- la mise à la disposition de la clientèle de moyens

LOI N°2016-48 DU 11 JUILLET 2016, de paiement et la prestation de services de paiement.

RELATIVE AUX BANQUES ET AUX
ETABLISSEMENTS FINANCIERS. Ne sont pas considérées comme opérations
bancaires, au sens de la présente loi, les financements
TITRE PREMIER consentis par les entreprises non agréées en vertu de la
DISPOSITIONS GENERALES présente loi, à leur clientèle pour l’approvisionnement
en marchandises ou prestations de services ainsi que les
Article 1er : La présente loi a pour objectif financements consentis par une entreprise au profit
d’organiser les conditions d’exercice des opérations d’une autre appartenant à un même groupe au sens du
bancaires et les modalités de supervision des banques et code des sociétés commerciales ou au profit de ses
des établissements financiers en vue de préserver leur agents.
solidité et de protéger les déposants et les usagers des
services bancaires, afin de contribuer au bon Sans préjudice de la législation financière spécifique
fonctionnement du secteur bancaire et d’atteindre la en vigueur et dans la limite des exceptions prévues par
stabilité financière. la présente loi, il peut être procédé, à l’exercice des
opérations ci-après, liées aux opérations bancaires :
Article 2 : Les dispositions de la présente loi - le conseil, l'assistance en matière de gestion
s'appliquent aux banques et aux établissements financière et l'ingénierie financière,
financiers exerçant leur activité en Tunisie, y compris
- les services destinés à faciliter la création, le
les banques et les établissements financiers non-
développement et la restructuration des entreprises,
résidents au sens de la législation des changes.
- la gestion de patrimoine et des actifs.
Les dispositions du code de prestation des services
financiers aux non-résidents promulgué par la loi
Article 5 : Sont considérés dépôts reçus du public au
n°2009-64 du 12 août 2009, s’appliquent aux banques
sens de la présente loi, les fonds que toute personne
et aux établissements financiers non-résidents tant qu’il
recueille d'un tiers par tout moyen de paiement à titre de
n’y est pas dérogé par les dispositions de la présente
dépôt ou autrement avec le droit d'en disposer pour les
loi.
besoins de l'exercice de son activité professionnelle,
Les banques et les établissements financiers sont mais à charge pour elle de les restituer à leurs titulaires
soumis aux dispositions du code des sociétés conformément aux conditions convenues.
commerciales tant qu’il n’y est pas dérogé par les
dispositions de la présente loi. Sont considérés dépôts, les fonds dont la réception
donne lieu à l’émission de bons de caisse ou à tout autre
Article 3 : Les dispositions de la présente loi ne titre équivalent. Toutefois, ne sont pas considérées
s’appliquent pas aux organismes qui exercent des dépôts reçus du public, les catégories de fonds
opérations bancaires en vertu des lois les régissant. suivantes:
Elles ne s’appliquent pas également aux institutions
- les fonds déposés pour constituer ou augmenter le
financières internationales, à leurs représentations ou
capital d'une entreprise,
aux agences de coopération financière créées en vertu
d’accords conclus avec le gouvernement de la - les fonds provenant d'une émission d’emprunts
République Tunisienne. obligataires, de sukuks ou de titres de créance assimilés,

TITRE II - les fonds provenant de la mise en pension sur le

DES OPERATIONS BANCAIRES, DES BANQUES marché monétaire,
ET DES ETABLISSEMENTS FINANCIERS
- les fonds provenant de toute autre forme de
CHAPITRE PREMIER financement réalisés par les établissements exerçant des
DES OPERATIONS BANCAIRES opérations bancaires entre eux,

Article 4 : Sont considérées opérations bancaires au - les fonds logés en compte auprès d'une entreprise
sens de la présente loi : par ses dirigeants, les membres de son conseil
d'administration, les membres de son conseil de
- les opérations de réception de dépôts du public surveillance, les membres de sa direction générale, les
quelles qu'en soient la durée et la forme, membres de son directoire ou tout associé ou groupe
- les opérations d'octroi de crédits sous toutes leurs d'associés assurant un contrôle effectif sur ladite
formes, entreprise,

- les opérations de leasing, - les fonds déposés par le personnel d'une entreprise
- les opérations portant sur le service de gestion des sans qu’ils ne dépassent 10% du capital de ladite
crédits « factoring », entreprise.

- les opérations bancaires islamiques,

 Article 6 : Est considère un crédit au sens de la - les opérations de transfert de fonds,
présente loi, tout acte par lequel une personne physique
- la réalisation d’opérations de paiement par tout
ou morale, agissant à titre onéreux :
moyen de communication à distance, y compris les
- met des fonds à la disposition d'une autre opérations de paiement électronique.
personne, ou
Article 11 : Sont considérées opérations bancaires
- s’engage à mettre des fonds à la disposition d’une
islamiques, au sens de la présente loi, les opérations
autre personne ou prend dans l’intérêt de celle-ci un
bancaires qui ne donnent pas lieu à la perception et au
engagement par signature sous forme de cautionnement
versement d’intérêts suivant différents termes en
ou de garantie.
matière de réception des dépôts, de placement, de
financement et d'investissement dans des domaines
Article 7 : Est considéré leasing, au sens de la
économiques, en conformité avec les normes bancaires
présente loi, l’opération de leasing telle que définie par
islamiques.
les dispositions de l’article premier de la loi n° 94-89
du 26 juillet 1994, relative au leasing. La Banque Centrale de Tunisie assure le contrôle de
la conformité des opérations bancaires islamiques aux
Les dispositions de la loi relative au leasing
standards internationaux pratiqués dans ce domaine.
s’appliquent à cette catégorie d’opérations, tant qu’il
n’y est pas dérogé par les dispositions de la présente Les opérations bancaires islamiques comprennent
loi. notamment :
- La Mourabaha,
Article 8 : Est considéré service de gestion de
crédits « factoring », au sens de la présente loi, tout - l’Ijara assorti de l’option d’acquisition, - la
engagement en vertu duquel une banque ou un Moudaraba,
établissement financier fournit au profit d’un détenteur - la Moucharaka, - l’Istisna’a,
de portefeuille de créances commerciales, des services - le Salam,
de gestion de ces créances, à condition que ladite
banque ou ledit établissement financier y accorde - les dépôts d’investissements.
obligatoirement des avances ou en garantit le Le gouverneur de la Banque Centrale de Tunisie fixe
recouvrement. ces opérations ainsi que les modalités et les conditions
de leur exercice, par circulaire prise dans un délai
Article 9 : Sont considérés moyens de paiement au maximum de deux mois à compter de l’entrée en
sens de la présente loi, toute forme d’instruments vigueur de la présente loi.
permettant de transférer des fonds d’un compte à un
autre, quel que soit le procédé technique utilisé, y Article 12 : Est considéré « Mourabaha », au sens
compris le procédé de monnaie électronique. de la présente loi, toute opération de vente avec
Est considérée monnaie électronique, toute valeur déclaration du capital et de la marge de profit. La
monétaire représentant une créance à la charge de banque ou l’établissement financier acquiert, à la
l'émetteur, stockée sur un support électronique, émise demande du donneur d’ordre, des biens meubles ou
en contrepartie de la remise de fonds d'un montant dont immeubles ou des marchandises déterminés, auprès
la valeur n’est pas inférieure à la valeur monétaire d’une tierce personne et les revends au donneur d’ordre
émise et acceptée comme moyen de paiement par des à un prix équivalent à son coût d’acquisition majoré
tiers autres que l'émetteur de la monnaie électronique. d’une marge bénéficiaire déterminée d’avance qui sera
réglé dans des délais convenus entre les parties.
Ne sont pas considérés moyens de paiement, les
ordres et les cartes émises et destinées à : Article 13 : Est considéré financement Ijara assorti
- l’acquisition de biens ou de services auprès de de l’option d’acquisition, au sens de la présente loi,
l’émetteur de ces ordres ou de ces cartes, toute opération de leasing par laquelle une banque ou
un établissement financier acquiert et s’approprie des
- la consommation d’un service ou l’acquisition équipements, matériels ou biens immeubles et les loue à
d’une marchandise à condition de les utiliser ses clients à des fins d’exploitation professionnelle,
exclusivement aux fins de leurs émissions. pour une durée déterminée moyennant des loyers
payables dans des délais convenus, à charge pour la
Article 10 : Sont considérés services de paiement au banque ou l’établissement financier d’accorder au client
sens de la présente loi : l’option d’acquérir le bien loué au cours de la période
- les versements et les retraits en espèces, - les de location ou à la fin de l’échéance.
prélèvements, Les dispositions de la loi n°94-89, relative au leasing
- les opérations de paiement en espèces, par chèque, s’appliquent sur les opérations de financement Ijara
lettre de change ou mandats postaux émis ou tout autre avec option d’acquisition, tant qu’il n’y est pas dérogé
support papier équivalent, par les dispositions de la présente loi.
 Article 14 : Est considéré « Istisna’a », au sens de la Article 19 : Est considérée banque d’affaires, tout
présente loi, toute opération de vente par laquelle une établissement financier qui exerce l’ensemble des
banque ou un établissement financier se charge de opérations suivantes, à titre d’activité spécialisée :
financer, à la demande de son client en qualité de «
- l’octroi de financements aux entreprises, en vue de
Mostasni’i », la fabrication, d’un bien meuble ou
renforcer leurs fonds propres,
immeuble, dont la nature, la quantité et les
caractéristiques sont détaillés avec précision. En vue - l’octroi, au profit des entreprises, de crédits relais
d’honorer ses engagements, la banque ou dont le délai de remboursement n’excède pas une
l’établissement financier charge un cocontractant dit « année, et ce, en rapport avec les opérations d’ingénierie
Sani’i », de fabriquer le bien meuble ou immeuble financière et
selon la description objet de son engagement avec le - la prise de participation dans le cadre d’opérations
client. La banque ou l’établissement financier prend de restructuration, comportant l’engagement de
possession du bien fabriqué, en paie le prix au « Sani’i rétrocession dans un délai n’excédant pas cinq ans.
» et livre ledit bien au « Mostasni’i », moyennant un
prix déterminé payable dans des délais convenus, à Les ressources des banques d’affaires comportent, à
condition de ne faire dépendre aucun contrat de l’autre. titre exclusif, leurs fonds propres et les ressources
d’emprunt.
Article 15 : Est considéré « Salam » au sens de la Les banques d'affaires agréées conformément à la
présente loi, toute opération de vente à terme de biens présente loi, peuvent utiliser le terme "banque" dans
meubles corporels moyennant le règlement d’un prix en leur dénomination sociale et dans tous leurs documents
numéraire au comptant et par laquelle une banque ou et publicités, à condition d'ajouter, dans tous les cas, le
un établissement financier acquiert des marchandises, terme "banque d'affaires".
décrites de manière levant toute équivoque et
déterminées par la mesure, le poids ou le comptage. La Article 20 : Les services de paiement prévus par
banque ou l’établissement financier est tenu de vendre l’article 10 de la présente loi sont exercés par un
la marchandise reçue objet du « Salam » dans le délai établissement financier résident qui s’y adonnent à titre
fixé. d’activité spécialisée, en qualité d’établissement de
paiement. L’établissement de paiement n’est pas
Article 16 : Sont considérés dépôts habilité à exercer les opérations de paiement dont
d’investissement au sens de la présente loi, les l’exécution se fait au moyen de chèque, lettre de
montants logés par leurs titulaires, dans un compte change, mandats postaux émis ou payés en espèces et
auprès d’une banque, par quelque moyen de paiement tout autre titre équivalent.
que ce soit, et ce, en vertu d’un contrat de « Moudaraba
» ou « Wakala », en vue de les utiliser dans des L’établissement de paiement peut commercialiser
investissements en actifs sur une période déterminée, des moyens de monnaie électroniques prépayés, émis
avec ou sans restriction. La banque ne garantit aucune par les banques ou la poste tunisienne et exercer
perte de l’investissement, sauf en cas de négligence ou l’activité de change manuel conformément à la
de manquement aux conditions contractuelles, dûment législation en vigueur.
établis. Les établissements de paiements sont exclus de
l’application des dispositions du titre IV de la présente
CHAPITRE II loi, relatives à la gouvernance des banques et des
DES BANQUES ET DES ETABLISSEMENTS établissements financiers.
FINANCIERS
La Banque Centrale de Tunisie définit, par
Article 17 : Est considérée banque, toute personne circulaire, les règles de gouvernance propres à ces
morale qui exerce, à titre habituel, la collecte des établissements.
dépôts au sens de l’article 5 de la présente loi et la La Banque Centrale de Tunisie fixe les conditions
mise, à disposition de la clientèle, des moyens de d’application du présent article.
paiement, en vue d’exercer les autres opérations
bancaires visées à l’article 4 de la présente loi. Article 21 : Tout établissement de paiement doit
Chaque banque agréée conformément aux ouvrir, sur ses livres, au nom de chaque utilisateur des
dispositions de la présente loi accède à la qualité services de paiement, un compte de paiement qui sera
d’intermédiaire agréé pour effectuer les opérations de utilisé, à titre exclusif, pour effectuer des services de
change au sens de la législation en vigueur en matière paiement autorisés conformément aux dispositions de
de change. l’article 20 de la présente loi.
L’établissement de paiement est tenu de déposer
Article 18 : Est considérée établissement financier,
auprès d’une banque, les fonds inscrits aux comptes de
toute personne morale qui exerce, à titre habituel, les
paiement ouverts sur ses livres. Le compte ouvert
opérations bancaires visées par les dispositions du
auprès d’une banque doit être un compte global et
chapitre premier du présent titre, à l’exception des
indépendant des comptes que peut ouvrir un
opérations de collecte des dépôts du public et de mise à
établissement de paiement pour ses propres besoins.
disposition de la clientèle des moyens de paiement.
 La Banque Centrale de Tunisie fixe les modalités de Les banques et les établissements financiers peuvent
tenue et de fonctionnement dudit compte. exercer, à titre exceptionnel, des opérations autres que
les opérations bancaires, à condition qu’elles présentent
Les fonds susvisés doivent faire l’objet d’inscription
une importance limitée par rapport à l'ensemble des
individualisée sur les livres comptables de
opérations exercées à titre habituel et qu’elles ne soient
l’établissement de paiement.
pas de nature à empêcher, restreindre ou fausser le jeu
L’établissement de paiement doit conclure une de la concurrence, au détriment des entreprises qui les
police d’assurance ou obtenir une caution bancaire, exercent à titre habituel.
garantissant les avoirs inscrits aux comptes de
paiement, dans la limite d’un montant en adéquation TITRE III
avec ses fonds propres, conformément aux conditions DE L’AGREMENT POUR L’EXERCICE DES
fixées par la Banque Centrale de Tunisie. La société OPERATIONS BANCAIRES
d’assurance ou la banque délivrant la caution ne doit
pas faire partie du même groupe auquel appartient CHAPITRE PREMIER
l’établissement de paiement. DE L’AGREMENT
Le solde dudit compte ne peut être utilisé pour
Article 24 : Quiconque désirant exercer, à titre
s’acquitter d’une dette sur l’établissement de paiement
habituel, les opérations bancaires prévues par l'article 4
au profit de la banque teneur du compte.
de la présente loi, en qualité de banque ou
Ce solde du compte est utilisé exclusivement pour d'établissement financier, doit préalablement à
effectuer des opérations au profit des utilisateurs des l'exercice de son activité en Tunisie, obtenir un
services de paiement. agrément à cet effet, conformément aux conditions
fixées par la présente loi.
Le solde de ce compte ne peut faire l’objet d’une
saisie au profit des créanciers de l’établissement de Est soumis également à un agrément préalable :
paiement. - tout changement que la banque ou l’établissement
En cas de liquidation de l’établissement de paiement financier compte introduire sur la catégorie ou la nature
ou de sa banque teneur du compte global, le solde de ce de l’activité à laquelle il a été autorisé à exercer,
compte est réservé au règlement des titulaires des - toute opération de fusion ou de scission,
comptes de paiement.
- toute cession d'actif ou passif d’une banque ou
d’un établissement financier entraînant un changement
Article 22 : Les banques et les établissements
substantiel dans la structure financière, dans la catégorie
financiers qui se proposent d’exercer les opérations
ou dans la nature de l’activité à laquelle il a été autorisé
bancaires islamiques au sens de l’article 4 de la
à exercer,
présente loi, doivent soumettre une demande à la
Banque Centrale de Tunisie comportant notamment un - toute opération de réduction du capital de la
plan d’affaires ainsi qu’une description des dispositifs banque ou de l’établissement financier.
et procédures, relatives à la séparation financière,
comptable et administrative et obtenir l’autorisation de Article 25 : L’agrément pour l’exercice de l’activité
la Banque Centrale de Tunisie à cet effet. de banque ou d’établissement financier est accordé par
une décision de la commission d’agréments créée par la
La Banque Centrale de Tunisie fixe les conditions présente loi, sur la base d’un rapport de la Banque
d’application du présent article. Centrale de Tunisie, conformément aux conditions
Les banques déjà agréées pour exercer les fixées par la présente loi.
opérations susvisées avant l’entrée en vigueur de la Article 26 : Est créée une commission dénommée «
présente loi, sont exclues de l’application des commission d’agréments » chargée de l’octroi et du
dispositions du présent article. retrait des agréments prévus aux articles 24 et 34 de la
présente loi.
Article 23 : Il est interdit aux banques et aux
établissements financiers de s'adonner, à titre habituel, Cette commission est composée :
à des opérations qui ne relèvent pas du domaine des - du gouverneur de la Banque Centrale de Tunisie ou
opérations bancaires prévues par l’article 4 de la son représentant : président,
présente loi. - de quatre membres indépendants, reconnus pour
Cette interdiction ne concerne pas l’acquisition et la leur intégrité et compétence dans le domaine financier,
possession de biens meubles et immeubles nécessaires bancaire ou économique.
à l’activité des banques et des établissements financiers Les membres indépendants sont nommés, sans
qui exercent les opérations bancaires islamiques, à préjudice du principe de parité, par le conseil
condition de procéder, dans un délai raisonnable, à leur d’administration de la Banque Centrale de Tunisie et ce
cession aux clients concernés, conformément aux pour une durée de 3 années renouvelables une seule
prescriptions des contrats de financement. fois.
 La commission établit, sur proposition de la Banque 8. de l’accord des autorités compétentes du pays
Centrale de Tunisie, son règlement intérieur qui définit d’origine concernant les banques et les établissements
notamment les modalités de son fonctionnement. Le financiers ayant leurs sièges sociaux à l’étranger et qui
règlement intérieur de la commission est publié au ont la qualité d’actionnaire important au sens de
Journal Officiel de la République Tunisienne et sur le l’article 102 de la présente loi pour la création de
site web de la Banque Centrale de Tunisie. filiales ou de représentation.
La commission d’agrément se réunit au siège de la
Article 28 : La commission d’agrément fixe, en
Banque Centrale de Tunisie. Le secrétariat de ladite
concertation avec la Banque Centrale de Tunisie, les
commission est assuré par la structure en charge de
procédures de dépôt des demandes d’agrément et
l’étude des dossiers d’agrément au niveau de la Banque
notamment les renseignements, données et documents à
Centrale de Tunisie.
fournir.
CHAPITRE II
La décision de la commission déterminant les
DES CONDITIONS ET DES PROCEDURES
procédures susvisées est publiée au Journal Officiel de
D’AGREMENT
la République Tunisienne et sur le site web de la
Article 27 : L’agrément est accordé compte tenu : Banque Centrale de Tunisie.

