Presentación de resultados del informe contable.

“Emp
de Comercialización de Juguetería"

ASIGNATURA

CONTABILIDAD GENERAL

PRESENTADO

YEISON JESUS PERTUZ SIMANCA

ID: 883507
JULIO PULIDO NILIBETH
ID: 907393
JARAMILLO VILLANUEVA NOLIA ALEXANDRA
ID: 883702
RODRIGUEZ CANTILLO ANDERSON DAVID
ID: 882228

GRUPO 20

DOCENTE

GIOMAR SERRATO MONTAÑA

NRC: 65-299

2023
ontable. “Empresa
uguetería"

ANCA

ALEXANDRA

ON DAVID
 GUIA DE TRABAJO UNIDAD 02
Descripción
Después de haber realizado el diagnóstico a un entorno empresarial, ahora vamos a iniciar un sistema de información cont
económicas que realiza diariamente la empresa, el concepto de la partida doble y ecuación contable de acuerdo con su ac
Los elementos que se deben tener en cuenta son:

IDENTIFICACION DE LA EMPRESA
Actividad Económica: Comercialización de Juguetería
Forma jurídica: Sociedad Ltda.

Aportes: 1000 cuotas de interés social con un valor nominal de $38.000 cada una.
Socio 1- Efectivo $12.000.000, vehículo $4.000.000
Socio 2- Muebles y enseres $4.000.000 y computador $2.000.000
Socio 3- Local comercial $ 8.000.000
Socio 4- Efectivo $8.000.000
Apertura de la sociedad: enero 5 del año (Año vigente)

Transacciones:
Presentar información para el mes de enero, aplicando IVA en compras y ventas. Retención en la fuente solo en compras,
Comprobante de diario a nivel de cuenta, identificando soporte contable en cada transacción.

1. Gastos de constitución; honorarios abogado $150.000, registro cámara de comercio $100.000, registro notarial $80.000,
efectivo.

2. Apertura de cuenta con el disponible en caja

3. Compra surtido para el negocio, más IVA a crédito.

4. Se vende el 100% del producto “X” más IVA. Pagan de contado con trasferencia bancaria.

5. Compra mercancías, precios más IVA se cancela el 50% con transferencia y el resto a crédito.

6. Solicita un préstamo bancario por valor de $10.000.000 a un plazo de 12 meses, a una tasa de interés 12% trimestral, in
cuenta bancaria. Se firma pagaré.

7. Venden 80 unidades del Producto “X”, 20 unidades del producto “Y” 30 unidades del producto “Z”, más IVA, cancelan el

8. Se compran implementos de aseo y cafetería para el consumo del mes $180.000 más IVA, no retención, se cancela con

9. Se retira el socio 4, solicita la devolución de sus aportes.

10. Ingresa un nuevo socio, aportando un edificio avaluado (20 años vida útil) por $24.760.000, del cual el 45% es el valor
11. Se reciben facturas por servicios públicos para ser cancelados en febrero así: 30% asumidos por el área administrativa
energía $90.000, telefonía celular $80.000 y gas $5.000.

12. Se pagan sueldos del 15 enero al 31 enero, vendedor - sueldo (1.8 SMLV año vigente), secretaria - sueldo (1 SMLV añ
vigente), auxilio de transporte si no supera más de dos salarios mínimos legales vigentes, y se descuenta 8% sobre el sala
realiza con transferencia electrónica a cada trabajador.
 COMPROBANTE DE DIARIO
NOMBRE COMPAÑÍA:

