La primera,
enfocada a la realización del Análisis FODA, donde intervienen las Fortalezas,
Oportunidades, Debilidades y las Amenazas que afronta la empresa, al igual que sus
objetivos tanto a corto y largo plazo y su tipo de gerencia.
Para finalizar cabe acatar que el rol del administrador financiero se enfoca en
maximizar el valor de una empresa, para lo cual debe tomar ventaja de los puntos
fuertes de esta y corregir sus puntos débiles, como el análisis financiero incluye una
comparación del desempeño de la empresa, ayuda al administrado a identificar estas
deficiencias y posterior mete a tomar acciones para mejorar el desempeño de la
empresa, a su vez que ayuda a los inversionistas para asignar un valor a las acciones
de la empresa.
Informe financiero Anual y Estados fiancieros 2020-2021
Diagnósticos Situacional
LA EMPRESA
Misión
Visión
Informe financiero Anual y Estados fiancieros 2020-2021
“Ser la organización predilecta del cliente en todo el país por sus servicios óptimos,
especializados y de alta calidad”, los cuales se logran por la eficiencia, dedicación y
creatividad de la comunidad de Distribuidora Peninsular, que busca dar siempre lo
mejor de sí.
Tipo de Gerencia
Análisis FODA
Fortalezas
1. Reconocimiento como marca
2. Diversificación de sus productos
3. Buena reputación entre sus clientes
4. Posicionamiento como marca
Oportunidades
1. Mayor demanda en el mercado
2. Alianzas con otros despachos
3. Ofertas
Debilidades
1. Perdidas de clientes
2. Marketing deficiente
Amenazas
1. Inestabilidad Financiera
2. Competencia con otros despachos
3. Retrasos con los Informes
Informe financiero Anual y Estados fiancieros 2020-2021
Objetivos Generales
Determinar la situación financiera de la distribuidora Peninsular S.A
Analizar y apoyar con la situación en base a su estado de resultados y
balance general.
ACTIVO
FIJOS (NO CIRCULANTE)
A LARGO PLAZO
CAPITAL CONTABLE
Capital social $8,450.00 5.28% $8,450.00 4.95%
Reserva legal $877.00 0.55% $433.00 1.00%
Utilidades de ejercicios anteriores $16,656.00 10.40% $8,221.00 4.81%
Utilidad del ejercicio $3,698.00 2.31% $8,879.00 5.20%
Actualización del capital contable $69,736.00 43.54% $67,767.00 39.69%
Insuficiencia en la actualización del capital -$5,392.00 -3.37% -$15,484.00 -9.07%
Suma capital contable $94,025.00 $78,266.00
TOTAL PASIVO Y CAPITAL $160,155.00 100% $170,758.00 100%
Balance General
$190,000.00
$170,000.00
$150,000.00
$130,000.00
$110,000.00
$90,000.00
$70,000.00
$50,000.00
$30,000.00
$10,000.00
TOTAL DE ACTIVOS TOTAL PASIVO TOTAL PASIVO Y CAPITAL
2020 165755 66130 160155
2021 178034 92492 170758
En el periodo que se analizó de 2020 - 2021 se presentó un aumento del 7.4% en los activos con respecto
al año anterior. Además, se presentó un endeudamiento donde se aprecia que los pasivos crecieron en un
39.9%. También se presentó un aumento en el capital contable en un 6.6% de los años respectivos.
En el periodo que se
analizó de 2020 - 2021 se
presentó un aumento en los
pasivos en un 39.9% y una
disminución en el capital
contable en un
16.8% .Sumando estos
tenemos la financiación del
activo.
En el periodo que se analizó de 2020 - 2021 se presentó un aumento del 24.1%. en el total de activo
circulante con respecto al año anterior. Los activos no circulantes crecieron el doble en un 100%
teniéndose como resultado del 200% con respecto al año anterior obteniéndose así el capital contable.