1. du programme d'activité présenté par le La demande d’agrément est adressée à la Banque

demandeur d’agrément et qui doit montrer, notamment, Centrale de Tunisie qui se charge de son examen et
le plan d’affaires ainsi que le modèle économique de la transmet son rapport à la commission d’agréments.
banque ou de l’établissement financier, selon la nature Dans un délai d’un mois à compter de la date de
des opérations à exercer et des services à fournir, présentation de la demande, la Banque Centrale de
2. de la qualité des actionnaires directs et indirects, Tunisie peut demander à la personne concernée par
dont notamment l’actionnaire de référence et les l’agrément de lui communiquer tous renseignements ou
principaux actionnaires prévus par l’article 102 de la documents complémentaires et nécessaires pour l’étude
présente loi, et ce, concernant leur réputation, leur du dossier.
capacité financière, leur disposition à soutenir Est considéré comme nulle, toute demande
l’établissement et le cas échéant, la qualité de leurs d’agrément qui ne répond pas aux renseignements et
garants, documents requis dans un délai de trois mois à compter
3. de l’adéquation des moyens financiers, humains de la date de leur réclamation par la Banque Centrale de
et logistiques, y compris le montant du capital et les Tunisie.
fonds propres à affecter par la banque ou
l’établissement financier au programme d’activité, Article 29 : Dans la mesure où l'étude du dossier
d’agrément l’exige, la Banque Centrale de Tunisie
4. de la réputation, l’intégrité, la compétence et procède à la collecte des renseignements nécessaires
l’expérience des dirigeants et des membres du conseil auprès des autorités judiciaires et de la commission
d’administration ou du conseil de surveillance et la tunisienne des analyses financières ainsi qu’auprès des
mesure dans laquelle ils répondent aux conditions autorités de régulation financière nationales ou
prévues par le chapitre III du titre IV de la présente loi. étrangères, chaque fois où le requérant ou l'une des
5. du dispositif de gouvernance, de la structure personnes mentionnées aux tirets 2 et 4 de l'article 27
organisationnelle et administrative ainsi que des de la présente loi est soumis au contrôle ou au champ
politiques et des procédures proposées pour la gestion d'intervention des dites autorités.
des risques, le contrôle interne et la conformité, en Les autorités nationales mentionnées ci-dessus, ne
cohérence avec les activités à exercer, peuvent opposer le secret professionnel à la Banque
6. de l'aptitude à réaliser le programme d’activité Centrale de Tunisie.
d’une manière compatible avec le bon fonctionnement
du système bancaire, offrant à la clientèle une sécurité Article 30 : Dans un délai maximum de quatre mois
suffisante tout en assurant une gestion saine et à compter de la date de communication de tous les
prudente, conformément aux prescriptions légales et renseignements et documents exigés, la commission
réglementaires, d’agréments se prononce sur la demande d’agrément,
soit par une décision accordant au requérant un
7. de l’inexistence d’entraves au déroulement de la agrément de principe, soit par une décision de refus
mission de supervision par la Banque Centrale de motivée.
Tunisie, du fait de l'existence de liens de capital ou de
contrôle direct ou indirect entre la banque ou L’agrément de principe définit, notamment, la
l’établissement financier à créer et d'autres personnes catégorie de l’établissement, la nature des opérations
physiques ou morales, ou de l'existence de dispositions autorisées, le capital initial, l’identité de l’actionnaire de
législatives ou réglementaires de l'Etat dont relèvent référence et des principaux actionnaires.
une ou plusieurs de ces personnes,
 L’agrément de principe fixe, également, les L'agrément précise le montant du capital initial en
exigences et les conditions nécessaires à remplir pour fonction du programme d’affaires de la banque ou de
l’octroi de l’agrément définitif, dont l'achèvement des l’établissement financier, sans, toutefois, que ce capital
procédures de constitution de l'établissement, la soit inférieur au capital minimum fixé par le présent
libération de la totalité du capital minimum prévu par article.
l’article 32 de la présente loi, la communication de Le capital minimum doit être libéré en totalité lors
l'identité des dirigeants, des membres du conseil de la création de la banque ou de l’établissement
d'administration ou du conseil de surveillance et des financier.
responsables du contrôle et de la gestion des risques, la
présentation du système d’information, des Le capital initial d'une banque ou d’un établissement
équipements et des biens immobiliers nécessaires à son financier peut, s'il dépasse le capital minimum, être
activité ainsi que toutes autres conditions y afférentes. libéré conformément aux conditions fixées dans
l’agrément sans, toutefois, que le montant libéré à la
Le demandeur de l’agrément doit remplir ces souscription ne puisse être inférieur au capital
conditions dans un délai ne dépassant pas six mois à minimum.
compter de la date de la notification de la décision
d’octroi de l’agrément de principe. A titre exceptionnel, Article 33 : La Banque Centrale de Tunisie procède
ce délai peut être prorogé de 3 mois, sur demande à la publication de la décision d’octroi de l’agrément
motivée. définitif au Journal Officiel de la République
Tunisienne et sur son site web.
Au cas où le demandeur de l’agrément ne remplit
pas les conditions nécessaires dans les délais prévus au La Banque Centrale de Tunisie tient un registre
paragraphe précédent, à compter de la notification dudit propre aux banques et aux établissements financiers
agrément, l’agrément de principe est retiré par la agréés, comportant toutes les informations nécessaires
commission d’agréments, sur rapport de la Banque permettant d’identifier le type de l’établissement, sa
Centrale de Tunisie désignant le non-respect, par le raison sociale, l’adresse de son siège social ainsi que la
demandeur, des conditions prévues par l’agrément de liste de ses actionnaires, ses dirigeants, les membres de
principe. son conseil d’administration, les membres de son
directoire et les membres de son conseil de surveillance,
La commission d’agréments délivre l’agrément La Banque Centrale de Tunisie procède à la publication
définitif, sur rapport établi par la Banque Centrale de dudit registre à l’attention du public, sur son site web.
Tunisie, et ce, dans un délai de deux mois à compter de
la réception d’une demande du requérant prouvant le Les banques et les établissements financiers doivent
respect de toutes les conditions requises. fournir à la Banque Centrale de Tunisie tous les
documents nécessaires pour la tenue et la mise à jour de
La Banque Centrale de Tunisie procède à la ce registre.
notification de la personne sollicitant l’agrément la
décision de la commission d’agréments. En cas de CHAPITRE III
refus, la décision doit être motivée. DE LA PRISE DE PARTICIPATION DANS LE
CAPITAL DES BANQUES
Article 31 : Toute banque ou établissement ET DES ETABLISSEMENTS FINANCIERS
financier soumis aux dispositions de la présente loi
ayant son siège social en Tunisie ne peut être constitué
que sous la forme d’une société anonyme. Article 34 : Sont soumises à l'agrément préalable de
la commission d’agréments, sur rapport de la Banque
Article 32 : - Le capital ne doit pas être inférieur à : Centrale de Tunisie toute :
- 50.000.000 dinars pour les banques résidentes ou - acquisition, directe ou indirecte, de parts du capital
leur contre valeur en devises convertibles, lors de la d’une banque ou d’un établissement financier ou des
souscription, pour les banques non-résidentes, droits de vote par une personne ou un groupe de
personnes liées par une action de concert explicite ou
- 25.000.000 dinars pour les établissements
appartenant à un même groupe, au sens du code des
financiers résidents ou leur contre valeur en devises
sociétés commerciales, susceptible d’entraîner le
convertibles, lors de la souscription, pour les
contrôle de la banque ou de l’établissement financier et,
établissements financiers non-résidents à l’exception :
dans tous les cas, toute opération dont il résulte
* des banques d’affaires et des établissements qui l’acquisition du dixième, du cinquième, du tiers, de la
exercent, à titre exclusif, le service de gestion de crédits moitié ou des deux tiers des droits de vote,
« factoring » et dont le capital ne peut être inférieur à
10 000 000 dinars ou leur contre valeur en devises - action de concert entre actionnaires, telle que
convertibles, lors de la souscription, pour les définie par la loi n° 94-117 du 14 novembre 1994
établissements non-résidents, relative à la réorganisation du marché financier
* les établissements de paiement et dont le capital entraînant le dépassement de l’un des seuils prévus à
ne peut être inférieur à 5 000 000 dinars. l’alinéa précèdent.
 Article 35 : L’actionnaire de référence au sens de - De toute action de concert explicite entre les
l’article 102 de la présente loi, peut céder en totalité ou actionnaires dès qu’elle ou qu’il en aura pris
en partie ses parts dans le capital d’une banque ou d’un connaissance,
établissement financier ou de droits de vote.
- De l’identité des actionnaires qui détiennent une
participation dans le capital ou des droits de vote
Au cas où cette cession est susceptible d’entraîner la
excédant pour chacun d’entre eux 5%, et ce, selon une
perte de sa qualité d’actionnaire de référence, il doit
périodicité fixée par la Banque Centrale de Tunisie.
obtenir l’agrément conformément aux procédures
prévues par l’article 36 de la présente loi. Article 38 : Sont suspendus d’office, les droits de
vote et le droit d’avoir part aux bénéfices, liés à des
participations acquises sans avoir obtenu l’agrément
Article 36 : La commission d’agréments définit, en
requis, tel que prévu par l'article 34 de la présente loi.
concertation avec la Banque Centrale de Tunisie, les
procédures de dépôt des demandes d’agrément Est considérée nulle et non avenue, toute action de
notamment les renseignements, données et documents à concert n'ayant pas obtenu ledit agrément.
fournir.
Est considérée nulle et non avenue, toute opération de
Le texte fixant lesdites procédures est publié dans le cession par un actionnaire de référence, de sa
Journal Officiel de la République Tunisienne et sur le participation au capital d’une banque ou d’un
site web de la Banque Centrale de Tunisie. établissement financier ou des droits de vote lui revenant,
pouvant entraîner la perte de sa qualité d’actionnaire de
La demande d’agrément est adressée à la Banque référence, lorsque cette cession est conclue sans avoir
Centrale de Tunisie qui procède à son étude et transmet obtenu l’agrément prévu par l’article 35 de la présente
son rapport à la commission d’agrément. loi.

CHAPITRE IV
Dans un délai de deux semaines à partir du dépôt de DU RETRAIT DE L’AGREMENT
la demande, la Banque Centrale de Tunisie peut
demander au requérant de l’agrément de lui
communiquer tous les renseignements et documents Article 39 : L’agrément est retiré par décision de la
complémentaires pour l’étude du dossier. commission d’agréments s’il n’a pas été utilisé par le
requérant dans un délai maximum de six mois à compter
Est considérée comme annulée, toute demande de la date de sa notification.
d’agrément n’ayant pas été complétée, dans un délai de
deux mois à compter de la notification par la Banque La commission d’agréments prend sa décision de
Centrale de Tunisie, par les renseignements et les retrait d’agrément, sur la base du rapport de la Banque
documents exigés et ce, sur la base de : Centrale de Tunisie, après audition de la banque ou de
l’établissement financier concerné.
L’agrément visé à l’article 34 de la présente loi est
accordé dans le délai maximum de deux mois à La décision de retrait d’agrément précise sa date
compter de la transmission de tous les renseignements d'effet.
exigés, compte tenu :
La commission transmet sa décision accompagnée
- La qualité de la personne ou des personnes d’un rapport établi à cet effet, au tribunal de première
sollicitant l’agrément, concernant leur réputation, leur instance du lieu du siège social de la banque ou de
capacité financière et leur capacité à adopter une l’établissement financier et qui se charge de l'ouverture
gestion saine et prudente de la banque ou de de la procédure de liquidation, conformément aux
l’établissement financier, dispositions du chapitre III du titre VII de la présente loi,
lorsque la décision porte sur un retrait de l’agrément
- L’inexistence d’entraves potentielles à prévu à l’article 24 de la présente loi.
l’exercice de la mission de supervision par la Banque
Centrale de Tunisie. La Banque Centrale de Tunisie procède à la
publication de la décision de retrait d’agrément au
Journal officiel de la République Tunisienne et sur son
Article 37 : la banque ou l’établissement financier site web.
doit informer la Banque Centrale de Tunisie :
- De toute opération d’acquisition ou de cession La décision de retrait d’agrément peut faire l’objet de
des parts de capital ou des droits de vote soumis à recours devant le tribunal administratif, conformément
l’agrément dès qu’elle ou qu’il en aura pris aux procédures applicables devant ce tribunal.
connaissance,
 - tout conjoint, ascendant et descendant d’une
TITRE IV personne physique dont la participation excède,
DE LA GOUVERNANCE DES BANQUES ET directement ou indirectement, 5% du capital de la
DES ETABLISSEMENTS FINANCIERS banque ou de l’établissement financier,
- toute entreprise dans laquelle la banque ou
Article 40 : Les banques et les établissements
l'établissement financier détient une participation au
financiers sont tenus de mettre en place un dispositif de
capital dont la proportion est telle qu'elle conduit à la
gouvernance efficace, à même de garantir leur
contrôler ou à influer de manière déterminante sur son
pérennité et préserver les intérêts des déposants,
activité,
créanciers et actionnaires. La Banque Centrale de
Tunisie fixe les conditions organisationnelles en - le président du conseil d'administration d’une
matière de gouvernance. banque ou d’un établissement financier, le directeur
général, les membres du conseil d'administration, les
CHAPITRE PREMIE
directeurs généraux adjoints, les membres du conseil de
DES POLITIQUES DE GOUVERNANCE
surveillance, les membres du directoire, les membres du
Article 41 : Les banques et les établissements comité de contrôle de conformité des normes bancaires
financiers sont tenus de mettre en place un dispositif de islamiques et les commissaires aux comptes ainsi que
contrôle interne adapté à la nature et à la taille de leurs les conjoints des personnes susvisées, leurs ascendants
activités et qui garantit l’efficacité des opérations, la et descendants,
protection des actifs et la maîtrise des risques dans le
- toute entreprise dont l'une des personnes visées ci-
cadre de la conformité aux lois et législations
dessus est propriétaire ou associée ou mandataire
organisant leurs activités. Ce dispositif doit comprendre
délégué ou dans laquelle elle est directeur ou membre
notamment :
de son conseil d'administration ou de son directoire ou
- un dispositif procédural régissant les opérations et de son conseil de surveillance.
leur contrôle afin d’en garantir la sécurité,
- une organisation administrative et comptable qui Article 44 : Les banques et les établissements
garantit la fiabilité des informations financières, financiers sont tenus d’adopter une politique de
rémunération de leurs dirigeants, qui est adéquate aux
- un dispositif d’identification, de suivi et de indicateurs fondamentaux de solidité, de solvabilité et
maîtrise des risques, de rentabilité.
- un dispositif d’archivage des opérations et des
données. Article 45 : Les banques et les établissements
financiers sont tenus d’adopter une politique de
Article 42 : Sans préjudice des dispositions de la loi divulgation financière sur leurs activités, leurs
organique n° 2015-26 du 7 août 2015, relative à la lutte indicateurs financiers ainsi que leurs règles de
contre le terrorisme et à la répression du blanchiment gouvernance et de contrôle interne.
d’argent, les banques et les établissements financiers
La Banque Centrale de Tunisie fixe les règles de
sont tenus d’adopter des règles de bonne gestion des
divulgation financière.
risques de blanchiment d’argent et de financement du
terrorisme, y compris un dispositif de contrôle interne
CHAPITRE II
permettant d’éviter l’utilisation de la banque ou de
DES REGLES ORGANISANT LES STRUCTURES
l’établissement financier aux fins d’activités financières
DE GOUVERNANCE DES BANQUES
et économiques illicites.
ET DES ETABLISSEMENTS FINANCIERS
La Banque Centrale de Tunisie fixe les conditions
d’application du présent article.
Article 46 : Les banques et les établissements
Article 43 : Les banques et les établissements financiers gérés par un conseil d’administration doivent
financiers sont tenus d’adopter une politique qui vise la séparer la fonction de président du conseil
gestion efficace des conflits d'intérêt. d’administration et la fonction du directeur général.

La Banque Centrale de Tunisie fixe, à cet effet, des Il est interdit au directeur général et au directeur
règles régissant les opérations avec les personnes ayant général adjoint d’une banque ou d’un établissement
des liens avec la banque ou l’établissement financier, financier d’être membre du conseil d’administration de
au sens de la présente loi et notamment les limites des cette banque ou de cet établissement financier.
financements accordés. A titre exceptionnel, un établissement financier peut,
Est considérée comme personne ayant des liens avec après accord de la Banque Centrale de Tunisie délivré
la banque ou l’établissement financier : compte tenu de la nature de l’établissement et du
volume de son activité, cumuler les fonctions de
- tout actionnaire dont la participation excède, président du conseil d’administration et de directeur
directement ou indirectement, 5% du capital de la général.
banque ou de l’établissement financier,
 Article 47 : Le conseil d’administration ou le - mettre en place des modèles de mesure de
conseil de surveillance d’une banque ou d’un l’adéquation des fonds propres par rapport au volume et
établissement financier doit comporter au moins deux à la nature des risques, aux politiques de gestion de la
membres indépendants des actionnaires et un membre liquidité, aux exigences de conformité aux lois et aux
représentant les petits actionnaires au sens de la textes organisant l’activité et au dispositif de contrôle
législation et de la réglementation relatives au marché interne et assurer leur mise en œuvre,
financier, en ce qui concerne les établissements côtés à
la bourse des valeurs mobilières de Tunis. - nommer le responsable de la structure d’audit
interne, sur proposition de la direction générale ou du
Le mandat des membres indépendants et du membre directoire.
représentant les petits actionnaires peut être renouvelé
une seule fois. Le conseil d’administration ou le conseil de
surveillance doit mettre toutes les ressources
Est considéré membre indépendant au sens de la financières, humaines et logistiques et les procédures
présente loi, toute personne n’ayant pas de liens avec capables de lui permettre de s’acquitter efficacement de
ladite banque ou ledit établissement ou avec ses sa mission.
actionnaires ou ses dirigeants de nature à entacher
l’indépendance de ses décisions ou l’entraîner dans une
Article 49 : La banque ou l’établissement financier
situation de conflit d'intérêt réelle ou potentielle.
doit créer un comité d’audit émanant du conseil
d’administration ou du conseil de surveillance qui
Sont considérés petits actionnaires, le public au sens
l’assiste dans la mise en place d’un dispositif de
de la législation organisant le marché financier.
contrôle interne efficace et qui sera chargé notamment :
La Banque Centrale de Tunisie fixe les critères - de suivre le bon fonctionnement du contrôle
déterminant la qualité d’indépendance. interne, proposer des mesures correctrices et s’assurer
de leur mise en œuvre,
Article 48 : Le conseil d’administration ou le - de réviser les principaux rapports de contrôle
conseil de surveillance définit la stratégie de la banque interne et les informations financières avant leur
ou de l’établissement financier et assure le suivi de son transmission à la Banque Centrale de Tunisie,
exécution. Il veille au suivi de tous les changements
importants affectant l’activité de la banque ou - de donner son avis au conseil d’administration ou
l’établissement financier, de manière permettant de au conseil de surveillance sur le rapport annuel et les
préserver les intérêts des déposants, des actionnaires, de états financiers,
toutes les parties prenantes et de façon générale, les
intérêts à long terme de la banque ou de l’établissement - de suivre l’activité de l’organe de contrôle interne
financier. et le cas échéant, les autres organes chargés des
fonctions de contrôle et donner son avis au conseil sur
Le conseil d’administration ou le conseil de la nomination du responsable de l’organe d’audit
surveillance se charge notamment de : interne, sa promotion ainsi que sa rémunération,