No. SOPORTE CODIGO

0 1105
0 1105
0 COMPROBANTE DE 1540
0 CONTABILIDAD Y RECIBO DE 1524
0 CAJA 1528
0 1516
0 3115
1 5140
1 COMPROBANTE DE EGRESO 5115
1 1105
2 CONSIGNACION Y 1110
2 COMPROBANTE DE EGRESO 1105
3 1435
3 2408
FACTURA DE COMPRA
3 2365
3 2205
4 4135
4 FACTURA DE VENTA 2408
4 1110
5 1435
5 2408
5 FACTURA DE COMPRA 2365
5 2205
5 1110
6 1110
RECIBO DE CAJA Y PAGARE
6 2105
7 4135
7 2408
7 FACTURA DE VENTA 1355
7 1110
7 1305
8 5195
8 FACTURA DE VENTA 2408
8 1110
9 3115
NOTA CONTABLE
9 1110
10 1504
COMPROBANTE
 COMPROBANTE
10 3115
11 5135
11 COMPROBANTE DE EGRESO 5235
11 2335
12 5105
12 1110
OMPROBANTE DE DIARIO
COMERZIALIZADORA DE JUGUETES

SOCIO 1 SOCIO 2
EFECTIVO $ 12.000.000 MUEBLES ENSERES $ 4.000.000
VEHICULO $ 4.000.000 COMPUTADOR $ 2.000.000
$ 16,000,000 $ 6,000,000

CUENTA DETALLE
CAJA Aporte socio 1
CAJA Aporte socio 4
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE Aporte socio 1
MUEBLES Y ENSERES Aporte socio 2
EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACIÓN Aporte socio 2
CONSTRUCCION Y EDIFICACION Aporte socio 3
CAPITAL SOCIAL Aporte socios
GASTOS LEGALES CONSTITUCION
GASTOS HONORARIOS HONORARIOS
CAJA PAGOS DE CONSTITUCION
BANCOS APERTURA DE CUENTA
CAJA SALIDA APERTURA DE CUENTA
MERC NO FABRIC X LA EMPRESA COMPRA DE MERCANCIA
IVA DESCONTABLE IVA 19%
RETEFUENTE COMPRAS 2,5% RETEFUENTE
PROVEEDORES CREDITO
COMERCIO POR MAYOR Y MENOR VENTA DE PRODUCTO
IVA GENERADO IVA 19%
BANCOS PAGO DE LA VENTA
MERCANCIAS NO FABRICADA X LA EMPRESA COMPRA 100 PRODUCTOS
IVA DESCONTABLE 19%
RETENCION EN LA FUENTE COMPRAS 2,5% RETEFUENTE
PROVEEDORES CREDITO 50%
BANCOS PAGO 50%
BANCOS DESEMBOLSO CREDITO
OBLIGACIONES FINANCIERAS OBLIGACIONES
COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR VENTA A CREDITO
IVA GENERADO 19%
RETEFUENTE 2.5%
BANCOS PAGO 30%
CLIENTES SALDO
ELEMENTO DE ASEO Y CAFETERIA COMPRA DE IMPLEMENTOS
IVA DESCONTABLE IVA
BANCOS PAGO TRANSFERENCIA
CAPITAL RETIRO DE SOCIO
BANCO PAGO APRTE SOCIO
TERRENO APORTE SOCIO 5
CAPITAL APORTE SOCIO 5
SERVICIOS PUBLICO SERVICIOS
SERVICIOS PUBLICO SERVICIOS
CUENTAS POR PAGAR CAUSAMOS SERVICIOS
GASTOS DE PERSONAL PAGO DE SUELDO
BANCO PAGO DE SUELDO
SUMAS IGUALES
 SOCIO 3 SOCIO 4
LOCAL COMERCIAL $ 8000000 EFECTIVO $ 8.000.000

