Expo de Presupuesto San Fernando

______ Universidad _____
INCA GARCILASO DE LA VEGA

Nuevos Tiempos. Nuevas Ideas
San Fernando s.a

Profesor: Guerrero Prez, Ricardo
Integrantes:
ALCANTARA GILGRADOS, BLANCA DHAYAN
DORIA SOTACURO , PATRICIA DORIS
PUMAHUACRE HUAMANI, JANETH
MARCO HISTORICO
ETAPA DOMESTICA ETAPA DE ETAPA INDUSTRIAL

Se remonta en la TRANSMISIN O SEMI
poca antigua; 1925 INDUSTRIAL
Se inicia una etapa de
aproximadamente Se da en el ao 1930 crianza intensiva de
donde solo se donde aparecen las lneas genticas
dedicaban a la crianza primeras granjas. especializadas en la
para el consumo. produccin de carne y
huevo, en a dcada de
los 50.
San Fernando S.A
HISTORIA
En 1988. La oferta del Desde el 2002 al 2005,

Fundada San
En 1986 Se
pollo y huevos era el Per importa
en el Ao incrementa la productos avcolas y
Actualmente
Fernando inversin en
considerablemente aves de 6 pases y
1948 por fue creada instalaciones y
mayor que
demanda, por lo que
la exporta a 22 pases
(SIGSA, 2005). Estas
cuentan con
mas de 10
JULIO el 07 de aves, pero no los industriales
primeras exportaciones
de carne de pollo se Plantas.
SOICHI Julio 1977 logra cubrir la deciden vender la rigen a las exigencias
IKEDA demanda del carne de pollo por zoosanitarias y de
calidad existentes en
debajo del precio
TANIMOTO mercado
oficial fijado
pases como Japn,
Chile, Alemania
San Fernando S.A
MISION
VISION
Contribuir al bienestar
de la humanidad RESPONSABILIDAD SOCIAL
suministrando alimentos Ser competitivos a nivel
de consumo masivo en mundial suministrando En San Fernando dentro de su
el mercado global. productos de valor compromiso con la
agregado para la Responsabilidad Social, han
alimentacin humana. elaborado un plan estratgico
de RS con una visin integral,
enfocada en tres pilares de
trabajo: Colaboradores,
Comunidad y Gestin
Ambiental.
SAN FERNANDO S.A
PRINCIPALES COMPETIDORES :
Las principales empresas en la actividad avcola son : Avcola San
Fernando, Agropecuaria Chimu, El Roco, Redondos y Avinka, Avcola
San Luis, Ganadera Santa Elena, Corporacin Gramobier, Tres Robles
y Consorcio Agropecuario del Sur.
SAN FERNANDO S.A
Principales Empresas
Comercializadoras de Pollo en
Pie El 30,2% de la masa
comercializada de pollo en Lima
Metropolitana y Callao correspondi
al grupo San Fernando, la ms
grande productora de aves del pas.
Asimismo, la empresa avcola
Redondos, ocup el segundo lugar
en importancia, al comercializar el
20,5%; mientras que Ganadera
Santa Elena y Pecuaria San Cirilo3/,
siguieron en el tercer y cuarto lugar
al comercializar 14,9% y 9,2%,
respectivamente, tal como se
aprecia en el cuadro.
ORGANIGRAMA
San Fernando S.A
San Fernando S.A
Son, ms que nuestra principal fortaleza, nuestra familia.

Se esfuerzan en ofrecer un buen ambiente de trabajo
COLABORADOR
ES
Una de nuestras metas prioritarias es convertirnos en un miembro activo de las

comunidades donde estamos presentes
En agosto de 2011, San Fernando y la Zona Arqueolgica Caral,firmaron un convenio que
supona la creacin de un trinomio eficiente entre la comunidad local, la entidad de
COMUNIDAD cultura y la empresa
San Fernando desarrollan proyectos que buscan no solo reducir, de manera progresiva
los desechos y las emisiones que producen durante el ciclo productivo, sino tambin
utilizarlos.
San Fernando desarrolla sus operaciones con un estricto control de los impactos
GESTION ambientales
AMBIENTAL
San Fernando S.A
Proceso de produccin
Seleccin Incubado Preparacin

Recolecci ras Nacedoras Desplumad Lavado del Procesamien Lavado
on de de Huevos de Galpones Estacin
La humedad de o ave to de Final
huevos Para Recoger Los pollos completa Menudencias
los de la Matanza Las plumas un lavado
Los incubar se son Una vez
huevos nacedora A las aves son Este lavado final del
productor debe sirve para trasladados lavadas y producto,
por lo aturdidas arrastradas se puede
es mantener ayudar al a los fras, las es decir la
menos se les por chorros hacer con
colocan la solo los pollito a galpones y menudencias carne en
tres secciona de agua chorros de
cantidad huevos romper la son criados se empacan canal, con
limpios. veces al el cuello hasta un agua
de membrana y durante canal que pulverizada en bolsas de el fin de
No lave da. siete con un
huevos Cuando la cscara las lleva a dispuestos polietileno asegurar
que es los huevos semanas, cuchillo, el
las que el tiempo de la zona de sobre una incluyendo la
factible en sucios ni pollito no se en las en cada limpieza
temperat desangrad subproduct tubera
el espacio limpie los quede con cuales bolsa un total de la
uras o oscila os no vertical que
huevos el pico pasan por corazn, un carne que
diarias entre 90 comestible dispersa
con un pegado a la cuatro fases hgado, una posterior
superan y120 s. agua sobre
pao cscara o a en su molleja, dos mente va
hmedo los 85 segundos. los canales
la crianza: desde las patas, un a ser
grados inicio,
membrana patas a la cuello y una refrigerad
interna del crecimiento, cabeza. cabeza. a.
huevo engorde y
acabado:.
SAN FERNANDO SA
Actualmente contamos con 8 productos de negocios:
Pollo congelado Conserva