- contrôler le degré d’engagement de la direction de - de proposer la nomination du ou des commissaires

la banque ou de l’établissement financier dans la mise aux comptes et donner son avis sur les programmes de
en place du dispositif de gouvernance et évaluer ce contrôle ainsi que leurs résultats.
dispositif d’une façon périodique quant à son
adaptation aux changements importants intervenus à la Article 50 : La banque ou l’établissement financier
banque ou à l’établissement financier notamment, en doit créer un comité des risques émanant du conseil
termes de taille de l’activité, de complexité des d’administration ou du conseil de surveillance qui
opérations, d’évolution des marchés et des exigences l’assiste notamment dans la mise en place d’une
organisationnelles, stratégie de gestion des risques et qui sera chargé
notamment :
- mettre en place, en concertation avec la direction
générale ou le directoire, une stratégie d’appétence aux - de donner son avis au conseil d’administration ou
risques qui tient compte de l’environnement au conseil de surveillance sur l’identification, la mesure
concurrentiel et réglementaire ainsi que de la capacité et le contrôle des risques,
de la banque ou l’établissement financier à maîtriser les
risques, - d’évaluer périodiquement la politique de gestion
des risques et sa mise en œuvre,
- nommer la direction générale ou le directoire,
- de suivre l’activité de l’organe chargé de la gestion
- clôturer les états financiers et élaborer le rapport des risques.
annuel de la banque ou de l’établissement financier,
 Article 51 : Toute banque doit créer un comité de - d’examiner toute question soulevée par une banque
nomination et de rémunération émanant du conseil ou un établissement financier se rapportant aux
d’administration ou du conseil de surveillance qui opérations bancaires islamiques.
l’assiste notamment dans la conception et le suivi des
politiques :
Le comité de contrôle de conformité des normes
- de nomination et de rémunération, bancaires islamiques est composé de trois membres au
moins de nationalité tunisienne, désignés, pour un
- de remplacement des dirigeants et des cadres
mandat de trois ans renouvelable une seule fois, par
supérieurs et de recrutement,
l’assemblée générale de ladite banque ou dudit
- de gestion des situations de conflit d’intérêts. Art. établissement financier. Ces membres sont choisis
52 – Chacun des comités prévus par les articles 49, 50 compte tenu de leur intégrité, de leur compétence et de
et 51 de la présente loi, doit être constitué de trois leur expérience dans le domaine bancaire islamique
membres parmi les membres du conseil ainsi que de l’inexistence des situations de conflits
d’administration ou du conseil de surveillance. d’intérêts avec la banque ou l’établissement financier.
Le comité d’audit et le comité des risques sont
présidés par un membre indépendant au sens de Il est également interdit à tout membre de ce comité
l’article 47 de la présente loi. de siéger dans plus d’un comité de contrôle de
Il est interdit de cumuler la qualité de membre dans conformité des normes bancaires islamiques.
le comité d’audit et dans le comité des risques.
La banque ou l’établissement financier est tenu de
Les établissements financiers peuvent, si le volume notifier, sans délai, à la Banque Centrale de Tunisie
de leur activité et la nature de leurs opérations le toute nomination des membres du comité de contrôle de
justifient et sur accord de la Banque Centrale de conformité des normes bancaires islamiques.
Tunisie, réunir en un seul comité, le comité d’audit et le
comité des risques. Le comité de contrôle de conformité des normes
bancaires islamiques peut demander à la banque ou à
l’établissement financier de lui communiquer les
Article 53 :
documents et les éclaircissements qu’il juge nécessaires
La banque ou l’établissement financier doit créer au pour s’acquitter de sa mission.
sein de son organigramme des fonctions d’audit
interne, de gestion des risques et de contrôle de Le comité de contrôle de conformité des normes
conformité. Ces fonctions doivent être indépendantes bancaires islamiques prépare un rapport annuel sur les
des organes d’exploitation et d’appui. résultats de ses activités qui sera soumis au conseil
d’administration ou au conseil de surveillance. Une
Le secrétariat du comité d’audit et du comité des copie de ce rapport est adressée à la Banque Centrale de
risques est assuré par l’organe d’audit interne et Tunisie et à l’assemblée générale, au moins un mois
l’organe de gestion des risques. avant la date de sa tenue.

La banque ou l’établissement financier doit notifier,

sans délai, à la Banque Centrale de Tunisie, toute La banque ou l’établissement financier est tenu,
nomination ou tout changement survenu au niveau des après avis du comité de contrôle de conformité des
premiers responsables chargés de l’audit, de la gestion normes bancaires islamiques, de désigner un auditeur
des risques et du contrôle de la conformité. des opérations bancaires islamiques qui sera chargé de
s’assurer de la conformité des transactions aux avis et
Article 54 : La banque ou l’établissement financier propositions du comité tels qu’approuvés par le conseil
agréé conformément à la présente loi pour exercer les d’administration ou le conseil de surveillance.
opérations bancaires islamiques prévues par le chapitre L’auditeur des opérations bancaires islamiques assure le
premier du titre II de la présente loi peut créer un secrétariat dudit comité.
comité nommé « comité de contrôle de conformité des
normes bancaires islamiques » rattaché au conseil Les membres du comité de contrôle de conformité
d’administration ou au conseil de surveillance et qui se des normes bancaires islamiques sont tenus au respect
charge notamment : du secret professionnel pour les informations dont ils
ont pris connaissance du fait de l’exercice de leur
- de s’assurer de la conformité des opérations mission et doivent s’interdire d’utiliser ces
bancaires islamiques aux normes définies dans ce informations, en dehors des cas permis par la loi, à des
domaine, fins autres que celles qu’exige l’exécution des missions
- d’émettre un avis sur la conformité des produits, qui leur sont dévolues, même après perte de leur
des modèles de contrats et des procédures qualité, et ce, sous peine de s’exposer aux sanctions
opérationnelles de l’activité aux normes bancaires prévues par l’article 254 du code pénal.
islamiques,
 CHAPITRE III Article 59 : Le président du conseil d’administration,
DES REGLES REGISSANT LES MEMBRES DES le directeur général, le président du conseil de
STRUCTURES DE GOUVERNANCE surveillance ou le président du directoire des banques et
des établissements financiers résidents doivent être de
Article 55 : La banque ou l’établissement financier nationalité tunisienne.
est tenu de notifier à la Banque Centrale de Tunisie Le directeur général ou le président du directoire
dans un délai ne dépassant pas sept jours, toute d’une banque ou d’un établissement financier doivent
désignation du président, d’un membre du conseil avoir le statut de résident en Tunisie au sens de la
d’administration, du conseil de surveillance, du réglementation des changes en vigueur.
directeur général, du directeur général adjoint et du
président, ou d’un membre du directoire. Le gouverneur de la Banque Centrale de Tunisie peut,
par décision, accorder, à titre exceptionnel, la qualité de
La Banque Centrale de Tunisie peut, compte tenu résident aux personnes visées au paragraphe précèdent,
des critères prévus par l’article 56 de la présente loi, après avis du ministre chargé des finances.
s’opposer à la dite désignation dans le délai d’un mois à
compter de la date de sa notification. Elle est tenue de Article 60 : Nul ne peut diriger, administrer, gérer,
motiver toute décision d’opposition. Dès son contrôler ou engager une banque, un établissement
information de la décision d’opposition, la banque ou financier, une agence, ou une succursale de banque ou
l’établissement financier doit suspendre la décision de d’établissement financier :
désignation.
- s'il a fait objet d’un jugement irrévocable pour faux
en écriture, vol, abus de confiance, escroquerie extorsion
Article 56 : Dans la désignation des personnes
de fonds ou valeurs d'autrui, soustraction commise par
prévues à l’article 55 de la présente loi, la banque ou
dépositaire public, corruption ou évasion fiscale,
l’établissement financier doit se baser, notamment, sur
émission de chèque sans provision, recel des choses
les critères suivants :
obtenues à l'aide de ces infractions ou infraction à la
- l’intégrité et la réputation, réglementation des changes ou à la législation relative à
la lutte contre le blanchiment d’argent et le financement
- les qualifications scientifiques, la compétence et
du terrorisme,
l’expérience professionnelle ainsi que leur concordance
avec les fonctions confiées à la personne concernée, - s'il a fait objet d'un jugement irrévocable de faillite,
- l’absence des interdictions prévues par l’article 60 - s'il a été gérant ou mandataire de sociétés, condamné
de la présente loi. en vertu des dispositions du code pénal relatives à la
banqueroute,
La banque ou l’établissement financier doit se baser - si, en vertu d’une sanction infligée par la Banque
également sur les critères prévus par l’article 47 de la Centrale de Tunisie ou par l’une des autorités chargées du
présente loi en ce qui concerne la désignation des contrôle du marché financier ou des entreprises
membres indépendants et du membre représentant les d’assurance et de réassurance ou des institutions de
actionnaires minoritaires. micro-finance, il a été révoqué des fonctions
d’administration ou de gestion d’une entreprise soumise
au contrôle de autorités susvisées,
Article 57 : Le directeur général, le directeur
général adjoint ou le membre du directoire d’une - s’il a fait l’objet d’une sanction de radiation dans
banque ou d’un établissement financier ne peuvent l’exercice d’une activité professionnelle régie par un
exercer aucune de ces fonctions dans une autre banque, cadre légal ou réglementaire,
établissement financier, société d’assurance, entreprise - s’il est établi pour la Banque Centrale de Tunisie, sa
d’intermédiation en bourse, société de gestion de responsabilité dans la mauvaise gestion d’une banque ou
portefeuilles de valeurs mobilières ou société d’un établissement financier ayant causé des difficultés
d’investissement. qui ont rendu nécessaire la soumission de la banque ou
Nul ne peut occuper à la fois la fonction de membre l’établissement financier à un plan de résolution ou à la
de conseil d’administration ou de conseil de liquidation.
surveillance dans deux banques. Article 61 : Les membres du conseil d’administration,
Nul ne peut occuper à la fois la fonction de membre du conseil de surveillance, du directoire ou de la direction
du conseil d’administration ou de conseil de générale d’une banque ou d’un établissement financier,
surveillance dans deux établissements financiers de leurs mandataires, contrôleurs et salariés sont tenus au
même catégorie, au sens de la présente loi. respect du secret professionnel pour les informations dont
ils ont pris connaissance du fait de l’exercice de leurs
Article 58 : Le directeur général, le directeur missions et de ne pas utiliser ces informations, en dehors
général adjoint ou le membre du directoire d’une des cas permis par la loi, à des fins autres que celles
banque ou d’un établissement financier ne peut exercer qu’exige l’exécution des missions qui leurs sont confiées,
la fonction de dirigeant d’une entreprise économique. même après la perte de leurs qualités, et ce, sous peine
des sanctions prévues par l’article 254 du code pénal.
 Article 62 : Est soumise à l’autorisation préalable TITRE V
du conseil d’administration ou du conseil de DE LA SUPERVISION DES BANQUES ET DES
surveillance et à l’approbation de l’assemblée générale ETABLISSEMENTS FINANCIERS
des actionnaires, toute convention conclue entre la
banque ou l’établissement financier et les personnes CHAPITRE PREMIER
ayant des liens avec eux au sens de l’article 43 de la DE LA SUPERVISION PRUDENTIELLE
présente loi.
Article 63 : La Banque Centrale de Tunisie assure la
L’intéressé est tenu d’informer le conseil supervision des banques et des établissements financiers
d’administration ou le conseil de surveillance desdites agréés en vertu de la présente loi et œuvre à ce qu’ils
conventions. exercent leur activité conformément à ses dispositions
et à ses textes d’application afin de préserver leur
La banque ou l’établissement financier est tenu solidité financière, et de protéger leurs déposants et les
d’informer la Banque Centrale de Tunisie de toute usagers de leurs services.
convention soumise aux dispositions susvisées.
Article 64 : La Banque Centrale de Tunisie exerce
L’intéressé ne peut participer au vote concernant une supervision sur pièces et sur place qui vise
l’autorisation prévue au premier paragraphe du présent notamment à s’assurer de :
article.
- l’efficacité du dispositif de gouvernance et sa
concordance avec les règles prévues par la présente loi
Le président du conseil d’administration ou le
et ses textes d’application,
président du conseil de surveillance doit soumettre ces
conventions à l’assemblée générale des actionnaires - la solidité de la situation financière et notamment
pour approbation sur la base d’un rapport spécial établi la solvabilité ainsi que la capacité à maîtriser les
par le ou les commissaires aux comptes. risques, en particulier les risques de liquidité, et à
dégager une rentabilité qui garantit la pérennité de la
L’intéressé ne peut pas participer au vote et ses banque ou de l’établissement financier,
actions ne sont pas prises en compte pour le calcul du - l’efficacité du système de gestion des risques sur le
quorum et de la majorité. plan de la gouvernance, des règles et des outils de
gestion des risques,
Les conventions non approuvées par l’assemblée
générale restent applicables, cependant les effets - l’existence de politiques et de procédures de travail
préjudiciables seront imputables, en cas de dol, à la garantissant le bon déroulement des opérations et leur
personne partie au contrat ou au conseil conformité aux lois et textes d’application en vigueur,
d’administration ou le conseil de surveillance, s’il a été
établi qu’ils en avaient pris connaissance. - la bonne performance des structures de contrôle
interne et la sécurité des systèmes d'information et leur
Les dispositions du présent article ne s’appliquent aptitude à répondre aux besoins de l’activité et aux
pas aux conventions relatives aux opérations courantes exigences de la supervision de la Banque Centrale de
conclues à des conditions normales entre la banque ou Tunisie.
l’établissement financier et ses clients. Toutefois le
président du conseil d’administration, le président du La supervision de la Banque Centrale de Tunisie
conseil de surveillance, le directeur général, le peut concerner le siège social de la banque ou de
président du directoire, les membres du conseil l’établissement financier, leurs succursales, leurs
d’administration, les membres du conseil de agences et leurs filiales.
surveillance, les membres du directoire et les directeurs
généraux adjoints, doivent informer le conseil La Banque Centrale de Tunisie peut, le cas échéant,
d’administration ou le conseil de surveillance et la faire appel à des experts spécialisés pour l’assister dans
Banque Centrale de Tunisie de toute convention l'examen et l’inspection de certains domaines
conclue avec la banque ou l’établissement financier qui d’activités de la banque ou de l’établissement financier.
rentre dans le cadre des opérations courantes.
Les experts désignés en vertu du paragraphe
La Banque Centrale de Tunisie peut demander à la précédent sont tenus au respect du secret professionnel
banque ou à l’établissement financier, dans le cas où les pour les informations dont ils ont pris connaissance du
conventions ont été conclues à des conditions fait de l’exercice de leurs missions et de ne pas utiliser
anormales, de les réviser conformément aux conditions ces informations, en dehors des cas permis par la loi, à
normales. A défaut, la partie ou les parties ayant des fins autres que celles qu’exige l’exécution des
approuvé ces conventions supportent la réparation du missions qui leurs sont dévolues, même après la perte
préjudice causé à la banque ou à l’établissement de leurs qualités, et ce, sous peine des sanctions prévues
financier. par l’article 254 du code pénal.
 Article 65 : Les banques et les établissements Article 67 : La supervision sur place est effectuée
financiers doivent fournir aux agents de la Banque sur la base d’un ordre de mission émis par le
Centrale de Tunisie chargés de la supervision tous gouverneur de la Banque Centrale de Tunisie ou son
documents et renseignements qu’ils demandent dans le représentant indiquant obligatoirement les noms des
cadre de l’exercice de leurs missions. agents chargés de la mission et les travaux de contrôle à
effectuer ainsi que les délais de leur réalisation.
Les agents de la Banque Centrale de Tunisie chargés
de la supervision peuvent convoquer et auditionner Lors de l’exercice de leurs missions, les agents
toutes personnes pouvant leur fournir des informations chargés de la supervision sur place doivent justifier de
en rapport avec leurs missions. Le secret professionnel leurs identités et de leurs qualités par la présentation des
n’est pas opposable à la Banque Centrale de Tunisie ou documents de leur habilitation et leurs cartes
à ses agents chargés de la supervision. professionnelles.