Ventas y Utilidades
Informe financiero Anual y Estados fiancieros 2020-2021
ventas
2020
- $ 103,003 Disminución
2021
- $ 55,755 54.1% 45.9%
utilidad bruta
2020
- $ 19,785 Disminución
2021
- $ 10,058 50.8% 49.2%
utilidad de operación
2020
- $ 5,576 Disminución
2021
- $ 4,445 79.7% 20.3%
utilidad antes de ISR
2020
- $ 4,695 aumento
2021
- $ 8,879 189.1%
utilidad del ejercicio
2020
- $ 3,698 aumento
2021
- $ 8,879 240.1%
Estado de Resultados
POR LOS AÑOS 2020 Y 2021 2020 % 2021 %
Informe financiero Anual y Estados fiancieros 2020-2021
100.00
Ventas netas $103,003.00 $55,755.00 100.00%
%
Ingresos por servicios y otros ingresos totales $5,293.00 5.14% $4,147.00 7.44%
$108,296.00 $59,902.00
100.00
Ventas netas $103,003.00 $55,755.00 100.00%
%
Ingresos por servicios y otros ingresos totales $5,293.00 5.14% $4,147.00 7.44%
$108,296.00 $59,902.00
Razones Simples
AUMENTO/
%
2020 2021 DIMINUCION
+ / (-) + / (-)
ACTIVO CIRCULANTE
Efectivo e inversiones temporales $1,782.00 $12,301.00 $ 10,519 590%
Clientes $34,518.00 $31,426.00 -$ 3,092 -9%
Afiliadas $4,234.00 $13,276.00 $ 9,042 214%
Inventarios $36,160.00 $38,328.00 $ 2,168 6%
Pagos anticipados $166.00 $66.00 -$ 100 -60%
Suma de activo circulante $76,860.00 $95,397.00 $ 18,537 24%
ACTIVO NO CIRCULANTE
Terrenos $11,640.00 $12,071.00 $ 431 4%
Edificaciones, maquinaria y es. neto $74,006.00 $66,350.00 -$ 7,656 -10%
Depreciación acumulada $2,800.00 $3,638.00 $ 838 30%
cargos diferidos neto $425.00 $578.00 $ 153 36%
Otros activos $24.00 $0.00 -$ 24 -100%
suma de activos fijos $88,895.00 $82,637.00 -$ 6,258 -7%
$165,895.0
TOTAL DE ACTIVOS
0 $31,426.00 -$ 134,469 -81%
PASIVO A CORTO PLAZO
Préstamos bancarios $28,086.00 $17,595.00 -$ 10,491 -37%
Obligaciones Quirografarias $1,000.00 $500.00 -$ 500 -50%
Proveedores $2,256.00 $10,142.00 $ 7,886 350%
Otras cuentas por pagar $8,341.00 $4,536.00 -$ 3,805 -46%
Anticipos $19,792.00 $19,538.00 -$ 254 -1%
Suma pasivo a corto plazo $59,475.00 $52,311.00 -$ 7,164 -12%
A LARGO PLAZO
Préstamos bancarios $3,607.00 $16,341.00 $ 12,734 353%
Obligaciones Quirografarias $2,500.00 $3,500.00 $ 1,000 40%
Anticipos a clientes (nota 6) $548.00 $20,340.00 $ 19,792 3612%
Suma pasivo a largo plazo $6,655.00 $40,181.00 $ 33,526 504%
TOTAL PASIVO $66,130.00 $92,492.00 $ 26,362 40%
CAPITAL CONTABLE
Capital social $8,450.00 $8,450.00 $- 0%
Reserva legal $877.00 $433.00 -$ 444 -51%
Utilidades de ejercicios anteriores $16,656.00 $8,221.00 -$ 8,435 -51%
Utilidad del ejercicio $3,698.00 $8,879.00 $ 5,181 140%
Actualización del capital contable $69,736.00 $67,767.00 -$ 1,969 -3%
Insuficiencia en la actualización del capital -$5,392.00 -$15,484.00 -$ 10,092 187%
Suma capital contable $94,025.00 $78,266.00 -$ 15,759 -17%
$160,155.0
TOTAL PASIVO Y CAPITAL 0 $170,758.00 $ 10,603 7%
Informe financiero Anual y Estados fiancieros 2020-2021
$375,000.00
$325,000.00
$275,000.00
$225,000.00
$175,000.00
$125,000.00
$75,000.00
$25,000.00
TOTAL DE ACTIVOS TOTAL PASIVO TOTAL PASIVO Y CAPITAL
2020 165755 66130 160155
2021 178034 92492 170758
Análisis de Tendencia
TENDENCIA
PERIODO INGRESO POR VENTAS INCREMENTO O DECREMENTO RELATIVO
$ %
%
2014 $630.00 $220 + 74% 26%
2015 $759.00 $91 + 89% 11%
2016 $428.00 $422 + 50% 50%
2017 $167.00 $683 + 20% 80%
2018 $594.00 $256 + 70% 30%
2019 $309.00 $541 + 36% 64%
2020 $325.00 $525 + 38% 62%
2021 $500.00 $350 + 59% 41%
a) Como se puede observar los egresos por compras fueron más que los de las
ventas, en las ventas fueron menos ventas e incluso hubo números negativos,
en cambio en las compras sus números fueron normales, pero su diferencia que
es lo que se está buscando son unas compras menores.
Método Dupont
a) 2020
ROA (ROI)
ROE
APALANCAMIENTO
b) 2021
ROA (ROI)
ROE
APALANCAMIENTO
ROA(ROI) 10.38%
A) Como se puede apreciar en los 2 métodos e puede observar como obtuvo una
disminución para el año 2021 del 1.64% a diferencia del año 2020.
B) En cambio para el año 2021 El ROA, ROE y el Apalancamiento hubo un gran
aumento.
Recomendaciones
Aplique la administración por procesos si cada uno de los colaboradores sabe cuales
son sus responsabilidades que van más allá del simple cumplimiento de unas
funciones específicas y que en realidad lo que importa es que los procesos en los que
está involucrada la empresa se realicen, porque con ello se benefician todos, se
contará con un grupo de empleados comprometido y dispuesto a dar lo mejor de sí
para ayudar a la empresa. De eso se trata la administración por procesos. Algunas
ventajas que puede traerle la aplicación de la administración son: mejor planeación,
Informe financiero Anual y Estados fiancieros 2020-2021