Cerdo
s s
Embutid Hamburgues
Pavo 5cina
os as
MARCO LEGAL
Ley General de Salud - LEY N 26842
- La proteccin de la salud es de inters pblico. Por tanto, es
responsabilidad del Estado regularla, vigilarla y promoverla.
Artculo 87.- Para evitar la transmisin de enfermedades a las
personas, los propietarios o poseedores de animales domsticos,
domesticados o en cautiverio deben cumplir las medidas sanitarias
que la Autoridad de Salud competente determine.
DECRETO SUPREMO N 007-98-SA - Reglamento sobre

Vigilancia y Control Sanitario de Alimentos y Bebidas.
ART 1.- Las normas generales de higiene as como las
condiciones y requisitos sanitarios a que debern sujetarse la
produccin, el transporte, la fabricacin, el almacenamiento, el
fraccionamiento, la elaboracin y el expendio de los alimentos
y bebidas de consumo humano con la finalidad de garantizar
su inocuidad.
MARCO CONTABLE
NORMAS INTERNACIONALES DE
La asignatura contabilidad INFORMACIN FINANCIERA (NIIF)
agropecuaria, tiene como propsito
brindar las herramientas bsicas
necesarias para llevar a cabo el
registro, clasificacin e interpretacin NORMAS INTERNACIONALES
de los datos econmicos que se DE CONTABILIDAD
generan en la actividad agropecuaria
NIC 1 PRESENTACIN DE
ESTADOS FINANCIEROS
NIC 41 AGRICULTURA
MARCO
FINANCIERO
ARRENDAMIENTO PRESTAMOS
FINANCIEROS:
Los arrendamientos en los
que una porcin significativa Los prstamos se reconocen
de los riesgos y beneficios inicialmente a su valor
relativos a la propiedad son razonable, neto de los costos
retenidos por el arrendador se incurridos en la transaccin.
clasifican como
arrendamientos operativos
OPERATIVOS:
Los arrendamientos en los Los prstamos se clasifican en
que la Compaa asume el pasivo corriente a menos que
sustancialmente todos los la Compaa tenga derecho
riesgos y beneficios de la incondicional de diferir el pago
propiedad del activo de la obligacin por lo menos 12
arrendado se clasifican como meses
arrendamientos financieros
MARCO TRIBUTARIO
El Decreto Legislativo N 885, de 8 de

noviembre de 1996 (Ley de Promocin del
Sector Agrario)
La Ley N 27360 (Ley que aprueba las normas

de promocin del Sector Agrario)
Decreto Legislativo N 1035 (Decreto

Legislativo que aprueba la Ley de Adecuacin
al Acuerdo sobre las medidas en materia de
inversiones relacionadas con el comercio de
la Organizacin Mundial de Comercio OMC)
CASO PRCTICO
La empresa San Fernando S.A es una empresa que se dedica a la crianza y
comercializacin de productos crnicos, como parte de su presupuesto maestro para el
ao 2018 , desea preparar los presupuestos mencionados.
Los presupuestos mencionados sern trabajados en moneda soles ( S/.) y se
consideran los productos embolsados de los siguientes productos : pechuga de pollo
embolsada por 5 kg y pierna con encuentro por 5kg para lo cual la venta mensual en
bolsas para cada producto.
Ventas mensuales
Pierna con encuentro embolsada X 5 Kg Pechuga de pollo embolsada X 5 Kg
Enero 3,500 Enero 2,600
Febrero 3,700 Febrero 2,842
Marzo 3,000 Marzo 2,320
Abril 3,112 Abril 2,400
Mayo 3,200 Mayo 2,500
Junio 3,440 Junio 2,640
Julio 3,600 Julio 2,800
Agosto 3,800 Agosto 2,920
Setiembre 3,480 Setiembre 2,700
Octubre 3,380 Octubre 2,600
Noviembre 3,600 Noviembre 2,800
Diciembre 4,000 Diciembre 3,000
SAN FERNANDO SA
Se considerara como inventario inicial de productos terminados los siguientes valores
Productos P terminados
Pierna con encuentro embolsada X 5 Kg 35,720.00
Pechuga de pollo embolsada X 5 Kg 33,590.00
Asimismo se ha tomado como precio promedio de ventas en cada uno de los

productos : pechuga de pollo por 5kg y pierna con encuentro por 5kg
Productos Importe
Pierna con encuentro embolsada X 5 Kg 34.87
Pechuga de pollo embolsada X 5 Kg 40.25
SAN FERNANDO SA
El inventario deseado embolsado de los productos terminados son :

1 Enero 1,970 1 Enero 1,463
31 Enero 2,187 31 Enero 1,625
Febrero 2,082 Febrero 1,599
Marzo 1,238 Marzo 957
Abril 1,592 Abril 1,227
Mayo 1,800 Mayo 1,407
Junio 1,935 Junio 1,485
Julio 2,025 Julio 1,575
Agosto 2,780 Agosto 2,136
Setiembre 2,108 Setiembre 1,635
Octubre 2,309 Octubre 1,776
Noviembre 2,382 Noviembre 1,853
Diciembre 1,853 Diciembre 1,389
26,258 20,126
SAN FERNANDO SA
El costo de los materiales directos son : pechuga de pollo por 5kg y pierna con
encuentro por 5kg del siguiente cuadro.
Productos P.U
Pierna con encuentro embolsada X 5 Kg 5.88
Pechuga de pollo embolsada X 5 Kg 6.76
La produccin deseada para enero 2019 es de pechuga de pollo y pierna con