$ 8,000,000 $ 8,000,000

DEBITO CREDITO
12,000,000
8,000,000
4,000,000
4,000,000
2,000,000
8,000,000
$ 38,000,000
240,000
150,000
$ 390,000
$ 19,610,000
$ 19,610,000
$ 1,767,600
$ 335,844
$ 44,190
$ 2,059,254
$ 2,180,800
$ 142,500
$ 2,323,300
$ 1,880,000
$ 357,200
$ 47,000
$ 1,095,100
$ 1,095,100
$ 10,000,000
$ 10,000,000
$ 3,763,200
$ 715,008
$ 94,080
$ 1,315,238
$ 3,068,890
$ 180,000
$ 34,200
$ 214,200
$ 8,000,000
$ 8,000,000
$ 11,142,000
 $ 11,142,000
$ 70,500
$ 164,500
$ 235,000
$ 2,772,189
$ 2,772,189
$ 101,505,541 $ 101,505,541
 SALDO DE CUENTA
CODIGO CUENTA DEBITO

1105 CAJA $ -
1540 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE $ 4,000,000
1524 MUEBLES Y ENSERES $ 4,000,000
1528 EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACIÓN $ 2,000,000
1516 CONSTRUCCION Y EDIFICACION $ 8,000,000
3115 CAPITAL SOCIAL $ -
5140 GASTOS LEGALES $ 240,000
5115 GASTOS HONORARIOS $ 150,000
1110 BANCOS $ 21,436,552
1435 MERC NO FABRIC X LA EMPRESA $ 3,647,600
2408 IVA DESCONTABLE $ -
2365 RETEFUENTE COMPRAS 2,5%
2205 PROVEEDORES
4135 COMERCIO POR MAYOR Y MENOR
1305 CLIENTES $ 5,458,046
2105 OBLIGACIONES FINANCIERAS
5195 ELEMENTO DE ASEO Y CAFETERIA $ 180,000
1504 TERRENO $ 11,142,000
5130 SERVICIOS PUBLICO $ 235,000
2335 CUENTAS POR PAGAR
5105 GASTOS DE PERSONAL $ 2,530,910
SUMAS IGUALES $ 63,020,108
 ACTIVO RETEFUENTE PROVEEDORES
CREDITO 4,000,000 $ 44,190 $ 2,059,254
$ 47,000 $ 1,095,100
$ 2,323,300 PATRIMONIO $ 91,190 $ 3,154,354
-

BANCO
$ 41,142,000 $ 1,343,462 $ 2,530,910
CAJA $ 10,000,000 $ 8,000,000
20,000,000 22,323,300 $ 2,323,300 $ 214,200
$ - 2,323,300 $ 19,610,000 $ 1,095,100
$ 33,276,762 $ 11,840,210
$ 130,264 CAPITAL SOCIAL $ 21,436,552
$ 91,190 $ 8,000,000 49,142,000
$ 3,154,354 $ 41,142,000 CAJA
$ 5,944,000 12,000,000 $ 390,000
BANCO 8,000,000 $ 19,610,000
$ 10,000,000 33,276,762 11840210 20,000,000 $ 2,323,300
21,436,552 $ 22,323,300
$ 2,323,300
IVA
$ 235,000 $ 727,244 $ 857,508 CAPITAL SOCIAL
130,264 $ 8,000,000 $ 38,000,000
63,020,108 $ 11,142,000
DE MERCANCIA $ 49,142,000
$ 1,767,600 $ 41,142,000
$ 1,880,000
$ 3,647,600 IVA
$ 335,844 $ 142,500
$ 357,200 $ 715,008
$ 34,200
$ 727,244 $ 857,508
$ 130,264
 ANALISIS FINANCIERO

ECUACION CONTABLE

INGRESOS $ 5,944,000
MENOS COSTOS -
MENOS GASTOS $ 5,944,000
UTILIDAD (+) $ 1,800,000
IGUAL
PERDIDA (-)

ACTIVOS $ 57,360,898
MAS PASIVOS $ 11,059,898 11,059,898
MAS PATRIMONIO $ 41,142,000 41,142,000
MAS UTILIDAD $ 1,800,000 1,800,000
MENOS PERDIDA 54,001,898

IGUAL ACTIVOS $ 54,001,898.0

 Resumen del informe
En el mes de enero, las ventas tuvieron un alza significativa lo cual nos produjo una ganancia o
utilidad de $ 1.800.000, esta utilidad se piensa invertir en capacitaciones para vendedores y la compra
de suministros para dotaciones de los empleados , con respecto a los pasivos, encontramos que son
menos del 50 % del activo, esto significa que el nivel de endeudamiento de la empresa es bajo.

