Plan de financiamiento Inicial 2023

Inversiones L 1,000,000.00 L 134,565.00

Variación del Fondo de Maniobra L 65,566.00 L 94,462.00
Devolución préstamo Caja Social L 45,511.00 L 50,000.00
Total necesidades L 46,152.00 L 15,525.00
Aportes a capital L 844,100.00 L 156,000.00

Aportes a cuentas corrientes L 652,151.00 L 89,220.00

Suscripción de préstamos L 232,168.00 L 21,633.00

Variación del Fondo de Maniobra L 248,484.00

Capacidad de autofinanciamiento L 244,455.00 L 34,164.00

Total de recursos L 544,526.00 L 2,000.00
Variación de tesorería L 25,564.00 L 34,326.00
Saldo de tesorería
Concepto Fondo % de participacionCosto Costo ponderado
Fondos propios L 1,000,000.00 60% 6% 37%
Financiamientos L 232,168.00 40% 20% 26%

Total L 1,232,168.00 100%

Costo de capital 63%

Inflacion promedio 90%

Tasa de riexgo 66%
Reg. Adicional accion 36%
Total de corte 192%
 PRESUPUESTO DE ESTADO DE RESULTADO
Descripcion Año 1 Año 2 Año 3
Ventas L 5,002,500.00 L 5,252,625.00 L 5,515,256.25
Costo de productos vendidos L 203,758.28 L 239,368.38 L 265,093.57
Utilidad bruta en ventas L 4,798,741.72 L 5,013,256.62 L 5,250,162.68
Otros ingresos L - L - L -
Ingresos brutos L 4,798,741.72 L 5,013,256.62 L 5,250,162.68
Gastos de ventas L 27,360.42 L 30,096.46 L 33,106.10
Gstos de Administracion L 28,797.92 L 31,677.71 L 34,845.48
Gastos Financieros L - L - L -
Utilidad operativa L 4,742,583.38 L 4,951,482.46 L 5,182,211.09
Reserva legal 5% L 237,129.17 L 247,574.12 L 259,110.55
Impuesto sobre la Renta L 1,372,775.02 L 1,435,444.74 L 1,504,663.33
Utilidad antes de reparto de utilidadesL 3,132,679.20 L 3,268,463.60 L 3,418,437.21
Reparto de utilidades 10% L 313,267.92 L 326,846.36 L 341,843.72
Utilidades o perdidas del periodo L 2,819,411.28 L 2,941,617.24 L 3,076,593.49

L 4,742,583.38 L 1,185,645.85 L 4,951,482.46

L 1,000,000.00 L 1,000,000.00
L 3,742,583.38 L 187,129.17 L 3,951,482.46
L 1,372,775.02
Año 4
L 5,791,019.06
L 291,595.33
L 5,499,423.73
L -
L 5,499,423.73
L 36,416.71
L 38,330.03
L -
L 5,424,676.99
L 271,233.85
L 1,577,403.10
L 3,576,040.04
L 357,604.00
L 3,218,436.04

L 1,237,870.61 L 5,182,211.09 L 1,295,552.77 L 5,424,676.99 L 1,356,169.25

L 1,000,000.00 L 1,000,000.00
L 197,574.12 L 4,182,211.09 L 209,110.55 L 4,424,676.99 L 221,233.85
L 1,435,444.74 L 1,504,663.33 L 1,577,403.10
 BALANCE GENERAL
DESCRIPCION AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2
ACTIVOS CORRIENTES
CAJA Y BANCOS L 276,896.47 L 5,002,500.00 L 8,271,245.94
INVENTARIO L 16,979.86 L 20,423.44
TOTAL ACTIVOS CORRIEN L 276,896.47 L 5,019,479.86 L 8,291,669.38
PROPIEDAD, PLANTA Y EQ L 256,565.00 L 229,633.38 L 202,701.76
DEPRECIACIONES L 26,931.62 L 26,931.62
TOTAL ACTIVOS NO CORRIL 256,565.00 L 202,701.76 L 175,770.14
ACTIVOS NOMINALES
GASTOS PRE-OPERATIVOSL 43,412.50 L 43,412.50 L 43,412.50
AMORTIZACION DIFERIDA L 10,853.13 L 21,706.25
TOTAL ACTIVOS NOMINAL L 43,412.50 L 32,559.38 L 21,706.25
TOTAL ACTIVOS L 576,873.97 L 5,254,740.99 L 8,489,145.77
PASIVOS CORRIENTES L 1,372,775.02 L 1,435,444.74
IMPUESTO SOBRE LA RENTA L 1,372,775.02 L 1,435,444.74
PASIVO NO CORRIENTE
PRESTAMOS PARA PAGAR L - L - L -
TOTAL PASIVO L - L 1,372,775.02 L 1,435,444.74
PATRIMONIO L 3,881,965.98 L 7,053,701.03
CAPITAL SOCIAL L 576,873.97 L 825,425.53 L 1,045,098.39
RESERVA LEGAL L 237,129.17 L 247,574.12
UTILIDADES ACUMULADAS L - L 2,819,411.28
UTILIDAD DEL PERIODO L 2,819,411.28 L 2,941,617.24
TOTAL PASIVO + PATRIMO L 576,873.97 L 5,254,740.99 L 8,489,145.77
 AÑO 3 AÑO 4

