EQUIPE DE GESTÃO

REITOR DO IFSULDEMINAS
Marcelo Bregagnoli

PRÓ-REITOR DE ADMINISTRAÇÃO E PLANEJAMENTO

Honório José de Morais Neto

PRÓ-REITOR DE GESTÃO DE PESSOAS

Thiago de Souza Santos

PRÓ-REITOR DE ENSINO
Giovane José da Silva

PRÓ-REITOR DE PÓS-GRADUAÇÃO, PESQUISA E INOVAÇÃO

Sindynara Ferreira

PRÓ-REITOR DE EXTENSÃO
Cléber Ávila Barbosa

DIRETOR DE DESENVOLVIMENTO INSTITUCIONAL

Luciano Pereira Carvalho

DIRETOR DE TECNOLOGIA DA INFORMAÇÃO E COMUNICAÇÃO

Everton de Gusmão Rocha

DIRETORES GERAIS DOS CAMPI

CAMPUS INCONFIDENTES
Luiz Flávio Reis Fernandes

CAMPUS MACHADO
Carlos Henrique Rodrigues Reinato

CAMPUS MUZAMBINHO
Renato Aparecido de Souza

CAMPUS PASSOS
João Paulo de Toledo Gomes

CAMPUS POÇOS DE CALDAS

Thiago Caproni Tavares

CAMPUS POUSO ALEGRE

Mariana Felicetti Rezende

CAMPUS AVANÇADO CARMO DE MINAS

João Olympio de Araújo Neto

CAMPUS AVANÇADO TRÊS CORAÇÕES

Francisco Vitor de Paula
 EQUIPE DE ELABORAÇÃO

Elizângela Maria Costa Pimentel

REITORIA

Ana Lucia Silvestre

CAMPUS POÇOS DE CALDAS

Joselaine Sales da Silva Vidigal

CAMPUS MACHADO

Juliana Lima de Rezende Guida

CAMPUS MUZAMBINHO

Luciano Claudio
CAMPUS POUSO ALEGRE

Marco Antonio Ferreira Severino

CAMPUS PASSOS

Maria Rita dos Santos

REITORIA

Thiago Caixeta Scalco

CAMPUS INCONFIDENTES

COLABORADORES

Rodrigo Alves de Oliveira

Suellen Cristina Calicio Ferrari Távora

 SUMÁRIO
01 | APRESENTAÇÃO
02 | INTRODUÇÃO
03 | RESPONSABILIDADES EM RELAÇÃO À CRG
04 | OS PRAZOS PARA REALIZAÇÃO DA CRG
04 | A DOCUMENTAÇÃO PARA REALIZAÇÃO DA CRG
05 | TIPOS DE CONFORMIDADE DE REGISTRO DE GESTÃO
06 | PROCEDIMENTOS PARA EXECUÇÃO DA DESPESA PÚBLICA
10 | A CONFORMIDADE DE REGISTRO DE GESTÃO NO SIAFI
10 | LISTA DE RESTRIÇÕES NO SIAFI
11 | CONSULTA CONFORMIDADE DE REGISTRO DE GESTÃO NO SIAFI
13 | REGISTRO DA CONFORMIDADE NO SIAFI
16 | RESTRIÇÕES A SEREM APONTADAS
16 | DETALHAMENTO ORÇAMENTÁRIO - ND
17 | NOTA DE BLOQUEIO - ND
18 | NOTA DE CRÉDITO - NC
19 | REGISTRO ORÇAMENTÁRIO - RO
22 | NOTA DE LANÇAMENTO - NL
24 | NOTA DE LANÇAMENTO DE SISTEMA - NS
26 | DOCUMENTO DE ARRECADAÇÃO DE RECEITAS FEDERAIS - DARF
27 | GUIA DE RECOLHIMENTO DA PREVIDÊNCIA SOCIAL - GPS
28 | DOCUMENTO DE ARRECADAÇÃO MUNICIPAL - DAR
30 | PROGRAMAÇÃO FINANCEIRA - PF
31 | ORDEM BANCÁRIA - OB
33 | GUIA DE RECOLHIMENTO DA UNIÃO - GR
34 | DOCUMENTAÇÃO EXTRA SIAFI E OUTRAS RESTRIÇÕES
37 | ANEXOS
44 | REFERÊNCIAS
 LISTA DE TABELAS
Tabela 01: Tipos de conformidade de registro de gestão........................................................................ 05

Tabela 02: Outras restrições a serem consideradas na análise da

nota de registro orçamentário ....................................................................................................................... 21

Tabela 03: documentos extra SIAFI de suporte às operações registradas. .........................................34

Tabela 04: Restrições a serem consideradas em relação à falta de

documentação de suporte às operações registradas. ............................................................................. 36

LISTA DE IMAGENS
Imagem 01: Etapas da execução da despesa pública. .............................................................................. 06

Imagem 02: Leis orçamentárias...................................................................................................................... 07

Imagem 03: Execução da despesa no âmbito da Reitoria e dos Campi Avançados. .........................09

Imagem 04: Consulta relação de restrições. ............................................................................................... 10

Imagem 05: Consulta conformidade de registros de gestão - Tela 01. ................................................ 11

Imagem 06: Consulta conformidade de registros de gestão - Tela 02. .................................................11

Imagem 07: Consulta conformidade de registros de gestão - Tela 03. ................................................ 12

Imagem 08: Consulta conformidade de registros de gestão - Tela 04. ................................................ 12

Imagem 09: Atualiza conformidade de registros de gestão - Tela 01. .................................................. 13

Imagem 10: Atualiza conformidade de registros de gestão - Tela 02. .................................................. 13

Imagem 11: Atualiza conformidade de registros de gestão - Tela 03. .................................................. 14

Imagem 12: Atualiza conformidade de registros de gestão - Tela 04. .................................................. 14

Imagem 13: Atualiza conformidade de registros de gestão - Tela 05. .................................................. 15

Imagem 14: Detalhamento orçamentário ....................................................................................................16

Imagem 15: Nota de bloqueio ......................................................................................................................... 17

Imagem 16: Nota de crédito ............................................................................................................................18

Imagem 17: Consulta registro orçamentário - Tela 01. ............................................................................. 19

Imagem 18: Consulta registro orçamentário - Tela 02.............................................................................. 20

Imagem 19: Nota de lançamento - Tela 01. .................................................................................................. 22

Imagem 20: Nota de lançamento - Tela 02. .................................................................................................. 23

Imagem 21: Nota de lançamento de sistema - Tela 01. ............................................................................ 24

Imagem 22: Nota de lançamento de sistema - Tela 02............................................................................. 25

Imagem 23: Consulta arrecadação financeira - DARF ............................................................................... 26

Imagem 24: Consulta guia da previdência social ....................................................................................... 27

Imagem 25: Consulta arrecadação financeira - DAR - Tela 01. .................................................................. 28

Imagem 26: Consulta arrecadação financeira - DAR - Tela 02. ............................................................... 29

Imagem 27: Consulta programação financeira. ..........................................................................................30

Imagem 28: Consulta ordem bancária - Tela 01. ........................................................................................ 31

Imagem 29: Consulta ordem bancária - Tela 02. ........................................................................................ 32

Imagem 30: Consulta guia de recolhimento da união.............................................................................. 33

 APRESENTAÇÃO

Fazer um controle preventivo é algo fundamental na execução orçamentária e financeira,

especialmente em organizações públicas.

