ACTIF BILAN INITIAL PASSIF

24.5 materi 1500000 10.1 capital soc 1500000

1500000 1500000
N°
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
 LES OPERATIONS SOLDES
provision pour garantie aux clients 60000
vente au comptant de marchandise 13500000
achat mobiliers du bureau au comptant 3000000
entretien batiment 900000
achat marchandise à credit 12000000
achat des founitures de bureau non stockable au comptant 750000
achat de marchandise à credit 10500000
approvisionnement caisse par retrait de la banque 6000000
Paiement salaire par caisse 2700000
vente de marchandise par chèque ecobank 21300000
paiement transport 750000
achat materiels de bureau par chèque 9000000
provision pour perte des charges 600000
dotation aux ammortissements des immobilisations corporelles 1500000
réglement par les clients 3600000
 D C
24.5

10.1
601

40.1
31.1
60.31

41.1

70.1
24.44

57
48.1

52
60.1

40.1
31.1

60.31
60.55

40.1
40.1

57
57

52
66

42.2
42.2

57
51.3

41.1
51.3

41.1
61.8

40.1
40.1

57
19.2

79.11
19.4

79.71
68.13

28.44
57

41.1
63

57
 montant
LIBELLES
debit credit
materiel 1500000
capital
1500000
achat marchandise 10500000

fournisseur 10500000
marchandises 10500000
var stock
10500000
client 13500000

vente marchandise 13500000

mobilier 3000000

caisse 3000000
fss investissement 9000000

banque 9000000
achat marchandise 12000000

fournisseur 12000000
marchandise 12000000

variation des stocks 12000000

fournitures 750000

fournisseur 750000
fournisseur 750000

caisse 750000
caisse 6000000

banque 6000000
charge du personnel 2700000

rénumeration dûe 2700000

renumeration dûe 2700000

caisse 2700000
chèque encaissé 21300000

client 21300000
 chèque encaissé 21300000

client 21300000
autres frais de transport 750000

fournisseur 750000
fournisseur 750000

caisse 750000
provision pour garanti 60000

reprise provision 60000

prov perte et charges 600000

reprise pro financière 600000

dot amor immo corporelle 1500000

amort du mat et mob 1500000

caisse 3600000

client 3600000
autres charges cons 900000

caisse 900000
TOTAL BILAN 114360000 114360000
 D 101 capital C D 192 pro garantie C
1500000 60000

SC 1500000 60000 SD
1500000 1500000 60000 60000

D 311 marchandise C D 401 fourniss C

10500000 750000 10500000
12000000 12000000
22500000 SC 22500000 750000 SC
22500000 22500000 23250000 23250000

D 513 cheque C D 521 Banque C

21300000 9000000
6000000
21300000 SD
21300000 21300000 SC 15000000
15000000 15000000

D 6065 fourniture C D 618 autres frais C

750000 750000

750000 750000
750000 750000 750000 750000

D 701 vente C D 7911 Rep des pros C

13500000 60000

SC
13500000 SC 60000
13500000 13500000 60000 60000
D 194 pro perte C D 244 mobilier C D 2844 amo mat mob C
600000 3000000 1500000

600000 SD 3000000 SD SC1500000

600000 600000 3000000 3000000 1500000 1500000

D 411 client C D 422 Ren dûe C D 481 fss invest C

13500000 21300000 2700000 9000000
1200000
9000000 SC 2700000 9000000
22500000 22500000 2700000 2700000 9000000 9000000

D 57 caisse C D 601 Achat C D 6031 var stock C

3600000 3000000 12000000 10500000
6000000 750000 12000000
2700000
750000 12000000 SC 22500000
900000 12000000 12000000 22500000 22500000
1500000 SD
9600000 9600000
D 63 autres charges C D 66 charge du pers C D 6813 dot aux amos C
900000 2700000 1500000

900000 SD 2700000 SD 1500000

900000 900000 2700000 2700000 1500000 1500000

D 7971 rep pro fin C

600000

600000
600000 600000
st C

SD

var stock C

aux amos C
NUMERO LIBELLES
24.5 materiel roulant
10.1 capital initial
19.2 provision garantie
19.4 provision et perte
24.4 mobilier
28.44 amortissement mat mob
31.1 marchandises
40.1 fournisseur
41.1 clients
42.2 renumeration dûe
48.1 fournisseur invest
51.3 Cheque encaissé
52.1 banque
57 caisse
60.1 achat marchandises
60.31 variation stock
60.35 fornitures
61.8 autres frais
63 autres services
66 charges personnels
68.13 dotation aux amort
70.1 ventes
79.11 rep des pro
79.71 rep des pro fin

TOTAL
situations initiales mouvements situations finales
debit crédit debit credit debit credit
1500000 1500000
1500000 1500000
60000 60000
600000 600000
3000000 3000000
1500000 1500000
22500000 22500000
750000 23250000 22500000
13500000 22500000 9000000
900000 900000
9000000 9000000
12850000 1350000 11500000
3950000 1050000 2900000
9600000 8100000 1500000
12000000 12000000
22500000 22500000
750000 750000
750000 750000
900000 900000
2700000 2700000
1500000 1500000
13500000 13500000
60000 60000
600000 600000

1500000 1500000 95310000 95310000 71160000 71160000

 BILAN FINAL
ACTIF SOMME PASSIF
IMMOBILISTIONS CORPORELLES CAPITAUX PROPRES
24.44 mobilier 3000000 10.1 cap soc
13.1 Resultat
24.5 mat roulant 1500000 19.2 prov pour garantie
TOTAL ACTIF IMMOBILISE 4500000 19.4 prov pour
ACTIF CIRCULANT TOTAL CAP PROPRES
stock DETTES FINANANCIERES
31.1 marchandises 22500000 40.1 fournisseur
TOTAL STOCK 22500000 TOTAL DETTE
CREANCE
41 client 9000000
TOTAL CREANCE -9000000
DISPONIBLE
51.3 cheque encaissé 11500000
52 banque 2900000
57 caisse 1500000
TOTAL DISPONIBLE 7100000
TOTAL ACTIF 25100000 TOTAL PASSIF
SOMME

1500000
1760000
60000
600000
840000

22500000
22500000

25100000