L 11,695,916.36 L 15,278,629.17
L 22,423.01 L 24,630.15
L 11,718,339.38 L 15,303,259.32
L 175,770.14 L 148,838.52
L 26,931.62 L 26,931.62
L 148,838.52 L 121,906.90

L 43,412.50 L 43,412.50
L 32,559.38 L 43,412.50
L 10,853.13 L -
L 11,878,031.02 L 15,425,166.22
L 1,504,663.33 L 1,577,403.10
L 1,504,663.33 L 1,577,403.10

L - L -
L 1,504,663.33 L 1,577,403.10
L 10,373,367.69 L 13,847,763.12
L 4,096,046.41 L 7,281,499.74
L 259,110.55 L 271,233.85
L 2,941,617.24 L 3,076,593.49
L 3,076,593.49 L 3,218,436.04
L 11,878,031.02 L 15,425,166.22
CONCEPTO
ENTRADAS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4
L L L L
Venta de Mercadería 1,062,000.00 1,226,610.00 1,349,271.00 1,484,198.10
TOTAL, DE L L L L

ENTRADA 1,062,000.00 1,226,610.00 1,349,271.00 1,484,198.10

SALIDAS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4
L L L L
Compras 681,604.36 747,486.45 800,274.80 856,831.79
L L L L
Saldos y Salarios 140,000.00 144,200.00 148,526.00 152,981.78

Contribuciones L L L L
Sociales 12,045.24 12,182.76 12,324.36 12,470.16

Gastos Operativos L L L L

Varios 129,360.00 161,028.00 167,189.40 173,658.87

L L L L
Pago de Intereses 11,490.93 4,363.35 - -
Pago de Capital L L L L
Préstamos 36,436.21 43,563.79 - -
Impuestos Municipales L26,853.16 L27,643.24 L28,232.08 L28,879.72

TOTAL, DE SALIDAS L1,037,789.90 L1,140,467.59 L1,156,546.64 L1,224,822.32

L24,210.10 L86,142.41 L192,724.36 L259,375.78

DISPONIBILIDAD
 AÑO 5
L
1,632,617.91
L

1,632,617.91
AÑO 5
L
917,919.06
L
157,571.23

L
12,620.52

180,451.81
L
-
L
-
L30,192.16

L1,298,754.79

L333,863.12
 PARQUE DE JUEGOS MECANICOS
TIR

FACTOR VPN FLUJOS NETOS

AÑOS FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DESCUE
NTO (FD) DE EFCTIVO
0 -L 91,496.00
1 L 24,210.10 1.94524 L
2 L 86,142.41 3.78395 L
3 L 192,724.36 7.36067 L
4 L 259,375.78 14.31825 L
5 L 333,863.12 27.85238 L
L

TIR 94.52% -L
DIFERENC
-L
IA: > 0
VAN
Nota: Según el análisis de la Tasa interna de retorno, la inversión era rentable, ya que nues
La inversión se acepta

TIR > TMAR

94.52% 19.80%

Nota Este análisis nos indica que la inversión es sumamente rentable por la difer

VAN

Año Inversión Ingresos Egresos

0 L 90,000.00
1 L 1,062,000.00 L 1,037,789.90
2 L 1,226,610.00 L 1,140,467.59
3 L 1,349,271.00 L 1,156,546.64
4 L 1,484,198.10 L 1,224,822.32
5 L 1,632,617.91 L 1,298,754.79

TIR -L 91,496.00 COK

VAN (L. 712,457.80)
 VPN FLUJOS NETOS
DE EFCTIVO

12,445.82
22,765.21
26,182.99
18,115.05
11,986.88
91,495.94

91,496.00

0.06

ra rentable, ya que nuestra tasa interna de retorno es mayor que el costo del capital

19.80%

e rentable por la diferencia en ambas tasas

Flujo Neto
-L 90,000.00
-L 24,210.10
-L 86,142.41
-L 192,724.36
-L 259,375.78
-L 333,863.12

10%
 Punto de Equilibrio

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4

Precio de Venta Unitario 30.00 35.00 40.00 45.00
Costos Variables 191,946.21 211,140.83 232,254.86 255,480.33
Materia Prima 121,018.65 133,120.51 146,432.56 161,075.82
Mano de Obra 23,000.00 25,300.00 27,830.00 30,613.00
Gastos de fabricación 47,927.56 52,720.32 57,992.30 63,791.51