Com isso, a Pró-Reitoria de Administração, em mais uma ação de melhoria e aprimoramento de

processos e sempre na busca da qualidade de uma melhor transparência, bem como, ao
controle dos gastos públicos, sabendo que a conformidade de registro de gestão é uma forma
importante de manter e consolidar os controles internos na administração de uma entidade
pública, apresenta a primeira versão do Manual de Conformidade de Registro de Gestão do
Instituto Federal de Educação, Ciência e Tecnologia do Sul de Minas Gerais – IFSULDEMINAS e, de
acordo com a Macrofunção 020314, a Conformidade de Registro de Gestão - CRG -
consiste na certificação dos registros dos atos e fatos de execução orçamentária,
financeira e patrimonial, incluídos no Sistema Integrado de Administração Financeira do
Governo Federal - SIAFI, e da existência de documentos hábeis que comprovem as operações.

Visando torná-lo um instrumento de apoio e referência, que marca o processo de orientação e

padronização dos procedimentos para a execução da despesa pública, o manual de
Conformidade de Registro de Gestão tem papel essencial de controle preventivo às
prestações de contas mais coerente, harmônico e padronizado, facilitando o controle social e
evitando casos de irregularidades inerentes à gestão dos recursos públicos. (Macrofunção
020314).

Tendo em vista a necessidade de transparência quanto às informações dos atos e fatos de

gestão, as atividades de elaboração do manual foram conduzidas pela Pró-Reitoria de
Administração, contou com a colaboração de uma equipe composta por membros de todos os
campi e Reitoria, nomeados pela Portaria 121/2021/GAB/IFSULDEMINAS.

1
 INTRODUÇÃO

SIAFI é o Sistema Integrado de Administração Financeira do Governo Federal que consiste no

principal instrumento utilizado para registro, acompanhamento e controle da execução
orçamentária, financeira e patrimonial do Governo Federal.

Constatou-se, a partir da legislação, a necessidade de elaboração de um manual no âmbito do

IFSULDEMINAS, no qual o Gestor tomará essas decisões com base em informações mais
pontuais e precisas, contribuindo ainda para a elaboração de um planejamento mais eficaz e
eficiente, distante dos riscos financeiros.

Sendo assim, este manual possibilita ao conformista realizar consultas e estar ciente dos
procedimentos operacionais necessários para os registros no sistema SIAFI.

Entende-se que a análise eficaz das demonstrações contábeis presta um trabalho importante a
todos os usuários dessas informações e que as normas que se relacionam à administração
orçamentária, financeira, patrimonial e contábil, com frequência, sofrem mudanças. E, é
esse aspecto preventivo das ferramentas de controle interno na administração pública ao
tratar da conformidade de registro de gestão. O papel da conformidade de registro de
gestão é fundamental para o IFSULDEMINAS cuja responsabilidade é de resguardar, detectar
e alertar possíveis improbidades administrativas ou então irregularidades que decorrem de
processos administrativos em geral.

Assim, este trabalho é fruto da colaboração entre profissionais e da visão institucional pela
melhoria dos seus processos, resultado da organização do Grupo de Trabalho, tendo como
membros os contadores desta instituição, designados pela Portaria 121/2021/
GAB/IFSULDEMINAS, revisando os seus aspectos elementares e garantindo a
padronização e transparência dos atos administrativos no processo de análise de
conformidade do registro de gestão. Toda a equipe do setor de conformidade é envolvida,
assim como o conformista, profissional responsável pelo processo que deve ser diligente em
relação a todos os esforços, visando, assim, eliminar irregularidades – caso existam –
e evitando os registros de conformidade com restrição.

2
 RESPONSABILIDADES EM RELAÇÃO À CRG

A responsabilidade pela “análise da consistência” dos registros dos atos e fatos de execução
orçamentária, financeira e patrimonial efetuados em cada Unidade Gestora Executora (UG) é do
Ordenador de Despesa ou do Gestor Financeiro, independentemente da responsabilidade
atribuída ao responsável pela conformidade dos registros de gestão.

A responsabilidade pelo “registro” da CRG é do servidor formalmente designado pelo titular da

Unidade Gestora Executora, o qual constará no Rol de Responsáveis, juntamente com o
respectivo substituto. Entende-se por formalmente designado aquele servidor que possua
portaria para tal função, para fins de observância aos princípios constitucionais da legalidade e
publicidade.

Na ausência de servidores para exercer as funções de titular e/ou substituto, a conformidade será
registrada pelo próprio ordenador de despesas (vide item 3.4 da macrofunção 020314 -
Conformidade de Registro de Gestão).

Deve-se manter a separação das atribuições preservando em figuras distintas o responsável pela
emissão dos documentos, o responsável pela Conformidade de Registro de Gestão e o contador
responsável pela Conformidade Contábil. Ou seja, o servidor que realiza a função de emitir
documentos não deve ser o mesmo responsável pelo registro da CRG, nem ser aquele responsável
pelo registro da Conformidade Contábil.

Será admitida exceção ao registro da CRG quando a UG se encontre, justificadamente,

impossibilitada de designar servidores distintos para exercer funções, sendo que, neste caso, a
conformidade será registrada pelo próprio Ordenador de Despesa.

3
 OS PRAZOS PARA REALIZAÇÃO DA CRG

A Conformidade de Registro de Gestão deverá ser registrada em até 3 dias úteis a contar da data
do registro da operação no SIAFI, podendo ser atualizada até a data fixada no CONFECMES para o
fechamento do mês.

Cabe ressaltar que a atualização mencionada se refere aos registros feitos dentro do prazo,
podendo apenas ser alterada até o fechamento. A contagem do prazo supramencionado, para o
SIAFI, é feita em dias úteis e os feriados locais contam como dia útil. Não sendo registrada a
conformidade no prazo previsto, o sistema assumirá automaticamente a situação de “Sem
Conformidade”, não podendo mais ser alterada.