PASIVO MAS PATRIMONIO MAS UTILIDAD DEBE SER IGUAL AL ACTIVO

ACTIVOS PASIVO PATRIMONIO

$ 4,000,000 $ 2,323,300 $ 2,530,910 $ 130,264
$ 4,000,000 $ 91,190
$ 2,000,000 $ 3,154,354 INGRESO
$ 8,000,000 $ 10,000,000
$ 21,436,552 $ 215,000
$ 3,647,600 $ 2,530,910 $ 13,590,808 GASTO
$ 5,458,046 $ 11,059,898 $ 240,000
$ 11,142,000 $ 150,000
$ 59,684,198 $ 2,323,300 $ 180,000
$ 57,360,898 $ 215,000
$ 785,000
PATRIMONIO
$ 41,142,000

INGRESO
$ 5,944,000

GASTO
 COMPAÑÍA COMERCIALIZADORA DE JUGUETES LTDA
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
31 DE ENERO DE 2023
(Cifras expresadas en pesos colombianos)

ACTIVOS
Activos corrientes
Efectivo y equivalentes de efectivo
Activos financieros
Deudores comerciales y otros (CLIENTES O CTAS POR COBRAR)
Inventarios
Pagos anticipados
Total activos corrientes

Activos no corrientes
Activos financieros
Deudores
Propiedades de inversión
Propiedades, planta y equipo
Activos intangibles
Activos por impuestos diferidos
Total activos no corrientes
Total activos

PASIVOS Y PATRIMONIO
Pasivos corrientes
Obligaciones financieras
Proveedores
Cuentas por pagar
Impuestos corrientes por pagar
Obligaciones laborales
Aportes por pagar
Total pasivos corrientes

Pasivos no corrientes
Obligaciones financieras
Provisiones
Pasivos por impuesto diferido
Total pasivos NO corrientes
Total pasivos

Patrimonio de los accionistas

Capital social - Aportes sociales
Reservas
Utilidad o Pérdida del ejercicio
Ganancias acumuladas
Total patrimonio de los accionistas

Total pasivos y patrimonio de los accionistas

Representante Legal
ZADORA DE JUGUETES LTDA 1- Activos
ACION FINANCIERA 2 - Pasivos
ERO DE 2023 3 - Patrimonio
en pesos colombianos)
ENERO 2021
Activos corrientes: Convertibles en dinero
Son los menores a 1 año
$ 21,436,552 30,542,198 (Caja + Bancos)
- (Acciones + Bonos)
$ 5,458,046 (Clientes + Cuentas por cobrar)
$ 3,647,600 - (Mercancía)
- (Anticipos de retenciones)
30,542,198

Activos no corrientes: Son los mayores

29,142,000 a 1 año. La empresa no está interesada
- en convertirlos en dinero rápidamente.
$ 19,142,000 - (Local que se arrienda para recibir ingresos)
$ 6,000,000 - (Muebles de uso de la empresa)
$ 4,000,000 -
-
29,142,000
59,684,198
Pasivo = Deudas u obligaciones
Pasivo corriente: Son deudas que se deben
13,610,808 pagar en menos de 1 año
$ 10,000,000 - (Deudas con los bancos)
$ 3,154,354 - (Deudas con proveedores)
$ 235,000 - (Otras deudas - con empleados, con otras entidade
$ 221,454 - (Retenciones y el IVA)
-
13,610,808
13,610,808

Pasivo no corriente: Son deudas que se deben

- pagar a más de 1 año
- Ejemplo: Deudas con bancos.
-
-
13,610,808 0 Patrimonio: (Bienes + Derechos) - Obligaciones
Activos - Pasivos
Que afecta directamente a los socios (dueños)
41,142,000 Aportes
-
2,608,091
 38,533,909