Costos Fijos 48,833.34 53,716.66 58,088.34 64,997.17

Administración 25,041.67 27,545.83 30,300.42 33,330.46
Ventas 23,791.67 26,170.83 27,787.92 31,666.71
Financieros 0.00 0.00 0.00 0.00

Costo Variable Unitario 3.93 3.93 4.00 3.93

Punto de Equilibrio LPS 56,196.24 60,512.45 64,539.56 71,217.87

Punto de Equilibrio Unidades 1,873.21 1,728.93 1,613.49 1,582.62

 DETERMINACION FLUJOS DE BENEFICIOS
PARA CALCULO DE VAN Y TIR
Unidimensional

CONCEPT Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4

Inversión 501,629.54
Entradas de efectivo 4,359,000.00 4,567,500.00 4,795,875.00 5,035,668.75
Salidas de efectivo 244,779.54 1,725,112.22 1,817,900.72 1,920,266.31
Flujo de efectivo 4,109,220.46 2,842,387.78 2,977,974.28 3,115,402.44
Cuentas por cobrar (liquidación)
Inventarios finales (Liquidación) 21,417.52
Valor de realización 420,895.00
Pasivos circulantes 1,365,133.13
Pasivos a largo plazo #REF!
Flujo de efe 501,629.54 4,109,220.46 2,842,387.78 2,977,974.28 #REF!

de capital 420,895.00

VAN #REF!

TIR

io Original 30.00 35.00 40.00 44.00

Modificado 30.00 35.00 40.00 44.00
Demanda 145,000 130,500 119,897 111,904
al Ingreso 4,350,000.00 4,567,500.00 4,795,880.00 4,923,776.00
#REF! #REF! #REF! #REF!

DETERMIN 1 2 3 4
Ventas al 3,045,000 3,197,250 3,357,116 3,446,643
Recuperaci 1,196,250 1,256,063 1,318,867 1,354,038
Recuperaci - 108,750 114,188 119,897
Total ingre 4,241,250 4,562,063 4,790,171 4,920,579

Ventas al 3,045,000.00 3,197,250.00 3,357,116.00 3,446,643.20

Ventas al c 1,305,000.00 1,370,250.00 1,438,764.00 1,477,132.80
Recuperació 1,196,250.00 1,256,062.50 1,318,867.00 1,354,038.40
Saldo Ctas. 108,750.00 114,187.50 119,897.00 123,094.40

Este es el detalle de los precios de venta para que la VAN quede en cero (0)
y la TIR sea igual a la Tasa de Corte.
Este es el detalle de los precios de venta para que la VAN quede en cero (0)
y la TIR sea igual a la Tasa de Corte.
 depreciacion de maquinaria industrial vida util:
año descripciovalor a deprecdepreciacion valor en libros Monto:
0 maquinaria industrial L 17,250.00 Residual:
1 año 1 L 2,439.64 L 2,439.64 L 14,810.36 depreciacion acumulada
2 año 2 L 2,439.64 L 4,879.29 L 12,370.71 L 2,439.64
3 año 3 L 2,439.64 L 7,318.93 L 9,931.07
4 año 4 L 2,439.64 L 9,758.57 L 7,491.43
5 año 5 L 2,439.64 L 12,198.21 L 5,051.79
6 año 6 L 2,439.64 L 14,637.86 L 2,612.14
7 año 7 L 2,439.64 L 17,077.50 L 172.50

depreciacion de mobiliario y equipo vida util:

año descripciovalor a deprecdepreciacion valor en libros Monto:
0 Mobiliario y equipo L 32,315.00 Residual:
1 año 1 L 3,998.98 L 3,998.98 L 28,316.02 depreciacion acumulada
2 año 2 L 3,998.98 L 7,997.96 L 24,317.04 L 3,998.98
3 año 3 L 3,998.98 L 11,996.94 L 20,318.06
4 año 4 L 3,998.98 L 15,995.93 L 16,319.07
5 año 5 L 3,998.98 L 19,994.91 L 12,320.09
6 año 6 L 3,998.98 L 23,993.89 L 8,321.11
7 año 7 L 3,998.98 L 27,992.87 L 4,322.13
8 año 8 L 3,998.98 L 31,991.85 L 323.15

depreciacion de vehiculos vida util:

año descripcionvalor a deprecidepreciacion a valor en libros Monto:
0 Mobiliario y equipo L 207,000.00 Residual:
1 año 1 L 20,493.00 L 20,493.00 L 186,507.00 depreciacion acumulada
2 año 2 L 20,493.00 L 40,986.00 L 166,014.00 L 20,493.00
3 año 3 L 20,493.00 L 61,479.00 L 145,521.00
4 año 4 L 20,493.00 L 81,972.00 L 125,028.00
5 año 5 L 20,493.00 L 102,465.00 L 104,535.00
6 año 6 L 20,493.00 L 122,958.00 L 84,042.00
7 año 7 L 20,493.00 L 143,451.00 L 63,549.00
8 año 8 L 20,493.00 L 163,944.00 L 43,056.00
9 año 9 L 20,493.00 L 184,437.00 L 22,563.00
10 año 10 L 20,493.00 L 204,930.00 L 2,070.00
 7 años Cuadro Integ
L 17,250.00 No. Activo año 1 año 2 año 3
L 172.50 1 maquinariaL 2,439.64 L 2,439.64 L 2,439.64
preciacion acumulada 2 vehiculos L 20,493.00 L 20,493.00 L 20,493.00
2,439.64 4 mobiliario L 3,998.98 L 3,998.98 L 3,998.98
Total L 26,931.62 L 26,931.62 L 26,931.62

8 años
L 32,315.00
L 323.15
preciacion acumulada

10 años
L 207,000.00
L 2,070.00
preciacion acumulada
20,493.00
Cuadro Integrado De La Depreciacion
año 4 año 5 año 6 año 7 año 8 año 9
L 2,439.64 L 2,439.64 L 2,439.64 L 2,439.64
L 20,493.00 L 20,493.00 L 20,493.00 L 20,493.00 L 20,493.00 L 20,493.00
L 3,998.98 L 3,998.98 L 3,998.98 L 3,998.98 L 3,998.98
L 26,931.62 L 26,931.62 L 26,931.62 L 26,931.62 L 24,491.98 L 20,493.00
año 10

L 20,493.00

L 20,493.00
 Razones de liquidez:

Act. Circulante L 5,019,479.86

Solvencia = = 3.66
Pas. Circulante L 1,372,775.02

Act. Circulante - Inv L 5,002,500.00

Prueba de Acido = = 3.64
Pas. Circulante L 1,372,775.02

Capital de Trabajo Act. Circ. - Pas. Circ = L 3,646,704.84

Razones de Apalancamiento

Deuda Total L 1,372,775.02

Solvencia = = 1.66
Capital L 825,425.53

Deuda Total L 1,372,775.02

Deuda Act. Total = = 0.26
Activo Total L 5,254,740.99

Razones de Actividad

Ut. Operativa L 2,819,411.28

Cobertura de los Ints. = = 2.05
Intereses pagados L 1,372,775.02

Ventas Neta L 5,002,500.00

Rotacion del Act Total = = 0.95
Activo Total L 5,254,740.99

Razones de Rentabilidad

Utilidad Neta L 2,819,411.28

Margen de Utilidad Neta = = 0.56
Ventas Netas L 5,002,500.00

Utilidad Neta L 2,819,411.28

Rend sobre la inversión = = 0.54
Activo Total L 5,254,740.99

Utilidad Neta L 2,819,411.28

Rend sobre el capital = = 3.42
Capital Social L 825,425.53
 JUEGOS MECANICOS MATERIAS PRIMA
Montaña Rusa Acero, Rieles, Motores, Pintura
Noria Acero, Cabinas, Eje, Motores
Autos chocadores Estructura, Parachoques, Barandillas, Motores, Iluminacion
Caida Libre Estructura, Arneses, Control de velocidad, Motor
Carrusel Madera, Pintura, Motores
Tazas Giratorias Acero, Tazas, Motores
Tobogan Acuatico Estructura, Superficie del tobogan, Sistema de agua, Recepcion
 COSTOS TOTAL DE PRODUCCION
L. 6,140,000.00
L. 3,899,099.00
L. 3,678,874.00
L. 4,864,084.00
L. 2,456,000.00
L. 2,210,400.00
L. 7,945,988.00
 Plan
AÑO 1
Cargo Sueldo Mensual Sueldo Anual IHSS
Jefe de Logística y Ventas L 25,000.00 L 300,000.00 L 4,147.20
Operador de maquinas L 20,000.00 L 240,000.00 L 4,147.20
0.00 0.00
Total 45,000.00 540,000.00 8,294.40

Techo del seguro social = 5500 mensual

AÑO 2
Cargo Sueldo Mensual Sueldo Anual IHSS
Jefe de Logística y Ventas 30,000.00 360,000.00 4,147.20
Operador de maquinas 25,000.00 300,000.00 4,147.20
0.00 0.00 0.00
Total 55,000.00 660,000.00 8,294.40

Techo del seguro social = 5500 mensual

AÑO 3
Cargo Sueldo Mensual Sueldo Anual IHSS
Jefe de Logística y Ventas 35,000.00 420,000.00 4,147.20
Operador de maquinas 30,000.00 360,000.00 4,147.20
0.00 0.00 0.00
Total 65,000.00 780,000.00 8,294.40