A falta de registro da conformidade ocasiona restrição contábil na UG.

A DOCUMENTAÇÃO PARA REALIZAÇÃO DA CRG

A documentação comprobatória da execução orçamentária, financeira e patrimonial da UG

deverá permanecer arquivada na respectiva Unidade, à disposição dos órgãos e das unidades
de controle, aguardando o cumprimento dos prazos de guarda e destinação final, a contar do
julgamento das contas pelo Tribunal de Contas da União (TCU), não sendo dispensada a
observância dos prazos previstos em legislações específicas, tais como: tributária,
previdenciária e outras.

A comprovação da autoria e integridade de documentos em forma eletrônica poderá ser feita por
sistemas que utilizam identificação por meio de nome de usuário e senha, nos termos do Decreto
8.539 de 08 de outubro de 2015. No processo de análise devem ser envidados todos os esforços
no sentido de eliminar as irregularidades, evitando-se assim o registro da conformidade com
restrição.

4
 TIPOS DE CONFORMIDADE DE REGISTRO DE GESTÃO

A análise da conformidade pode ter como resultado uma das seguintes situações:

SEM RESTRIÇÃO COM RESTRIÇÃO

Nas seguintes situações:

1) quando a documentação não comprovar

de forma fidedigna os atos e fatos de gestão
realizados;

Quando a documentação comprovar 2) quando da inexistência da documentação

que dê suporte aos registros efetuados;
de forma fidedigna os atos de gestão
realizados. 3) quando o registro não espelhar os atos
e fatos de gestão realizados, e não for
corrigida pelo responsável;

4) quando ocorrerem registros não autoriza-

dos pelos responsáveis por atos e fatos de
gestão.

Tabela 01: Tipos de conformidade de registro de gestão.

5
 PROCEDIMENTOS PARA EXECUÇÃO DA DESPESA PÚBLICA

A entrada dos dados necessários à execução orçamentária, financeira e patrimonial é efetuada e/

ou refletida através dos documentos relacionados abaixo, portanto todos esses documentos são
passíveis de análise da conformidade de registro de gestão no SIAFI.

Registro Orçamentário - RO
Nota de lançamento / nota de sistema NL/NS
Ordem bancária - OB
Guia de recolhimento da previdência social - GP
Documento de arrecadação municipal - DAR
Documento de arrecadação de receitas federais - DARF
Nota de dotação - ND
Nota de movimentação de crédito - NC
Programação financeira - PF
Guia de recolhimento da união – GR

A realização de todos esses documentos pelas Unidades Gestoras no SIAFI é necessária para
viabilizar todas as etapas que envolvem a execução da despesa pública. Portanto é fundamental
que o responsável pelo registro da conformidade de gestão compreenda como funciona esse
ciclo, considerando pelo menos as seguintes etapas:

Imagem 01: Etapas da execução da despesa pública.

É importante destacar que quando nos referimos ao processo de execução da despesa pública,
tecnicamente, os termos Crédito e Recurso têm significados diferentes. Crédito refere-se ao
orçamento que representa a autorização de gasto. Recurso refere-se ao financeiro, indicando o
saldo em dinheiro.

Conforme já mencionado, é fundamental que o responsável pelo registro da conformidade de

gestão compreenda como funcionam as etapas da execução da despesa, e principalmente como
os documentos que são passíveis da análise de registro de gestão perpassam por essas etapas.

6
É evidente que a execução de cada uma dessas etapas requer diversos procedimentos
pormenorizados para que sejam concluídas, no entanto especificamente em relação aos
procedimentos estudados neste manual, é suficiente compreender este ciclo em sentido macro,
ou seja, ter uma

noção de todo o processo. Para a compreensão deste ciclo, será descrito abaixo, em síntese,
alguns passos básicos que materializam essas etapas.

O processo orçamentário tem sua obrigatoriedade estabelecida na Constituição Federal, art.165,

que determina a necessidade do planejamento das ações do governo por meio do Plano
Plurianual - PPA, Lei de Diretrizes Orçamentárias - LDO e da Lei de Orçamento Anual - LOA.

Imagem 02: Leis orçamentárias.

Após sanção da LOA e a publicação do decreto de programação financeira no diário oficial, são
efetuados os registros orçamentários no SIAFI. A Secretaria de Orçamento Federal (SOF) envia por
meio de um arquivo magnético as informações orçamentárias para a Secretaria do Tesouro
Nacional (STN), que providencia seu lançamento no SIAFI, por intermédio da geração automática
do documento Nota de Dotação (ND).

A Reitoria recebe os créditos orçamentários por intermédio da geração automática do documento

Nota de Dotação (ND), denominada NDSOF. A partir de então, a Reitoria pode utilizar ou
descentralizar os créditos para os Campi.

A descentralização consiste na transferência do poder de utilizar os créditos orçamentários. A

descentralização de créditos orçamentários da Reitoria para os campi (descentralização interna)
é realizada por meio da emissão de uma Nota de Movimentação de Crédito (NC). A NC também
pode ser utilizada para movimentação de créditos para outros órgãos (descentralização externa).

Antes da utilização dos créditos tanto na Reitoria quanto nos Campi é necessário realizar o de-
talhamento dos créditos orçamentários, procedimento que desdobra, discrimina e específica a
despesa a ser realizada. Existem quatro tipos de detalhamento de crédito no SIAFI: detalhamento
de fonte de recurso (FR), detalhamento de natureza de despesa (ND), detalhamento de unidade
gestora responsável (UGR) e detalhamento do plano interno (PI). Esse procedimento é realizado
por meio de uma Nota de Detalhamento de Crédito, conhecida como ND-DETAORC. Após esses
detalhamentos forma-se a célula orçamentária da despesa viabilizando a execução das próximas
etapas da despesa.

7
A ND é também o documento originado quando há necessidade de realização de bloqueio de cré-
ditos orçamentários para remanejamento, denominada ND Nota de Bloqueio.

Antes da realização do empenho, faz-se necessário a realização de um processo de licitação,

dispensa ou inexigibilidade. Há casos específicos em que não se aplica nenhum tipo de licitação,
tais como auxílios a estudantes, bolsas, entre outros. Neste caso, para realização da Nota de
Empenho é considerado o processo administrativo devidamente formalizado. A emissão da
Nota de Empenho dá origem ao Registro Orçamentário – RO.

A próxima etapa é a liquidação da despesa, que é realizada no SIAFI-WEB, que gera

automaticamente uma Nota de Lançamento de Sistema, denominada NS de Liquidação.

Na realização da liquidação dos pagamentos aos credores, conforme disposição legal obrigatória,
são realizadas as retenções dos tributos (INSS, ISS, IRRF), que dão origem aos documentos
denominados Guia de recolhimento da previdência social – GP, Documento de arrecadação
municipal
– DAR e Documento de arrecadação de receitas federais – DARF.