encuentro por 5kg del siguiente cuadro.
Productos P.U
SAN FERNANDO SA
El inventario final deseado de materiales directos es de 60% de la produccin del mes siguiente.
Productos P.U
Produccion mes siguiente 60%
El inventario inicial de materiales directos es de :
Productos P.U
Las horas estimadas de mano de obra directa por hora para terminar cada uno de los productos
difiere cada mes . Debido al requerimiento de trabajadores.
Meses Horas X Unid Costo X Hora Horas X Unid Costo X Hora
Enero 0.1210 3.1746 0.1420 3.6630
Febrero 0.1320 3.5273 0.1422 4.0695
Marzo 0.1260 4.2327 0.1458 4.8840
Abril 0.1313 4.8500 0.1567 5.5950
Mayo 0.1338 4.4091 0.1471 5.0865
Junio 0.1363 3.8801 0.1454 4.4760
Julio 0.1388 4.4091 0.1469 5.0865
Agosto 0.1413 3.4568 0.1435 3.9885
Septiembre 0.1438 3.8588 0.1426 4.4520
Octubre 0.1463 4.0916 0.1411 4.7205
Noviembre 0.1488 4.4444 0.1403 5.1270
Diciembre 0.1513 4.3739 0.1489 5.0460
SAN FERNANDO SA
Los costos y gastos fijos por mes del rea de produccin son:
Concepto Importe
Depreciacion 12,431
Seguros 2,704
Materiales Indirectos 270
Mano de Obra Indirecta 135
Supervision 919
Mantenimiento 135
Calderos 136
Energia Electrica 270
Total 17,000
En el caso de los costos indirectos de fabricacin variable se aplicara las siguientes tasas
por hora de mano de obra directa, deacuerdo con la produccin :
Concepto Importe
Materiales Indirectos 8.3346
Mano de Obra Indirecta 25.0018
Mantenimiento 8.3072
Calderos 16.6674
Energia Electrica 18.4504
SAN FERNANDO SA
Esta empresa dedicada a a la crianza y comercializacin de productos crnicos, como
producto final de estos dos productos, desea preparar adems de su presupuesto
maestro para el ao 2019, un presupuesto de gastos de ventas que incluye el rea de
comercializacin , distribucin y marketing , el presupuesto de gastos administrativos ,
el presupuesto financiero y sus Estados financieros proyectados, siempre trabajados
en soles.
Los gastos de ventas comprenden los siguientes conceptos por reas especificas:
rea de comercializacin:
Conceptos Importe
Remuneraciones 6,250
Comisiones 0.45%
Viajes y Viticos 0.35%
Provisin Cobr. Dudosa 0.20%
Choferes 0.90%
Mercaderistas 0.62%
Combustible 0.75%
Repuestos y Mantemto. 0.65%
Publicidad 17,510
Estudio Mercado 37,156
SAN FERNANDO SA
Los gastos de administracin se han establecido en forma mensual para cada

uno de los siguientes conceptos
Conceptos Importe
Sueldos 9,810
Salarios 3,150
Depreciacin 1,980
Impuestos 720
Seguros 1,650
Energa Elctrica 1,440
Mantenimiento 1,125
Al cierre del ejercicio se mantienen los rubros de de caja es S/. 82 680.00,

Activo fijo S/. 824 952.00, Depreciacin S/. 450,061.00.
SAN FERNANDO SA
Para la preparacin y formulacin de estos presupuestos deber tenerse en cuenta
los siguientes objetivos y parmetros:
Politica de Cobranzas Presupuesto de Egresos por Compras

Ventas al contado 60% Compras al contado 30%
Vtas a 30 dias 30% Compras 30 dias 70%
ventas a 60 dias 10%
Financiamiento a 12 Meses 206,000.00 Saldo Inicial de Caja

Tasa interes enero 12% Conceptos Importe
Tasa interes febrero 11.92% Saldo incial banco 82,680
Tasa interes marzo 10.84%
Tasa interes abril 9.75%
Tasa interes mayo 8.66%
Deacuerdo a lo calculado por el rea de
Tasa interes Junio 7.58%
Tasa interes Julio 6.50% contabilidad se deber efectuar el pago a cuenta
Tasa interes Agosto 5.42% mensual del impuesto a la renta po S/ 610.00
Tasa interes Setiembre 4.33%
Tasa interes Octubre 3.25%
Tasa interes Noviembre 2.17%
Tasa interes Diciembre 1.09%
SAN FERNANDO SA
PRESUPUESTO DE VENTAS EN UNIDADES
Producto Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
Pierna con encuentro embolsada X 5 Kg 3,500 3,700 3,000 3,112 3,200 3,440 3,600 3,800 3,480 3,380 3,600 4,000 41,812
Pechuga de pollo embolsada X 5 Kg 2,600 2,842 2,320 2,400 2,500 2,640 2,800 2,920 2,700 2,600 2,800 3,000 32,122
Totales Cajas 6,100 6,542 5,320 5,512 5,700 6,080 6,400 6,720 6,180 5,980 6,400 7,000 73,934
PRESUPUESTO DE VENTAS EN SOLES

Producto P.U Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
Pierna con encuentro embolsada X 5 Kg 34.87 122,045 129,019 104,610 108,515 111,584 119,953 125,532 132,506 121,348 117,861 125,532 139,480 860,283
Pechuga de pollo embolsada X 5 Kg 40.25 104,650 114,391 93,380 96,600 100,625 106,260 112,700 117,530 108,675 104,650 112,700 120,750 1,292,911
Totales BOLSAS 226,695 243,410 197,990 205,115 212,209 226,213 238,232 250,036 230,023 222,511 238,232 260,230 2,153,194
PRESUPUESTO DE PRODUCCION
Pierna con encuentro embolsada X 5 Kg
Unidades Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
Presupuesto De Ventas 3,500 3,700 3,000 3,112 3,200 3,440 3,600 3,800 3,480 3,380 3,600 4,000 41,812
(+) Inventario Final Deseado 2,187 2,082 1,238 1,592 1,800 1,935 2,025 2,780 2,108 2,309 2,382 1,853 24,288
Sub Total 5,687 5,782 4,238 4,704 5,000 5,375 5,625 6,580 5,588 5,689 5,982 5,853 66,100
(-) Inventario Inicial -1,970 -2,187 -2,082 -1,238 -1,592 -1,800 -1,935 -2,025 -2,780 -2,108 -2,309 -2,382 -24,406
Unidades Produccin Requerida 3,717 3,595 2,156 3,466 3,409 3,575 3,690 4,555 2,808 3,581 3,674 3,471 41,695
SAN FERNANDO SA
Pechuga de pollo embolsada X 5 Kg