52,144,717
7,539,481 Activos = Pasivo + Patrimonio
59,684,198 13,610,808

Contador Público
vertibles en dinero

on los mayores
está interesada
o rápidamente.
ara recibir ingresos)

eudas que se deben

pleados, con otras entidades)

n deudas que se deben

erechos) - Obligaciones

e a los socios (dueños)

38,533,909
 Aportes: 1000 cuotas de interés social con un valor nominal de $38.000 cada una.
Socio 1- Efectivo $12.000.000, vehículo $4.000.000
Socio 2- Muebles y enseres $4.000.000 y computador $2.000.000
Socio 3- Local comercial $ 8.000.000
Socio 4- Efectivo $8.000.000

COD CUENTA DEBITO

3115 Aporte capital social
1105 Caja $ 20,000,000
1540 de flota y equipo de transporte $ 4,000,000
1528 Eq. Computacion y comunicación $ 2,000,000
1524 Muebles y enseres $ 4,000,000
1516 Construcciones y edificaciones $ 8,000,000
SUMAS IGUALES $ 38,000,000

Gastos de constitución; honorarios abogado $150.000, registro cámara de comercio $100.000, registro notarial $80.000, trámites $
1 60.000 (amortizar 12 meses), pago en efectivo.

COD CUENTA DEBITO

5140 GASTOS LEGALES 240,000
5115 G. HONORARIOS 150,000
1105 CAJA
SUMAS IGUALES 390,000

Soporte - 2 comprobante de egreso

COD CUENTA DEBITO

2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 390,000
1105 CAJA - EFECTIVO
SUMAS IGUALES 390,000

2 Apertura de cuenta con el disponible en caja

COD CUENTA DEBITO

1110 BANCOS 19,610,000
1105 CAJA
SUMAS IGUALES 19,610,000

3 Compra surtido para el negocio, más IVA a crédito.

 COD CUENTA DEBITO
1435 MERCANCIAS NO FABRICADA X LA EMPRESA 1,767,600
2408 IVA DESCONTABLE 335,844
2365 RETENCION EN LA FUENTE COMPRAS 2,5%
2205 PROVEEDORES o CUENTAS POR PAGAR
SUMAS IGUALES 2,103,444

4 Se vende el 100% del producto “X” más IVA. Pagan de contado con trasferencia bancaria.

COD CUENTA DEBITO

4135 COMERCIO POR MAYOR Y MENOR
2408 IVA GENERADO
1305 CLIENTE 2,323,300
SUMAS IGUALES 2,323,300

COD CUENTA DEBITO

1110 BANCOS 2,323,300
1105 CAJA-Efectivo

5 Compra mercancías, precios más IVA se cancela el 50% con transferencia y el resto a crédito.

COD CUENTA DEBITO

1435 MERCANCIAS NO FABRICADA X LA EMPRESA 2,180,800
2408 IVA DESCONTABLE 142,500
2365 RETENCION EN LA FUENTE COMPRAS 2,5%
2205 PROVEEDORES
SUMAS IGUALES 2,323,300

COD CUENTA DEBITO

2205 PROVEEDORES 2,323,300
1110 BANCOS
1105 CAJA-Efectivo

6 Solicita un préstamo bancario por valor de $10.000.000 a un plazo de 12 meses, a una tasa de interés 12%
trimestral, interés pagado por anticipado, saldo abonado a la cuenta bancaria. Se firma pagaré.

COD CUENTA DEBITO

1110 BANCOS 10,000,000
2110 OBLIGACIONES FINANCIERAS
SUMAS IGUALES 10,000,000

COD CUENTA DEBITO

 1110 BANCO 9,800,000
2110 OBLIGACIONES FINANCIERAS
2335 GASTOS FINANCIEROS 200,000
SUMAS IGUALES 10,000,000

7 Venden 80 unidades del Producto “X”, 20 unidades del producto “Y” 30 unidades del producto “Z”, más
IVA, cancelan el 30% con transferencia y el resto a crédito.