A Nota de Lançamento de Sistema – NS também pode ser gerada por diversos outros registros
contábeis que são realizados no SIAFI-WEB, tais como: lançamentos de apropriação de consumo
de materiais, lançamentos de apropriação da depreciação/transferências/baixas de bens móveis,
lançamentos de saldos de contratos, registros patrimoniais diversos, dentre outros.

Em qualquer momento da execução dessas etapas, excepcionalmente podem ocorrer a

necessidade de ajustes ou registros de atos e fatos que não possuem documentos específicos
para serem realizados no SIAFI- Web, neste caso o lançamento é realizado por meio de Nota de
Lançamento
- NL, por exemplo, remanejamentos entre fontes de recursos, remanejamentos de categoria de
gastos de recursos, registros de reavaliação de imóveis, ajustes contábeis diversos, dentre outros.

Paralelamente à execução do orçamento ocorre a Programação Financeira – PF, que tem c om o

objetivo ajustar o ritmo de execução do orçamento ao fluxo provável de recursos financeiros,
observando os limites de crédito estabelecidos pela LOA.

As PF são utilizadas para movimentação de recursos financeiros entre a Reitoria e o Órgão Setorial
de Programação Financeira (OSPF) e, entre a Reitoria e os Campi para registros tais como: solicitar
recurso financeiro, aprovar solicitação de recurso financeiro, liberar recurso financeiro, devolver
recurso financeiro, dentre outros.

Uma vez que a despesa já foi empenhada, liquidada e já foi solicitado e recebido o recurso
financeiro efetua-se o pagamento da despesa no SIAFI-WEB, dando origem a Ordem Bancária –
OB. Quando o pagamento é realizado para outra Unidade Gestora o documento gerado será uma
Guia Recolhimento da União – GR.

Após a conclusão de todas essas etapas é realizada a conformidade de registro de gestão. É

importante destacar que a conformidade de registro de gestão trata-se de um tipo de controle
preventivo do ciclo orçamentário, não se confundindo com a auditoria, que se trata de um
controle interno exercido pelo sistema de controle de cada poder, conforme estabelecido na IN
da STN Nº 06/2007:

Art. 19 A verificação das disposições contidas nesta Norma, bem como da legalidade dos atos e
fatos de gestão praticados pelos dirigentes das Unidades Gestoras Executoras, será efetuada por
ocasião das auditorias realizadas pelas unidades de controle.

8
O fluxo apresentado a seguir refere-se ao modelo adotado pela Reitoria do IFSULDEMINAS, e é
iniciado após a fixação da despesa na LOA, o mesmo poderá sofrer alterações de acordo com o
organograma e “realidade específica” (ou estrutura organizacional) de cada Campus.

Imagem 03: Execução da despesa no âmbito da Reitoria e dos Campi Avançados.

Siglas: Coordenadoria de Contabilidade (CCONT), Coordenadoria-Geral de Orçamento, Finanças e Contabilidade

(CGOF), Coordenadoria-Geral de Contratações Públicas (CGCP), Coordenadoria de Orçamento (COR), Coordenadoria
de Contas a Pagar (CCP), Coordenadoria de Finanças (CFIN), Pró-Reitoria de Administração (PROAD), Conformidade de
Registro de Gestão (CRG), Ordem de Paga- mento (OP).

Observação: o processo administrativo do pagamento não precisa ser necessariamente o processo licitatório
original, desde que ao ser adicionado novo processo, este esteja relacionado ao processo original.

9
 A CONFORMIDADE DE REGISTRO DE GESTÃO NO SIAFI
LISTA DE RESTRIÇÕES NO SIAFI
Para acessar a relação de todas as restrições apresentadas no SIAFI, consulte a transação

>CONRESTREG.

Imagem 04: Consulta relação de restrições.

A listagem das restrições está disponível neste manual no Anexo II.

10
 CONSULTA CONFORMIDADE DE REGISTRO DE GESTÃO NO SIAFI
Para realização da análise dos documentos acesse a transação >CONCONFREG.

Imagem 05: Consulta conformidade de registros de gestão - Tela 01.

Na próxima tela serão apresentadas, por períodos (meses), as datas que constam registros a
serem analisados. Tecle <ENTER> até acessar o período a ser analisado.

Imagem 06: Consulta conformidade de registros de gestão - Tela 02.

11
Na próxima tela serão apresentados todos os documentos a serem analisados naquela data.

Imagem 07: Consulta conformidade de registros de gestão - Tela 03.

Supondo que o foi selecionado o documento NS para realizar a análise, na próxima tela será
apresentada a lista de todas as NS a serem analisadas naquela data.

Imagem 08: Consulta conformidade de registros de gestão - Tela 04.

Após a análise dos documentos deverá ser realizado o registro da conformidade no SIAFI.

12
 REGISTRO DA CONFORMIDADE NO SIAFI

Para realização da conformidade sem restrição, acesse a transação >ATUCONFREG e siga os passos
a seguir:

Imagem 09: Atualiza conformidade de registros de gestão - Tela 01.

Imagem 10: Atualiza conformidade de registros de gestão - Tela 02.

13
Para realização da conformidade com restrição, acesse a transação >ATUCONFREG e siga os passos
conforme destaques das figuras 11, 12 e 13 abaixo:

Imagem 11: Atualiza conformidade de registros de gestão - Tela 03.

Imagem 12: Atualiza conformidade de registros de gestão - Tela 04.

14
Imagem 13: Atualiza conformidade de registros de gestão - Tela 05.

15
 RESTRIÇÕES A SEREM APONTADAS

DETALHAMENTO ORÇAMENTÁRIO - ND

Imagem 14: Detalhamento orçamentário.

16
NOTA DE BLOQUEIO - ND

Imagem 15: Nota de bloqueio.

17
NOTA DE CRÉDITO - NC

Imagem 16: Nota de crédito.

18
 REGISTRO ORÇAMENTÁRIO - RO

Tela 01:

Imagem 17: Consulta registro orçamentário - Tela 01.

19
Tela 02:

Imagem 18: Consulta registro orçamentário - Tela 02.

20
 IMPORTANTE!

Para realização das próximas fases da despesa (liquidação e pagamento), a nota de empenho
deve estar devidamente assinada pelo ordenador de despesa e pelo gestor financeiro.