Techo del seguro social = 5500 mensual

AÑO 4
Cargo Sueldo Mensual Sueldo Anual IHSS
Jefe de Logística y Ventas 40,000.00 480,000.00 4,147.20
Operador de maquinas 35,000.00 420,000.00 4,147.20
0.00 0.00 0.00
Total 75,000.00 900,000.00 8,294.40

Techo del seguro social = 5500 mensual

 Planilla Departamento de Ventas

INFOP RAP 13avo Mes 14avo Mes Vacaciones Cesantía

L 3,500.00 L 4,500.00 L 25,000.00 L 25,000.00 L 8,333.33 L 29,166.67
L 2,800.00 L 3,600.00 L 20,000.00 L 20,000.00 L 6,666.67 L 23,333.33
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
6,300.00 8,100.00 45,000.00 45,000.00 15,000.00 52,500.00
Total Carga Social L. 285,194.40

INFOP RAP 13avo Mes 14avo Mes Vacaciones Cesantía

4,200.00 5,400.00 30,000.00 30,000.00 12,000.00 35,000.00
3,500.00 4,500.00 25,000.00 25,000.00 10,000.00 29,166.67
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
7,700.00 9,900.00 55,000.00 55,000.00 22,000.00 64,166.67
Total Carga Social L. 350,394.40

INFOP RAP 13avo Mes 14avo Mes Vacaciones Cesantía

4,900.00 6,300.00 35,000.00 35,000.00 17,500.00 40,833.33
4,200.00 5,400.00 30,000.00 30,000.00 15,000.00 35,000.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
9,100.00 11,700.00 65,000.00 65,000.00 32,500.00 75,833.33
Total Carga Social L. 419,094.40

INFOP RAP 13avo Mes 14avo Mes Vacaciones Cesantía

5,600.00 7,200.00 40,000.00 40,000.00 26,666.67 46,666.67
4,900.00 6,300.00 35,000.00 35,000.00 23,333.33 40,833.33
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
10,500.00 13,500.00 75,000.00 75,000.00 50,000.00 87,500.00
Total Carga Social L. 494,794.40
 Preaviso Comisiones
Combustible Total Anual Total Mensual
L 58,333.33 0.00 457,980.53 38,165.04
L 46,666.67 0.00 367,213.87 30,601.16
0.00 0.00 0.00 -
105,000.00 0.00 0.00 825,194.40 68,766.20

Preaviso Comisiones
Combustible Total Anual Total Mensual
70,000.00 0.00 550,747.20 45,895.60
58,333.33 0.00 459,647.20 38,303.93
0.00 0.00 0.00 -
128,333.33 0.00 0.00 1,010,394.40 84,199.53

Preaviso Comisiones
Combustible Total Anual Total Mensual
81,666.67 0.00 645,347.20 53,778.93
70,000.00 0.00 553,747.20 46,145.60
0.00 0.00 0.00 -
151,666.67 0.00 0.00 1,199,094.40 99,924.53

Preaviso Comisiones
Combustible Total Anual Total Mensual
93,333.33 0.00 743,613.87 61,967.82
81,666.67 0.00 651,180.53 54,265.04
0.00 0.00 0.00 -
175,000.00 0.00 0.00 1,394,794.40 116,232.87
 Planilla de Produccion
Nombre del juego mecanico Cantidad de operadores Horario de operación
Montaña Rusa 5 6:00 pm - 11:00 pm
Tobogan Acuatico 4 6:00 pm - 11:00 pm
Carrusel 3 6:00 pm - 11:00 pm
Autos Chocadores 3 6:00 pm - 11:00 pm
Caida Libre 2 6:00 pm - 11:00 pm
Tazas Giratorias 1 6:00 pm - 11:00 pm

Pl
AÑO 1
Cargo Sueldo Mensual Sueldo Anual
Supervisor de Producción L 30,000.00 L 360,000.00
Juan Perez L 20,000.00 L 240,000.00
Ana Martinez L 20,000.00 L 240,000.00
Timoteo Fuentes L 20,000.00 L 240,000.00
Diego Diaz L 20,000.00 L 240,000.00
Cinthia Paz L 20,000.00 L 240,000.00
Total 840,000.00

Techo del seguro social = 5500 mensual

AÑO 2
Cargo Sueldo Mensual Sueldo Anual
Supervisor de Producción 33,000.00 396,000.00
Juan Perez 25,000.00 300,000.00
Ana Martinez 25,000.00 300,000.00
Timoteo Fuentes 25,000.00 300,000.00
Diego Diaz 25,000.00 300,000.00
Cinthia Paz 25,000.00 300,000.00
Total 83,000.00 996,000.00

