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    LAFT

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    Carlos Alberto Gracia Gonzales
    El documento habla sobre lavado de activos y financiamiento del terrorismo. Explica conceptos como qué es el lavado de activos, financiamiento del terrorismo, riesgos, factores de riesgo y variables de riesgo. También describe los componentes básicos de un sistema de prevención como políticas, procedimientos, código de conducta, capacitación y oficial de cumplimiento.

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    LAFT

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    El documento habla sobre lavado de activos y financiamiento del terrorismo. Explica conceptos como qué es el lavado de activos, financiamiento del terrorismo, riesgos, factores de riesgo y variables de riesgo. También describe los componentes básicos de un sistema de prevención como políticas, procedimientos, código de conducta, capacitación y oficial de cumplimiento.

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    El documento habla sobre lavado de activos y financiamiento del terrorismo. Explica conceptos como qué es el lavado de activos, financiamiento del terrorismo, riesgos, factores de riesgo y variables de riesgo. También describe los componentes básicos de un sistema de prevención como políticas, procedimientos, código de conducta, capacitación y oficial de cumplimiento.

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    #CreceEnsa Conéctate y capacítate en: “LAVADO DE ACTIVOS Y

    FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO”

    “Lavado de Activos y
    Financiamiento del
    Terrorismo”
    Mg. Rosa Borjas
    G31000 CPAMLFT FCPA
    SOBRE LOS DELITOS

    VIDEO

    SBS Fuente: SBS 2


    SOBRE LA GESTION INTEGRAL DE RIESGOS

    3
    SOBRE LOS DELITOS

    SBS Fuente: SBS 4


    Entonces…….

    ¿Qué es el lavado de activos?


    El lavado de activos es un delito que consiste en dar apariencia de legalidad al dinero, ganancias o bienes (fondos
    o activos), obtenidos como producto de actividades ilícitas o delitos precedentes (en adelante LA), para que luego
    estos circulen en el sistema económico y financiero como si hubieran provenido de una fuente o actividad lícita.

    ¿Cuáles son los delitos precedentes al lavado de activos?


    • Corrupción
    • Minería Ilegal ¿Qué es el Financiamiento del
    • Tala Ilegal Terrorismo?
    • Trata de personas
    Extorsión, Contrabando Es un delito que consiste en aportar o
    • Tráfico ilegal de armas y comercio de otros bienes objeto de recaudar fondos (de origen licito o ilícito)
    contrabando con la finalidad de financiar a
    • Defraudación tributaria organizaciones o actos terroristas.
    • Delitos contra el orden financiero y monetario
    • Delitos contra el patrimonio
    • Tráfico ilícito de drogas
    • Proxenetismo, etc.
    5
    SOBRE LOS DELITOS

    ¿Qué es el Riesgo del LAFT?

    Posibilidad de que el sujeto obligado sea utilizado para fines de LA/FT. No


    comprende el riesgo de reputación y el operacional.
    ¿Qué es la gestión de riesgos de LA/FT?
    Es un esfuerzo y desarrollo permanente de políticas, procesos y procedimientos, con un enfoque
    basado en riesgos, cuya finalidad es prevenir la materialización de los riesgos de LA/FT, detectar
    situaciones inusuales o sospechosas y reportar estas de manera oportuna y eficaz.

    REGLAMENTO DE LA LEY N° 27693, LEY QUE CREA LA UNIDAD DE INTELIGENCIA


    FINANCIERA - PERÚ (UIF-PERÚ) DECRETO SUPREMO Nº 020-2017-JUS

    6
    SOBRE LOS DELITOS

    ¿Qué son los factores de riesgo?

    Son los agentes generadores del riesgo de LA/FT. La normativa vigente sugiere cómo principales los
    siguientes factores, los cuales deben ser identificados y considerados en los análisis de riesgos:

    • Clientes: Incluye los riesgos vinculados al comportamiento, antecedentes y actividades de los


    clientes, al inicio y durante toda la relación comercial.
    • Productos-Servicios Incluye los riesgos vinculados a los canales de distribución, medios de pago,
    nuevas tecnologías y cambios en la naturaleza de los servicios.
    • Zona Geográfica Incluye los riesgos vinculados a características de seguridad, económico
    financieras, sociodemográficas y disposiciones de organismos competentes, tanto locales como
    internacionales.

    ¿Qué es una variable de riesgo LA/FT?

    Es un parámetro establecido para llevar a cabo la evaluación de los riesgos de LA/FT y se describen
    como características o atributos de los factores generadores de riesgo de LA/FT.
    7
    SOBRE LOS DELITOS

    Sistema de prevención del Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo (youtube.com)


    8
    SISTEMA DEL PLAFT DE ENSA

    SISTEMA DE PREVENCIÓN DE LA/FT ACOTADO (ART.3° Y 5° RES 369-2018):

    Designar un Oficial de Cumplimiento a dedicación no exclusiva ante la UIF

    Los controles referidos a las


    Detectar: Administrativa y Operativa actividades de Prevenir y Detectar
    • Manual con Políticas y se incorporarán en los procesos de
    Procedimientos vinculación de clientes y
    Prevenir: Administrativa y Operativa (prevenir, detectar y Proveedores
    Comunicar) SA que se detecten serán
    Operaciones de
    • Código de Conducta comunicadas al OC quién tendrá a
    Riesgo
    Comunicar y vigilar: (cumplir) cargo las actividades de
    SA/IOI/ROS
    Oficial de Cumplimiento • Plan de Capacitación Comunicar y Vigilar, y, por encargo
    (Culturizar) del Directorio, realizará las
    actividades de revisión del SPLAFT
    Revisar el Funcionamiento: Directorio juntamente con las áreas de
    Auditoria y control interno.

    Organización administrativa y operativa: Oficial de cumplimiento, trabajadores, gerentes y directores


    9
    SISTEMA DEL PLAFT DE ENSA

    ¿CÓMO Y CUÁNDO APLICAR LA DEBIDA


    • Manual con Políticas y
    Procedimientos (prevenir, detectar y DILIGENCIA?”
    Comunicar)
    • Código de Conducta (cumplir)
    • Plan de Capacitación (Culturizar) • Prevenir, detectar y
    Comunicar
    • Cumplir Debidas Diligencias!!!
    • Culturizar
    La DD es un proceso que protege la integridad de la
    empresa, evita que se vea expuesta a riesgos de 1
    reputación, operativos, legales y otros.

    Debida diligencia para el conocimiento del cliente, proveedores y


    2 colaborador….va más allá de la prevención del lavado de activos.

    • Diligenciamiento del formulario de conocimiento del cliente o contraparte.


    • Consulta en las listas obligatorias y preferiblemente en las sugeridas en cada norma.
    3
    • Actualización de la información, por lo general mínimo una vez al año.
    • Monitoreo de las operaciones, transacciones o negocios

    10
    SISTEMA DEL PLAFT DE ENSA

    UIF: Se registraron más de 500 reportes de operaciones


    sospechosas de financiamiento al terrorismo
    (youtube.com)
    11
    SISTEMA DEL PLAFT DE ENSA

    Tenemos un Manual
    PLAFT aprobado por el
    directorio

    12
    SISTEMA DEL PLAFT DE ENSA

    Fuente: SBS
    13
    SISTEMA DEL PLAFT DE ENSA

    Fuente: SBS

    14
    CONCLUSIONES

    15
    CONCLUSIONES

    16
    CONCLUSIONES

    17
    CONCLUSIONES

    18
    CONCLUSIONES

    19
    Gracias!!
    Gracias!!

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