Outras restrições a serem consideradas na análise da nota de registro orçamentário:

RESTRIÇÃO 004 RESTRIÇÃO 051

NÚMERO EMPENHO / PRÉ-EMPENHO ANULAÇÃO DO RO
REFERENCIADO (DO EXERCÍCIO)

Registra incorreção na informação referente

aos documentos vinculados pré-empenho
e empenho. Deve ser aplicada quando não Registra a anulação indevida da
houver compatibilidade entre a informação do nota de empenho.
número do pré-empenho com os respectivos
empenhos gerados a partir do mesmo.

RESTRIÇÃO 052 RESTRIÇÃO 053

CANCELAMENTO INDEVIDO DE RO (RESTOS A CANCELAMENTO INDEVIDO DE
PAGAR) SUBELEMENTO RO DE RP

Registra o cancelamento indevido de

Registra o cancelamento indevido da nota de
subelemento dentro da nota de empenho
empenho, inscrita em restos a pagar.
inscrita em restos a pagar.

Tabela 02: Outras restrições a serem consideradas na análise da nota de registro orçamentário.

21
 NOTA DE LANÇAMENTO - NL
Tela 01:

Imagem 19: Nota de lançamento - Tela 01.

22
Tela 02:

Imagem 20: Nota de lançamento - Tela 02.

23
 NOTA DE LANÇAMENTO DE SISTEMA - NS

Tela 01:

Imagem 21: Nota de lançamento de sistema - Tela 01.

24
Tela 02:

Imagem 22: Nota de lançamento de sistema - Tela 02.

IMPORTANTE!

As retenções ou não de tributos e/ou contribuições dependem de variáveis que o gestor

deve atentar. Por exemplo, tipicidade do serviço, enquadramento fiscal da empresa
contratada, localidade de contratação.

Portanto, atenção para as legislações, Instruções Normativas RFB nº 1234/2012

(Tributos Federais), nº 971/2009 (Contribuições Previdenciárias) e Legislações Municipais
para atender as retenções de serviços.

25
 DOCUMENTO DE ARRECADAÇÃO DE RECEITAS FEDERAIS - DARF

Imagem 23: Consulta arrecadação financeira - DARF.

As legislações a serem utilizadas para conferência do DARF no momento da análise da

conformidade de gestão são:

Lei 7.713, de 22 de dezembro de 1988;

Lei 9.430, de 27 de dezembro de 1996;

Instrução Normativa RFB nº 1234, de 11 de janeiro de 2012.

O Anexo I da IN RFB 1234/2012, está disponível no final deste manual, em Anexo I.

26
 GUIA DE RECOLHIMENTO DA PREVIDÊNCIA SOCIAL - GPS

Imagem 24: Consulta guia da previdência social.

As legislações a serem utilizadas para conferência da GPS no momento da análise da

conformidade de gestão são:

Lei 8.212, de 24 julho de 1991;

Instrução Normativa RFB nº 971, de 13 de novembro de 2009.

27
 DOCUMENTO DE ARRECADAÇÃO MUNICIPAL - DAR

Tela 01:

Imagem 25: Consulta arrecadação financeira - DAR - Tela 01.

28
Tela 02:

Imagem 26: Consulta arrecadação financeira - DAR - Tela 02.

As legislações a serem utilizadas para conferência da GPS no momento da análise da

conformidade de gestão são:

Lei Complementar 116, de 31 de julho de 2003;

Lei Complementar 123, de 14 de dezembro de 2006.

Deverão ser consultadas também as legislações dos municípios envolvidos nas operações.

29
PROGRAMAÇÃO FINANCEIRA - PF

Imagem 27: Consulta programação financeira.

30
 ORDEM BANCÁRIA - OB

Tela 01:

Imagem 28: Consulta ordem bancária - Tela 01

31
Tela 02:

Imagem 29: Consulta ordem bancária - Tela 02.

32
GUIA DE RECOLHIMENTO DA UNIÃO - GR

Imagem 30: Consulta guia de recolhimento da união.

33
 DOCUMENTAÇÃO EXTRA SIAFI E OUTRAS RESTRIÇÕES

Segue na tabela abaixo os documentos extra SIAFI de suporte às operações registradas, de acordo
com o item 2.2.2. da macrofunção 02.03.14.

DOCUMENTO HÁBIL DOCUMENTAÇÃO COMPROBATÓRIA

Processo administrativo de origem

(de licitação, dispensa ou inexigibilidade).
REGISTRO
Para os casos em que não se aplica nenhuma das modalidades
ORÇAMENTÁRIO (RO)
de licitação, deverá constar processo administrativo com os
EMPENHO
respectivos editais, ofícios ou documentos equivalentes para
identificação do programa a ser executado (bolsas PIBO, bolsas
Novos Caminhos, Bolsas FIC, etc.).

Processo de pagamento com os respectivos documentos

(nota fiscal, recibo, fatura) que fundamentaram o pagamento;
RETENÇÕES /
declaração de optante do simples nacional ou decisão judicial
RECOLHIMENTOS
que impeça a retenção, se for o caso; planilha ou relatório da
(DARF / DAR / GPS)
análise de retenções tributárias a serem realizadas
(quando não optante do simples nacional).

GUIA DE Pagamento a outra unidade gestora:

RECOLHIMENTO Idem documentação apresentada para ordem bancária.
(GR)

NOTA DE LANÇAMENTO Idem documentação apresentada para ordem bancária, que

(NS DE LIQUIDAÇÃO) pode ser verificada na sequência.

DEMAIS NOTAS DE Documentos que fundamentaram a movimentação

LANÇAMENTOS (Ex: processo, ofício, requisição/relatórios do SUAP, entre outros).
(NS / NL)

34
DOCUMENTO HÁBIL DOCUMENTAÇÃO COMPROBATÓRIA

Pagamentos a fornecedores em geral:

* Processo de pagamento com documentação (nota fiscal,

recibo, fatura) devidamente atestado pelos fiscais do contrato
ou do requisitante do bem/serviço, com data igual ou
posterior à emissão do documento;

*Declarações de regularidade fiscal (SICAF ou certidões

negativas), conforme Instrução Normativa nº 3, de 26 de
abril de 2018.

* Planilha ou relatório da análise de retenções tributárias

a serem realizadas.

* Planilha da conta-depósito vinculada com os valores a serem

retidos nas contratações de serviços continuados com
dedicação exclusiva de mão de obra, conforme determinado
ORDEM BANCÁRIA na Portaria nº 409, de 21 de dezembro de 2016 e IN n° 5,
(OB) de 26 de maio de 2017 do Ministério do Planejamento,
Desenvolvimento e Gestão.

*Processo administrativo de origem relacionado ao processo

de pagamento.

Pagamentos de auxílios, bolsas e outros que não constem

nota fiscal, recibo ou fatura:

* Processo de pagamento com ofício de solicitação do

pagamento devidamente assinado pelos responsáveis.