Techo del seguro social = 5500 mensual

AÑO 3
Cargo Sueldo Mensual Sueldo Anual
Supervisor de Producción 35,000.00 420,000.00
Juan Perez 30,000.00 360,000.00
Ana Martinez 30,000.00 360,000.00
Timoteo Fuentes 30,000.00 360,000.00
Diego Diaz 30,000.00 360,000.00
Cinthia Paz 30,000.00 360,000.00
Total 95,000.00 1,140,000.00
 Techo del seguro social = 5500 mensual
AÑO 4
Cargo Sueldo Mensual Sueldo Anual
Supervisor de Producción 40,000.00 480,000.00
Juan Perez 35,000.00 420,000.00
Ana Martinez 35,000.00 420,000.00
Timoteo Fuentes 35,000.00 420,000.00
Diego Diaz 35,000.00 420,000.00
Cinthia Paz 35,000.00 420,000.00
Total 110,000.00 1,320,000.00

Techo del seguro social = 5500 mensual

 Frecuencia de mantenimiento
Diaria
Diaria
Diaria
Diaria
Diaria
Diaria

Planilla Departamento de Producción

IHSS INFOP RAP 13avo Mes 14avo Mes

L 4,147.20 L 4,200.00 L 5,400.00 L 30,000.00 L 30,000.00
L 4,147.20 L 2,800.00 L 3,600.00 L 20,000.00 L 20,000.00
L 4,147.20 L 2,800.00 L 3,600.00 L 20,000.00 L 20,000.00
L 4,147.20 L 2,800.00 L 3,600.00 L 20,000.00 L 20,000.00
L 4,147.20 L 2,800.00 L 3,600.00 L 20,000.00 L 20,000.00
L 4,147.20 L 2,800.00 L 3,600.00 L 20,000.00 L 20,000.00
18,200.00 23,400.00 130,000.00 130,000.00
Total Carga Social L.
guro social = 5500 mensual

IHSS INFOP RAP 13avo Mes 14avo Mes

4,147.20 4,620.00 5,940.00 33,000.00 33,000.00
4,147.20 3,500.00 3,960.00 25,000.00 25,000.00
4,147.20 3,500.00 4,500.00 25,000.00 25,000.00
4,147.20 3,500.00 4,500.00 25,000.00 25,000.00
4,147.20 3,500.00 4,500.00 25,000.00 25,000.00
4,147.20 3,500.00 4,500.00 25,000.00 25,000.00
22,120.00 27,900.00 158,000.00 158,000.00
Total Carga Social L.
guro social = 5500 mensual

IHSS INFOP RAP 13avo Mes 14avo Mes

4,147.20 4,900.00 6,300.00 35,000.00 35,000.00
4,147.20 4,200.00 4,356.00 30,000.00 30,000.00
4,147.20 4,200.00 5,400.00 30,000.00 30,000.00
4,147.20 4,200.00 5,400.00 30,000.00 30,000.00
4,147.20 4,200.00 5,400.00 30,000.00 30,000.00
4,147.20 4,200.00 5,400.00 30,000.00 30,000.00
24,883.20 25,900.00 32,256.00 185,000.00 185,000.00
Total Carga Social L.
guro social = 5500 mensual

IHSS INFOP RAP 13avo Mes 14avo Mes

4,147.20 5,600.00 7,200.00 40,000.00 40,000.00
4,147.20 4,900.00 4,791.60 35,000.00 35,000.00
4,147.20 4,900.00 6,300.00 35,000.00 35,000.00
4,147.20 4,900.00 6,300.00 35,000.00 35,000.00
4,147.20 4,900.00 6,300.00 35,000.00 35,000.00
4,147.20 4,900.00 6,300.00 35,000.00 35,000.00
24,883.20 30,100.00 37,191.60 215,000.00 215,000.00
Total Carga Social L.
guro social = 5500 mensual
 Vacaciones Cesantía Preaviso Total Anual Total Mensual
L 10,000.00 L 35,000.00 L 70,000.00 L 548,747.20 L 45,728.93
L 6,666.67 L 23,333.33 L 46,666.67 L 367,213.87 L 30,601.16
L 6,666.67 L 23,333.33 L 46,666.67 L 367,213.87 L 30,601.16 548,747.20
L 6,666.67 L 23,333.33 L 46,666.67 L 367,213.87 L 30,601.16
L 6,666.67 L 23,333.33 L - L 320,547.20 L 26,712.27
L 6,666.67 L 23,333.33 L - L 320,547.20 L 26,712.27 1,101,641.60
43,333.33 151,666.67 210,000.00 2,291,483.20 190,956.93
706,600.00

