C O N T R O L E CONTINU EN

GESTION DE T R E S O R E R I E

Les membres de groupe :

 GANI Salma
 HARRAD Fatima
 OULKAMEL Merieme
 OUIAKOUB Khadija
 ZEMRANI Khadija
 JABIR Fatima

Encadré par :

Mme Amina Idrissi Chouahdi

Année u n i v e r s i t a i r e : 2024 - 2025

 REMERCIMENT

Ce rapport a pu voir le jour grâce à la contribution de plusieurs acteurs.

Nous tenons à exprimer notre gratitude à Madame Amina Chouahdi, notre

professeure, pour ses conseils avisés et son soutien tout au long de ce semestre.

Nous remercions également l’équipe d’Attijariwafa Bank pour sa collaboration

et les informations précieuses partagées, qui ont grandement enrichi notre analyse.

Nos remerciements vont aussi à l’ENCG Agadir pour la qualité de

l’enseignement qu’elle nous prodigue et les ressources mises à notre disposition.

Enfin, nous adressons nos remerciements à nos collègues du groupe pour leur
implication. Leurs contributions ont été précieuses et nous ont permis d’enrichir notre
compréhension du sujet.
 SOMMAIRE

Introduction..................................................................2
1. Les conditions bancaires d'Attijariwafa Bank..........3
2. Les avantages d'Attijariwafa Bank :........................4
3. La position d l'Attijariwafa Bank :...........................5
4. Les risques encourus par Attijariwafa bank.............6
5. Les stratégies de Gestion des risques bancaires.......7

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 Introduction

Attijariwafa bank, créée en 2004 suite à la fusion entre la Banque Commerciale du

Maroc (fondée en 1911) et Wafabank (fondée en 1904), s’impose comme le leader bancaire
au Maroc et occupe le 6ᵉ rang en Afrique par le total bilan. Premier groupe bancaire et
financier du Maghreb et de l’Union Monétaire Ouest Africaine (UMOA), ainsi qu’acteur clé
de la Communauté Économique et Monétaire de l’Afrique Centrale (CEMAC), Attijariwafa
bank étend ses activités bien au-delà du secteur bancaire classique, couvrant des domaines tels
que l’assurance, le crédit, le leasing, la gestion d’actifs et bien d’autres, grâce à ses filiales
spécialisées.

Avec une présence dans 26 pays, notamment en Afrique, en Europe, au Moyen-Orient,

en Amérique du Nord et en Asie, le groupe bénéficie du réseau de distribution le plus dense
en Afrique, totalisant 7 223 agences au service de plus de 12 millions de clients. Ses 20 782
collaborateurs s’appuient sur des valeurs fortes – leadership, engagement, citoyenneté, éthique
et solidarité – pour contribuer activement au développement du continent africain.

Cotée à la Bourse de Casablanca, Attijariwafa bank dispose d’une capitalisation

boursière de 10 milliards de dollars (au 31 décembre 2023), avec Al Mada comme actionnaire
de référence, détenant 46,5 % de son capital. Le groupe continue de renforcer sa position en
Afrique, où ses activités internationales représentent une part significative de son produit net
bancaire et de son résultat net.

Ce rapport a pour objectif d’apporter une analyse approfondie des éléments suivants :

 L’explication des conditions bancaires

 Les avantages des services bancaires.
 La position sur le marché national et international
 Les risques encourus par les banques
 Les mécanismes de protection contre les risques bancaires

En synthèse, ce rapport vise à fournir une vision globale et détaillée des performances,
des opportunités, et des enjeux liés au secteur bancaire en prenant Attijariwafa bank comme
exemple significatif.

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1. Les conditions bancaires d'Attijariwafa Bank

Les conditions bancaires d'Attijariwafa Bank incluent plusieurs offres adaptées à

différents profils de clients. Les conditions comprennent les éléments suivants :

 Tenue de compte :

 Compte courant : 30 DH/mois.

 Compte chèque : 18 DH/mois.
 Compte pour les MRE : 10 DH/mois.
 Compte en dirhams convertibles : 45 DH/trimestre si le solde est inférieur à 50 000
DH (27†source).

 Services des packs (e-Pack Global et Premium) :

 Gratuité des frais de tenue de compte.

 Cartes bancaires nationales et internationales pour retraits et paiements.
 Gestion de compte à distance via Attijari Mobile et Attijarinet.
 Services juridiques gratuits via une assistance téléphonique.
 Tarifs :
 E-Pack Global: 160 DH/an.
 E-Pack Premium : 300 DH/an (26†source) (30†source).