Les agents chargés de la supervision en vertu de La Banque Centrale de Tunisie fixe par circulaire les
leurs fonctions sont tenus au respect du secret spécifications de l’ordre de mission et de la carte
professionnel pour les informations dont ils ont pris professionnelle.
connaissance du fait de l’exercice de leurs missions et
de ne pas utiliser ces informations , en dehors des cas Article 68 : Dans le cas où la situation financière de
permis par la loi, à des fins autres que celles qu’exige la banque ou de l’établissement financier l’exige, la
l’exécution des missions qui leurs sont dévolues, même Banque Centrale de Tunisie peut, par une décision
après la perte de leurs qualités, et ce, sous peine des motivée, lui exiger :
sanctions prévues par l’article 254 du code pénal.
- la constitution de provisions pour couvrir les
Les agents de la Banque Centrale de Tunisie chargés risques,
de la supervision n’encourent aucune responsabilité
civile en raison de l’exercice de leurs missions de - la limitation ou l’interdiction de toute distribution
supervision, sauf en cas de fraude ou de fautes lourdes. de dividendes,
- l’augmentation des fonds propres,
Article 66 : La Banque Centrale de Tunisie établit,
en s’inspirant des standards internationaux en vigueur, - la restructuration organisationnelle et
les règles quantitatives et qualitatives afin de garantir administrative, à même de garantir l’efficacité de la
une gestion saine et prudente de la banque ou de gestion des risques,
l’établissement financier.
- le changement de tout membre de la direction
Ces règles portent, notamment, sur : générale, du conseil d’administration, du conseil de
surveillance, du directoire ou des responsables des
- l’adéquation, la composition et l'usage des fonds fonctions de contrôle.
propres,
La Banque Centrale de Tunisie peut également
- la classification et l’évaluation des actifs et la soumettre la banque ou l’établissement financier, à un
constitution de provisions pour couvrir des pertes audit externe spécifique, qui sera à leur frais.
probables, la réservation d’agios et de commissions et
le mode de prise en compte des garanties,
Article 69 : Lorsque la nature et le poids des risques
- les règles d’évaluation, de pondération et de le justifient, la Banque Centrale de Tunisie peut
couverture des risques, y compris les risques de crédit, soumettre une banque ou un établissement financier à
de liquidité, de marché et les risques opérationnels, des normes de gestion prudentielles plus contraignantes
que les normes prudentielles réglementaires.
- la répartition et la concentration des risques,
La Banque Centrale de Tunisie peut appliquer aux
- les règles de gouvernance et de contrôle interne, y banques ou aux établissements financiers d’importance
compris celles relatives aux risques de blanchiment systémique des normes prudentielles spécifiques
d’argent et de financement du terrorisme. notamment au niveau des exigences minimales en fonds
propres et les soumettre à une supervision spécifique.
La Banque Centrale de Tunisie peut établir des
normes prudentielles relatives aux opérations bancaires Est considéré d’importance systémique au sens de la
islamiques. présente loi toute banque ou établissement financier
dont les effets de ses difficultés, de sa défaillance ou de
La Banque Centrale de Tunisie fixe les modalités et sa liquidation peuvent s’étendre à d’autres institutions
les domaines d’application des normes prudentielles sur du secteur financier de manière à menacer la stabilité
base individuelle et sur base consolidée. financière.
 L’importance systémique d’une banque ou d’un Article 73 : Les banques et les établissements
établissement financier est déterminée compte tenu financiers agréés dans le cadre de la présente loi sont
notamment, du volume et du niveau de complexité de assujettis au paiement d’un montant annuel qui sera
l’activité, du niveau d’interdépendance avec les autres affecté au développement de la supervision bancaire
institutions du secteur financier et l’absence de exercée par la Banque Centrale de Tunisie.
substituts aux services fournis par la banque ou
l’établissement financier. La Banque Centrale de Tunisie fixe le taux et les
procédures de paiement de ce montant.
La Banque Centrale de Tunisie fixe les conditions
d’application du présent article notamment en ce qui Le montant annuel est déposé par les banques et les
concerne la définition des règles et des indicateurs établissements financiers dans un compte spécial ouvert
spécifiques aux banques et aux établissements sur les livres de la Banque Centrale de Tunisie. Le
financiers d’importance systémique. La Banque conseil d’administration de la Banque Centrale de
Centrale de Tunisie peut au vu de ces indicateurs, Tunisie en définit les emplois.
publier une liste des banques et des établissements
financiers d’importance systémique.
CHAPITRE II
DES NORMES PRUDENTIELLES
Article 70 : Les banques et les établissements
financiers agréés dans le cadre de la présente loi
doivent : Article 74 : Toute banque ou établissement financier
ayant son siège social en Tunisie et toute banque ou
- tenir une comptabilité conformément à la
établissement financier ayant son siège social à
législation relative à la comptabilité des entreprises,
l'étranger pour ses succursales en Tunisie doivent
- clore leur exercice comptable le 31 décembre de justifier à tout moment que leurs actifs excèdent les
chaque année et soumettre, pour approbation, dans un passifs dont ils sont tenus envers les tiers d'un montant
délai de quatre mois suivant la clôture de l’exercice au moins égal, selon le cas, au capital minimum ou à la
comptable écoulé, les états financiers à l’assemblée dotation minimale prévue par l’article 189 de la
générale des actionnaires et les publier dans deux présente loi.
journaux quotidiens dont l’un est en langue arabe.
Article 75 : La banque ou l’établissement financier
Article 71 : Toute banque ou établissement
ne peut affecter plus de 15% de ses fonds propres à une
financier agréés conformément à la présente loi doit
participation directe ou indirecte dans le capital d’une
fournir à la Banque Centrale de Tunisie :
même entreprise.
- les données sur base individuelle et sur base
consolidée relatives à sa situation comptable et Le total des participations directes et indirectes ne
financière ainsi que sur sa gestion prudentielle des doit pas dépasser 60% des fonds propres de la banque
risques au cours de l’année et ce, selon une périodicité ou de l’établissement financier.
et conformément aux modèles établis à cet effet par la
Banque Centrale de Tunisie, La banque ou l’établissement financier ne peut
détenir directement ou indirectement plus de 20 % des
- tous documents, renseignements, éclaircissements droits de vote ou du capital d'une même entreprise.
et justifications nécessaires à l’étude de la solidité de sa Toutefois, la banque ou l’établissement financier peut, à
situation et de s’assurer qu’il respecte les normes titre temporaire, dépasser ce pourcentage lorsque la
prudentielles sur base individuelle et sur base participation est faite en vue de permettre le
consolidée telles que prévues par la présente loi et ses recouvrement de ses créances.
textes d’application.
La banque ou l’établissement financier peut prendre
Article 72 : Le rapport préliminaire des résultats de des participations directes ou indirectes dans le capital
supervision sur place est communiqué à la banque ou à d’entreprises exerçant dans le domaine des services
l’établissement financier qui est tenu de présenter ses bancaires et des services d’intermédiation en bourse,
observations sur le rapport dans un délai ne dépassant d’assurance, de recouvrement de créances et
pas quinze jours à compter de la date de sa notification. d’investissement à capital risque, et ce, sans tenir
compte des pourcentages prévus aux deuxième et
Le rapport définitif, les décisions et troisième paragraphes du présent article.
recommandations de la Banque Centrale de Tunisie à
cet effet sont communiqués, selon les cas, au directeur Les dispositions du troisième paragraphe du présent
général ou au président du directoire de la banque ou de article ne sont pas applicables aux participations dans
l’établissement financier qui sont tenus obligatoirement les filiales d’une banque ou d’un établissement
de les soumettre au conseil d’administration ou au financier en vue de l’assister à titre exclusif sur le plan
conseil de surveillance. logistique.
 Les dispositions du présent article ne sont pas - financer sur leurs ressources en devises des
applicables aux financements sous forme de opérations d'importation et d'exportation réalisées par
participation ou « Moucharaka », à la condition de des résidents,
stipuler dans le contrat un engagement de rétrocession
- accorder sur leurs ressources en dinars des
dans un délai ne dépassant pas cinq ans.
financements aux résidents à l’exception des
Les fonds propres sont calculés conformément aux financements de la consommation et de l’habitat.
normes établies à cet effet par la Banque Centrale de
Tunisie. Article 80 : Est soumis à un cahier des charges
établi par la Banque Centrale de Tunisie toute :
Article 76 : Toute banque agréée pour exercer les
- ouverture ou fermeture de succursale ou de bureau
opérations bancaires islamiques en vertu de la présente
périodique en Tunisie par une banque ou un
loi doit :
établissement financier,
- tenir les comptes de ses clients d’une manière
- commercialisation, par une banque ou un
permettant la séparation entre les comptes de dépôts
établissement financier, de services et produits via les
d’investissements et les autres catégories de dépôt,
canaux de technologie de communication.
- informer périodiquement ses clients titulaires de
Toute banque ou établissement financier qui compte
comptes de dépôts d’investissement de la nature des
s’implanter à l’étranger sous forme de filiale, succursale
opérations d’investissement et de placement qu’elle
ou bureau de représentation, doit obtenir l’autorisation
réalise à cet effet, la part de leur participation directe ou
préalable du gouverneur de la Banque Centrale de
indirecte ainsi que les modalités de partage des
Tunisie. L’autorisation est accordée dans le délai d’un
bénéfices et de contribution aux pertes.
mois à compter de la date de présentation d’un dossier
comportant tous les renseignements et documents
Article 77 : Les banques non-résidentes peuvent
demandés à cet effet.
recevoir les dépôts de résidents en dinars quelles qu'en
soient la durée et la forme sans que ces dépôts ne La banque ou l’établissement financier sont tenus
dépassent ses crédits à long terme accordés en devises à d’informer préalablement la Banque Centrale de
des résidents et le montant souscrit de ses participations Tunisie de toute opération de fermeture d’un bureau de
en devises, au capital d'entreprises résidentes à représentation, succursale ou filiale implantés à
l’exception des participations au capital des banques et l’étranger ainsi que de toute cession d’actions de cette
établissements financiers au sens de la présente loi. filiale.
Doivent être également pris en considération, dans La Banque Centrale de Tunisie fixe les conditions
les limites susvisées, les fonds provenant : d’application du présent article.
- du produit des souscriptions dans le capital de
Article 81 : La banque ou l’établissement financier
sociétés,
peuvent recourir à l’externalisation de certaines
- des versements effectués en prévision du opérations liées à son activité, à l’exception des
règlement des échéances des financements accordés par opérations bancaires prévues au deuxième titre de la
cette banque, présente loi.
- des versements effectués en prévision du Est considérée opération d’externalisation au sens de
dénouement d'opérations de commerce extérieur. la présente loi, tout accord en vertu duquel une ou
plusieurs personnes se chargent de réaliser pour le
Article 78 : Toute banque non-résidente doit compte d’une banque ou d’un établissement financier
pouvoir, à tout moment, mobiliser des ressources en toutes ou certaines des opérations liées à leur activité.
devises suffisantes pour faire face aux demandes de
Les banques et les établissements financiers qui font
retrait des déposants.
recours à l’externalisation doivent conclure une
En aucun cas, la banque non-résidente ne peut convention écrite avec le cocontractant, qui fixe
recourir au refinancement ou autres facilités auprès de clairement les opérations à externaliser, les obligations
la Banque Centrale de Tunisie qui peut prendre toute des deux parties et notamment, l’assurance que les
mesure de nature à garantir la protection des déposants. dispositions relatives à l’externalisation n’empêchent
pas la Banque Centrale de Tunisie d’accomplir la
Article 79 : La banque ou l’établissement financier supervision des opérations externalisées.
non-résidents peuvent :
Préalablement à la signature de tout contrat
- participer sur leurs fonds propres en devises, au d’externalisation, les banques et les établissements
capital d'entreprises résidentes conformément à l’article financiers doivent en informer la Banque Centrale de
75 de la présente loi, Tunisie. Le silence de la Banque Centrale de Tunisie
durant un mois à compter de la date de la notification
- accorder sur leurs ressources en devises au profit
vaut acceptation.
d’entreprises résidentes des financements à moyen et
long termes,
 Sans préjudice des dispositions de la loi organique Il est interdit aux banques et établissements
n° 2004-63 du 27 juillet 2004, portant sur la protection financiers d'accorder ou de prélever des intérêts
des données à caractère personnel, la Banque Centrale créditeurs ou débiteurs ou des commissions qui n’ont
de Tunisie fixe les obligations et les conditions à pas fait l’objet d’une déclaration ou qui dépassent les
respecter par les banques ou les établissements limites fixées ou communiquées conformément aux
financiers en cas de recours à l’externalisation. dispositions légales et réglementaires en vigueur.

Article 82 : Les banques et les établissements La Banque Centrale de Tunisie fixe les conditions
financiers doivent mettre en place les politiques et les d’application du présent article.
mesures visant à consacrer les règles de sécurité et de
transparence des opérations, à même de renforcer la
CHAPITRE III
gestion des risques opérationnels et de réputation et de
DE LA SURVEILLANCE
préserver les intérêts de la clientèle.
COMPLEMENTAIRE DES BANQUES ET DES
ETABLISSEMENTS FINANCIERS
Ces politiques et mesures comprennent notamment
APPARTENANT A DES CONGLOMERATS
les modes d’exécution des opérations bancaires au
FINANCIERS
profit de la clientèle, de communication des
informations y afférentes, de la notification des niveaux
de tarification ainsi que de traitement de leurs requêtes. Article 85 : Sans préjudice des dispositions légales
sectorielles régissant la supervision des établissements
La Banque Centrale de Tunisie fixe les conditions exerçant dans le secteur financier, les banques et les
d’application du présent article. établissements financiers appartenant à un conglomérat
financier sont soumis à une surveillance
Article 83 : Les banques doivent offrir des services complémentaire exercée par la Banque Centrale de
bancaires de base dont la liste et les conditions sont Tunisie au niveau du conglomérat et ce, conformément
fixées par décret gouvernemental. aux règles fixées par le présent chapitre et ses textes
d’application.
Les banques doivent soumettre la gestion des
comptes de dépôt des personnes physiques et morales La surveillance complémentaire exercée par la
pour des besoins non professionnels à une convention Banque Centrale de Tunisie ne préjuge pas la
écrite entre la banque et le client qui comporte les supervision conduite sur base individuelle ou sur base
conditions générales d’ouverture, de fonctionnement et consolidée effectué par les autres autorités de contrôle.
de clôture du compte et les conditions particulières
relatives aux produits, services et moyens de paiement Article 86 : Est considéré un conglomérat financier
auxquels le compte donne lieu ainsi que la liste et le au sens de la présente loi, tout groupe qui satisfait à
montant des commissions applicables. l’ensemble des conditions suivantes :
- le groupe comprend, au moins, deux entreprises,
La Banque Centrale de Tunisie fixe les conditions parmi celles qui le composent, exerçant dans le secteur
générales et particulières minimales de la convention. financier et dont l’une est soit une banque soit un
établissement financier et l’autre est agréée, dans le
Article 84 : Préalablement à la commercialisation cadre de la loi relative au marché financier ou du code
de tout produit ou service financier ou à l’institution de des assurances ou de la réglementation relative aux
toute nouvelle commission, les banques et les institutions de micro-finance,
établissements financiers doivent en informer la
Banque Centrale de Tunisie. - les entreprises citées au premier tiret du présent
article présentent des liens de capital ou des liens
La Banque Centrale de Tunisie peut, au cours de dix financiers directs, de manière à ce que les difficultés
jours ouvrables à compter de la date de communication financières de l’une peuvent impacter l’autre,
de tous les renseignements exigés, s’opposer, par - le groupe a pour société mère une société holding
décision motivée, à la commercialisation du produit ou ou un établissement agréé dans le cadre de la présente
du service financier ou à l’institution de la nouvelle loi, de la loi relative au marché financier, du code des
commission. assurances ou de la législation relative aux institutions
de micro-finance, et,
Le silence de la Banque Centrale de Tunisie après
l’expiration dudit délai vaut acceptation. - les actifs du groupe liés à l’activité financière
doivent représenter une part, dépassant 50%, de son
Les banques et les établissements financiers sont total actif, ladite part devant revenir, en moitié au
tenus, également d’informer préalablement la Banque moins, à une banque ou à un établissement financier au
Centrale de Tunisie de toute modification des niveaux sens de la présente loi.
de rémunération et de tarification qu’ils comptent
introduire à leurs conditions bancaires.
 Article 87 : Lorsque la Banque Centrale de Tunisie - les sanctions, amendes et mesures exceptionnelles
constate qu’un groupe constitue un conglomérat prises à l’encontre d’une société soumise au contrôle
financier au sens de l’article 86 de la présente loi, elle d’une autorité visée au premier alinéa du présent article.
avise la société mère du groupe, la banque ou
l’établissement financier y appartenant ainsi que les Article 91 : Si la Banque Centrale de Tunisie
autorités de contrôle des sociétés financières constate, à l’occasion de l’exercice de la surveillance
appartenant audit groupe, que le groupe sera soumis à complémentaire, des irrégularités de nature à menacer
une surveillance complémentaire, conformément aux la solidité financière du conglomérat, elle doit inviter la
dispositions de ce chapitre. société mère ayant la qualité de banque ou
d’établissement financier ou de société holding, à
Article 88 : La surveillance complémentaire d’un rétablir la situation des sociétés du conglomérat.
conglomérat financier par la Banque Centrale de
Tunisie inclut l’évaluation de la situation financière du La Banque Centrale de Tunisie doit aviser les
conglomérat, couvrant notamment : autorités de contrôle concernées de ces irrégularités si la
société mère est soumise à leur contrôle.
- l’adéquation des fonds propres du conglomérat à
ses risques,
TITRE VI
- la concentration et la répartition des risques de DE L'AUDIT EXTERNE DES BANQUES ET
l’activité du conglomérat et des transactions financières DES ETABLISSEMENTS FINANCIERES
entre les sociétés membres,
Article 92 : Les comptes annuels des banques et
- les règles de gouvernance et du dispositif du des établissements financiers faisant appel public à
contrôle interne du conglomérat. l'épargne au sens de la loi n° 94-117, portant
La Banque Centrale de Tunisie fixe les conditions réorganisation du marché financier, sont soumis à la
d’application du présent article. certification de deux commissaires aux comptes inscrits
au tableau de l’ordre des experts comptables de Tunisie.
Article 89 : La Banque Centrale de Tunisie exerce Les comptes annuels des établissements financiers
sur le conglomérat financier, en coordination avec les ne faisant pas appel public à l'épargne sont soumis à la
autorités de contrôle compétentes, une surveillance certification d’un commissaire aux comptes inscrit à
complémentaire sur pièces ou sur place. A cet effet, des l'ordre des experts comptables de Tunisie.
conventions bilatérales de coopération règlementant les
Les commissaires aux comptes personnes physiques
modalités de coordination, d’échange d’informations,
ou morales sont désignés pour une période de trois ans
de conduite de la surveillance et de mise en place des
renouvelable une seule fois.
procédures correctrices, sont conclues entre la Banque
Centrale de Tunisie et les autres autorités de régulation
Article 93 : A l’issu des deux mandats mentionnés à
du secteur financier.
l’article 92 de la présente loi, le commissaire aux
comptes d’une banque ou d’un établissement financier
Article 90 : Les autorités de régulation chargées du
ne peut être renommé qu’après l’expiration d’une
contrôle du marché financier, des entreprises
période qui n’est pas inférieure à trois ans à partir de la
d’assurance et des institutions de micro-fiance doivent
date de la fin de leurs missions.
communiquer à la Banque Centrale de Tunisie les
informations se rapportant aux domaines suivants : Un même commissaire aux comptes, personne
physique ou morale, ne peut être investie à la fois de
- la structure des participations des sociétés mandats, en cette qualité, dans plus de deux banques et
appartenant au conglomérat financier et leurs stratégies deux établissements financiers.
d’activité,
Article 94 : Un mois au moins avant l’approbation
- les principaux actionnaires des sociétés par l’assemblée générale, les banques et les
appartenant au conglomérat ainsi que leurs dirigeants, établissements financiers doivent informer la Banque
Centrale de Tunisie de l’identité du ou des
- la situation financière des sociétés du
commissaires aux comptes qu’ils envisagent de
conglomérat, notamment en ce qui concerne
désigner, et ce, conformément aux conditions
l’adéquation des fonds propres, les transactions intra-
réglementaires fixées, à cet effet, par la Banque
groupes, la concentration et division des risques ainsi
Centrale de Tunisie.
que la rentabilité et la liquidité,
Le silence de la Banque Centrale de Tunisie après
- les systèmes de contrôle interne et de gestion des
l’expiration d’un délai d’un mois à compter de la date
risques au niveau des sociétés du conglomérat,
de la notification de la nomination vaut acceptation.
- les difficultés rencontrées par les sociétés du
En cas d’opposition, la décision de la Banque
conglomérat et donnant lieu à un impact important sur
Centrale de Tunisie doit être motivée.
sa situation,
 Article 95 : Le commissaire aux comptes est TITRE VII
désigné compte tenu : DU TRAITEMENT DE LA SITUATION DES
BANQUES ET DES ETABLISSEMENTS
- de son intégrité, de sa réputation et de l'absence
FINANCIERS EN DIFFICULTES
des interdictions légales prévues par la présente loi et
par le code des sociétés commerciales,
Article 99 : Les dispositions du droit commun
- de son indépendance et de l'absence de conflit relatives au traitement des difficultés et le redressement
d'intérêts avec la banque ou l’établissement financier, ne s’appliquent pas aux banques et établissements
- de qualifications techniques, de l’expertise et de financiers agréés dans le cadre de la présente loi.
l’expérience professionnelle.
CHAPITRE PREMIER
Article 96 : Nonobstant leurs obligations légales, DES MESURES DE REDRESSEMENT DES
les commissaires aux comptes des banques et des BANQUES ET DES ETABLISSEMENTS
établissements financiers sont tenus : FINANCIERS