* Relatórios das atividades realizadas assinados pelos

respectivos bolsistas.

* Relatório da análise de retenções tributárias a serem

realizadas quando houver.

* Processo administrativo de origem, quando houver,

relacionado ao processo de pagamento.

Tabela 03: documentos extra SIAFI de suporte às operações registradas.

35
Restrições a serem consideradas em relação à falta de documentação de suporte às operações
registradas, de acordo com o item 2.2.2. da macrofunção 02.03.14.

RESTRIÇÃO 911
RESTRIÇÃO 909 RESTRIÇÃO 910
DOCUMENTO
APROPRIAÇÃO DESPESA SEM DOCUMENTO COMPROBATÓRIO
COMPROBATÓRIO SEM
DOCUMENTO COMPROBATÓRIO SEM “ATESTE” DEVIDO
AUTORIZAÇÃO DE DESPESA

Documento comprobatório
sem autorização da
despesa ou de requisitos
formais. Exemplo: para
Apropriação de despesas sem Apropriação de despesas sem
realização das etapas da
o documento comprobatório a nota fiscal / fatura / recibo
despesa (liquidação e
suficiente e válido. ou ofício estar devidamente
pagamento), a nota de
atestado.
empenho deve estar
devidamente assinada pelo
Ordenador de despesa e o
Gestor Financeiro.

RESTRIÇÃO 912
RESTRIÇÃO 919 RESTRIÇÃO 951
DOCUMENTO COMPROBATÓRIO
DOCUMENTO APROVADO DOCUMENTAÇÃO NÃO
SEM AUTORIZAÇÃO DE
COM RESSALVA ANALISADA
PAGAMENTO

Constatação de procedimento Restrição para documentos

Apropriação de despesas sem restritivo e/ou insuficiente em não analisados para
autorização dos respectivos uma das fases da despesa, não posterior atualização.
responsáveis. atendido por código específico.

Tabela 04: Restrições a serem consideradas em relação à falta

de documentação de suporte às operações registradas.

36
 ANEXOS
ANEXO I - CÓDIGOS E ALÍQUOTAS DE RECOLHIMENTO DARF

ALÍQUOTAS PERCENTUAL
NATUREZA DO BEM FORNECIDO OU DO SERVIÇO CÓDIGO DA
A SER
PRESTADO (01) RECEITA (07)
IR (02) CSLL (03) COFINS (04) PIS/PASEP (05) APLICADO (06)

• Alimentação;
• Energia elétrica;
• Serviços prestados com emprego de materiais;
• Construção Civil por empreitada com emprego de
materiais;
• Serviços hospitalares de que trata o art. 30;
• Serviços de auxílio diagnóstico e terapia, patologia
clínica, imagenologia, anatomia patológica e
citopatológia, medicina nuclear e análises e 1,20 6147
1,00 3,00 0,65 5,85
patologias clínicas de que trata o art. 31.
• Transporte de cargas, exceto os relacionados no
código 8767;
• Produtos farmacêuticos, de perfumaria, de
toucador ou de higiene pessoal adquiridos de
produtor, importador, distribuidor ou varejista,
exceto os relacionados no código 8767; e
• Mercadorias e bens em geral.

• Gasolina, inclusive de aviação, óleo diesel, gás

liquefeito de petróleo (GLP), combustíveis derivados
de petróleo ou de gás natural, querosene de aviação
(QAV), e demais produtos derivados de petróleo,
adquiridos de refinarias de petróleo, de demais
produtores, de importadores, de distribuidor ou
varejista, pelos órgãos da administração pública de
0,24 1,00 3,00 0,65 4,89 9060
que trata o caput do art. 19;
• Álcool etílico hidratado, inclusive para fins
carburantes, adquirido diretamente de produtor,
importador ou distribuidor de que trata o art. 20;
• Biodiesel adquirido de produtor ou importador, de
que trata o art. 21.

• Gasolina, exceto gasolina de aviação, óleo diesel,

gás liquefeito de petróleo (GLP), derivados de
petróleo ou de gás natural e querosene de aviação
adquiridos de distribuidores e comerciantes
varejistas;
• Álcool etílico hidratado nacional, inclusive para
fins carburantes adquirido de comerciante varejista;
• Biodiesel adquirido de distribuidores e
1,00 0,00
comerciantes varejistas; 0,24 0,00 1,24 8739
• Biodiesel adquirido de produtor detentor regular
do selo “Combustível Social”, fabricado a partir
de mamona ou fruto, caroço ou amêndoa de
palma produzidos nas regiões norte e nordeste e
no semiárido, por agricultor familiar enquadrado
no Programa Nacional de Fortalecimento da
Agricultura Familiar (Pronaf).

37
 ALÍQUOTAS PERCENTUAL A
NATUREZA DO BEM FORNECIDO OU DO SERVIÇO CÓDIGO DA
SER
PRESTADO (01) PIS/PASEP RECEITA (07)
IR (02) CSLL (03) COFINS (04) APLICADO (06)
(05)

• Transporte internacional de cargas efetuado por

empresas nacionais;
• Estaleiros navais brasileiros nas atividades de
construção, conservação, modernização, conversão
e reparo de embarcações pré-registradas ou
registradas no Registro Especial Brasileiro (REB),
instituído pela Lei nº 9.432, de 8 de janeiro de 1997;
• Produtos farmacêuticos, de perfumaria, de
toucador e de higiene pessoal a que se refere o
§ 1º do art. 22 , adquiridos de distribuidores e de 1,20 1,00 0,00 0,00 2,20 8767
comerciantes varejistas;
• Produtos a que se refere o § 2º do art. 22;
• Produtos de que tratam as alíneas “c” a “k”do
inciso I do art. 5º;
• Outros produtos ou serviços beneficiados com
isenção, não incidência ou alíquotas zero da Cofins
e da Contribuição para o PIS/Pasep, observado o
disposto no § 5º do art. 2º.

• Passagens aéreas, rodoviárias e demais serviços

de transporte de passageiros, inclusive, tarifa de 2,40 1,00 3,00 0,65 7,05 6175
embarque, exceto as relacionadas no código 8850.

• Transporte internacional de passageiros efetuado

2,40 1,00 0,00 0,00 3,40 8850
por empresas nacionais.

• Serviços prestados por associações profissionais

0,00 1,00 3,00 0,65 4,65 8863
ou assemelhadas e cooperativas.

• Serviços prestados por bancos comerciais, bancos

de investimento, bancos de desenvolvimento, caixas
econômicas, sociedades de crédito, financiamento
e investimento, sociedades de crédito imobiliário,
e câmbio, distribuidoras de títulos e valores
2,40 1,00 3,00 0,65 7,05 6188
mobiliários, empresas de arrendamento mercantil,
cooperativas de crédito, empresas de seguros
privados e de capitalização e entidades abertas de
previdência complementar; Seguro saúde.