Unidades Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
Presupuesto De Ventas 2,600 2,842 2,320 2,400 2,500 2,640 2,800 2,920 2,700 2,600 2,800 3,000 32,122
(+) Inventario Final Deseado 1,625 1,599 957 1,227 1,407 1,485 1,575 2,136 1,635 1,776 1,853 1,389 18,663
Sub Total 4,225 4,441 3,277 3,627 3,907 4,125 4,375 5,056 4,335 4,376 4,653 4,389 50,785
(-) Inventario Inicial -1,463 -1,625 -1,599 -957 -1,227 -1,407 -1,485 -1,575 -2,136 -1,635 -1,776 -1,853 -18,737
Unidades De Produccin Requerida 2,762 2,817 1,678 2,670 2,680 2,718 2,890 3,481 2,199 2,741 2,877 2,537 32,048
PRESUPUESTO DE COMPRAS DE MATERIALES DIRECTOS

Produccin Requerida Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
Unidades 3,717 3,595 2,156 3,466 3,409 3,575 3,690 4,555 2,808 3,581 3,674 3,471 41,695
(+) Inventario Final Deseado 60% 2,157 1,293 2,080 2,045 2,145 2,214 2,733 1,685 2,149 2,204 2,082 2,040 24,827
Sub Total 5,874 4,888 4,235 5,511 5,554 5,789 6,423 6,239 4,957 5,785 5,756 5,511 66,521
Unidades De Produc Requeridas 3,300 2,731 2,942 3,432 3,508 3,644 4,209 3,507 3,272 3,637 3,552 3,428 41,161
Precio Por Unidad S/ 5.88 5.88 5.88 5.88 5.88 5.88 5.88 5.88 5.88 5.88 5.88 5.88 5.88
Costo De Compra S/ 19,404 16,060 17,298 20,177 20,629 21,427 24,747 20,619 19,238 21,383 20,884 20,158 242,024
SAN FERNANDO SA

Unidades 2,762 2,817 1,678 2,670 2,680 2,718 2,890 3,481 2,199 2,741 2,877 2,537 32,048
(+) Inventario Final Deseado 60% 1,690 1,007 1,602 1,608 1,631 1,734 2,089 1,319 1,645 1,726 1,522 1,516 19,088
Sub Total 4,451 3,823 3,280 4,278 4,311 4,452 4,979 4,800 3,844 4,467 4,398 4,052 51,136
Unidades De Produc Requeridas 2,539 2,133 2,273 2,676 2,703 2,821 3,245 2,712 2,524 2,822 2,673 2,530 31,652
Precio Por Unidad S/ 6.76 6.76 6.76 6.76 6.76 6.76 6.76 6.76 6.76 6.76 6.76 6.76 6.76
Costo De Compra S/ 17,166 14,422 15,367 18,090 18,271 19,071 21,933 18,332 17,064 19,079 18,066 17,104 213,965
RESUMEN DEL PRESUPUESTO DE COMPRA DE MATERIALES DIRECTOS

Total S/ 36,570 30,482 32,665 38,267 38,900 40,498 46,681 38,951 36,302 40,461 38,950 37,262 455,989
SAN FERNANDO SA
PRESUPUESTO DE CONSUMO DE MATERIALES DIRECTOS

Unidades 3,717 3,595 2,156 3,466 3,409 3,575 3,690 4,555 2,808 3,581 3,674 3,471 41,695
Costo unitario S/ 5.88 5.88 5.88 5.88 5.88 5.88 5.88 5.88 5.88 5.88 5.88 5.88 5.88
COSTO DEL CONSUMO S/. 21,856 21,139 12,674 20,380 20,042 21,021 21,697 26,780 16,511 21,056 21,600 20,407 245,164

Unidades 2,762 2,817 1,678 2,670 2,680 2,718 2,890 3,481 2,199 2,741 2,877 2,537 32,048
Costo unitario S/ 6.76 6.76 6.76 6.76 6.76 6.76 6.76 6.76 6.76 6.76 6.76 6.76 6.76
RESUMEN PRESUPUESTO CONSUMO DE MATERIAL DIRECTO

SAN FERNANDO SA
PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA
Producto Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
Pierna con encuentro embolsada X 5 Kg 3,717.00 3,595.00 2,155.50 3,466.00 3,408.50 3,575.00 3,690.00 4,554.50 2,808.00 3,581.00 3,673.50 3,470.50 41,694.50
0.1210 3,717.00 450 449.76
0.1320 3,595.00 475 474.54
0.1260 2,155.50 272 271.59
0.1313 3,466.00 455 455.09
0.1338 3,408.50 456 456.06
0.1363 3,575.00 487 487.27
0.1388 3,690.00 512 512.17
0.1413 4,554.50 644 643.55
0.1438 2,808.00 404 403.79
0.1463 3,581.00 524 523.90
0.1488 3,673.50 547 546.62
0.1513 3,470.50 525 525.09
Tasa horas de MOD S/ 41,694.50 3.1746 3.52725 4.2327 4.84995 4.4091 3.88005 4.4091 3.4568 3.85875 4.09155 4.44435 4.3739 5,749.42
COSTO DE M.O.D S/ 1,428 1,674 1,150 2,207 2,011 1,891 2,258 2,225 1,558 2,144 2,429 2,297 23,270
P.C.M.O.D = 4.047423172
PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA

Producto Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Totales
Pechuga de pollo embolsada X 5 Kg 2,761.50 2,816.50 1,678.00 2,670.00 2,680.00 2,718.00 2,890.00 3,481.00 2,199.00 2,741.00 2,876.50 2,536.50 32,048.00
0.1420 2,761.50 392 392.13
0.1422 2,816.50 401 400.51
0.1458 1,678.00 245 244.65
0.1567 2,670.00 418 418.39
0.1471 2,680.00 394 394.23
0.1454 2,718.00 395 395.20
0.1469 2,890.00 425 424.54
0.1435 3,481.00 500 499.52
0.1426 2,199.00 314 313.58
0.1411 2,741.00 387 386.76
0.1403 2,876.50 404 403.57
0.1489 2,536.50 378 377.68
Tasa horas de MOD S/ 32,048.00 3.663 4.0695 4.884 5.595 5.0865 4.476 5.0865 3.9885 4.452 4.7205 5.127 5.046 4,650.76
COSTO DE M.O.D S/ 1,436 1,630 1,195 2,341 2,005 1,769 2,159 1,992 1,396 1,826 2,069 1,906 21,725
P.C.M.O.D = 4.671187084
SAN FERNANDO SA
Resumen De Presupuesto De Mano de Obra Directa