- de respecter les diligences spécifiques pour l’audit Article 100 : Lorsque la Banque Centrale de Tunisie
des comptes des banques et des établissements constate que :
financiers, conformément aux conditions et modalités
fixées par la Banque Centrale de Tunisie et de lui - la situation financière d’une banque ou d’un
adresser, dans un délai d’un mois avant la tenue de établissement financier laisse entrevoir la possibilité de
l’assemblée générale des actionnaires, un rapport non-respect des normes prudentielles,
spécial concernant le contrôle qu’ils ont effectué. - les modes de gestion de la banque ou de
- de signaler immédiatement à la Banque Centrale l’établissement financier peuvent mettre en péril
de Tunisie, au moyen d’un rapport établit à cet effet, l’efficacité de sa gestion financière et impacter leurs
tout fait de nature à mettre en péril les intérêts de équilibres financiers au niveau de la solvabilité, de la
l’établissement ou des déposants et de tout fait pouvant liquidité et de la rentabilité,
conduire à la soumission de la banque ou de - elle peut enjoindre la banque ou l’établissement
l’établissement financier à un plan de redressement ou financier, de prendre des mesures nécessaires ou de
un plan de résolution, tel que prévu par les dispositions mettre en place un plan d’actions, conformément aux
du titre VII de la présente loi ou tout fait pouvant conditions qu’elle fixe, et qui comporte notamment les
conduire à émettre une réserve ou à refuser la politiques de gestion et de couverture des risques
certification des états financiers ou de toute entrave à notamment en matière d’adéquation des fonds propres,
l’exercice de son contrôle dans des conditions de constitution des provisions, de distribution des
normales. dividendes et du dispositif de gouvernance et du
Article 97 : La Banque Centrale de Tunisie peut contrôle interne.
demander au commissaire ou commissaires aux
comptes de lui fournir toutes les clarifications et les Article 101 : La banque ou l’établissement financier
éclaircissements, sur les résultats des travaux de visé à l’article 100 de la présente loi doit soumettre au
contrôle ainsi que sur son avis consigné dans le rapport. gouverneur de la Banque Centrale de Tunisie, dans un
délai d’un mois à partir de la date de sa notification, les
La Banque Centrale de Tunisie peut, une fois par an, mesures ou le plan d’actions avec indication du
charger un ou plusieurs commissaires aux comptes calendrier de leur mise en place conformément aux
d’effectuer, aux frais de la banque ou de l’établissement conditions exigées.
financier, toute mission supplémentaire rentrant dans le
cadre des missions d’audit externe. Article 102 : Lorsque la Banque Centrale de Tunisie
Article 98 : Tout commissaire aux comptes constate que :
envisageant de se démettre de sa fonction de - la banque ou l’établissement financier ne s’est pas
commissaire aux comptes d’une banque ou d’un conformé à son injonction conformément aux
établissement financier doit en aviser préalablement la dispositions des articles 100 et 101 de la présente loi, ou
Banque Centrale de Tunisie, en l’informant de toutes - la banque ou l’établissement financier ne s’est pas
les causes de sa décision. engagé(e) pour l’exécution des mesures ou des
Dans le cas susvisé ainsi que dans le cas de procédures prévues dans le plan d’actions prévu à
révocation du commissaire aux comptes par la banque l’article 101 de la présente loi et conformément aux
ou l’établissement financier, sans pourvoir à son conditions exigées, ou
remplacement au terme de deux mois, la Banque - le dispositif de gouvernance ou de contrôle interne
Centrale de Tunisie peut saisir le juge des référés à est entaché de défaillances substantielles qui pourrait
l’effet de désigner, aux frais de la banque ou de compromettre l’efficacité de la gestion financière de la
l’établissement financier et conformément aux banque ou de l’établissement financier et impacter ses
procédures prévues à l’article 261 du code des sociétés équilibres financiers, ou,
commerciales, un commissaire aux comptes.
 - la situation financière de la banque ou de Est considéré actionnaire de référence, tout
l’établissement financier commence à se détériorer au actionnaire ou tout pacte d’actionnaires, en vertu d’une
niveau du non-respect des normes prudentielles convention expresse, qui détient d’une manière directe
notamment celles relatives à la liquidité et à la ou indirecte une part du capital de la banque ou de
solvabilité. l’établissement financier lui conférant la majorité des
droits de vote ou lui permettant de le contrôler.
Elle peut, après audition de la banque ou de
l’établissement financier en cause et l’élaboration d’un Est considéré actionnaire principal, tout actionnaire
procès-verbal à cet effet, initier la soumission de cet qui détient une part égale ou supérieure à dix pour cent
établissement à un plan de redressement dont elle fixe du capital.
les orientations, en vue de traiter les carences et de
rétablir son équilibre financier.
Article 103 : La Banque Centrale de Tunisie peut, le
cas échéant et après audition de la banque ou de
La Banque Centrale de Tunisie peut, à cet effet,
l’établissement financier en cause et l’établissement
adresser au conseil d’administration, au conseil de
d’un procès-verbal à ce sujet, prendre une décision
surveillance ou aux actionnaires, une injonction à
portant désignation d’un administrateur provisoire soit :
l’effet de prendre l’une ou l’ensemble des mesures
suivantes, selon les exigences de la situation de la
- à la demande de la direction générale ou du
banque ou de l’établissement financier :
directoire ou de la moitié des membres du conseil
- réviser sa politique d’intervention ou mettre en d’administration ou du conseil de surveillance s’ils
place des limites en matière d’exposition aux risques et constatent l’existence d’obstacles qui les empêchent
de gestion des actifs et des passifs, d’exercer normalement leurs fonctions ou tout ce qui est
de nature à compromettre la pérennité de la banque ou
- limiter ou interdire la distribution des dividendes et de l’établissement financier, ou
la rémunération des actionnaires ou des détenteurs de
- si la banque ou l’établissement financier ne s’est
tout autre instrument de fonds propres,
pas conformé à la décision relative au changement du
- constituer des provisions additionnelles ou de directeur général ou du président de directoire ou d’un
réserves ou augmenter le capital ou mobiliser des fonds ou plusieurs membres du conseil d’administration ou du
propres complémentaires, conseil de surveillance, ou
- si la Banque Centrale de Tunisie constate
- suspendre totalement ou partiellement, pour une l’existence d’empêchements qui entravent le
période qu’elle détermine, les activités directes et fonctionnement normal des structures de gouvernance
indirectes qui sont à l’origine de son déséquilibre pouvant compromettre la pérennité de la banque ou de
financier, l’établissement financier, ou

- lorsqu’il est établi l’existence d’obstacles qui

- revoir son organisation administrative de manière empêchent la réalisation du plan de redressement
à garantir l’efficacité dans la gestion des risques, imposé à la banque ou à l’établissement financier.

- limiter les niveaux des primes accordées aux

dirigeants en rapport avec la nature des risques Article 104 : L’administrateur provisoire est désigné
auxquels la banque ou l’établissement financier est pour une période pouvant atteindre un an renouvelable
exposé, une seule fois sur la base des critères d’intégrité, de
compétence académique et d’expérience professionnelle
- remplacer un ou tous les membres de la direction dans le domaine bancaire ou financier et
générale ou du conseil d’administration ou du conseil d’indépendance par rapport à la banque ou
de surveillance ou du directoire ou des responsables des l’établissement financier en cause. Il ne doit pas :
fonctions de contrôle,
- avoir des liens avec la banque ou à l’établissement
- convoquer une assemblée générale des financier en cause, au sens de l’article 43 de la présente
actionnaires dont l’ordre du jour est fixé par la Banque loi,
Centrale de Tunisie,
- être un des salariés de la banque ou de
Le gouverneur de la Banque Centrale de Tunisie l’établissement financier en cause ou l’un de ses
peut, s’il constate l’une des situations mentionnées ci- créanciers,
dessus, inviter l’actionnaire de référence et les
principaux actionnaires de la banque ou de - être sous le coup des interdictions prévues par la
l’établissement financier à fournir à celui-ci le soutien présente loi ou par le code des sociétés commerciales.
qui lui est nécessaire.
 Article 105 : La décision de désignation de Il doit présenter à la Banque Centrale de Tunisie, au
l’administrateur provisoire prévue à l’article 104 opère cas où les difficultés de la banque ou de l’établissement
transfert à celui-ci, par la Banque Centrale de Tunisie, financier persistent, un rapport précisant la nature, la
des pouvoirs nécessaires à la gestion et l’administration cause et l’importance de ces difficultés ainsi que les
de la banque ou de l’établissement financier en cause mesures susceptibles de rétablir les équilibres de la
ainsi qu’à sa représentation auprès des tiers, sans qu’il banque ou de l’établissement financier.
en découle suspension des travaux de l’assemblée
générale ordinaire et de l’assemblée générale L’administrateur provisoire est tenu au respect
extraordinaire. du secret professionnel pour les informations dont il a
pris connaissance du fait de l’exercice de sa mission et
L’administrateur provisoire peut, après accord de doit s’interdire d’utiliser ces informations, en dehors
la Banque Centrale de Tunisie, demander en justice la des cas permis par la loi, à des fins autres que celles
suspension des travaux de l’assemblée générale, s’il qu’exige l’exécution des missions qui lui sont dévolues,
constate que des obstacles dont les actionnaires sont à même après perte de sa qualité, et ce, sous peine de
l’origine, l’empêchent de réaliser le plan de s’exposer aux sanctions prévues par l’article 254 du
redressement objet de l’article 102 de la présente loi. code pénal.
L’action en suspension est présentée au tribunal dans le
ressort duquel est situé le siège social de la banque ou Article 108 : L’administrateur provisoire doit
de l’établissement financier qui statue sur la demande signaler immédiatement à la Banque Centrale de
selon les procédures relatives à la justice en référé. Tunisie tout fait de nature à mettre en péril les intérêts
de la banque ou de l’établissement financier ou les
Article 106 : La décision de désignation de intérêts des déposants.
l’administrateur provisoire fixe la nature de la mission
et sa durée ainsi que les obligations auxquelles il est Si la situation de la banque ou de l’établissement
tenu envers la Banque Centrale de Tunisie et financier le justifie ou à défaut de redressement prévu
notamment la communication périodique de rapports par les dispositions de ce chapitre ou si l’administrateur
relatant l’état d’avancement de ses travaux. provisoire constate tout fait indiquant la possibilité de
cessation de paiement, il doit en informer, sans délai, la
La décision de nomination détermine également la Banque Centrale de Tunisie au moyen d’un rapport à ce
rémunération de l’administrateur provisoire qui sera sujet, pouvant proposer l’ouverture de la procédure de
supportée par la banque ou l’établissement financier en résolution ou de liquidation conformément aux
cause. dispositions de la présente loi.

Article 107 : Lorsqu’il est désigné conformément CHAPITRE II

au premier, deuxième et troisième tirets de l’article 103
de la présente loi, l’administrateur provisoire se charge DU DISPOSITIF DE RESOLUTION DES
de la gestion courante de la banque ou de BANQUES ET DES ETABLISSEMENTS
l’établissement financier. FINANCIERS EN SITUATION COMPROMISE
Lorsqu’il est désigné conformément au quatrième
Article 109 : Le présent chapitre vise la mise en
tiret de l’article 103 de la présente loi et outre les
place d’un dispositif de résolution des banques et des
prérogatives dont il est investi pour la gestion de la
établissements financiers en situation compromise au
banque ou de l’établissement financier, il œuvre pour la
sens de l’article 110 de la présente loi, permettant de
réalisation du programme de redressement.
relancer, si possible, son activité dans des conditions
Dans tous les cas, il ne peut entreprendre d’actions normales, à même :
de nature à modifier les politiques de la banque ou de
- de préserver la stabilité financière,
l’établissement financier ou ses équilibres, ni procéder
à l’acquisition ou à l’aliénation des biens immeubles et - d’assurer la continuité de la fourniture des services
des titres de participations ou d’investissements non bancaires à importance systémique,
inscrites dans le plan de redressement qu’après avoir
- d’assurer la continuité du fonctionnement des
obtenu l’autorisation préalable de la Banque Centrale
systèmes de paiement, de compensation et de
de Tunisie.
règlement,
Indépendamment des obligations à sa charge en
- d’éviter, autant que possible, de faire supporter au
vertu de la décision de désignation, l’administrateur
trésor public le coût de la résolution,
provisoire doit présenter à la Banque Centrale de
Tunisie au moins une fois tous les trois mois, un
- de protéger les avoirs et les actifs de la clientèle
rapport sur les opérations qu’il a accomplis ainsi que
des banques et des établissements financiers,
sur l’évolution de la situation financière de la banque
notamment les dépôts garantis.
ou de l’établissement financier en cause.
 Article 110 : Est considéré dans une situation - que la banque ou l’établissement financier a
compromise, toute banque ou établissement financier demandé l’ouverture des procédures de résolution ou le
ayant difficultés pouvant mettre en péril sa pérennité et retrait d’agrément, ou
exposer les droits des déposants et des autres créanciers
- que les deux tiers des actionnaires de la banque ou
à un risque de perte et notamment lorsque :
de l’établissement financier ont demandé liquidation de
- les mesures de redressement décidées dans le la banque ou de l’établissement financier.
chapitre premier du présent titre ne peuvent être
Les demandes prévues aux deux derniers tirets du
réalisées ou ne sont pas suffisantes pour rétablir les
présent article sont adressées à la Banque Centrale de
équilibres financiers de la banque ou de l’établissement
Tunisie qui remet à la commission de résolution, dans
financier, ou
un délai de deux mois à compter de la date de réception
- il n’est plus possible de recourir aux actionnaires de ladite demande, un rapport établi à cet effet.
de la banque ou de l’établissement financier pour
fournir le soutien nécessaire pour son sauvetage, y Article 113 : La commission de résolution se
compris la rupture de communication avec lesdits compose :
actionnaires, ou
- du gouverneur de la Banque Centrale de Tunisie
- la situation financière de la banque ou de ou, le cas échéant, son suppléant, Président
l’établissement financier s’est détériorée, notamment en
- d’un juge de troisième grade : membre,
ce qui concerne les normes de solvabilité et de liquidité
en deçà des niveaux minimums requis de manière à - d’un représentant du ministère chargé des finances
affecter sa capacité à honorer ses engagements ayant le rang de directeur général : membre,
immédiatement ou à court terme, ou, - du directeur général du fonds de garantie des
- le ratio de solvabilité est diminué en deçà du 50% dépôts bancaires prévu par le titre huit de la présente
du ratio de fonds propres de base réglementaire définis loi: membre,
par la Banque Centrale de Tunisie. - du président du conseil du marché financier :
membre.
Article 111 : L’ouverture des procédures de
résolution des banques et des établissements financiers Les membres prévus aux 2ème et 3 ème tirets sont
en situation compromise par la commission de nommés, par un décret gouvernemental, pour un
résolution prévue à l’article 113 de la présente loi est mandat de trois ans renouvelable une seule fois, le
effectuée sur la base d’un rapport de la Banque premier sur proposition du conseil supérieur de la
Centrale de Tunisie constatant la situation compromise magistrature, et le deuxième sur proposition du
de la banque ou de l’établissement financier en cause ministère chargé des finances. Le président ou son
au sens de l’article 110 de la présente loi. La suppléant représente la commission auprès des tiers.
commission de résolution se prononce sur la demande
dans un délai ne dépassant pas un mois pouvant, le cas Le règlement intérieur de la commission de
échéant, être prorogé de quinze jours à compter de la résolution est fixé par décret gouvernemental sur
date de réception du rapport de la Banque Centrale de proposition de la Banque Centrale de Tunisie.
Tunisie.

Lorsque la commission de résolution décide Article 114 : Le secrétariat de la commission de

l’ouverture des procédures de résolution, elle doit résolution est assuré par la structure chargée au sein de
soumettre la banque ou l’établissement financier à un la Banque Centrale de Tunisie, du traitement des
plan de résolution et veille à sa mise en œuvre. situations des banques et des établissements financiers
en situation compromise. Le secrétariat de la
Article 112 : La commission de résolution peut commission est notamment chargé des missions
ouvrir les procédures de résolution pour les banques et suivantes :
les établissements financiers en situation compromise - la proposition du plan de résolution et des
sur la base d’un rapport de la Banque Centrale de procédures qui y sont liées et les soumettre à la
Tunisie constatant : commission,
- l’une des situations compromises prévues dans - le suivi opérationnel et permanent des travaux du
l’article 110 de la présente loi, ou délégué à la résolution visé à l’article 125 de la présente
- que la banque ou l’établissement financier n'exerce loi,
plus depuis six mois les opérations visées à l’article 4
de la présente loi à l’exception pour les banques des - la préparation des rapports, des correspondances et
opérations relatives aux dépôts et aux moyens de des renseignements nécessaires aux travaux de la
paiement, ou commission,
- que la banque ou l’établissement financier n’a pas - la tenue des dossiers de la commission et les
respecté les conditions sur la base desquelles procès-verbaux de ses réunions.
l’agrément est accordé, ou
 Article 115 : La commission de résolution peut * des dépôts de la clientèle à l’exception des dépôts
prendre séparément ou concomitamment, l’une des des actionnaires détenant chacun plus de 10% du capital
mesures suivantes, tel que l’exige la situation de la de la banque,
banque ou de l’établissement financier :
* des créances obligataires non subordonnées et des
- réviser la politique d’intervention de la banque ou autres créances grevées de sûretés à concurrence de la
de l’établissement financier ou mettre en place des valeur de ces sûretés.
plafonds fixes en matière d’exposition aux risques et de
gestion de l’actif et du passif, - augmenter les fonds propres de la banque ou de
- limiter ou s’interdire de distribuer des dividendes, l’établissement financier après consultation du conseil
ou de rémunérer les actionnaires ou les propriétaires de du marché financier, sans qu’i y ait besoin, le cas
tout autre instrument de fonds propres, échéant, de respecter les dispositions du code des
- constituer des provisions additionnelles ou des sociétés commerciales et les dispositions légales et
réserves ou augmenter le capital ou mobiliser des fonds réglementaires régissant le marché financier et les
propres complémentaires, règles prévues par les statuts de la banque ou de
- suspendre d’une manière totale ou partielle, pour l’établissement financier,
une période qu’elle détermine, des activités directes ou
- suspendre partiellement ou totalement les
indirectes qui sont à l’origine de la perturbation de son
obligations issues de tout contrat en cours et tous les
équilibre financier,
actes d’exécution des jugements prononcées à
- revoir sa structure organisationnelle et
l’encontre de la banque ou de l’établissement financier
administrative de manière à garantir l’efficacité de la
en situation compromise en faveur des créanciers et
gestion des risques,
dont la réalisation peut aggraver la situation de la
- limiter le niveau des primes servies aux dirigeants
banque ou de l’établissement financier et entraver la
et ce, en rapport avec la nature des risques auxquels
possibilité de son sauvetage à l’exception des
s’expose la banque ou l’établissement financier,
opérations nécessaires au bon fonctionnement du
- suspendre les droits des actionnaires,
système de paiement, de compensation et de règlement,
- procéder à la réduction du capital de la banque ou
de l’établissement financier pour absorber les pertes - céder, totalement ou partiellement, les actifs, les
accumulées en adoptant un ordre faisant imputer ces agences d’activité et les passifs de la banque ou de
pertes sur : l’établissement financier, et d’une manière générale la
cession aux tiers des droits et des obligations de
* les droits des actionnaires, y compris les actions,
l’établissement en cause. Cette cession prend effet à
les certificats de droit de vote et les certificats
partir de la date fixée par la commission, sans qu’il y ait
d’investissement,
besoin d’observer une quelconque procédure de forme
* les obligations subordonnées, à condition qu’il soit légale ou réglementaire, et transmet au cessionnaire
stipulé lors de leur émission qu’elles supportent les tous les droits rattachés aux actifs cédés y compris les
pertes en cas de poursuite de l’activité de suretés réelles et personnelles,
l’établissement émetteur,
- céder aux tiers, totalement ou partiellement, les
* les titres de participation et les autres titres de actions de la banque ou de l’établissement financier en
créance ou titres assimilés, à condition qu’il soit situation compromise,
stipulé, lors de leur émission, qu’ils ne seront payables,
- procéder à la scission ou la fusion de la banque ou
en cas de liquidation de l’établissement émetteur,
de l’établissement financier en situation compromise
qu’après paiement des créances prioritaires et des
avec une autre banque ou un autre établissement
créances chirographaires,
financier.
* les dépôts d’investissement non restrictifs à
condition qu’il soit mentionné dans le contrat Article 116 : La commission de résolution peut,
d’admission qu'ils supportent les pertes, dans le cadre du plan de résolution, créer à titre
temporaire et pour une période déterminée
* les titres de créance convertibles en actions.
renouvelable, le cas échéant, une seule fois, un
établissement relais auquel sont cédés, totalement ou
L’imputation des créances citées aux deuxième et
partiellement, les actions de la banque ou de
troisième tirets de l’alinéa huit du présent article en vue
l’établissement financier en situation compromise, ses
d’absorber les pertes s’effectue de manière égale entre
actifs, son passif ou ses branches d’activité et de
les créanciers de même rang et proportionnellement à
manière générale, ses droits et ses obligations à
leur part dans ces créances.
condition que cette cession se fasse conformément aux
- convertir, totalement ou partiellement, les dettes de conditions fixées par la commission de résolution.
la banque ou de l’établissement financier en actions ou
L’établissement relais exerce sa mission sous le
tout autre titre de capital, à l’exception :
contrôle de la commission de résolution selon des
* des créances issues d’une relation de travail et des modalités qu’elle détermine à cet effet.
créances et de la fourniture de biens ou de services,
 Article 117 : L’établissement relais est créé sous la - les répercussions financières du plan de résolution
forme d’une société commerciale. sur les droits des actionnaires et des créanciers soient au
moins d’une valeur équivalente à celle résultant de la
Dans le cas où l’établissement relais est créé sous liquidation de la banque ou de l’établissement financier,
forme d’une entreprise publique, il n’est pas soumis sauf s’il s’avère que la préservation de la stabilité
aux dispositions de la loi n° 89-9 du 1er février 1989, financière exige autrement,
relative aux participations, entreprises et établissements
- la valeur globale des passifs de la banque ou de
publics telle que modifiée et complétée par les textes
l’établissement financier en situation compromise cédés
subséquents. Les agents de l’établissement relais ne
à l’établissement relais ne dépasse pas la valeur des
sont pas soumis aux dispositions de la loi n°85-78 du 5
actifs qui leurs sont transférés.
août 1985, portant statut général des offices, des
établissements publics à caractère industriel et Article 120 : Les agents de la commission de
commercial et des sociétés dont le capital est détenu résolution sont tenus au respect du secret professionnel
directement et entièrement par l'Etat ou les collectivités pour les informations dont ils ont pris connaissance du
publiques locales. fait de l’exercice de leurs missions et doivent s’interdire
d’utiliser ces informations, en dehors des cas permis par
La commission de résolution approuve le statut de
la loi, à des fins autres que celles qu’exige l’exécution
l’établissement relais, ses organes de gestion, ses règles
des missions qui leurs sont dévolues, même après perte
de fonctionnement et la rémunération de ses dirigeants.
de leurs qualités, et ce, sous peine de s’exposer aux
sanctions prévues par l’article 254 du code pénal.
L’établissement relais perd sa qualité dès que la
commission de résolution constate l’une des situations La commission ainsi que ses dirigeants ne peuvent
suivantes : être déclarés responsables civilement pour les actes et
faits découlant de l’exercice de leurs missions, sauf en
- la fusion entre l’établissement relais et une autre
cas de fraude ou de fautes lourdes.
entreprise,
- la cession aux tiers de la totalité ou de la majorité Article 121 : Quiconque ayant intérêt peut attaquer
des actifs, du passif, des droits et des engagements qui par voie de recours devant le tribunal administratif les
lui ont été précédemment cédés, décisions rendues par la commission de résolution. Ce
- l’expiration de la période fixée par la commission recours ne suspend pas les décisions rendues par la
de la résolution. commission.