• Serviços de abastecimento de água;

• Telefone;
• Correio e telégrafos;
• Vigilância;
• Limpeza;
• Locação de mão de obra;
• Intermediação de negócios;
• Administração, locação ou cessão de bens imóveis, 4,80 1,00 3,00 0,65 9,45 6190
móveis e direitos de qualquer natureza;
• Factoring;
• Plano de saúde humano, veterinário ou
odontológico com valores fixos por servidor, por
empregado ou por animal;
• Demais serviços.

38
 ANEXO II - CÓDIGOS RESTRIÇÕES DA CONFORMIDADE
DO REGISTRO DE GESTÃO

RESTRIÇÃO TÍTULO
002 ERRO DE CODIGO DA UG EMITENTE - RO
004 ERRO NUM. EMP./PRE-EMPENHO REFERENCIADO - RO
006 ERRO NA DATA DE EMISSAO - RO
009 ERRO PREENCHIMENTO DO CAMPO FAVORECIDO - RO
011 ERRO/INSUFICIENCIA NO CAMPO OBSERVACAO - RO
012 RO EMITIDO COM ERRO NO CAMPO CÉL.ORÇAMENTARIA
018 ERRO NO VLR DOS CRED. EMPENHADOS RO ORIGINAL
019 ERRO VLR DOS CRÉDITOS EMPENHADOS NO RO REFORÇ
024 ERRO DE PREENC NO CAMPO INFOR.COMPLENTAR -RO
027 RO ORIGINAL EMITIDO EM SUBELEMENTO INCORRETO
028 RO DE REFORÇO EMITIDO EM SUBELEMENTO INCORRET
029 RO COM ERRO DE ANULAÇÃO DE SUBELEMENTO
051 ANULACAO DO RO (DO EXERCICIO)
052 CANCELAMENTO INDEVIDO DE RO (RESTOS A PAGAR)
053 CANCEL INDEVIDO DE SUBELEMENTO RO DE RP
054 ERRO REFER AO VALOR DA TAXA DE CAMBIO DIA -RO
101 ERRO NA DATA DE EMISSAO - NL/NS
102 ERRO NO PREENCHIMENTO CAMPO VALORIZACAO-NL/NS
104 ERRO NO CODIGO DA UG/GESTAO EMITENTE - NL/NS
105 ERRO NO CODIGO DO FAVORECIDO - NL/NS
106 ERRO NO CODIGO DA GESTAO DO FAVORECIDO -NL/NS
107 ERRO NO PREENCHIMENTO CAMPO TIT.DE CRED-NL/NS
108 ERRO NA DATA DE VENCIMENTO TIT.DE CRED.-NL/NS
109 ERRO DE OPCAO NO CAMPO INVERTE SALDO - NL/NS
110 ERRO NO CAMPO TAXA DE CAMBIO - NL/NS
111 ERRO/INSUFICIENCIA NO CAMPO OBSERVACAO -NL/NS
112 ERRO NO CODIGO DO EVENTO - NL/NS
113 ERRO NO PREENCHIMENTO CAMPO INSCRICAO1 -NL/NS
114 ERRO NO PREENCHIMENTO CAMPO INSCRICAO2 -NL/NS
115 ERRO NO PREENCH. CAMPO CLASSIFICACAO 1 -NL/NS
116 ERRO NO PREENCH. CAMPO CLASSIFICACAO 2 -NL/NS
117 ERRO DE VALOR CONTABILIZADO POR EVENTO -NL/NS
118 FALTA DE RETENCAO DE TRIB.E/OU CONTRIB.-NL/NS
151 ESTORNO DE NL/NS
203 ERRO NO CODIGO DA UG/GESTAO EMITENTE - OB
204 ERRO DE CODIGO DO BANCO DEBITADO - OB
205 ERRO NO PREENCH.DO CODIGO DA AGENCIA - OB
206 ERRO NO PREENCH.DO COD.DA CONTA CORRENTE - OB
207 ERRO NO CODIGO DO FAVORECIDO - OB
208 ERRO NO CODIGO DA GESTAO DO FAVORECIDO - OB
209 ERRO NO PREENCH.DO COD.DO BCO.DO FAVOREC. -OB
210 ERRO NO PREENCH.DO COD.AGENCIA DO FAVOREC.-OB

39
211 ERRO NO PREENCH.DO COD.DA C/C DO FAVOREC. -OB
212 ERRO NO NUMERO DO PROCESSO - OB
213 ERRO NO CAMPO TAXA DE CAMBIO - OB
214 ERRO NA OPCAO NO CAMPO INVERSAO DE SALDO - OB
215 ERRO NO PREENCH. DO VALOR LIQUIDO DO DOC. -OB
216 ERRO/INSUFICIENCIA NO CAMPO OBSERVACAO - OB
217 ERRO NO CODIGO DO EVENTO - OB
218 ERRO NO PREENCH. DO CAMPO INSCRICAO 1 - OB
219 ERRO NO PREENCH. DO CAMPO INSCRICAO 2 - OB
220 ERRO NO PREENCH. DO CAMPO CLASSIFICACAO 1 -OB
221 ERRO NO PREENCH. DO CAMPO CLASSIFICACAO 2 -OB
222 ERRO NO VALOR CONTAB. POR EVENTO INDICADO -OB
250 CANCELAMENTO POR FALHA DE IMPRESSAO - OB
251 CANCEL.OB POR ERRO NO CAMPO ID.TRANSFERENCIA
303 ERRO NO CODIGO DA UG/GESTAO EMITENTE - ND
304 ERRO NO CODIGO DA UG/GESTAO FAVORECIDA - ND
305 ERRO/INSUFICIENCIA NO CAMPO OBSERVACAO - ND
306 ERRO NO NUMERO DO EVENTO - ND
307 ERRO DE OPCAO NO CAMPO ESFERA - ND
308 ERRO NO PREENCHIMENTO DO PTRES - ND
309 ERRO NO CAMPO FONTE - ND
310 ERRO NA NATUREZA DE DESPESA - ND
311 ERRO DE CODIGO DA UGR - ND
312 ERRO NO PREENCH. DO PLANO INTERNO (PI) - ND
313 ERRO NO VALOR CONTAB. POR EVENTO INDICADO -ND
353 ERRO NO CODIGO DA UG/GESTAO EMITENTE - NC
354 ERRO NO CODIGO DA UG/GESTAO FAVORECIDA - NC
355 ERRO NO PREENCH. DA TAXA DE CAMBIO - NC
356 ERRO/INSUFICIENCIA NO CAMPO OBSERVACAO - NC
357 ERRO NO NUMERO DO EVENTO - NC
358 ERRO DE OPCAO NO CAMPO ESFERA - NC
359 ERRO NO PREENCHIMENTO DO PTRES - NC
360 ERRO NO CAMPO FONTE - NC
361 ERRO NA NATUREZA DE DESPESA (ND) - NC
362 ERRO NO CODIGO DA UGR - NC
363 ERRO NO PREENCH. DO PLANO INTERNO (PI) - NC
364 ERRO NO VALOR CONTAB. POR EVENTO INDICADO -NC
401 ERRO NO PREENCHIMENTO DO CAMPO RECOLHEDOR -DF
402 ERRO NO VENCIMENTO DO DOCUMENTO - DF
403 ERRO NO CAMPO PERIODO DE APURACAO - DF
404 ERRO NO CAMPO DA UG/GESTAO EMITENTE - DF
405 ERRO PREENCH. NO CAMPO TRANSFERE RECURSO - DF
406 ERRO NO CAMPO DA FONTE DE RECURSOS - DF
407 ERRO DE OPCAO NO CAMPO GRUPO DE DESPESA - DF
408 ERRO NO CAMPO PROCESSO - DF
409 ERRO NO CAMPO REFERENCIA - DF
410 ERRO NO PREENCHIMENTO DO COD. DA RECEITA -DF