 Services bancaires à l'international :

 Virements émis : 1,5 ‰ (min. 150 DH).

 Virements reçus : 1,25 ‰ (min. 100 DH).
 SWIFT : 75 DH par opération.
 Financement en devises : taux en vigueur, sans frais de dossier (27†source)
(29†source).

 Prêts et financements :

 Prêts personnels et immobiliers avec des taux compétitifs.

 Adaptation des financements aux besoins et budgets des clients (30†source).

3
2. Les avantages d'Attijariwafa Bank :
Attijariwafa Bank se distingue par une série d’avantages qui contribuent à son succès et
à sa notoriété. Voici les principaux atouts qui renforcent sa compétitivité :

 Position de Leader : Attijariwafa Bank est le leader bancaire au Maroc et se

classe 6ème en Afrique par total bilan, ce qui renforce sa notoriété et la confiance des clients.
 Réseau Étendu : Avec 4 788 agences au Maroc et 7 223 agences dans 26 pays,
la banque garantit une accessibilité optimale à ses services, répondant ainsi aux besoins d'une
clientèle variée de plus de 12 millions de personnes.
 Diversité de l'Offre : La banque propose une large gamme de services
financiers, comprenant l’assurance, le crédit immobilier, le crédit à la consommation, le
leasing, la gestion d’actifs et l’intermédiation boursière, pour répondre aux besoins des
particuliers et des entreprises.
 Solidité Financière : Attijariwafa Bank affiche des ratios financiers robustes,
dont un ratio Tier 1 de 11,65 % et un ratio de solvabilité global de 12,78 % à fin 2023,
démontrant ainsi sa stabilité et sa résilience financières.
 Innovation Digitale : L’innovation est au cœur de la stratégie de la banque,
avec des investissements constants dans la digitalisation, permettant une expérience client
améliorée grâce à des services bancaires en ligne et mobiles modernes.
 Soutien au Développement Durable : Attijariwafa Bank joue un rôle clé
dans le financement de projets d’infrastructure et le développement économique en Afrique,
soulignant son engagement envers la durabilité et la responsabilité sociale.
 Notations de Crédit Élevées : La banque bénéficie de notations de crédit
favorables, telles que AA+/mar attribuée par Fitch, ce qui renforce sa crédibilité sur les
marchés financiers.
 Service Client de Qualité : Un réseau dense et des services personnalisés
permettent à la banque d’accompagner efficacement les particuliers et les entreprises dans
leurs besoins financiers.
 Engagement Local et Régional : La banque met en œuvre une stratégie de
proximité et soutient l'économie locale dans chaque marché où elle est implantée, contribuant
ainsi à la dynamique économique régionale.

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3. La position d l'Attijariwafa Bank :

Attijariwafa bank est le premier groupe bancaire et financier du Maghreb et de l’UMOA

(Union Monétaire Ouest Africaine) et acteur de référence de la CEMAC (Communauté
Économique et Monétaire de l’Afrique centrale).

 La position au niveau national

Attijariwafa bank est basée au Maroc et opère dans 26 pays : en Afrique (Egypte,
Tunisie, Mauritanie, Sénégal, Burkina Faso, Mali, Côte-d’Ivoire, Togo, Niger, Bénin, Congo,
Gabon, Cameroun et Tchad) et en Europe (Belgique, France, Allemagne, Italie, Espagne et
Suisse) à travers des filiales bancaires contrôlées majoritairement par la banque, aux Émirats
arabes unis, au Royaume Uni, au Canada et en Chine à travers des bureaux de représentation,
en Arabie saoudite et au Qatar à travers des desks commerciaux.

Attijariwafa bank est un acteur panafricain de référence ayant accéléré sa croissance en

Afrique au cours des dernières années, la Banque de Détail à l’International contribue à
hauteur de 36,3% au produit net bancaire et de 35,9% au résultat net part du groupe au 31
décembre 2023.

 Au titre de 2023 En termes de dépôts clientèle, Attijariwafa bank clôture l’année avec
une part de marché de 25,2%.
 En termes de crédits à l’économie, Attijariwafa bank réalise une part de marché de
26,4% en 2023.
 Pour la filiale de Wafa Bank, Wafasalaf : a fin septembre 2023, maintient sa position
de leader sur le marché du crédit à la consommation et représente ainsi une part de marché
globale de 27,8%
 Elle a Maintien d’un leadership au Maroc avec une part de marché de 25,8%.
 Réalisation d’opérations stratégiques, telles que l’introduction en bourse de CFG et la
refonte du système Bourse en ligne.
 En 2023 elle a été certifiée par ISO 9001 obtenue, témoignant de l’excellence
opérationnelle.

