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PERÍODO:
RUC:
OS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN OPERACIÓN NÚMERO CORRELATIVO DEL FECHA DE LA ASIENTO O CÓDIGO GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN OPERACIÒN ÚNICO DE LA NÚMERO CORRELATIVO CÓDIGO OPERACIÓN
1421 1 Por la suscripción de acciones para constituir la empresa 5221 5221 Por la inscipción de la sociedad en SUNARP 5011
2 Por la cancelacion de los aportes de los socios con
1041 deposito en cuenta corriente 1421
6011 3 Por la compra de mercaderia 40111
4212
201 Por el ingreso de mercaderia a almacén 6111
4 6364
Por el registro de servicios del telefono
Por el registro de servicios del telefono 4011
4212
4212 Por la cancelacion de los servicios del telefono con cheque 1041 94 Por el destino de los gastos de teléfono, el 60% para 95 administración y 40% en ventas 79
1212 5
Por la venta de mercaderías al crédito 40111
7011
4212 6 Por la cancelación de la factura a nuestro proveedor MELIA SA 1041
1671 7 Por la cancelacion del impuesto a la renta 1041
33511 8
Por la compra de muebles y enseres 40111
4654 1699 9 Por el registro de la prestacion de servicios de 40111 alquileres
7542
1041 Por el cobro por los servicios de alquileres 1699
10 68414 Por la depreciación de los muebles y enseres del periodo 39526 94
95
79
69121 11 Por el costo de ventas de las mercaderías vendidas. CV= Inventario inicial + compras - inventario final 20111
12 6111 Para transferir el costo de venta a la variación de existencias 69121
79 13 Por la cancelación de los gastos administrativos y los gastos de ventas en las cargas imputables 94 Por la cancelación de los gastos administrativos y los gastos de ventas en las cargas imputables
95 sueldo esalud esdalud O.N.P. Renta neta CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
DENOMINACIÓN DEBE HABER
200,000.00
200,000.00
200,000.00
200,000.00
200,000.00
200,000.00
10,000.00
1,800.00
11,800.00
10,000.00
10,000.00
3,500.00 630.00
4,130.00
4,130.00
4,130.00
2,100.00
1,400.00
3,500.00
21,240.00
3,240.00
18,000.00
11,800.00
11,800.00
1,400.00
1,400.00
5,600.00
1,008.00
6,608.00 2,360.00
360.00
2,000.00
2,360.00
2,360.00
2,100.00
2,100.00
1,050.00
1,050.00
2,100.00
3,000.00 Cálculo del costo de ventas
3,000.00 Inventario inicial más las compras menos el inventario dinal
3,000.00 0+10,000-7,000 3,000.00 CV= 3,000
5,600.00
3,150.00 2,450.00
695,128.00 695,128.00
0.00 PERIODO: 20XX DENOMINACIÓN Ó RAZÓN SOCIAL: ESTRELLA S.A.
2100.00 94 95 2,100.00 3150 1,400.00 2450 1,050.00 1,050.00 Anexos al Registro de Inventario Permanente FORMATO 3.17 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DE COMPROBACIÓ
EJERCICIO O PERÍODO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CUENTA Y SUBCUENTA CONTABLE SALDOS INICIALES
CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 202,360.00
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 21,240.00 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS 14 ACCIONISTAS (SOCIOS) y DIRECTORES 200,000.00 16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – TERCEROS 3,760.00 20 MERCADERÍAS 10,000.00 33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 5,600.00 39 DEPRECIACIÓN y AMORTIZACIÓN ACUMULADOS TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL 40 SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 3,438.00
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 15,930.00 46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS 50 CAPITAL 52 CAPITAL ADICIONAL 200,000.00 60 COMPRAS 10,000.00 61 VARIACIÓN DE INVENTARIOS 63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 3,500.00
68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES 2,100.00 69 COSTO DE VENTAS 3,000.00 70 VENTAS 75 OTROS INGRESOS DE GESTIÓN 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 94 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 3,150.00 95 GASTOS DE VENTAS 2,450.00 TOTALES 686,528.00 CE DE COMPROBACIÓN"
SALDOS INICIALES MOVIMIENTOS SALDOS FINALES
ACREEDOR DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR 17,330.00 202,360.00 17,330.00 185,030.00
3,150.00 3,150.00 2,450.00 2,450.00 686,528.00 686,528.00 686,528.00 244,470.00 244,470.00 200000 30000 230000 SALDOS FINALES DEL ESTADO DE AJUSTE SALDOS SALDOS FINALES DEL ESF PÉRDIDAS Y GANANCIAS POR FUNCIÓN DEUDOR ACREEDOR ACTIVO PASIVO PÉRDIDAS 185,030.00