Total M.O.D S/ 2,864 3,304 2,344 4,548 4,016 3,660 4,418 4,217 2,954 3,969 4,498 4,202 44,995
PRESUPUESTO DE COSTO DIRECTO DE FABRICACION

Pierna con encuentro embolsada X 5 Kg Pechuga de pollo embolsada X 5 Kg TOTAL EMPRESA
Costo y gasto Enero : horas M.O.D= 450 Enero : horas M.O.D= 392 Enero : horas M.O.D= 842
Fijo Variable total Fijo Variable total Fijo Variable total
Depreciacion 6,641 6,641 5,790 5,790 12,431 0 12,431
Seguro 1,445 1,445 1,259 1,259 2,704 0 2,704
Materiales Directos 144 3,749 3,893 126 3,268 3,394 270 7,017 7,287
Mano de obra directa 72 11,245 11,317 63 9,804 9,867 135 21,049 21,184
Supervision 491 491 428 428 919 0 919
Mantenimiento 72 3,736 3,808 63 3,258 3,320 135 6,994 7,129
Calderos 73 7,496 7,569 63 6,536 6,599 136 14,032 14,168
Energia Electrica 144 8,298 8,442 126 7,235 7,361 270 15,533 15,803
TOTAL S/ 9,082 34,524 43,606 7,918 30,101 38,019 17,000 64,625 81,625
SAN FERNANDO SA
Pierna con encuentro embolsada x 5 Kg Pechuga de pollo embolsada X 5 kg TOTAL EMPRESA
Costo y gasto Febrero : horas M.O.D= 475 Febrero : horas M.O.D= 401 Febrero : horas M.O.D= 875
Depreciacion 6,741 6,741 5,690 5,690 12,431 0 12,431
Seguro 1,466 1,466 1,238 1,238 2,704 0 2,704
Supervision 498 498 421 421 919 0 919
Mantenimiento 73 3,942 4,015 62 3,327 3,389 135 7,269 7,404
Calderos 74 7,909 7,983 62 6,675 6,738 136 14,585 14,721
TOTAL S/ 9,219 36,426 45,646 7,781 30,743 38,524 17,000 67,170 84,170
Costo y gasto Marzo : horas M.O.D= 272 Marzo : horas M.O.D= 245 Marzo : horas M.O.D= 516
Depreciacion 6,540 6,540 5,891 5,891 12,431 0 12,431
Seguro 1,423 1,423 1,281 1,281 2,704 0 2,704
Supervision 483 483 436 436 919 0 919
Mantenimiento 71 2,256 2,327 64 2,032 2,096 135 4,289 4,424
Calderos 72 4,527 4,598 64 4,078 4,142 136 8,604 8,740
TOTAL S/ 8944 20,848 29,791 8,056 18,780 26,836 17,000 39,628 56,628
Costo y gasto Abril : horas M.O.D= 455 Abril : horas M.O.D= 418 Abril : horas M.O.D= 873
Depreciacion 6,477 6,477 5,954 5,954 12,431 0 12,431
Seguro 1,409 1,409 1,295 1,295 2,704 0 2,704
Supervision 479 479 440 440 919 0 919
Mantenimiento 70 3,780 3,851 65 3,476 3,540 135 7,256 7,391
Calderos 71 7,585 7,656 65 6,973 7,039 136 14,559 14,695
TOTAL S/ 8,857 34,933 43,790 8,143 32,116 40,259 17,000 67,049 84,049
SAN FERNANDO SA
Costo y gasto Mayo : horas M.O.D= 456 Mayo : horas M.O.D= 394 Mayo : horas M.O.D= 850
Depreciacion 6,667 6,667 5,764 5,764 12,431 0 12,431
Seguro 1,450 1,450 1,254 1,254 2,704 0 2,704
Supervision 493 493 426 426 919 0 919
Mantenimiento 72 3,789 3,861 63 3,275 3,338 135 7,063 7,198
Calderos 73 7,601 7,674 63 6,571 6,634 136 14,172 14,308
TOTAL S/ 9,118 35,008 44,126 7,882 30,261 38,143 17,000 65,269 82,269
Costo y gasto Junio : horas M.O.D= 487 Junio : horas M.O.D= 395 Junio : horas M.O.D= 882
Depreciacion 6,864 6,864 5,567 5,567 12,431 0 12,431
Seguro 1,493 1,493 1,211 1,211 2,704 0 2,704
Supervision 507 507 412 412 919 0 919
Mantenimiento 75 4,048 4,122 60 3,283 3,343 135 7,331 7,466
Calderos 75 8,122 8,197 61 6,587 6,648 136 14,708 14,844
TOTAL S/ 9,387 37,404 46,791 7,613 30,336 37,949 17,000 67,740 84,740
Costo y gasto Julio : horas M.O.D= 512 Julio : horas M.O.D= 425 Julio : horas M.O.D= 937
Depreciacion 6,797 6,797 5,634 5,634 12,431 0 12,431
Seguro 1,478 1,478 1,226 1,226 2,704 0 2,704
Supervision 502 502 417 417 919 0 919
Mantenimiento 74 4,255 4,329 61 3,527 3,588 135 7,781 7,916
Calderos 74 8,537 8,611 62 7,076 7,138 136 15,613 15,749
TOTAL S/ 9,295 39,315 48,610 7,705 32,588 40,293 17,000 71,903 88,903
SAN FERNANDO SA
Costo y gasto Agosto : horas M.O.D= 644 Agosto : horas M.O.D= 500 Agosto : horas M.O.D= 1,143
Depreciacion 6,999 6,999 5,432 5,432 12,431 0 12,431
Seguro 1,522 1,522 1,182 1,182 2,704 0 2,704
Supervision 517 517 402 402 919 0 919
Mantenimiento 76 5,346 5,422 59 4,150 4,209 135 9,496 9,631
Calderos 77 10,726 10,803 59 8,326 8,385 136 19,052 19,188
TOTAL S/ 9,571 49,400 58,971 7,429 38,344 45,773 17,000 87,744 104,744