Dans le cas où il est mis fin aux activités de Sont supportés par la trésorerie générale de Tunisie,
l’établissement relais conformément aux tirets 2 et 3 de tous dommages et intérêts objet d’un jugement rendu
l’alinéa précèdent du présent article, il est liquidé suite à ce recours.
conformément aux procédures de liquidation prévues
dans le chapitre III du Titre VII de la présente loi. Article 122 : La commission de résolution peut
demander à la banque ou à l’établissement financier en
situation compromise, à ses actionnaires, à ses
Article 118 : L’établissement relais est dispensé de dirigeants, à ses mandataires à ses commissaires aux
l’obligation d’obtenir les agréments nécessaires pour comptes ou à ses agents de lui fournir toutes les
l’exercice de son activité et de l’obligation de respecter informations nécessaires à la réalisation du plan de
les règles de gestion en vigueur applicables aux résolution et à la garantie de son efficacité. Le secret
établissements auquel il appartient, ainsi que celles professionnel ne peut lui être opposé.
contraires aux règles de son fonctionnement stipulées
dans ses statuts. Article 123 : La Banque Centrale de Tunisie, le
ministère chargé de finances, le conseil du marché
L’établissement relais ainsi que ses dirigeants ne financier, le comité général des assurances, l’autorité de
peuvent être déclarés civilement responsables pour les contrôle de la micro-finance et le fonds de garantie des
actes et faits inhérents à l’exercice de leurs missions, dépôts bancaires coopèrent avec la commission de
sauf en cas de fraude ou de fautes lourdes. résolution, sur la base de conventions conclues à cet
effet qui fixent les domaines de coopération et les
Article 119 : La commission de résolution œuvre obligations des différentes parties.
pour le respect, dans le cadre du processus d’exécution
des mesures du plan de résolution, des principes de La commission de résolution est habilitée à coopérer
transparence et d’impartialité ainsi que de la gestion avec les autorités étrangères chargées de la résolution,
des situations de conflit d’intérêts. pour le traitement des banques et des établissements
financiers en situation compromise installés en Tunisie
La commission œuvre à ce que : qui sont des filiales de banques ou d’établissements
- l’évaluation des actions ou tout autre titre de financiers étrangers ou des banques et des
propriété, d’actifs et de passifs cédés permet de établissements financiers tunisiens ayant des filiales
valoriser les produits de cession, implantées à l’étranger.
 A cet effet, la commission de résolution est habilitée Article 126 : La décision de nomination du délégué
à conclure avec les autorités étrangères chargées de la à la résolution fixe la nature de sa mission et sa durée
résolution des conventions de coopération et d’échange ainsi que les obligations du délégué vis-à-vis de la
d’informations et de données. commission de résolution, notamment pour ce qui
concerne la communication de rapports périodiques sur
Article 124 : Pour l’exercice des missions qui lui l’état d’avancement de ses travaux et l’évolution de la
sont attribuées, la commission de résolution peut se situation financière de l’établissement en situation
faire assister par un ou plusieurs experts compte tenu compromise. Elle fixe également la rémunération du
des critères d’intégrité, de compétence, d’indépendance délégué à la résolution qui sera supportée par la banque
et d’expérience professionnelle, tout en tenant compte ou de l’établissement financier en situation
du degré d’urgence de l’affaire et du principe de la compromise.
concurrence. La banque ou l’établissement financier en
situation compromise supportera la rémunération des La décision de nomination du délégué à la résolution
experts. transfère à celui-ci les pouvoirs nécessaires pour la
gestion de la banque ou de l’établissement financier en
L’expert ou les experts visés au premier alinéa de
cause et sa représentation auprès des tiers ainsi que les
cet article sont tenus au respect du secret professionnel
pouvoirs de l’assemblée générale, conformément aux
pour les informations dont ils ont pris connaissance du
exigences du plan de résolution.
fait de l’exercice de leur mission et doivent s’interdire
d’utiliser ces informations, en dehors des cas permis
Indépendamment des obligations prévues à sa
par la loi, à des fins autres que celles qu’exige
charge par la décision de nomination, le délégué à la
l’exécution des missions qui leurs sont dévolues, même
résolution doit présenter à la commission de résolution
après perte de leurs qualité, et ce, sous peine de
chaque trois mois au moins, un rapport sur les travaux
s’exposer aux sanctions prévues par l’article 254 du
réalisés ainsi que sur l’évolution de la situation
code pénal.
financière de la banque ou de l’établissement financier
en situation compromise.
Article 125 : La commission de résolution désigne
un délégué à la résolution chargé d’exécuter le plan de
Il doit présenter à la commission de résolution, au
résolution prévu à l’article 111 de la présente loi, de
terme de sa mission un rapport final constatant les
gérer les affaires de l’établissement au cours de la
conditions de réalisation du plan de résolution, ses
période de résolution et de prendre toutes autres
résultats et l’évolution de la situation de l’établissement.
mesures nécessaires après autorisation de la
commission.
Il doit en outre, présenter à la commission de
Le délégué à la résolution est désigné pour un résolution, au cas où les difficultés de la banque ou de
mandat d’une année renouvelable deux fois sur la base l’établissement financier persistent, un rapport précisant
des critères d’intégrité, de compétence et d’expérience la nature, l’origine et l’importance de ses difficultés
professionnelle dans les domaine bancaire et financier ainsi que les mesures complémentaires pouvant sauver
et d’indépendance par rapport à la banque ou à la banque ou l’établissement en situation compromise.
l’établissement financier en situation compromise. Il ne
doit pas : Le délégué à la résolution doit, s’il constate
- avoir des liens avec la banque ou l’établissement l’impossibilité de résoudre la situation de la banque ou
financier en cause au sens de l’article 43 de la présente de l’établissement financier en situation compromise ou
loi, que l’établissement est en situation de cessation de
paiement, informer, sans délai, la commission de
- être l’un des salariés de la banque ou de résolution à travers un rapport spécifique pouvant
l’établissement financier en cause ou l’un de ces recommander la dissolution et la liquidation de
créanciers, l’établissement, conformément aux dispositions du
- être soumis aux interdictions prévues par la chapitre III du présent titre.
présente loi ou par le code des sociétés commerciales
ou à l’une des situations de conflit d’intérêts. CHAPITRE III
La décision de désignation du délégué à la DE LA DISSOLUTION ET DE LA
résolution doit être portée à la connaissance du public, LIQUIDATION
par la commission de résolution, et ce, par la
publication de ladite décision dans le journal officiel de Article 127 : Les dispositions du chapitre III du titre
la république tunisienne et dans deux journaux dont premier du code des sociétés commerciales et des
l’un est en langue arabe. dispositions du titre IV du code de commerce sont
La commission de résolution peut, si elle le juge applicables tant qu’il n'y est pas dérogé par les
nécessaire, procéder au remplacement du délégué à la dispositions de la présente loi.
résolution chargé de l’exécution du plan de résolution
avant l’expiration de son mandat.
 SECTION 1 - DES PROCEDURES DE - la banque ou l’établissement financier est en état de
DISSOLUTION ET DE LIQUIDATION cessation des paiements,

Une banque ou un établissement financier est

Article 128 : Dès qu’elle constate l’un des motifs considéré, au sens de la présente loi, en état de cessation
justifiant la dissolution et la liquidation d’une banque des paiements lorsqu’il est dans l’impossibilité de faire
ou d’un établissement financier, la commission de face à son passif exigible avec ses liquidités ou actifs
résolution doit transmettre à cet effet et sans délai, un réalisables à court terme et qui est dans l’incapacité de
rapport au tribunal de première instance dans le ressort trouver des sources de financement.
duquel se situe le siège social de la banque ou de
l’établissement financier en cause, et indiquer dans ce
Article 131 : Le tribunal désigne, sur proposition de
rapport la date de cessation des paiements.
la commission de résolution, et dans un délai maximum
d’un mois à compter du prononcé d’un jugement
Le tribunal rend un jugement de dissolution et de
définitif de dissolution et de liquidation, un liquidateur
liquidation ou de rejet, dans le délai d’un mois à
pour la banque ou l’établissement financier en cause,
compter de la date de réception du rapport de la
qui sera chargé sous la surveillance de ladite
commission de résolution après audition du
commission de la réalisation de l’opération de
représentant légal de la banque ou de l’établissement
liquidation, à condition qu’il ne soit pas :
financier objet du jugement de liquidation.
- parmi ceux ayant un lien au sens de l’article 43 de
En cas de prononcé d’un jugement de dissolution et la présente loi avec la banque ou l’établissement
de liquidation, ce jugement fixe les conditions et les financier objet du jugement de dissolution ou de
délais de la liquidation. liquidation,

Le tribunal informe immédiatement la commission - salarié de la banque ou de l’établissement financier

de résolution, la commission des agréments, la Banque ou de l’un de ses créanciers,
Centrale de Tunisie, le ministère chargé des finances, le
conseil du marché financier, la banque ou - frappé par les interdictions prévues par la présente
l’établissement financier objet du jugement de loi ou le code des sociétés commerciales ou se trouve
dissolution ou de liquidation, et ce, par tout moyen dans l’une des situations de conflit d’intérêts,
laissant une trace écrite.
Le liquidateur est désigné compte tenu des critères
Le tribunal ordonne la publication du jugement de d’intégrité, de compétence et d’expérience
dissolution et de liquidation, aux frais de la banque ou professionnelle dans les domaines bancaire, financier
de l’établissement financier objet du jugement de ou juridique et d’indépendance vis -à-vis de la banque
dissolution, au Journal Officiel de la République ou de l’établissement financier.
Tunisienne, au registre du commerce et dans deux
quotidiens dont l’un est d’expression arabe, au plus tard Article 132 : Le liquidateur est désigné pour une
quinze jours à compter de la date de prononcé du durée d’un an, sa désignation met systématiquement fin
jugement. aux fonctions du délégué à la résolution.

Article 129 : L’appel du jugement de dissolution et Si les opérations de liquidation n’ont pas été
de liquidation est interjeté par tout intéressé dans le achevées au terme de cette période, le liquidateur doit
délai de vingt jours à compter de la publication du présenter un rapport au tribunal expliquant les raisons
jugement au Journal Officiel de la République pour lesquelles les opérations de liquidation n’ont pu
Tunisienne. être clôturées et les nouveaux délais dans lesquels il se
propose de le faire. Le mandat du liquidateur peut être
Il est tenu compte du délai prévu à l’alinéa renouvelé deux fois pour la même durée sur décision du
précédent en cas de recours en cassation. tribunal.

La décision de désignation du liquidateur fixe la

Article 130 : Le tribunal peut décider la dissolution nature et la durée de la mission, ainsi que les
et la liquidation d’une banque ou d’un établissement obligations mises à sa charge envers le tribunal,
financier sur la base d’un rapport de la commission de notamment, les rapports périodiques sur l’état
résolution dans l’un des cas suivants : d’avancement de ses travaux et de la réalisation des
- Le redressement de la banque ou de opérations de liquidation. Cette décision fixe également
l’établissement financier s’avère impossible la rémunération du liquidateur qui est à la charge de
conformément au chapitre 2 du présent titre, l’établissement concerné.
- le retrait définitif de l’agrément de la banque ou
l’établissement financier.
 SECTION 2 - DES EFFETS JURIDIQUES DU Les ordres non susceptibles de modification sont
JUGEMENT DE DISSOLUTION ET DE définis dans les règles régissant chaque système et sont
LIQUIDATION publiés dans le Journal Officiel de la République
Tunisienne.
Article 133 : Le jugement de dissolution et de
liquidation entraîne obligatoirement le retrait de Article 136 : Doivent être déclarés nulles les actes ci-
l’agrément de la banque ou de l’établissement financier après, faits par la banque ou l’établissement financier,
concerné. Le jugement de dissolution n’entraîne pas la objet d’un jugement de liquidation durant la période
perte de la personnalité morale de la banque ou de située entre la date de constatation de cessation des
l’établissement financier. La personnalité morale de la paiements et la date du jugement de dissolution et de
banque et de l’établissement financier subsiste pour les liquidation :
besoins de la liquidation et jusqu’à la clôture des
- les dons et aliénations à titre gratuit, à l’exception
opérations de liquidation.
des cadeaux minimes d’usage,
Article 134 : La décision de nomination du - les paiements de dettes non échues sous quelque
liquidateur transfère à celui-ci les pouvoirs nécessaires forme qu’ils aient été faits,
à la réalisation de l’opération de liquidation et la - les paiements de dettes pécuniaires échues faits
direction de la banque ou de l’établissement financier. autrement qu’en espèces, lettres de change, billets à
Le liquidateur est considéré le représentant légal de la ordre, chèques, ordres de virement, cartes bancaires, ainsi
banque et de l’établissement financier objet de que tout paiement effectué par dation en paiement par
jugement de liquidation, à l’égard des tiers. celui qui s’y oblige ou par tout autre moyen de paiement
Le jugement de dissolution et de liquidation ne met admis, sous réserve des droits acquis par les tiers non
pas fin aux fonctions du ou des commissaires aux contractants de bonne foi,
comptes. - la constitution d’une hypothèque ou d’un gage sur
Les droits des actionnaires sont suspendus à les biens de la banque ou de l’établissement financier
l’exception de leur droit dans le boni de liquidation de pour garantir une dette préexistante,
l’établissement. - les opérations et contrats si la valeur de ce qui a été
accordé dépasse largement celle encaissée.
Article 135 : Le jugement de dissolution et de
liquidation entraîne la déchéance des dettes de la Le tribunal peut annuler tout autre paiement, fait par
banque ou de l’établissement financier, mais non des une banque ou un établissement financier pour honorer
cautions et de ses coobligés solidaires, même au profit les dettes échues et tout acte, par lui passé en dehors des
de ses créanciers qui possèdent une sûreté et ce, à cas précités et après la cessation de paiement de ses
compter de la date de publication dudit jugement au dettes si les personnes, qui ont reçu paiement ou traité
Journal Officiel de la République Tunisienne. avec lui, avaient eu connaissance de la cessation de ses
paiements.
Les obligations résultant de tous les contrats en
cours et les actes d’exécution des jugements rendus en La banque ou l’établissement financier ne peut se
faveur des créanciers à l’encontre de la banque ou de prévaloir de tout paiement ou acte constituant une fraude
l’établissement financier objet du jugement de pour les créanciers et ce, nonobstant la date à laquelle il a
liquidation, seront suspendus. été fait.
Le jugement de liquidation de la banque ou de Le liquidateur peut, à partir de la date de sa
l’établissement financier suspend le cours des intérêts désignation, demander au tribunal d’annuler toute
des créances des créanciers, des cautions et des opération de paiement et toute cession d’actifs d’une
coobligés solidaires. Le jugement ordonnant la banque ou d’un établissement financier objet du jugement
dissolution et la liquidation n’annule pas les ordres et de dissolution ou de liquidation, réalisées au cours des
opérations de compensation liés aux ordres de transfert trois mois précédant l’entrée du liquidateur en fonctions
de créances et valeurs mobilières, y compris les ou au cours des douze mois précédant l’exercice de ses
garanties consenties et constituées au système de fonctions, si les paiements ou les cessions ont été réalisés
paiement interbancaire ou au système de règlement et au profit des personnes liées à la banque ou à
de livraison de valeurs mobilières et ce, jusqu’à l’établissement financier au sens de l’article 43 de la
l’expiration du jour ouvrable où est rendu un jugement présente loi, lorsqu’il est établi que les paiements et les
de dissolution et de liquidation à l’encontre d’un cessions ne sont pas liées à la gestion des opérations
établissement participant, directement ou courantes de la banque ou de l’établissement financier et
indirectement, à ces systèmes. qu’ils ont été faits dans le but de privilégier ces
personnes.
L’annulation n’atteint pas les ordres non
susceptibles de modification qui n’ont pas été encore Les actions en nullité qui n’ont pas été exercées
introduits dans le système de paiement interbancaire et durant la période de liquidation sont frappées de
dans le système de règlement et de livraison de valeurs déchéance. Si le paiement a été fait pour honorer une
mobilières au moment de notification du jugement aux lettre de change, un chèque ou un billet à ordre, l’action
gestionnaires de ces systèmes. ne peut être exercée que contre les premiers bénéficiaires.
 SECTION 3 - DES MISSIONS DU Article 139 : Aux fins de la liquidation, le
LIQUIDATEUR liquidateur peut :
- recruter, en cas de nécessité, un ou plusieurs
Article 137 : Le liquidateur procède à la liquidation experts conseillers,
sous la surveillance du tribunal à compter de la date de
sa désignation. - proposer au tribunal de désigner un ou plusieurs
commissaires aux comptes en cas de vacance,
Il dresse, au cours de deux mois au plus tard à
- déléguer à des tiers le pouvoir de faire un ou
compter de cette date, l’inventaire, procède au
plusieurs actes déterminés. La responsabilité de ces
recensement des biens et du patrimoine de la banque ou
actes lui incombe.
de l’établissement financier en cause et établit un état
détaillé de ses actifs et passifs et ce, en présence de son
- intenter des actions en justice au nom de la banque
ancien représentant légal ou de son suppléant.
ou de l’établissement financier.
Il établit des états financiers à la date d’ouverture de Le liquidateur et les personnes visées aux premier et
la liquidation. troisième tirets du présent article sont tenus au respect
du secret professionnel pour les informations dont ils
Article 138 : Dès sa désignation, le liquidateur ont pris connaissance du fait de l’exercice de leurs
prend les mesures nécessaires pour la liquidation de la missions et doivent s’interdire d’utiliser ces
banque ou de l’établissement financier objet du informations, en dehors des cas permis par la loi, à des
jugement de dissolution ou de liquidation, fins autres que celles qu’exige l’exécution des missions
qui leurs sont dévolues, même après perte de leurs
A cet effet, il est notamment chargé : qualités, et ce, sous peine de s’exposer aux sanctions
prévues par l’article 254 du code pénal.
- de céder la totalité ou certains éléments de l’actif
et du passif,
Article 140 : Nonobstant les obligations qui lui
- de poursuivre les opérations de recouvrement par
incombent en vertu de la décision de nomination, le
toute voie de droit ou à l’amiable, après autorisation du
liquidateur doit présenter au tribunal:
tribunal,
- de poursuivre les opérations en cours ou y surseoir, - dans un délai maximum de trois mois à compter de
y compris l’encaissement de tout produit, donner main la date de sa désignation, un rapport comprenant un état
levée et réaliser toutes les valeurs et titres, détaillé des biens, du patrimoine, de l’actif et du passif
de la banque ou de l’établissement financier objet du
- effectuer les opérations nécessaires à la
jugement de dissolution ou de liquidation, ainsi que les
liquidation, y compris, notamment, l’emprunt garanti
états financiers prévus à l’article 137 de la présente loi
ou non par les actifs de l’établissement, l’octroi de
et le plan d’action pour la conduite de la liquidation,
garanties, hypothèques, et cautions et l’émission de
titres commerciaux ainsi que la liquidation des biens
- chaque trimestre, un rapport comportant des
meubles et immeubles par voie d’appel d’offres ou par
indications sur l’état d’avancement de l’opération de
toutes autres voies de droit,
liquidation,
- collaborer et coordonner avec le fonds de garantie
- au terme de ses missions, un rapport final dans
des dépôts bancaires en ce qui concerne la protection
lequel il indique les résultats de ses travaux, les
des droits des déposants,
différentes étapes de liquidation et ses circonstances et
ses résultats,
- proroger toute échéance stipulée dans les contrats
conclus par la banque ou l’établissement financier ou
Le liquidateur est tenu de transmettre copie de ces
prévue dans ses statuts ainsi que tout autre délai
rapports au ou aux commissaires aux comptes, à la
donnant lieu à l’expiration ou à l’extinction d’une
commission de résolution et à la Banque Centrale de
créance ou d’un droit au profit de la banque ou
Tunisie.
l’établissement financier, et ce, pour une durée de six
mois à compter de la date d’expiration ou de
Le liquidateur doit, immédiatement, informer, le
l’extinction.
tribunal de tout fait pouvant affecter ou entraver
l’opération de liquidation et tout acte pouvant constituer
Il prend parmi ces mesures, et après autorisation du
au sens de la législation en vigueur, une infraction qui
tribunal, celles qui sont les plus efficaces pour
se rattache à la gestion de la banque ou de
préserver la valeur de l’établissement et protéger les
l’établissement financier objet du jugement de
intérêts des déposants et tout autre créancier.
liquidation.
 SECTION 4 - DE LA DETERMINATION DES Article 145 : Aussitôt la procédure de vérification
CREANCES DE LA BANQUE OU DE terminée, et dans un délai de trois mois à compter de sa
L’ETABLISSEMENT FINANCIER désignation, le liquidateur établit un état détaillé des
créances qu’il transmet au tribunal. Le liquidateur
avertit les créanciers du dépôt de cet état par insertion
Article 141 : Le jugement de dissolution et de au Journal Officiel de la République Tunisienne et dans
liquidation est affiché de manière visible dans le siège deux journaux quotidiens dont l’un est en langue arabe.
social de la banque ou de l’établissement financier en Il adresse à chacun d’eux une lettre recommandée avec
cause et dans toutes ses agences et succursales. accusé de réception indiquant le montant de la créance
inscrite sur l’état.
Le liquidateur doit indiquer dans tous les documents
de la banque ou de l’établissement financier et ses Tout créancier dont la créance a été vérifiée et n’a
relations avec les tiers qu’il est en cours de liquidation. pu être admise partiellement ou en totalité peut, dans un
délai maximum d’un mois à compter de la date de
publication au Journal Officiel de la République
Article 142 : A l’exception des déposants, tous les Tunisienne, formuler opposition.
créanciers de la banque ou de l’établissement financier
doivent, pour faire valoir leurs créances, remettre au Le tribunal statue sur l’opposition selon les
liquidateur ou à l’un de ses mandataires les titres procédures de la justice en référé après audition du
attestant leurs droits à l’égard de la banque ou de créancier contestataire.
l’établissement financier et ce, dans un délai d’un mois
à compter de la date de la publication du jugement de Le tribunal décide de la clôture définitive de l’état
dissolution et de liquidation dans le Journal Officiel de des créances après expiration des délais d’opposition et
la République Tunisienne. après que la justice ait statué sur les oppositions
formulées.
Un délai de quinze jours est ajouté audit délai pour
les créanciers résidant en dehors du territoire tunisien. SECTION 5 - DU RANG DES CREANCIERS
ET DE LA REPARTITION DU PRODUIT DE LA
LIQUIDATION
Article 143 : Les créanciers remettent au liquidateur
leurs titres accompagnés d’un bordereau indicatif des Article 146 : Est considéré produit net de
pièces justificatives à lui remises ainsi que les sommes liquidation au sens de la présente loi, le produit net de
réclamées. Le liquidateur ou son mandataire signe le liquidation de l’actif de la banque ou de l’établissement
bordereau et y appose le cachet de l’établissement, et financier après paiement de toutes les dépenses de
en délivre copie au créancier. gestion relatives à l’opération de liquidation, y compris
la rémunération du liquidateur, les mandataires, les
Les titres précités peuvent être adressés au conseillers et les salaires des agents liées par des
liquidateur par lettre recommandée avec accusé de contrats postérieurs au jugement de liquidation, ainsi
réception. que les charges d’exploitation.