PRODUCTOS COSTO PRECIO DE VENTA

X 80 18,800 30,080
Y 20 8,500 13,600
Z 30 22,600 36,160
VALOR VENTA
IVA 19%
VALOR TOTAL
TRANSFERENCIA 30%
A CREDITO
COD CUENTA DEBITO
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
2408 IVA GENERADO
1110 BANCOS 1,343,462
2335 CUENTA POR COBRAR-DEUDORES-CLIENTES 3,134,746
SUMAS IGUALES 4,478,208

8 Se compran implementos de aseo y cafetería para el consumo del mes $180.000 más IVA, no retención, se
cancela con transferencia.

COD CUENTA DEBITO

5195 ELEMENTO DE ASEO Y CAFETERIA 180,000
2408 IVA DESCONTABLE 34,200
1110 CUENTAS POR PAGAR
SUMAS IGUALES 214,200

COD CUENTA DEBITO

5195 CUENTAS POR PAGAR 214,200
1110 BANCOS

9 Se retira el socio 4, solicita la devolución de sus aportes.

COD CUENTA DEBITO

3105 CAPITAL 8,000,000
1110 BANCO
SUMAS IGUALES 8,000,000

10 Ingresa un nuevo socio, aportando un edificio avaluado (20 años vida útil) por $24.760.000, del cual el 45%
es el valor del terreno.
 COD CUENTA DEBITO
1504 TERRENO 11,142,000
3115 APORTES
SUMAS IGUALES 11,142,000

Se reciben facturas por servicios públicos para ser cancelados en febrero así: 30% asumidos por el área
11 administrativa y el resto área de ventas. Acueducto $60.000, energía $90.000, telefonía celular $80.000 y
gas $5.000.

COD CUENTA DEBITO

5135 SERVICIOS PUBLICO $ 70,500
5235 SERVICIOS PUBLICO $ 164,500
2335 CUENTAS POR PAGAR
SUMAS IGUALES 235,000

12 Se pagan sueldos del 15 enero al 31 enero, vendedor - sueldo (1SMLV año vigente), secretaria - sueldo (1
SMLV año vigente), administrador - sueldo (2 SMLV año vigente), auxilio de transporte si no supera más de
dos salarios mínimos legales vigentes, y se descuenta 8% sobre el salario descuento salud y pensión. El
valor a pagar se realiza con transferencia electrónica a cada trabajador.

COD CUENTA DEBITO

5135 SUELDOS 2,320,000
5135 AUXILIO TRANS 210,910
5135 CTAS POR PAGAR APORTES SALUD
5135 APOTES PENSION
1110 SUELDOS POR PAGAR
SUMAS IGUALES 2,530,910

COD CUENTA DEBITO

5205 GASTOS DE PERSONAL 2,530,910
1110 BANCO
SUMAS IGUALES 2,530,910
ada una.

CREDITO
$ 38,000,000

$ 38,000,000

00, registro notarial $80.000, trámites $

CREDITO

390,000
390,000

CREDITO

390,000
390000

CREDITO

19,610,000
19,610,000

750,000
204,000
813,600
1,767,600 TOTAL COMPRADO
 335,844 IVA 19%
CREDITO 44,190 RETENCION 2.5%
2,059,254 TOTAL COMPRA

44,190
2,059,254
2,103,444

rencia bancaria.

CREDITO
2,180,800 1,880,000
142,500 357,200
2,237,200
2,323,300

CREDITO

2,323,300

y el resto a crédito.

CREDITO

58,082
2,323,300
2,381,382

CREDITO

1,161,650
1,161,650

meses, a una tasa de interés 12%

aria. Se firma pagaré.