Costo y gasto Setiembre : horas M.O.D= 404 Setiembre : horas M.O.D= 314 Setiembre : horas M.O.D= 717
Depreciacion 6,997 6,997 5,434 5,434 12,431 0 12,431
Seguro 1,522 1,522 1,182 1,182 2,704 0 2,704
Supervision 517 517 402 402 919 0 919
Mantenimiento 76 3,354 3,430 59 2,605 2,664 135 5,959 6,094
Calderos 77 6,730 6,807 59 5,227 5,286 136 11,957 12,093
TOTAL S/ 9,569 30,996 40,564 7,431 24,071 31,502 17,000 55,066 72,066
Costo y gasto Octubre : horas M.O.D= 524 Octubre : horas M.O.D= 387 Octubre : horas M.O.D= 911
Depreciacion 7,152 7,152 5,279 5,279 12,431 0 12,431
Seguro 1,556 1,556 1,148 1,148 2,704 0 2,704
Supervision 529 529 390 390 919 0 919
Mantenimiento 78 4,352 4,430 57 3,213 3,270 135 7,565 7,700
Calderos 78 8,732 8,810 58 6,446 6,504 136 15,178 15,314
TOTAL S/ 9,780 40,215 49,995 7,220 29,688 36,908 17,000 69,903 86,903
SAN FERNANDO SA
Costo y gasto Noviembre : horas M.O.D= 547 Noviembre : horas M.O.D= 404 Noviembre : horas M.O.D= 950
Depreciacion 7,151 7,151 5,280 5,280 12,431 0 12,431
Seguro 1,556 1,556 1,148 1,148 2,704 0 2,704
Supervision 529 529 390 390 919 0 919
Mantenimiento 78 4,541 4,619 57 3,353 3,410 135 7,893 8,028
Calderos 78 9,111 9,189 58 6,727 6,784 136 15,837 15,973
TOTAL S/ 9780 41,959 51,739 7,220 30,979 38,199 17,000 72,938 89,938
Costo y gasto Diciembre : horas M.O.D= 525 Diciembre : horas M.O.D= 378 Diciembre : horas M.O.D= 903
Depreciacion 7,230 7,230 5,201 5,201 12,431 0 12,431
Seguro 1,573 1,573 1,131 1,131 2,704 0 2,704
Supervision 535 535 384 384 919 0 919
Mantenimiento 79 4,362 4,441 56 3,138 3,194 135 7,500 7,635
Calderos 79 8,752 8,831 57 6,295 6,352 136 15,047 15,183
TOTAL S/ 9,888 40,306 50,194 7,112 28,992 36,104 17,000 69,298 86,298
SAN FERNANDO SA
PRESUPUESTO DE COSTO DE LOS PRODUCTOS VENDIDOS
Presupuesto de apoyo Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTAL
Presupuesto de consumo de materiales directos 21,856 21,139 12,674 20,380 20,042 21,021 21,697 26,780 16,511 21,056 21,600 20,407 245,164
Presupuesto M.O.D. 1,428 1,674 1,150 2,207 2,011 1,891 2,258 2,225 1,558 2,144 2,429 2,297 23,270
Presupuesto Costos indirectos de fabricacion 43,606 45,646 29,791 43,790 44,126 46,791 48,610 58,971 40,564 49,995 51,739 50,194 553,823
Costo Total Manufacturado S/ 66,890 68,458 43,615 66,377 66,178 69,702 72,566 87,976 58,634 73,195 75,768 72,897 822,257
Ms Invent. Inicial P.T. 35,720 39,356 39,647 25,040 30,479 34,948 37,727 39,823 53,690 44,007 47,186 49,130 35,720
Productos Disponibles 102,610 107,814 83,262 91,417 96,657 104,651 110,293 127,799 112,323 117,202 122,954 122,028 857,977
Menos Invent. Final P.T. 39,356 39,647 25,040 30,479 34,948 37,727 39,823 53,690 44,007 47,186 49,130 38,912 38,912
Costo Product.Vend. S/ 63,253 68,168 58,222 60,939 61,709 66,924 70,470 74,109 68,317 70,016 73,823 83,116 819,065
Presupuesto de apoyo Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTAL
Presupuesto de consumo de materiales directos 18,668 19,040 11,343 18,049 18,117 18,374 19,536 23,532 14,865 18,529 19,445 17,147 216,644
Presupuesto M.O.D. 1,436 1,630 1,195 2,341 2,005 1,769 2,159 1,992 1,396 1,826 2,069 1,906 21,725
Presupuesto Costos indirectos de fabricacion 38,019 38,524 26,836 40,259 38,143 37,949 40,293 45,773 31,502 36,908 38,199 36,104 448,510
Costo Total Manufacturado S/ 58,123 59,194 39,374 60,649 58,265 58,092 61,989 71,297 47,763 57,263 59,713 55,156 686,879
Ms Invent. Inicial P.T. 33,590 34,192 33,606 22,456 27,871 30,589 31,739 33,783 43,749 35,513 37,103 38,456 33,590
Productos Disponibles 91,713 93,386 72,980 83,105 86,137 88,681 93,728 105,080 91,512 92,775 96,816 93,612 720,469
Menos Invent. Final P.T. 34,192 33,606 22,456 27,871 30,589 31,739 33,783 43,749 35,513 37,103 38,456 30,204 30,204
Costo Productos.Vendidos. S/ 57,521 59,780 50,524 55,234 55,547 56,942 59,945 61,331 55,999 55,673 58,360 63,409 690,265
RESUMEN PRESUPUESTO DE COSTO DE LOS PRODUCTOS VENDIDOS
Pechga de pollo embolsada X 5 Kg 57,521 59,780 50,524 55,234 55,547 56,942 59,945 61,331 55,999 55,673 58,360 63,409 690,265
TOTAL 120,774 127,947 108,746 116,173 117,256 123,866 130,415 135,440 124,316 125,689 132,183 146,525 1,509,330
SAN FERNANDO SA
PRESUPUESTO GASTOS DE VENTAS