21,240.00
6,770.00 1400.00 7,000.00 5,600.00 2,100.00
162.00
6,608.00 200,000.00
3000
3000 3000
5600.00 3150 3,150.00 2450 2,450.00 8,600.00 8,600.00 220,270.00 208,870.00 8,600.00 UTILIDAD 11,400.00 11,400.00 220,270.00 220,270.00 20,000.00 S FINALES DEL ESTADO DE SALDOS FINALES DEL ESTADO DE S Y GANANCIAS POR FUNCIÓNPÉRDIDAS Y GANANCIAS POR NATURALEZA GANANCIAS PÉRDIDAS GANANCIAS
10000 7,000.00
3,500.00
2,100.00
18000 18,000.00 2,000.00 2,000.00
20,000.00 15,600.00 27,000.00
11,400.00 20,000.00 27,000.00 27,000.00 ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES (Por Función) Al 31 de diciembre del 2019 DESCRIPCIÓN EJERCICIO O PERIODO
Ventas Netas (ingresos operacionales) 18,000.00
Otros Ingresos Operacionales 2,000.00 Total de Ingresos Brutos 20,000.00
Costo de ventas 3,000.00
Utilidad Bruta 17,000.00
Gastos Operacionales Gastos de Administración 3,150.00 Gastos de Venta 2,450.00 Utilidad Operativa 11,400.00
Otros Ingresos (gastos)
Ingresos Financieros Gastos Financieros Otros Ingresos Otros Gastos Resultados por Exposición a la Inflación
Resultados antes de Participaciones, 11,400.00
Impuesto a la Renta y Partidas Extr. Participaciones 912.00 8% Impuesto a la Renta 3,146.00 Utilidad (Pérdida) Neta del Ejercicio 7,342.00
8,254.00 660.32 14,546.00 1163.68 ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES (Por Naturaleza) Al 31 de diciembre del 2019 70 Ingresos por venta de mercaderías 18,000.00 (-) 60 Compras del Ejercicio-mercaderias -10000 61 Variación de Existencias. 7,000.00 80 Margen Comercial 15,000.00 72 Producción de activo inmovilizado-I.M.E. 61 Variación de materias primas - producción inmovilizada TOTAL DE PRODUCCIÓN INMOVILIZADA Consumo por Producción Inmovilizada 602 Compra de materiales para construcción de inmueble 639 Gastos por otros servicios prestados TOTAL CONSUMO POR PRODUCCIÓN INMOVILIZADA 63 Gastos de ss pp x 3ros. -3,500.00 82 Valor Agregado 62 Gastos del personal 64 Gastos por tributos 65 Otros gastos de gestión 66 Pérdida x medición de activos no financieros al valor razonable 83 Excedente bruto de explotación 68 Valuación y deterioro de activos y provisiones -2100 84 Resultados de explotación Ingresos y Gastos Financieros 73 Dscts rebajas y bonif obtenidas 75 Otros ingresos y gastos 2,000.00 77 Ingresos financieros 67 Gastos Financieros 85 Utilidad antes de Imp. A la Renta 11,400.00 87Participaciones -912 88 Impuesto a la Renta -3146 UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO 7,342.00 FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
EJERCICIO O
PERIODO
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE Caja y Bancos 185,030.00 Valores Negociables Cuentas por Cobrar Comerciales 21,240.00 Cuentas por Cobrar a Vinculadas Otras Cuentas por Cobrar 1,400.00 Existencias 7,000.00 Gastos Pagados por Anticipado TOTAL ACTIVO CORRIENTE 214,670.00
ACTIVO NO CORRIENTE Cuentas por Cobrar a Largo Plazo Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo Inversiones Permanentes Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciación acumulada) 3,500.00 Activos Intangibles (neto de amortización acumulada) Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo Otros Activos TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 3,500.00
TOTAL ACTIVO 218,170.00
(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la información mínima requer CE GENERAL" (1)
EJERCICIO O PERIODO
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE Sobregiros y Pagarés Bancarios Cuentas por Pagar Comerciales Cuentas por Pagar a Vinculadas Otras Cuentas por Pagar 6,770.00 Impuesto a la Renta y Participaciones 4,058.00 912 3146 TOTAL PASIVO CORRIENTE 10,828.00
PASIVO NO CORRIENTE Deudas a Largo Plazo Cuentas por Pagar a Vinculadas Ingresos Diferidos 4058 Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO 10,828.00
Contingencias Interés minoritario
PATRIMONIO NETO Capital 200,000.00 Capital Adicional Acciones de Inversión Excedentes de Revaluación Reservas Legales Otras Reservas Resultados Acumulados 7,342.00 7342 TOTAL PATRIMONIO NETO 207,342.00
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 218,170.00
con registrar la información mínima requerida para este Formato.