Vacaciones Prestaciones Preaviso Total Anual Total Mensual

13,200.00 38,500.00 77,000.00 605,407.20 50,450.60
10,000.00 29,166.67 58,333.33 459,107.20 38,258.93
10,000.00 29,166.67 58,333.33 459,647.20 38,303.93 605,407.20
10,000.00 29,166.67 58,333.33 459,647.20 38,303.93
10,000.00 29,166.67 0.00 401,313.87 33,442.82
10,000.00 29,166.67 0.00 401,313.87 33,442.82 1,378,401.60
63,200.00 184,333.33 252,000.00 2,786,436.53 232,203.04
865,553.33

Vacaciones Prestaciones Preaviso Total Anual Total Mensual

17,500.00 40,833.33 81,666.67 645,347.20 53,778.93
15,000.00 35,000.00 70,000.00 552,703.20 46,058.60
15,000.00 35,000.00 70,000.00 553,747.20 46,145.60 645,347.20
15,000.00 35,000.00 70,000.00 553,747.20 46,145.60
15,000.00 35,000.00 0.00 483,747.20 40,312.27
15,000.00 35,000.00 0.00 483,747.20 40,312.27 1,660,197.60
92,500.00 215,833.33 291,666.67 3,273,039.20 272,753.27
1,053,039.20
 Vacaciones Prestaciones Preaviso Total Anual Total Mensual
26,666.67 46,666.67 93,333.33 743,613.87 61,967.82
23,333.33 40,833.33 81,666.67 649,672.13 54,139.34
23,333.33 40,833.33 81,666.67 651,180.53 54,265.04 743,613.87
23,333.33 40,833.33 81,666.67 651,180.53 54,265.04
23,333.33 40,833.33 81,666.67 651,180.53 54,265.04
23,333.33 40,833.33 81,666.67 651,180.53 54,265.04 1,952,033.20
143,333.33 250,833.33 501,666.67 3,998,008.13 333,167.34
1,418,008.13
MOI

MOD

MOI

MOD

MOI

MOD
MOI

MOD
 Planilla Departament
AÑO 1
Cargo Sueldo Mensual Sueldo Anual IHSS
Gerente General 25,000.00 300,000.00 4,147.20
Asistente Administrativo 15,000.00 180,000.00 4,147.20
Contador Externo 16,000.00 192,000.00 4,147.20
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
Total 56,000.00 672,000.00 12,441.60

Techo del seguro social = 5500 mensual

AÑO 2
Cargo Sueldo Mensual Sueldo Anual IHSS
Gerente General 30,000.00 360,000.00 4,147.20
Asistente Administrativo 16,500.00 198,000.00 4,147.20
Contador Externo 18,000.00 216,000.00 4,147.20
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
Total 64,500.00 774,000.00 12,441.60

Techo del seguro social = 5500mensual

AÑO 3
Cargo Sueldo Mensual Sueldo Anual IHSS
Gerente General 35,000.00 420,000.00 4,147.20
Asistente Administrativo 18,000.00 216,000.00 4,147.20
Contador Externo 20,000.00 240,000.00 4,147.20
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
Total 73,000.00 876,000.00 12,441.60

Techo del seguro social = 5500mensual

AÑO 4
Cargo Sueldo Mensual Sueldo Anual IHSS
Gerente General 40,000.00 480,000.00 4,147.20
Asistente Administrativo 20,000.00 240,000.00 4,147.20
Contador Externo 25,000.00 300,000.00 4,147.20
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
Total 85,000.00 1,020,000.00 12,441.60

Techo del seguro social = 5500mensual

Planilla Departamento de Administración

INFOP RAP 13avo Mes 14avo MesVacaciones

3,500.00 4,500.00 25,000.00 25,000.00 8,333.33
2,100.00 2,700.00 15,000.00 15,000.00 5,000.00
2,240.00 2,880.00 16,000.00 16,000.00 5,333.33
- 0.00 0.00 0.00 0.00
- 0.00 0.00 0.00 0.00
7,840.00 10,080.00 56,000.00 56,000.00 18,666.67
Total Carga Social L. 357,028.27

INFOP RAP 13avo Mes 14avo MesVacaciones

4,200.00 5,400.00 30,000.00 30,000.00 12,000.00
2,310.00 2,970.00 16,500.00 16,500.00 6,600.00
2,520.00 3,240.00 18,000.00 18,000.00 7,200.00
- 0.00 0.00 0.00 0.00
- 0.00 0.00 0.00 0.00
9,030.00 11,610.00 64,500.00 64,500.00 25,800.00
Total Carga Social L. 413,631.60

INFOP RAP 13avo Mes 14avo MesVacaciones

4,900.00 6,300.00 35,000.00 35,000.00 17,500.00
2,520.00 3,240.00 18,000.00 18,000.00 9,000.00
2,800.00 3,600.00 20,000.00 20,000.00 10,000.00
- 0.00 0.00 0.00 0.00
- 0.00 0.00 0.00 0.00
10,220.00 13,140.00 73,000.00 73,000.00 36,500.00
Total Carga Social L. 473,801.60