Les déposants sont dispensés des procédures Article 147 : Le produit net de liquidation de la
prévues aux premier et deuxième alinéas du présent banque ou de l’établissement financier est réparti entre
article. tous les créanciers dont les créances ont été vérifiées et
prises en compte, après déduction des sommes
Article 144 : Le liquidateur effectue une précédemment payées selon l’ordre suivant :
vérification des créances de la banque ou de 1. les créanciers dont la créance est issue d’une
l’établissement financier. Si une créance est discutée en relation de travail né avant le jugement de liquidation,
tout ou en partie par le liquidateur, celui -ci en avise le
créancier par lettre recommandée avec accusé de 2. les déposants personnes physiques non
réception. professionnels après déduction des sommes reçues par
eux du fonds de garantie des dépôts bancaires,
Le créancier doit, dans un délai de quinze jours, 3. le trésor pour les créances fiscales dans la limite
fournir ses explications. du principal de la créance,

Le tribunal peut dispenser le liquidateur de la 4. les caisses sociales pour les montants de
vérification des créances si la banque ou cotisations dans la limite du principal de la créance,
l’établissement financier ne dispose pas de fonds ou 5. le fonds de garantie des dépôts bancaires dans la
lorsque ses fonds sont minimes. Dans ce cas la limite des montants décaissés pour indemniser les
vérification peut se limiter aux créances munies de déposants
sûretés.
 6. les créanciers dont les créances sont nées après le Article 150 : Toute banque agréée au sens de la
jugement de liquidation et dont les créances sont nées présente loi doit adhérer au fonds de garantie des dépôts
au cours de la procédure de résolution au sens de la bancaires.
présente loi,
Le fonds de garantie des dépôts bancaires se charge
7. les créanciers dont les créances sont garanties par du recouvrement et la gestion des cotisations des
nantissement, banques.
8. les créanciers chirographaires, Le fonds doit prendre en considération les
spécificités des banques qui exercent les opérations
9. les créanciers ayant des créances subordonnées.
bancaires islamiques à titre exclusif et les banques non
Si le produit de la liquidation ne suffit pas pour payer
résidentes au sens de l’article 2 de la présente loi, et ce
totalement les créanciers de même rang, ceux-ci
en affectant à chaque catégorie de banque un compte
concourent, à proportion de ce qui leur reste dû.
spécial.
L’ayant-cause d’un créancier privilégié est subrogé à
tous les droits de son auteur. Le fonds doit prendre les mesures internes
nécessaires afin de garantir le respect des dispositions
Le liquidateur procède également à la distribution du paragraphe 3 du présent article.
du reliquat du boni de liquidation aux actionnaires de la
banque ou de l’établissement financier objet du Sont fixés par décret gouvernemental après avis de
jugement de liquidation, après avoir préservé les droits la Banque Centrale de Tunisie, les cotisations à la
des créanciers de l’établissement et la consignation de charge des banques, leur mode de recouvrement et les
la créance de ceux qui sont en demeure, et dont les conditions d’adhésion et d’exclusion des banques à
créances sont certaines et liquides. condition que l’exclusion n’affecte pas la garantie des
dépôts collectés avant son entrée en vigueur.
Cet ordre ne porte pas atteinte aux attributions du
liquidateur en ce qui concerne les cessions et les mises Article 151 : Le fonds de garantie des dépôts
à disposition qu’il effectue dans le cadre de ses bancaires est créé sous forme d’un établissement public
missions prévues par les sections précédentes du doté de la personnalité morale et de l’autonomie
présent chapitre. financière et administrative.
Article 148 : Le liquidateur arrête un bilan de Le capital du fonds est de 5 millions de dinars
clôture de l’opération de liquidation homologué par le souscrit à parts égales par l’Etat et la Banque Centrale
tribunal, après avis de la commission de résolution. Ce de Tunisie. Le capital peut être augmenté en cas de
bilan est publié au Journal Officiel de la République besoin.
Tunisienne et dans deux journaux quotidiens dont l’un
est en langue arabe. Le fonds a son siège social à Tunis et peut ouvrir des
bureaux de représentation sur tout le territoire national.
TITRE VIII
DU FONDS DE GARANTIE DES DEPOTS Le fonds de garantie des dépôts bancaires est régi
BANCAIRES par le droit commercial tant qu’il n’y est pas dérogé par
la présente loi. Le fonds n’est pas soumis aux
Article 149 : Il est institué, en vertu de la présente dispositions de la loi n° 89-9 du 1er février 1989,
loi, un fonds dénommé « le fonds de garantie des relative aux participations, entreprises et établissements
dépôts bancaires » visant à protéger les déposants et à publics, telle que modifiée et complétée par les textes
les indemniser en cas d’indisponibilité de leurs dépôts subséquents.
au sens de l’article 153 de la présente loi. Le fonds
peut, en vue de contribuer à la stabilité financière, Le personnel du fonds de garantie des dépôts
accorder à une banque membre en situation bancaires n’est pas soumis aux dispositions de la loi
compromise des financements dans le cadre du plan de n°85-78 du 5 août 1985, portant statut général des
résolution prévu par le titre VII de la présente loi et ce offices, des établissements publics à caractère industriel
sous la forme : et commercial et des sociétés dont le capital appartient
- de concours garantis remboursables, directement et entièrement à l'Etat ou aux collectivités
publiques locales.
- des prises de participations dans le capital de la
banque,
Tous les bénéfices du fonds sont affectés en
Le fonds de garantie des dépôts bancaires peut réserves.
prendre des participations dans l’établissement relais
prévu par l’article 117 de la présente loi. Les règles d’organisation et de fonctionnement du
fonds de garantie des dépôts bancaires sont fixées par
Le fonds de garantie peut mobiliser des ressources
décret gouvernemental.
d’emprunt.
 Article 152 : Le fonds de garantie des dépôts Le fonds dispose d’un délai de vingt jours ouvrables à
bancaires indemnise les déposants dans la limite d’un partir de la date de notification de la Banque Centrale de
plafond déterminé. Tunisie pour procéder à l’indemnisation des déposants.
Sont fixés par décret gouvernemental le plafond, les Article 154 : Le fonds de garantie des dépôts
modalités et les procédures d’indemnisation. bancaires est subrogé dans les droits et actions des
déposants indemnisés dans la limite des sommes
Pour le besoin de l’indemnisation des déposants,
d’indemnisation qui leur sont versées.
n’est pas considéré comme un seul compte, le compte
global prévu à l’article 21 de la présente loi ouvert par Article 155 : Le fonds de garantie des dépôts
les établissements de paiement auprès de la banque, la bancaires est géré par un comité de surveillance chargé
liste nominative accompagnant les comptes de notamment :
paiement ouverts auprès de l’établissement de paiement - d’arrêter les politiques et les stratégies du fonds et de
étant prise comme référence. superviser leur application notamment en matière de
Sont exclus de la garantie du fonds de garantie des placement des ressources selon des règles qui
dépôts bancaires, les dépôts reçus : garantissent leur sécurité,
- de l’Etat, des entreprises et des établissements - de mettre en place des procédures de recouvrement
publics, des cotisations des banques dans le fonds de garantie des
dépôts bancaires,
- de la Banque Centrale de Tunisie,
- d’approuver les états financiers du fonds et le
- des banques, des établissements financiers et de rapport annuel,
leurs filiales,
- de déterminer les procédures d’indemnisation des
- de la poste tunisienne, des sociétés d’assurance et déposants,
de réassurance,
- de déterminer et d’approuver les besoins du fonds en
- des organismes de placement collectif, des ressources additionnelles et les moyens de leur
intermédiaires en bourse et des sociétés mobilisation,
d’investissement,
- des membres du conseil d’administration, du - d’approuver le budget prévisionnel annuel du fonds
conseil de surveillance, du directoire, du directeur et de suivre sa réalisation,
général, des directeurs généraux adjoints de la banque - d’approuver l’organigramme du fonds, le statut de
concernée par l’indemnisation de ses dépôts, son personnel et leur régime de rémunération,
- de tout actionnaire ayant une participation de 5%
ou plus dans le capital de la banque prévu à l’article 32 - d’approuver les contrats et les conventions de
de la présente loi et les dépôts des entreprises soumises coopération,
à leur contrôle, - de superviser la gestion administrative et financière
- des commissaires aux comptes de la banque, du fonds,
- du conjoint, des ascendants et des descendants des - d’approuver et de suivre la politique d’intervention
personnes physiques visées dans les tirets, 6, 7 et 8 du du fonds dans le plan de résolution.
présent article,
Article 156 : Le comité de surveillance du fonds de
- des fonds placés chez la banque concernée par garantie des dépôts bancaires est composé des cinq
l’indemnisation sous forme d’instruments financiers du membres suivants :
marché monétaire.
- deux membres indépendants des actionnaires et des
Article 153 : La Banque Centrale de Tunisie adhérents, nommés par décret gouvernemental, dont l’un
constate l'indisponibilité des fonds mentionnés dans occupe le poste du président,
l’article 149 de la présente loi lorsqu’il lui apparaît - un représentant de la Banque Centrale de Tunisie
qu’une banque n’est plus, à cause de sa situation ayant le rang de directeur général, membre,
financière, en mesure de restituer immédiatement ou à
court terme les dépôts qu'elle a reçus du public - d’un représentant du ministère chargé des finances
conformément aux conditions réglementaires ou ayant le rang de directeur général, membre,
contractuelles applicables. La Banque Centrale de - un juge de troisième grade, membre.
Tunisie notifie cet état de fait au fonds de garantie des
dépôts bancaires en vue d’enclencher une procédure Les membres du comité de surveillance visés dans les
d’indemnisation des déposants. tirets 2, 3 et 4 du présent article sont nommés par décret
gouvernemental sur proposition de la Banque Centrale de
La Banque Centrale de Tunisie peut, en cas Tunisie, du ministre chargé des finances et sur avis
d’ouverture des procédures de résolution d’une banque conforme du conseil supérieur de la magistrature chacun
en situation compromise, saisir le fonds en vue de en ce qui le concerne.
procéder à l’indemnisation des déposants.
 Les membres du comité de surveillance sont Article 159 : Les membres du comité de
nommés pour un mandat de trois ans renouvelable une surveillance et le directeur général sont nommés compte
seule fois. tenu de leur intégrité, de leur qualification académique,
de leur expérience professionnelle et de l'absence des
interdictions légales prévues dans la présente loi et par
Article 157 : Il est institué au sein du fonds de
le code des sociétés commerciales.
garantie des dépôts bancaires un comité dénommé « le
comité d’audit et de risque » émanant du comité de Article 160 : Les comptes du fonds de garantie des
surveillance chargé notamment : dépôts bancaires font l'objet d'une révision annuelle
effectuée par deux commissaires aux comptes inscrits
- d’assister le comité de surveillance dans la sur la liste de l'ordre des experts comptables de Tunisie
conception et la mise en place d’un dispositif de nommés par le comité de surveillance pour un mandat
contrôle interne, de trois ans renouvelable une seule fois sur la base d'un
- d’examiner le rapport d’activité annuelle et les appel à candidatures.
états de financiers du fonds avant leur transmission au Nonobstant leurs obligations légales, les
comité de surveillance, commissaires aux comptes sont tenus de remettre au
- de contrôler les activités de la structure chargée comité de surveillance leur rapport sur les états
d’audit interne et le cas échéant de contrôler et de financiers du fonds dans un délai de trois mois à
coordonner les travaux des autres structures chargées compter de la clôture de l’exercice comptable.
des missions de contrôle, La comptabilité du fonds est tenue conformément au
- de proposer une stratégie et une politique de système comptable des entreprises.
gestion des risques,
Article 161 : Le comité de surveillance transmet le
- d’évaluer les résultats des placements réalisés et de rapport annuel d’activité du fonds de garantie des
la politique de couverture des risques. dépôts bancaires et une copie du rapport des
commissaires aux comptes au ministère chargé des
Le comité d’audit et de risque transmet au comité de finances et à la Banque Centrale de Tunisie.
surveillance un rapport détaillé sur son activité.
Le fonds est tenu de publier ses états financiers au
La composition du comité et les règles de son Journal Officiel de la République Tunisienne et dans
fonctionnement et de rémunération de ses membres deux journaux quotidiens dont l’un est en langue arabe.
sont fixés par décision du comité de surveillance.
Article 162 : La Banque Centrale de Tunisie et le
ministère chargé des finances peuvent désigner un
Article 158 : La direction exécutive du fonds est comité composé des membres qui les représentent en
assurée par un directeur général nommé par décret vue d’engager une mission d’audit du fonds.
gouvernemental sur proposition du gouverneur de la Article 163 : Le fonds de garantie des dépôts
Banque Centrale de Tunisie pour un mandat de quatre bancaires est soumis au contrôle tribunal des comptes
ans renouvelable une seule fois. au moins une fois tous les 3 ans.