Proeducto Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
Ventas en S/ 226,695 243,410 197,990 205,115 212,209 226,213 238,232 250,036 230,023 222,511 238,232 260,230 2,750,895
Comercializacion
Remuneraciones 6,250 6,250 6,250 6,250 6,250 6,250 6,250 6,250 6,250 6,250 6,250 6,250 75,000
Comisiones 1,020 1,095 891 923 955 1,018 1,072 1,125 1,035 1,001 1,072 1,171 12,379
Viajes y Viticos 793 852 693 718 743 792 834 875 805 779 834 911 9,628
Provisin Cobr. Dudosa 453 487 396 410 424 452 476 500 460 445 476 520 5,502
8,517 8,684 8,230 8,301 8,372 8,512 8,632 8,750 8,550 8,475 8,632 8,852 102,509
Distribucin
Choferes 2,040 2,191 1,782 1,846 1,910 2,036 2,144 2,250 2,070 2,003 2,144 2,342 24,758
Mercaderistas 1,406 1,509 1,228 1,272 1,316 1,403 1,477 1,550 1,426 1,380 1,477 1,613 17,056
Combustible 1,700 1,826 1,485 1,538 1,592 1,697 1,787 1,875 1,725 1,669 1,787 1,952 20,632
Repuestos y Mantemto. 1,474 1,582 1,287 1,333 1,379 1,470 1,549 1,625 1,495 1,446 1,549 1,691 17,881
6,619 7,108 5,781 5,989 6,197 6,605 6,956 7,301 6,717 6,497 6,956 7,599 80,326
Marketing
Publicidad 17,510 17,510 17,510 17,510 70,040
Estudio Mercado 37,156 37,156 74,312
54,666 0 0 17,510 0 0 54,666 0 0 17,510 0 0 144,352
TOTAL S/ 69,802 15,792 14,011 31,801 14,569 15,118 70,255 16,051 15,267 32,482 15,589 16,451 327,187
PRESUPUESTO GASTOS DE ADMINISTRACION

Administracin
Sueldos 9,810 9,810 9,810 9,810 9,810 9,810 9,810 9,810 9,810 9,810 9,810 9,810 117,720
Salarios 3,150 3,150 3,150 3,150 3,150 3,150 3,150 3,150 3,150 3,150 3,150 3,150 37,800
Depreciacin 1,980 1,980 1,980 1,980 1,980 1,980 1,980 1,980 1,980 1,980 1,980 1,980 23,760
Impuestos 720 720 720 720 720 720 720 720 720 720 720 720 8,640
Seguros 1,650 1,650 1,650 1,650 1,650 1,650 1,650 1,650 1,650 1,650 1,650 1,650 19,800
Energa Elctrica 1,440 1,440 1,440 1,440 1,440 1,440 1,440 1,440 1,440 1,440 1,440 1,440 17,280
Mantenimiento 1,125 1,125 1,125 1,125 1,125 1,125 1,125 1,125 1,125 1,125 1,125 1,125 13,500
TOTAL S/ 19,875 19,875 19,875 19,875 19,875 19,875 19,875 19,875 19,875 19,875 19,875 19,875 238,500
SAN FERNANDO SA
PRESUPUESTO DE INGRESOS
Ventas en S/ 226,695 243,410 197,990 205,115 212,209 226,213 238,232 250,036 230,023 222,511 238,232 260,230 2,750,895
Comercializacin
Ventas Contado 136,017 146,046 118,794 123,069 127,325 135,728 142,939 150,022 138,014 133,506 142,939 156,138 1,650,537
Ventas Crdito 30 das 68,009 73,023 59,397 61,535 63,663 67,864 71,470 75,011 69,007 66,753 71,470 747,199
Ventas Crdito 60 das 22,670 24,341 19,799 20,512 21,221 22,621 23,823 25,004 23,002 22,251 225,243
TOTAL S/ 136,017 214,054 214,486 206,807 208,659 219,902 232,024 244,112 236,848 227,517 232,695 249,859 2,622,980
PRESUPUESTO DE EGRESOS POR COMPRAS