INFOP RAP 13avo Mes 14avo MesVacaciones

5,600.00 7,200.00 40,000.00 40,000.00 26,666.67
2,800.00 3,600.00 20,000.00 20,000.00 13,333.33
3,500.00 4,500.00 25,000.00 25,000.00 16,666.67
- 0.00 0.00 0.00 0.00
- 0.00 0.00 0.00 0.00
11,900.00 15,300.00 85,000.00 85,000.00 56,666.67
Total Carga Social L. 563,808.27
 Cesantía Preaviso Total Anual
Total Mensual
29,166.67 ### ### ###
17,500.00 ### ### ###
18,666.67 ### ### ###
0.00 - 0.00 -
0.00 - 0.00 -
65,333.33 ### ### ###
57,028.27

PrestacionesPreaviso Total Anual

Total Mensual
35,000.00 ### ### ###
19,250.00 ### ### ###
21,000.00 ### ### ###
0.00 - 0.00 -
0.00 - 0.00 -
75,250.00 ### ### ###
13,631.60

PrestacionesPreaviso Total Anual

Total Mensual
40,833.33 ### ### ###
21,000.00 ### ### ###
23,333.33 ### ### ###
0.00 - 0.00 -
0.00 - 0.00 -
85,166.67 ### ### ###
73,801.60

PrestacionesPreaviso Total Anual

Total Mensual
46,666.67 ### ### ###
23,333.33 ### ### ###
29,166.67 ### ### ###
0.00 - 0.00 -
0.00 - 0.00 -
99,166.67 ### ### ###
63,808.27
 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
CONCEPTO AÑO 1
Planilla de Administración L 758,648.00
Papelería L 50,000.00
Electricidad L 30,000.00
Telefono, Internet, celular L 10,000.00
Gastos de representación L 7,000.00
Aseo y Vigilancia (proveedores) L 50,000.00
Agua Potable L 15,000.00
Sistemas de Información Gerencial L 70,000.00
Seguros L 60,000.00
Otros gastos L 6,000.00
Sub-total L 1,056,648.00
Depreciaciones L 18,900.00
Amortizaciones L 5,500.00
TOTAL GASTOS ADMINISTRACION L 1,081,048.00

GASTOS DE VENTAS
CONCEPTO AÑO 1
Planilla De Ventas L 346,789.00
Publicidad y Promoción L 250,000.00
Electricidad L 30,000.00
Teléfono, Internet, celular L 1,000.00
Gastos de representación L 6,000.00
Combustible L 20,000.00
Aseo y Vigilancia (proveedores) L 60,000.00
Mantenimiento vehículo L 8,000.00
Seguros L 5,000.00
Otros gastos L 8,000.00
Sub-total L 734,789.00
Depreciaciones L 80,000.00
Amortizaciones L 4,000.00
TOTAL GASTOS VENTAS L 818,789.00
TOS DE ADMINISTRACIÓN
AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4
L 873,845.00 L 713,757.60 L 790,544.20
L 53,500.00 L 58,315.00 L 64,729.65
L 32,100.00 L 34,989.00 L 38,837.79
L 10,700.00 L 11,663.00 L 12,945.93
L 7,490.00 L 8,164.10 L 9,062.15
L 53,500.00 L 58,315.00 L 64,729.65
L 16,050.00 L 17,494.50 L 19,418.90
L 74,900.00 L 81,641.00 L 90,621.51
L 64,200.00 L 69,978.00 L 77,675.58
L 6,420.00 L 6,997.80 L 7,767.56
L 1,192,705.00 L 1,061,315.00 L 1,176,332.91
L 18,900.00 L 18,900.00 L 18,900.00
L 5,500.00 L 5,500.00 L 5,500.00
L 1,217,105.00 L 1,085,715.00 L 1,200,732.91

GASTOS DE VENTAS
AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4
L 298,903.40 L 329,718.80 L 365,077.82
L 267,500.00 L 291,575.00 L 323,648.25
L 32,100.00 L 34,989.00 L 38,837.79
L 1,070.00 L 1,166.30 L 1,294.59
L 6,420.00 L 6,997.80 L 7,767.56
L 21,400.00 L 23,326.00 L 25,891.86
L 64,200.00 L 69,978.00 L 77,675.58
L 8,560.00 L 9,330.40 L 10,356.74
L 5,350.00 L 5,831.50 L 6,472.97
L 8,560.00 L 9,330.40 L 10,356.74
L 714,063.40 L 782,243.20 L 867,379.91
L 77,616.00 L 77,616.00 L 77,616.00
L 2,098.75 L 2,098.75 L 2,098.75
L 793,778.15 L 861,957.95 L 947,094.66