Parcial de Presupuesto 2021 Helados

PARCIAL DE PRESUPUESTO.
Ingeniería Industrial
Universidad Distrital. 13-12-2021
La industria heladera “EL Iceberg” produce helados, paletas, conos, platillos cremas con frutos
secos, siendo este la gran sensación y rollos de helado. La siguiente es el número de clientes en el
mercado que consumieron nuestros productos:
NÚMERO DE CLIENTES POR PRODUCTO1
Año Helados Paletas conos platillos helado en rollo
2017 250.000 160.000 220.000 90.000 121.000
2018 270.000 140.000 245.000 110.000 195.200
2019 190.000 170.000 190.000 160.000 123.000
2020 230.000 185.000 210.000 180.000 225.000
2021 175.000 250.000 309.000 230.000 265.000
(1) Se tiene calculado que por cada producto, cada cliente consumirá: 1 helado/mes, 2
paletas/mes, 2 conos/mes, 1 platillos/mes, 2 rollos/mes en 2022.
Para elaborar sus productos utiliza las siguientes materias primas:
HELADOS PALETAS CONOS PLATILLOS Rollos PRECIO/und
Miel 10 ml 20 ml - - - $10/ml
1
Agua 120 ml 120 ml 30ml - - 2.000/m3
Crema de Leche 2 20ml 30 ml 130ml - 3.000/L
Frutas 80 gr 120 gr 50 gr 60gr 40gr 7.000kg
Bastones 1 und 1 und - - - 10/und
Empaque 1 und 1 und - 1 und - 20/und
Vitaminas 500mg 800mg 400mg 300mg 300mg 8.000/g
Empaque de galleta - - 1 und 1 und - 80/und
Base de helado 100ml 200ml 6.000/lt
Frutos secos 50 gr 30gr 8.000/kg
Rollo de harina 80gr 4.000/kg
(1) (2)
Densidad 1g/ml
El proceso obliga refrigerar a diferentes temperaturas y muy controladas en cuartos frios las
materias primas que así lo requieran. Se pide tener las siguientes materias primas básicas en
stock:
Producto I.I. I.F.
Miel 10.000 ml 15.000 ml
Crema de leche 2.000 ml 1.000ml
Bastones 50.000 unds 20.000 unds
Empaques 50.0000 unds 25.0000 unds
Frutos secos 5.000 gr 4.000 gr
Base de helado 1.2 tn 1.5 tn
El ingeniero de producción plantea iniciar con los siguientes stocks de productos terminados y no
dejar nada para el final de 2021 ya que se va a realizar un servicio Over hall general en la planta y
solamente algunas neveras se mantendrán para guardar las materias primas que necesariamente
se necesitaran:
Helados: 20.000 unds, paletas 15.000 unds, conos 8.000 unds, platillos 2.000 unds. Rollos
Las políticas de producción para 2022 serán: 10% helados, 28% paletas, 20% conos , 22% platillos
y rollos 20%
Los productos utilizan los siguientes procesos:
HELADOS Y PALETAS HMOD CONOS PLATILLOS ROLLOS
Fruit Selection 0.0083h/und 0.0083H/und - 0.0083H/und
Scalcanding 0.00416h/und 0.00416h/und -
smoothie 0,0055h/und 0.0055h/und -
Mixed 0,0011h/und 0.00416h/und 0,09H/UND 0,07H/Und
Formed 0,00416h/und 0,00416h/und 0,07h/und 0,05h/und
Frozen 0.5h/und 0.5h/und 0,5h/und 0,5h/und
Todos los procesos son con mano de obra no calificada y deben ser cabeza de familia, se les
retribuye con un salario mensual de $1’200,000 FUERA DE LAS PRESTACIONES, que equivalen al
53% de su salario mensual. El costo unitario de H.M.O.D. deberá ser calculado con base en las
unidades proyectadas a producir en 2022, trabajando 8 horas diarias, 48 horas semanales como
ordena la ley y sabiendo que hay 15 trabajadores.
Los costos indirectos de fabricación anuales son los siguientes: Salario vendedores $
200’000.000/año, administrativos $ 680.000.000/año, seguridad $ 120.000.000/año Servicios
públicos $ 55’000.000/año, 4 supervisores a $1’800.000/mes, $86.400.000, papelería y cafetería $
30’000.000/año, mantenimiento $ 300’000.000/año
Se tiene pensado invertir en repuestos para las neveras y congeladores y varios de los equipos
periféricos de las mismas por un valor de $1.500’000.000, a una tasa efectiva anual del 32% a
cuatro años, que deberán ser importados desde junio para que lleguen a la planta en octubre.
Para ello se hará por medio de una carta de crédito del banco japonés “Yosite kito money Bank”
que se tramitará en abril para que en junio sea aprobada y se envíe al productor en Japón e inicie
el proceso, En cartas de crédito no hay períodos de gracia para iniciar el pago al banco. Otros
gastos de operación y ventas se calculan en $230’000.000.
La compañía tiene una inversión en un título en un fondo de inversión “el subrepticio” por un
valor de $135’000.000, iniciando enero de 2022 y 9 meses después se recibirán, descontando los
impuestos $$170’000.000. Dichos intereses ganados se utilizarán para abonar a la deuda de la
carta de crédito en noviembre de 2022, siempre y cuando la T.I.R anual sea mayor 29.678%
Usted deberá calcular el presupuesto para el año 2022 cédulas de ventas; producción, consumo de
M.P, consumo y costo de M.P, consumo y costo de M.O.D. costos CIF y su tasa, unitaria
predeterminada, costos estándar de M.P y M.O.D, cédula de ventas y operaciones. Utilice
regresión lineal para todos los pronósticos de ventas menos el de platillos para el cual deberá
utilizar suavización exponencial tomando como base el valor promedio, hacer las conversiones
necesarias de las unidades que así lo requiera, para las tasas predeterminadas de costos utilizar el
factor H.M.O.D. Calcular el precio de venta de los platillos con una utilidad del 110%.

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