5
 La position au niveau international

À l’international, Attijariwafa Bank a élargi ses opérations en Afrique avec une

présence notable dans plusieurs pays, notamment en Afrique de l'Ouest et en Afrique centrale.
La banque a récemment collaboré avec la Banque Africaine de Développement (BAD) dans le
cadre d’un accord de 100 millions d’euros pour renforcer le commerce africain.

 La stratégie internationale d’Attijariwafa Bank repose sur la diversification des

marchés financiers, notamment en Europe, en Afrique subsaharienne, et dans d'autres marchés
internationaux. En matière de croissance, le groupe bancaire a enregistré des gains financiers
significatifs avec une amélioration du résultat net consolidé, qui est passé de 5,8 milliards de
dirhams en 2023, en augmentation de 27,4 % par rapport à l'année précédente.
 En Europe, la présence de Wafabank est consolidée par ses activités via Attijariwafa
Bank Europe, qui comprend actuellement environ 60 points de vente dans plusieurs pays
européens comme la France, l'Allemagne, la Belgique, l'Espagne, et les Pays-Bas. Cette
présence lui permet de dynamiser les échanges commerciaux entre entreprises européennes et
entreprises nord-africaines, renforçant ainsi les relations économiques dans l'espace euro-
africain.

4. Les risques encourus par Attijariwafa bank

 Le risque de crédit et de contrepartie : est la possibilité qu'un débiteur, qu'il soit un

particulier ou une entreprise, ne puisse pas rembourser sa dette à l'échéance prévue, entraînant
ainsi une perte pour le créancier. Ce risque ne dépend pas toujours de la volonté du débiteur,
car des facteurs extérieurs, comme la détérioration de la situation financière du marché,
peuvent l'empêcher de rembourser. En somme, il s'agit du risque qu'un changement inattendu
dans la capacité de remboursement du débiteur entraîne une diminution de la valeur de la
créance
 Risque d’insolvabilité : La possibilité qu’un emprunteur ne puisse pas rembourser ses
dettes. Ce risque est influencé par la structure financière des entreprises et se divise-en
 Risque prêteur : Évaluation objective de la santé financière de l’emprunteur (ex. ratio
d’endettement).
 Risque emprunteur : Anticipations subjectives de l’emprunteur sur la rentabilité de son
projet.

6
 Risques de crédit et de contrepartie : Risque qu’un débiteur ne rembourse pas sa dette,
souvent dû à des difficultés financières imprévues, entraînant une perte pour la banque.
 Risque de taux : Impact négatif des variations des taux d’intérêt sur les revenus et la
valeur des actifs de la banque. Une gestion inadéquate peut affecter les bénéfices et les fonds
propres.
 Risque de liquidité : Incapacité de la banque à répondre à ses obligations financières à
court terme, malgré des actifs suffisants, souvent due à un décalage ou une asymétrie entre
actifs et passifs.
 Risque de marché : Perte due aux fluctuations des prix des instruments financiers
(actions, taux d’intérêt, devises, matières premières). Une mauvaise gestion peut entraîner des
conséquences graves, comme lors de la crise des subprimes.

 Risques opérationnels :

Perte liée à des défaillances internes ou externes, classées en trois

catégories :

 Risque juridique : Litiges dus à des imprécisions ou manquements (ex. absence

d’informations claires).
 Risque de non-conformité : Sanctions ou atteinte à la réputation due au non-respect des
lois, réglementations ou normes professionnelles.
 Risque d’image ou de réputation : Perte de confiance des clients ou du marché, souvent
liée à des incidents opérationnels ou un manque de conformité.

Ces risques nécessitent une gestion rigoureuse pour protéger les

banques et le système financier global.