Le directeur général est chargé notamment de : Article 164 : Toutes les banques membres doivent
- mettre en œuvre les politiques générales du fonds fournir au fonds de garantie des dépôts bancaires tous
approuvées par le comité de surveillance et les les renseignements nécessaires concernant les dépôts
décisions prises par ce dernier, indemnisables conformément aux délais et aux
procédures qu’il fixe en la matière.
- assurer la gestion administrative du fonds,
Article 165 : La Banque Centrale de Tunisie conclut
- représenter le fonds auprès des tiers, avec le fonds de garantie des dépôts bancaires une
- préparer le projet du budget annuel du fonds, convention de coopération en vue d’assurer l’échange
périodique d'informations et de données notamment
- préparer les états financiers et le rapport d’activité celles relatives à la situation financière des banques et
annuel en vue de les présenter dans les 3 mois qui ce, selon des modalités précises qui assurent au fonds la
suivent la clôture de l’exercice au comité de collecte de tous les renseignements nécessaires à
surveillance afin de les approuver, l’accomplissement de ses objectifs.
- toute autre mission qui lui est déléguée par le Le fonds peut conclure des conventions de
comité de surveillance. coopération avec ses homologues étrangers en vue
d’échanger leurs expériences.
Le comité de surveillance fixe la rémunération et les Le fonds peut adhérer à des organismes
avantages du directeur général du fonds. internationaux de garantie des dépôts.
 Article 166 : Les membres du comité de - le non-respect des dispositions légales et
surveillance, les membres de la direction générale et le réglementaires relatives à la facilitation des procédures
personnel du fonds de garantie des dépôts bancaires de supervision des banques et des établissements
sont tenus au respect du secret professionnel pour les financiers y compris la réponse aux demandes ayant
informations dont il ont pris connaissance du fait de trait aux informations et renseignements nécessaires
l’exercice de leurs missions et doivent s’interdire pour l’exercice par la Banque Centrale de Tunisie de
d’utiliser ces informations, en dehors des cas permis ses missions de contrôle,
par la loi, à des fins autres que celles qu’exige
- le non-respect des dispositions réglementaires
l’exécution des missions qui leurs sont dévolues, même
relatives aux règles de contrôle interne liées à la lutte
après perte de leurs qualités, et ce, sous peine de
contre le blanchiment d’argent et le financement du
s’exposer aux sanctions prévues par l’article 254 du
terrorisme,
code pénal.
- le non-respect de l’obligation de notification des
Article 167 : Le fonds de garantie des dépôts opérations prévues par l’article 37 de la présente loi,
bancaires doit informer la Banque Centrale de Tunisie - le non-respect de l’obligation de payement du
des banques membres qui ne respectent pas les montant annuel prévu par l’article 73 de la présente loi.
dispositions de ce titre notamment celles ayant trait au
refus ou au retard dans le paiement de la cotisation ou
dans la communication des renseignements et Article 170 : Le gouverneur de la banque centrale
informations nécessaires. Tunisie prononce l’une des deux sanctions suivantes, en
ce qui concerne les infractions prévues par l’article 169
La Banque Centrale de Tunisie doit prendre les de la présente loi :
mesures nécessaires à l’encontre des banques
contrevenantes par rapport aux dispositions du titre 1- l'avertissement,
VIII de la présente loi. 2- une amende dont le montant ne doit pas dépasser
Tout retard de paiement des cotisations des banques 15% du capital minimum de la banque ou de la
membres donne lieu au paiement d’une amende au catégorie de l’établissement financier en cause. Le
profit du fonds calculée sur la base du taux d’intérêt montant de l’amende est recouvré au profit du Trésor au
légal prévu par les dispositions du deuxième moyen d’un état de liquidation émis et rendu exécutoire
paragraphe de l’article 1100 du code des obligations et par le ministre chargé des finances ou son mandataire et
des contrats. ce, conformément aux dispositions du code de la
comptabilité publique.
Article 168 : Le fonds de garantie des dépôts En cas de récidive, le gouverneur de la banque
bancaires ne peut être dissout que par une loi. Dans ce centrale peut porter au double la sanction prévue par le
cas, son patrimoine revient à l’Etat qui assure la deuxième tiret du présent article ou transférer l’affaire à
réalisation de ses engagements. la commission des sanctions.
TITRE IX Est considéré comme récidive au sens de la présente
DES SANCTIONS loi, le fait de commettre la même infraction dans un
délai d'un an à compter de la date de la prise par le
CHAPITRE PREMIER gouverneur de la Banque Centrale de Tunisie de la
DES SANCTIONS DISCIPLINAIRES décision de sanction.
Article 169 : Le gouverneur de la Banque Centrale
de Tunisie est habilité à infliger les sanctions prévues à Article 171 : Sont passibles de sanctions prononcées
l’article 170 de la présente loi à l’encontre des banques par une commission dénommée « la commission des
et des établissements financiers qui commet l’une des sanctions », les banques et les établissements financiers,
infractions suivantes : leurs dirigeants ainsi que leurs commissaires aux
comptes, ayant commis les infractions prévues par le
- le non-respect des normes prudentielles, de présent chapitre.
gouvernance et de contrôle interne prévues par la
présente loi et les dispositions réglementaires édictées La commission des sanctions est composée :
par la Banque Centrale de Tunisie, - d'un juge de troisième grade proposé par le conseil
- le non-respect de l’obligation d’obtention des supérieur de la magistrature : président,
autorisations et celle d’information de la Banque - d'un juge de deuxième grade proposé par le conseil
Centrale de Tunisie notamment en ce qui concerne les supérieur de la magistrature : membre,
désignations, l’externalisation, les produits, les
conditions bancaires, l’implantation à l’intérieur et à - d'un représentant de la Banque Centrale de Tunisie
l’extérieur du pays y compris l’ouverture et la ayant le grade de directeur général nommé sur
fermeture des succursales, des filiales ou des bureaux proposition du gouverneur de la banque centrale :
périodiques, membre,
 - un expert indépendant dans le domaine bancaire et - l’entrave intentionnelle aux missions la
financier nommé sur proposition de l’association supervision bancaire à accomplir par les agents de la
professionnelle tunisienne des banques et des Banque Centrale de Tunisie,
établissements financiers : membre,
le refus de payer la cotisation annuelle au fonds de
garantie des dépôts bancaires.
- d’un expert-comptable désigné sur proposition de
la commission de contrôle créée par la loi n°88-108 du Article 173 : La commission des sanctions
18 août 1988, portant refonte de la législation relative à prononce l’une des sanctions suivantes, lorsqu’il s’agit
la profession d’expert-comptable à condition qu’il ne d’infractions prévues à l’article 172 de la présente loi :
soit pas chargé d’une mission de commissariat aux
comptes auprès d’une banque ou d’un établissement - une amende dont le montant ne dépasse pas 25%
financier et ce durant son mandat : membre. du capital minimum de la banque ou de la catégorie de
l’établissement financier, suivant sa catégorie, sans que
Les membres de la commission des sanctions sont le montant de l’amende ne soit inférieur à deux millions
nommés par décret gouvernemental pour un mandat de de dinars.
3 ans renouvelable une seule fois.
- l'interdiction d’effectuer certaines opérations et
La commission tient ses réunions au siège de la toutes autres formes de limitations dans l'exercice de
Banque Centrale de Tunisie. La direction générale l'activité.
chargée de la supervision bancaire en assure le - le retrait de l'agrément.
secrétariat.
Les décisions de la commission doivent être Article 174 : La commission des sanctions peut
motivées, et sont prises à la majorité des voix. mettre fin aux missions des membres du conseil
d'administration, du conseil de surveillance, du
La commission établit son règlement intérieur qui directoire ainsi que de la direction générale, des
est approuvé par décret gouvernemental. dirigeants et des mandataires ayant commis des
infractions à la législation et à la règlementation
Les membres de la commission des sanctions sont régissant l’activité bancaire, ou l’ayant approuvé ou s’y
tenus au secret professionnel pour les informations dont sont rendu complices.
il ont pris connaissance du fait de l’exercice de leur
mission et doivent s’interdire d’utiliser ces Article 175 : La commission des sanctions
informations, en dehors des cas permis par la loi, à des peut, en vertu d’une décision motivée, révoquer de ses
fins autres que celles qu’exige l’exécution des missions fonctions et au cours de son mandat, le commissaire aux
qui leur sont dévolues, même après perte de leur qualité comptes et lui interdire, à titre provisoire ou définitif,
et ce, sous peine de s’exposer aux sanctions prévues par d'exercer auprès des banques et des établissements
l’article 254 du code pénal. financiers, lorsqu’il lui est établi :
- qu’il a été nommé sur la base de fausses
informations ayant trait à ses compétences, son intégrité
Article 172 : La commission des sanctions et son indépendance, tels que les informations relatives
prononce l’une des sanctions prévues à l’article 173 de aux situations de conflit d'intérêts ou aux interdictions
la présente loi, à l’encontre des banques et des prévues au présent chapitre ou dans le code des sociétés
établissements financiers qui commettent l’une des commerciales.
infractions suivantes :
- qu’il a manqué aux devoirs qui lui incombent,
- l’exercice des opérations bancaires sans en vertu du titre VI de la présente loi.
respecter la catégorie, la spécialité ou les conditions
prévues par l’agrément, La commission des sanctions informe de sa
décision le commissaire aux comptes concerné et
- la violation des dispositions légales et l’ordre des experts comptables de la République
réglementaires relatives aux transactions avec les Tunisienne.
personnes liées aux banques ou aux établissements
financiers, Article 176 : Aucune sanction ne peut être
prononcée, sans que le représentant légal de la banque
- l’obtention d’un agrément par une banque ou ou de l’établissement financier ou son suppléant ou le
un établissement financier au moyen de fausses contrevenant ou son représentant n’aient été au
déclarations, préalable convoqués pour être auditionnés et se
- le refus de se soumettre aux instructions de la défendre.
Banque Centrale de Tunisie, La banque ou l’établissement financier ou la
- la dissimulation intentionnelle de personne concernée peut se faire assister par un avocat,
renseignements ou la communication volontaire de en ce qui concerne les infractions qui relèvent des
renseignements inexacts, compétences de la commission des sanctions.
 Article 177 : Il est procédé à l’information de la CHAPITRE II
banque, de l’établissement financier ou de la personne DES SANCTIONS PENALES
concernée des faits qui leurs sont reprochés par tout
moyen laissant une trace écrite. Article 183 : Est punie d'un emprisonnement de 3
mois à 3 ans et d'une amende de 100.000 dinars à
Le représentant légal de la banque ou de 1.000.000 dinars ou de l'une de ces deux peines
l’établissement financier ou de la personne concernée seulement, toute personne qui exerce à titre habituel,
ou de son représentant est en droit de consulter au siège l’une des opérations bancaires sans avoir obtenu
de la Banque Centrale de Tunisie le dossier des l’agrément préalable conformément aux dispositions de
infractions objet de poursuites. l’article 24 de la présente loi.
Le représentant légal de la banque ou de Pour s’assurer qu’une activité quelconque est soumise
l’établissement financier ou la personne concernée à agrément, la Banque Centrale de Tunisie est en droit de
doivent adresser à la Banque Centrale de Tunisie ou à réclamer tous les renseignements nécessaires et
la commission des sanctions leurs observations écrites d’engager sur place toutes les investigations en se faisant
dans un délai de huit jours à compter de la date de présenter les livres comptables, les correspondances,
réception de la notification prévue au premier contrats et plus généralement tous les documents qu'elle
paragraphe du présent article. juge nécessaires pour l'accomplissement de sa mission.
La Banque Centrale de Tunisie peut, après audition du
Article 178 : La commission des sanctions se représentant de l’établissement concernée, transmettre
charge de l’instruction des dossiers d’infractions son dossier à la justice en vue de sa liquidation.
relevant de ses compétences, sur saisine du gouverneur
de la Banque Centrale de Tunisie. Article 184 : Est punie d'un mois à 3 mois
d’emprisonnement et d'une amende de 20.000 à 50.000
Elle se prononce sur les infractions susvisées, dinars, ou de l'une de ces deux peines seulement, toute
conformément aux procédures prévues par la présente personne non agréée en qualité de banque qui utilise dans
loi. son activité et d'une manière quelconque des termes
susceptibles de créer un doute dans l’esprit d’un tiers
quant à l’exercice de l’activité bancaire.
Article 179 : Les sanctions sont prononcées par la
commission des sanctions et par le gouverneur de la
Article 185 : L’astreinte prévue par l’article 181 de la
Banque Centrale de Tunisie chacun en ce qui le
présente loi, les sanctions disciplinaires et les amendes
concerne et sont communiquées à la banque ou à
infligées conformément aux dispositions de la présente
l’établissement financier en cause ou à la personne
loi sont appliquées indépendamment des poursuites
concernée par tout moyen laissant une trace écrite.
judiciaires pouvant être engagées, en vertu des lois en
vigueur, à l’encontre des auteurs des infractions à la
Article 180 : Les décisions rendues au sens de
législation et à la réglementation bancaires.
l’article 179 de la présente loi sont insérées dans les
rapports annuels de la supervision bancaire émis par la
TITRE X
Banque Centrale de Tunisie et publiés sur son site web.
DISPOSITIONS DIVERSES

Article 181 : Est sanctionné tout retard ou refus de

Article 186 : Les banques et les établissements
communication des documents, renseignements,
financiers sont tenus de constituer une association
éclaircissements et justifications visés à l'article 71 de
professionnelle, ayant pour objectif d’œuvrer à l’étude
la présente loi, d'une astreinte fixée à deux cent dinars
des questions liées à l’exercice de la profession et à son
par jour de retard, à compter de la date de la
développement ainsi qu’à la formation des ressources
constatation par les agents de la Banque Centrale de
humaines. L’association joue également le rôle
Tunisie du retard ou du refus et ce après audition de la
d’intermédiaire entre ses membres d’une part et les
banque ou l’établissement financier en cause.
pouvoirs publics et la Banque Centrale de Tunisie d’autre
part, pour toute question intéressant la profession.
Le gouverneur de la Banque Centrale de Tunisie
fixe le montant définitif de l'astreinte qui sera recouvré Le ministre chargé des finances et le gouverneur de la
au profit du Trésor dans les conditions fixées par Banque Centrale de Tunisie peuvent consulter, sur toute
l'article 170 de la présente loi. question relative à l’évolution de la profession,
l’association qui peut présenter des propositions à cet
Article 182 : Les décisions de la commission des effet.
sanctions sont susceptibles de recours devant le tribunal
L’association doit établir un code de déontologie qui
administratif, dans un délai d’un mois à compter de la
s’impose à ses membres et œuvre pour garantir son
date de la notification de ces décisions.
respect.
 Article 187 : L’association visée à l’article 186 de L’ouverture des bureaux de représentation est
la présente loi doit créer un organe de médiation soumise à l’agrément du gouverneur de la Banque
bancaire chargé de l’examen des requêtes qui lui sont Centrale de Tunisie.
présentées par les clients et relatives à leurs différends La demande d’ouverture de bureau de représentation
avec les banques et les établissements financiers. est transmise à la Banque Centrale de Tunisie qui se
Chaque banque ou établissement financier peut charge de son examen dans un délai ne dépassant pas un
désigner, aux mêmes fins, un ou plusieurs médiateurs mois à compter de la date de communication des
bancaires. documents nécessaires à l’étude de dossiers.
L’organe de médiation bancaire ou le médiateur La Banque Centrale de Tunisie peut demander au
bancaire propose les solutions de médiation appropriées requérant dans un délai de 15 jours à compter de la
dans un délai maximum de deux mois à compter de sa présentation de la demande tout renseignement ou tout
saisine. document nécessaire à l’étude du dossier.

L’organe de médiation bancaire ou le médiateur Article 189 : Les banques établies en Tunisie avant
bancaire est saisi des requêtes qui lui sont présentées, la promulgation de la présente loi, sous forme de
gratuitement et dans un délai maximum de huit jours à succursales appartenant aux banques étrangères ayant
compter de la réception de la demande de médiation. leur siège social à l’étranger doivent affecter une
dotation au moins égale à la moitié du capital minimum
Il ne peut se saisir des requêtes au titre desquelles il prévu à l’article 32 de la présente loi et ce, à condition
n’est pas admis d’arbitrage ou de transaction ou qui que la société mère présente une lettre de garantie pour
font l’objet d’affaires pendantes devant les tribunaux. la différence entre le capital minimum requis et la
Les banques et les établissements financiers doivent dotation affectée. La Banque Centrale de Tunisie définit
faciliter la mission de l’organe de médiation bancaire le modèle de la lettre de garantie.
ou du médiateur bancaire et lui communiquer tous Ces banques ne sont pas soumises aux dispositions
documents en relation avec l’objet du différend dans les de l’article 31 de la présente loi.
délais qui leur sont impartis.
Article 190 : Tous les frais de fonctionnement et de
Les banques et les établissements financiers doivent rémunération des membres de la commission
porter à la connaissance de leur clientèle, l’organe de d’agrément, de la commission de résolution et de la
médiation bancaire ou le médiateur bancaire et les commission des sanctions sont imputés sur le budget de
modalités de sa saisine notamment par l’insertion de la Banque Centrale de Tunisie.
clauses à cet effet dans la convention prévue à l’article Un décret gouvernemental fixe les conditions
83 de la présente loi et dans les extraits de comptes d’application du présent article.
bancaires, les sites web et les contrats de financement.
TITRE XI
Les dirigeants, les agents de l’organe de médiation DISPOSITIONS TRANSITOIRES
bancaire ou le médiateur bancaire sont tenus au respect
du secret professionnel pour les informations dont ils Article 191 : Les textes d’application de la loi n°
ont pris connaissance du fait de l’exercice de leurs 2001-65 du 10 juillet 2001, relative aux établissements
missions et doivent s’interdire d’utiliser ces de crédit demeurent applicables jusqu’à leur révision ou
informations, en dehors des cas permis par la loi, à des modification, conformément à la présente loi.
fins autres que celles qu’exige l’exécution des missions Article 192 : L’expression « banques et
qui leurs sont dévolues, même après perte de leurs établissements financiers » prévue par la présente loi
qualités, et ce, sous peine de s’exposer aux sanctions remplace l’expression « établissements de crédit »
prévues par l’article 254 du code pénal. prévue dans les lois et les textes réglementaires en
L’organe de médiation bancaire ou le médiateur vigueur.
bancaire adresse à l’observatoire d’inclusion financière Article 193 : Les banques et les établissements
un rapport annuel sur les résultats de son activité. financiers qui exercent leur activité à la date de la
Les conditions d’exercice de l’activité de l’organe promulgation de la présente loi, doivent, dans un délai
de médiation bancaire et des médiateurs bancaires sont ne dépassant pas une année de la date de son entrée en
fixées par un décret gouvernemental. vigueur, régulariser leurs situations conformément aux
dispositions de l’article 32 de la présente loi, à
Article 188 : Les banques et les établissements l’exception des succursales établies en Tunisie des
financiers non-résidents ayant leur siège social à banques étrangères ayant leur siège social à l'étranger et
l'étranger peuvent ouvrir des bureaux de représentation qui doivent présenter une lettre de garantie dans un
en Tunisie et ce, à condition que ces représentations se délai ne dépassant pas les 2 mois à compter de la date
limitent exclusivement aux missions d’information et de publication par la Banque Centrale de Tunisie du
de prise de contact et sans perception d’une quelconque modèle type conformément aux dispositions de l’article
rémunération directe ou indirecte. 189 de la présente loi.
 Article 194 : Les banques et les établissements
financiers qui exercent leur activité à la date de
promulgation de la présente loi, doivent, dans un délai
de six mois de la date de son entrée en vigueur,
régulariser leur situation conformément aux
dispositions des articles 46, 47, 51 52, 57 et 58 de la
présente loi.

Article 195 : Il est accordé aux banques et aux

établissements financiers un délai de trois ans pour se
conformer aux dispositions de l’article 75 de la
présente loi, pourvu de présenter à la Banque Centrale
de Tunisie, dans un délai de six mois de la date d’entrée
en vigueur de la présente loi, un programme d’action
qui définit les modalités et les délais de régularisation
des dépassements des seuils de participation, en vue de
se conformer aux dispositions sus-indiquées.

Article 196 : Les dispositions de l’article 70 de la

présente loi entrent en vigueur à compter de l’exercice
comptable 2017, à condition que, pour l’exercice 2016,
l’assemblée générale des actionnaires soit tenue au plus
tard dans les six mois qui suivent la clôture de
l’exercice comptable, conformément aux dispositions
de l’article 275 du code des sociétés commerciales.

Article 197 : Les dispositions du dernier alinéa de

l’article 93 de la présente loi ne sont pas applicables
aux mandats en cours des commissaires aux comptes,
avant la promulgation de la présente loi.

Article 198 : Sont abrogées les dispositions de la loi

n°2001-65 du 10 juillet 2001, relative aux
établissements de crédit.