Compras en S/ 36,570 30,482 32,665 38,267 38,900 40,498 46,681 38,951 36,302 40,461 38,950 37,262 455,989
Comercializacin
Compras al Contado 10,971 9,145 9,799 11,480 11,670 12,149 14,004 11,685 10,891 12,138 11,685 11,179 136,797
Compras al Crdito 25,599 21,337 22,865 26,787 27,230 28,349 32,676 27,265 25,411 28,323 27,265 293,109
TOTAL S/ 10,971 34,744 31,137 34,345 38,457 39,380 42,353 44,362 38,156 37,550 40,008 38,444 429,905
SAN FERNANDO SA
PRESUPUESTO FINANCIERO
INGRESOS
Ventas en Efectivo 136,017 146,046 118,794 123,069 127,325 135,728 142,939 150,022 138,014 133,506 142,939 156,138 1,650,537
Ventas al Crdito 68,009 95,692 83,738 81,334 84,174 89,085 94,091 98,834 94,010 89,755 93,721 972,443
136,017 214,054 214,486 206,807 208,659 219,902 232,024 244,112 236,848 227,517 232,695 249,859 2,622,980
EGRESOS
Compras en Efectivo 10,971 9,145 9,799 11,480 11,670 12,149 14,004 11,685 10,891 12,138 11,685 11,179 136,797
Compras al Crdito 25,599 21,337 22,865 26,787 27,230 28,349 32,676 27,265 25,411 28,323 27,265 293,109
Mano de Obra Directa 2,864 3,304 2,344 4,548 4,016 3,660 4,418 4,217 2,954 3,969 4,498 4,202 44,995
Costos Indirectos Fabricacion 69,194 71,739 44,197 71,618 69,838 72,309 76,472 92,313 59,635 74,472 77,507 73,867 853,161
Gastos de Ventas 69,349 15,305 13,615 31,390 14,144 14,665 69,778 15,551 14,807 32,037 15,112 15,931 321,685
Gastos de Adminiistracin 17,895 17,895 17,895 17,895 17,895 17,895 17,895 17,895 17,895 17,895 17,895 17,895 214,740
Pago a Cuenta Impto. a la Rta. 610 610 610 610 610 610 610 610 610 610 610 610 7,320
170,883 143,596 109,798 160,407 144,960 148,518 211,526 174,948 134,057 166,533 155,631 150,949 1,871,806
Saldo del Perodo -34,866 70,458 104,688 46,400 63,699 71,384 20,498 69,165 102,790 60,983 77,064 98,910 751,174
Saldo Inicial -82,680 69,227 120,473 206,133 233,693 278,739 331,655 333,870 384,938 469,818 513,077 572,602 -82,680
Supervit (Dficit) -117,546 139,685 225,161 252,534 297,392 350,123 352,153 403,035 487,728 530,801 590,141 671,512 668,494
Financiamiento 206,000 206,000
Pago Prstamo 17,167 17,167 17,167 17,167 17,167 17,167 17,167 17,167 17,167 17,167 17,167 17,167 206,000
Pago Intereses 2,060 2,046 1,861 1,674 1,487 1,301 1,116 930 743 558 373 187 14,336
SALDO FINAL PROYECTADO 69,227 120,473 206,133 233,693 278,739 331,655 333,870 384,938 469,818 513,077 572,602 654,158 654,158
SAN FERNANDO SA
SAN FERNANDO S.A.
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2018
( Expresado en Nuevos Soles )
ACTIVO SAN FERNANDO S.A. PASIVO Y PATRIMONIO

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
( Expresado en Nuevos Soles )
Efectivo y ACTIVO
Equivalentes de Efectivo 654 158 PASIVO Y PATRIMONIO
Tribu, Contraprestaciones y Aportes SP 17 875
Cuetas por Cobar a Comerciales - Terceros 127 915 Cuentas por Pagar Comerciales - Terceros 26 083
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
Prv. Cobranza dudoza ( 5 502) Total Pasivo Corriente 43 959
Efectivo y Equivalentes de Efectivo 654 158 Tribu, Contraprestaciones y Aportes SP 17 875
Existencias
Cuetas por Cobar a Comerciales - Terceros 127 915 Cuentas por Pagar Comerciales - Terceros 26 083
Materiale directos
Prv. Cobranza dudoza ( 5 502)
22 241 Total Pasivo Corriente 43 959
productos terminados
Existencias 69 115
Materiale directos 22 241
Cargas diferidas 7 320
productos terminados 69 115
Total Activo
Cargas Corriente
diferidas 875
7 320 247 PASIVO NO CORRIENTE
Total Activo Corriente 875 247 PATRIMONIO

PASIVO NO CORRIENTE
PATRIMONIO
ACTIVO NO CORRIENTE Capital 802 000
ACTIVO NO CORRIENTE Capital 802 000
Activo fijo Activo fijo
Resultado del Ejercicio 45 965
824 952 Resultado del Ejercicio 45 965
824 952
Depreciacin y Amortizacin
Depreciacin y AmortizacinAcumulada
Acumulada 622 993 Resultado acumulados
622 993 Resultado acumulados185283 185283
Total Activo no Corriente 201 959 Total Patrimonio 1 033 248

Total Activo no Corriente 201 959 Total Patrimonio 1 033 248
TOTAL ACTIVO 1 077 207 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 1 077 207
TOTAL ACTIVO 1 077 207 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 1 077 207

SAN FERNANDO SA
SAN FERNANDO S.A.
ESTADO DE RESULTADOS
POR FUNCION
(EXPRESADO EN NUEVOS SOL)
Ventas 2 153 194

Compras
Costo de ventas (1 509 330)
UTILIDAD BRUTA 643 863
Gastos Administrativos ( 238 500)

Gastos de Venta ( 327 187)
UTILIDAD DE OPERACION 78 176
Gastos Financieras ( 14 336)
RESULTADO DEL EJERCICIO 63 840
Impuesto a la Renta ( 17 875)
RESULTADO NETO DEL EJERCICIO 45 965

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Pechuga de pollo embolsada X 5 Kg

PRESUPUESTO DE COMPRAS DE MATERIALES DIRECTOS

Pechuga de pollo embolsada X 5 Kg

RESUMEN DEL PRESUPUESTO DE COMPRA DE MATERIALES DIRECTOS

PRESUPUESTO DE CONSUMO DE MATERIALES DIRECTOS

Pechuga de pollo embolsada X 5 Kg

RESUMEN PRESUPUESTO CONSUMO DE MATERIAL DIRECTO

PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA

Resumen De Presupuesto De Mano de Obra Directa

PRESUPUESTO DE COSTO DIRECTO DE FABRICACION

PRESUPUESTO DE COSTO DIRECTO DE FABRICACION

RESUMEN PRESUPUESTO DE COSTO DE LOS PRODUCTOS VENDIDOS

PRESUPUESTO GASTOS DE VENTAS

PRESUPUESTO GASTOS DE ADMINISTRACION

PRESUPUESTO DE EGRESOS POR COMPRAS

ACTIVO SAN FERNANDO S.A. PASIVO Y PATRIMONIO

Total Activo Corriente 875 247 PATRIMONIO

Total Activo no Corriente 201 959 Total Patrimonio 1 033 248

TOTAL ACTIVO 1 077 207 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 1 077 207

TOTAL ACTIVO 1 077 207 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 1 077 207

Ventas 2 153 194

UTILIDAD BRUTA 643 863

Gastos Administrativos ( 238 500)

UTILIDAD DE OPERACION 78 176

Gastos Financieras ( 14 336)

RESULTADO DEL EJERCICIO 63 840

Impuesto a la Renta ( 17 875)

RESULTADO NETO DEL EJERCICIO 45 965

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