5. Les stratégies de Gestion des risques bancaires

Les risques bancaires Actions préventives pour les risques

bancaires
 Renforcer le capital de la banque (Ratio de

Les risques d’insolvabilités solvabilité)

 Surveiller en temps réel les indicateurs de

7
 performance financière

 Mettre en place des systèmes de Scoring pour

évalue les projets de financement.
 Exiger des garanties ou des collatéraux solides
pour couvrir les prêts
Les risques prêteurs

 Evaluer régulièrement la capacité de

remboursement des emprunteurs
 Mettre à jour régulièrement les contrats pour
inclure des clauses protectrices
Les risques emprunteurs

 Diversifier les contreparties pour éviter une

Les risques de crédits et de dépendance excessive

contreparties  L’exigence de garanties solides ou de

collatéraux pour les prêts à risque

 Utiliser des instruments de couverture (swaps

de taux d’intérêts, options)
 Diversifier les sources de revenus pour limiter
la dépendance aux variations de taux
Les risques de taux

 Suivre de près les flux entrants et sortants pour

éviter les déséquilibres
 Diversifier les sources de financement (dépôts,
marchés financiers, lignes de crédit)
Les risques de liquidité

 Utilisé des outils de couverture pour gérer les

fluctuations des marchés
 Surveiller les marchés en temps réel pour
détecter les anomalies

8
 Les risques de marché

 Automatiser les processus pour réduire les

erreurs humaines
 Former régulièrement les employés sur les
procédures et la gestion des incidents
Les risques opérationnels

 Maintenir des relations étroites avec les

Les risques juridiques et régulateurs pour anticiper les changements

réglementaires  Suivre les évolutions législatives et

réglementaires

 Réaliser des contrôles réguliers pour identifier

Les risques de non-conformité les écarts

 Instaurer un service de conformité dédié et
indépendant

 Adopter une communication transparente et

Risques d’image ou de réputation proactive

 Réagir rapidement aux plaintes

 Publier des rapports de durabilité pour garantir

Risques environnementaux, sociaux la transparence

et gouvernance  Priorisation des projets durables

 Former les employés sur les bonnes pratiques

Les risques cybernétiques de cybersécurité

 Elaborer un plan de réponse rapide aux
cyberattaques

9
 Conclusion

Attijariwafa Bank se positionne comme un acteur incontournable du secteur bancaire

marocain et africain, alliant innovation, solidité financière, et engagement envers le
développement durable. Grâce à une stratégie diversifiée et à une présence internationale
étendue, le groupe a su relever les défis d’un marché compétitif tout en capitalisant sur ses
atouts pour répondre aux besoins variés de ses clients.

Toutefois, comme toute institution bancaire, Attijariwafa Bank doit faire face à des
risques multiples, nécessitant une gestion rigoureuse et proactive. Ce rapport a permis
d'explorer les performances, les avantages, et les enjeux auxquels la banque est confrontée,
tout en mettant en lumière sa position de leader ainsi que son rôle essentiel dans le soutien à
l'économie marocaine et au-delà. Ces éléments confirment que le groupe reste un exemple
significatif pour comprendre les dynamiques du secteur bancaire moderne.

10
 Bibliographie

 Le rapport financier 2023 d'Attijariwafa Bank

 https://www.zonebourse.com/cours/action/ATTIJARIWAFA-BANK-SA-
41148801/actualite/Attijariwafa-Bank-Resultats-financiers-du-1er-semestre-2022-
41838477/
 https://acpr.banquefrance.fr/sites/default/files/medias/documents/
as_101_risque_climatique_banques_fr.pdf?utm_source=perplexity
 https://www.afges.com/formations-catalogue/risques-climatiques-pour-le-secteur-
bancaire-enjeux-et-defis/
 https://r.search.yahoo.com/
_ylt=AwrLAIsD8lpnCQIA7a8k24lQ;_ylu=Y29sbwNpcjIEcG9zAzEEdnRpZAMEc2VjA
3Ny/RV=2/RE=1735223044/RO=10/RU=https%3a%2f%2fwww.attijariwafabank.com
%2ffr/RK=2/RS=74ADl3I1DFB36u8ULSs5O.aVrbs-
 https://www.bkam.ma/A-propos/Gouvernance/Gestion-des-risques-et-continuite-d-
activites#:~:text=Les%20risques%20financiers%20auxquels%20la,fonds%20propres
%20de%20la%20Banque

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 Cartographie

OULKAMEL HARRAD JABIR ZEMRANI

Merieme/ Grp 7 Fatima/Grp 5 Fatima/Grp 6 Khadija/Grp 8
(Coordinatrice)
Le rôle : le Le rôle : Les Le rôle : Les Le rôle : le
positionnement avantages conditions de positionnement
national d’attijariwafa Banque international
d’Attijariwafa Bank
Bank

GANI OUIAKOUB
Salma/Grp 5 Khadija/Grp 7

Le rôle : Le rôle :
Les actions préventives Les risques encourus par
Attijariwafa bank

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