CREDITO

10,000,000
10,000,000

CREDITO
 10,000,000

10,000,000

nidades del producto “Z”, más

VALOR TOTAL
2,406,400
272,000
1,084,800
3,763,200
715,008
4,478,208
1,343,462
3,134,746
CREDITO
3,763,200
715,008

4,478,208

180.000 más IVA, no retención, se

CREDITO

214,200
214,200

CREDITO

214,200

CREDITO

8,000,000
8,000,000

) por $24.760.000, del cual el 45%

 CREDITO

11,142,000
11,142,000

así: 30% asumidos por el área

000, telefonía celular $80.000 y

CREDITO

$ 235,000
235,000

o vigente), secretaria - sueldo (1

e transporte si no supera más de
descuento salud y pensión. El

CREDITO

101,237
101,237
2,328,436
2,530,910

CREDITO

2,530,910
2,530,910
12 Se pagan sueldos del 15 enero al 31 enero, vendedor - sueldo (1,8 SMLV año vigente), secretaria - sueldo (1 S
legales vigentes, y se descuenta 8% sobre el salario descuento salud y pensión. El valor a pagar se realiza con

SALARIO MINIMO
NOMBRE COMPAÑÍA: EL SOL SAS 2023

AUXILIO
NOMINA: DEL 15 AL 30 ENERO TRANSPORTE

DIAS
SUELDO SUELDO
APELLIDOS Y NOMBRE TRABAJAD
BÁSICO LABORADO 15 DIAS
OS
VENDEDOR 2,088,000 15 1,044,000
SECRETARIA 1,160,000 15 580,000
ADMINISTRADOR 2,320,000 15 1,160,000
2,784,000
GASTOS DE NOMINA

CODIGO
510506
510527
237005
238030
250506

SE PAGA CON TRANSFERENCIA ELE

CODIGO
250506
111005
e), secretaria - sueldo (1 SMLV año vigente), administrador - sueldo (2 SMLV año vigente), auxilio de transporte si no supera m
alor a pagar se realiza con transferencia electrónica a cada trabajador.

AUXILIO TRANSPORTE
1,160,000
2,320,000

140,606

DEDUCCIONES

AUXILIO TRANSPORTE TOTAL DEVENGADO EPS 4% SALUD

70,303 1,114,303 44,572

70,303 650,303 26,012
70,303 1,230,303 49,212
210,909 119,796
GASTOS DE NOMINA ( 51 O 52 ) PASIVOS ( 2 CXP)

CONTABILIZACION

NOMBRE CUENTA DETALLE DEBE

SUELDOS SUELDO DEL 15 AL 31 DE MARZO 2,784,000
AUXILIO TRANS AUXILIO DEL 15 A 30 210,909
CTAS POR PAGAR APORTES SALUD DESCUENTO SALUD
APOTES PENSION DESCUENTO PENSION
SUELDOS POR PAGAR CAUSAMOS SUELDOS
SUMAS 2,994,909

CON TRANSFERENCIA ELECTRONICA

NOMBRE CUENTA DETALLE DEBE
SUELDOS X PAGAR PAGO SUELDO 15 AL 31 ENERO 2,755,316
BANCOS PAGO SUELDO 15 AL 31 ENERO
e transporte si no supera más de dos salarios mínimos

XILIO TRANSPORTE

2 SMLV

DEDUCCIONES
TOTAL
AFP 4%
DEDUCCION TOTAL A PAGAR
PENSION
ES
44,572 89,144 1,025,159
26,012 52,024 598,279
49,212 98,424 1,131,879
119,796 2,755,316
PASIVOS ( 2 CXP) CXP SALARIOS 25

HABER

119,796
119,796
2,755,316
2,994,909

HABER

2,755,316
 INFORME FINAL

Despues de analizar e interpretar los resultados y compararlos, se concluye que

los gasto de la operación no dio como resultado una pequeña utilidad.
Este análisis en resumen nos aporta datos de suma importancia para la
evaluación de futuras inversiones y la dirección del crecimiento de la
organización