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    Monografia Final - Examen

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    Monografia Final - Examen (1)

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    MONOGRAFIA FINAL

    1.- IINVERSIONES CERTUS SAC (RUC: 20124000652) reinicia sus operaciones con
    los siguientes saldos.

    Dinero en efectivo 26,700


    Dinero en Cta. Cte. BCP 49,700
    Dinero en Cta. Cte. BBVA 11,300
    Factura N° F03-05241 por
    cobrar a Luis Pérez Tello 12,400
    Letra N°205 por Cobrar a
    Comercial Tito EIRL 6,450
    Letra N° 210 por Cobrar a Mario
    Portal Castillo 5,320
    Mercaderías 95,400
    Mueble de oficina 4,800
    Camioneta Volvo 88,250
    Laptops 8,000
    Depreciación Acumulada 18,700
    Factura N° 001-0541 por pagar
    a Industrias del Norte SAC 10,600
    Factura por pagar N° 001-01147
    a Corporación Géminis SAC 10,300
    Letra por pagar N° 524 a
    Industrias Peruanas SAC 9,400
    Vacaciones por Pagar 2,154
    Impuesto a la renta por pagar 6,152
    Préstamo de corto plazo al BCP 39,400
    Sueldos y Salarios por pagar 7,600
    Préstamo por pagar a largo
    plazo al BCP 19,600
    Capital 140,000
    Resultados Acumulados 44,414

    2.- En el presente periodo se realizó las siguientes


    operaciones .
    x/x Venta de mercaderías a Comercial ABC-PLUS SAC (RUC:
    20115566884) Factura ºF03-05245 por S/ 35,600+IGV. La
    Factura se canjea con letra N° L01-0240.
    Cliente nos cancela con depósito N° 996 en nuestra Cta. Cte. del
    BBVA.
    x/x Se adelanta remuneración al trabajador:
    .- Juan Morales Rodríguez – S/ 1,000
    Que se descontará a fin de mes cuando se elabore la planilla.
    Se le deposita en su cuenta sueldo con transferencia desde
    nuestra Cta Cte del BCP.

    x/x Venta de mercaderías a Pedro Gonzales Carrión RUC:


    10550012302 con Factura N° F03-05246 por S/ 29,400+IGV al
    crédito.
    x/x Se realiza un préstamo al trabajador que se le descontará
    mensualmente. Comenzando del fin de mes.
    .- José Oyola Bazalar – S/ 1,800 – 3 cuotas

    Se le deposita en su cuenta sueldo con transferencia desde


    nuestra Cta Cte del BBVA.

    x/x Venta de mercaderías a Comercial PANCHITO EIRL RUC:


    20855140063, Factura F03-05247 por S/ 38,000 más IGV.
    x/x Comercial PANCHITO EIRL devuelve el 10% según Nota de
    Crédito N° 001-0114.
    Nos cancela el 50% con depósito N° 2541 en nuestra Cta. Cte.
    del BBVA.
    x/x Pedro Gonzáles Carrión se demora en pagar y se le cobra
    3% de interés moratorio + IGV. Se emite la Nota de Debito N°
    001-0205.
    x/x Pedro Gonzáles Carrión nos paga el 80%, con depósito N°
    58742 en nuestra Cta. Cte. del BCP.
    x/x Se vende mercadería a Manuel Bello Campos
    (DNI:10203625) con Boleta de Venta N° 001-0321 por S/ 521.
    Nos paga en efectivo.
    x/x Se vende mercadería a Vanessa Castillo Duarte (DNI:
    96857425) con Boleta de Venta N° 001-0322) por S/ 410. Nos
    paga en efectivo.
    x/x Compra de mercaderías a INDUSTRIAS EL KERO SAC
    RUC: 20145874632, Factura N° 002-01425 por S/ 10,650 más
    IGV. La Factura se canjea con Letra No 00352.
    Pagamos el 50% con cheque N° 8589 del BCP
    x/x Compra de un Motor Hydrostal de IMPORTADORA AQUA
    SAC RUC: 20003614811 con Factura No 003-006251 por S/
    1,900 más IGV.
    x/x Compra mercaderías a CORPORACION EL TUMI SAC
    RUC: 20114788147, Factura N° 001-05412 por S/ 7,500 +IGV.
    x/x Devolvemos el 20% de mercadería a CORPORACION EL
    TUMI SAC. Nos emite la Nota de Crédito N° 001-0256.
    Pagamos con cheque N° 1254 del BBVA.
    x/x Servicios del Abogado Héctor Rivas Moreno RUC
    10588381412 por S/ 1,900 RH 001-00451. Pagamos en efectivo.
    X/X Servicios del Contador Luis Lamas Puccio RUC
    10225881965 por S/ 1,400 RH 001-00147. Pagamos en efectivo.
    x/x Servicio de Agua, por SEDAPAL SA RUC: 20998877451
    R/001-142587, S/ 385+IGV. Pagamos en efectivo.
    X/X Servicio de Energía Eléctrica, por ENEL SAC RUC:
    20881170296 R/003-15574, S/ 1,450 incluido IGV. Pagamos en
    efectivo.
    x/x La empresa se demoró en pagar a IMPORTADORA AQUA
    SAC, por eso cobra el 10% de interés moratorio + IGV. Nos
    emiten la Nota de Debito No 001-001234.
    Lo pagamos con cheque N° 1255 del BBVA.
    x/x Se contrata los servicios de la empresa de transporte de
    carga EL RAPIDITO SAC (RUC: 20584455612) por S/ 3,600 +
    IGV. Con Factura N°001-002288. Este servicio está sujeto a la
    detracción (4%). Comprobante de Detracción N° 584412.
    La detracción se deposita en efectivo
    La Factura del RAPIDITO SAC (neta de la detracción) se paga
    con cheque N° 1256 del BBVA.
    X/X La empresa presenta la siguiente información laboral de
    trabajadores pertenecientes al área Administrativa y operativa
    Desarrollar en los Formatos
    X/X La Factura de Luis Pérez Tello nos paga mediante deposito
    No 010447 en nuestra Cta. Cte. del BBVA.

    x/x La Letra de Comercial TITO EIRL nos paga mediante


    depósito N° 41254 en nuestra Cta. Cte. del BCP

    x/x La Letra de Mario Portal Castillo nos paga mediante depósito


    N° 45217 en nuestra Cta. Cte. del BCP

    x/x Se paga la planilla mediante transferencia de nuestra Cta.


    Cte. del BCP.

    x/x Se paga ONP, AFP, 4ta Categ. 5ta Categ. y ESSALUD a la


    SUNAT con cheque N° 8590 del BCP.

    x/x El saldo del efectivo se deposita 25% en la Cta Cte del BCP
    y el otro 25% en la Cta Cte del BBVA.

    x/x Calcular registrar el asiento contable de la depreciación del


    presente ejercicio al 31/12/2023 de los sgtes. activos de la
    empresa.
    Mueble de oficina – F. de adquisición 20/02/2018 – Vida útil=
    10 años.
    Camioneta Volvo – F. de adquisición 02/08/2020 – Vida útil= 5
    años.
    Laptops – F. de adquisición 10/08/2020 – Vida útil= 5 años
    Motor Hydrostal – F. de adquisición 05/05/2023 – Vida útil= 10
    años
    G.A. = 60% G.V.= 40%

    X/X Se pagó a INDUSTRIAS DEL NORTE SAC,


    CORPORACION GEMINIS SAC e INDUSTRIAS PERUANAS
    SAC con cheques N° 8591, 8592 y 8593 respectivamente del
    BCP.
    x/x Se realizó un inventario final de mercadería encontrándose
    un importe de S/65,000.

    Elaborar:
    Libro de Inventarios y Balances 3.1
    Libro Diario
    El Registro de Compras
    El Registro de Ventas
    Movimiento de Efectivo – 1.1
    Movimiento de Cta. Cte. – 1.2
    Centralizar sus asientos contables en el Libro Diario Simplificado.
    Libro Mayor
    Balance de Comprobación
    Asientos de Cierre (Diario)
    Balance General
    Estado de Ganancias y Perdidas

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