40
411 ERRO NO VALOR DA RECEITA DO DARF - DF
412 ERRO NO VALOR DA MULTA DO DARF - DF
413 ERRO NO VALOR DOS JUROS DE MORA - DF
414 ERRO NO TOTAL DA SOMA DOS CAMPOS - DF
415 ERRO/INSUFICIENCIA NO CAMPO OBSERVACAO - DF
416 ERRO NO PREENCHIMENTO CAMPO DOC. ORIGEM - DF
417 ERRO NO PRENCH. CAMPO VINC. DE PAGAMENTO ? DF
418 ERRO NO CAMPO BASE DE CALCULO DE DARF - DF
426 RECOLHIMENTO INDEVIDO - DF
451 ERRO NO CAMPO DA UG/GESTAO EMITENTE - GP
454 ERRO NO PREENCHIMENTO DO CAMPO RECOLHEDOR- GP
455 ERRO NO PREENCH. DO CAMPO CODIGO PAGTO - GP
456 ERRO NO PREENCH. DO CAMPO COMPETENCIA - GP
457 ERRO NO PREENCHIMENTO DO CAMPO RUBRICA - GP
458 ERRO NO VALOR DA GPS - GP
459 ERRO/INSUFICIENCIA NO CAMPO OBSERVACAO - GP
460 ERRO PREENCHIMENTO NO CAMPO RECURSO - GP
461 ERRO NO CAMPO DA FONTE DE RECURSOS - GP
462 ERRO DE OPCAO NO CAMPO GRUPO DE DESPESA - GP
463 ERRO NO PRENCH. CAMPO VINC. DE PAGAMENTO - GP
464 ERRO NO CAMPO PROCESSO - GP
465 ERRO DE PREENCH. NO CAMPO VALOR DO INSS - GP
466 ERRO DE PREENCH. NO CAMPO VLR.OUTRAS ENT.- GP
467 ERRO DE PREENCH. CAMPO ATM/MULTA/JUROS - GP
468 ERRO NO PREENCHIMENTO CAMPO DOC. ORIGEM ? GP
469 RECOLHIMENTO INDEVIDO - GP
501 ERRO NO CAMPO DA UG/GESTAO EMITENTE - DR
502 ERRO NO PREENCHIMENTO DO CAMPO RECOLHEDOR-DR
503 ERRO PREENCHIMENTO NO CAMPO RECURSO - DR
504 ERRO DE PREENCHIMENTO NO CAMPO FONTE REC. -DR
505 ERRO DE PREENCHIMENTO CAMPO PARCELA/REFER.-DR
506 ERRO NO PREENCHIMENTO DO CAMPO RECEITA - DR
507 ERRO DE OPCAO NO CAMPO GRUPO DE DESPESA - DR
508 ERRO NO PREENCH. CAMPO VINC. DE PAGAMENTO ?DR
509 ERRO NO PREENCHIMENTO CAMPO DOC. ORIGEM - DR
510 ERRO NO PREENCHIMENTO CAMPO VR.PRINCIPAL - DR
511 ERRO/INSUFICIENCIA NO CAMPO OBSERVACAO - DR
512 RECOLHIMENTO INDEVIDO - DR
513 ERRO NO CAMPO ALIQUOTA DA NF,DOCUMENTO DAR-DR
514 ERRO NO CAMPO NUMERICO NF/RECIBO DOCUM.DAR-DR
515 ERRO DE PREENCHIMENTO DO CAMPO COD.DO MUN.-DR
516 ERRO NO CAMPO VENCIMENTO DO DOCUMENTO ISS-DR
517 ERRO NO CAMPO VALOR DA NOTA FISCAL ISS-DR
518 ERRO NO CAMPO DATA EMISSAO DA NF, DOC.DAR-ISS
802 ERRO DE CODIGO DA UG/GESTAO EMITENTE - PE
803 ERRO DE OPCAO CAMPO ESPECIE DE PRE EMPENHO-PE
808 ERRO PREENCHIMENTO DA DATA LIMITE - PE

41
809 ERRO/INSUFICIENCIA NO CAMPO OBSERVACAO - PE
810 ERRO DE OPCAO NO CAMPO ESFERA - PE
811 ERRO DE PREENCHIMENTO DO PTRES - PE
812 ERRO NO CAMPO FONTE - PE
813 ERRO NA NATUREZA DE DESPESA (ND) - PE
814 ERRO NO CAMPO UGR - PE
815 ERRO PREENCHIMENTO DO PLANO INTERNO (PI) - PE
816 ERRO NO VALOR CONTAB. POR EVENTO INDICADO -PE
824 ERRO NO CODIGO UG/GESTAO FAVORECIDA - PF
825 ERRO/INSUFICIENCIA NO CAMPO OBSERVACAO - PF
826 ERRO PREENCHIMENTO COD. DO CAMPO EVENTO - PF
827 ERRO NO PREENCHIMENTO DO CAMPO FONTE - PF
828 ERRO DE OPCAO NO CAMPO CATEGORIA DE GASTO -PF
829 ERRO NO CAMPO ANO/MES - PF
830 ERRO CAMPO VALOR DEST. P/ CADA CAT.GASTO - PF
842 ERRO NO CAMPO UG/GESTAO EMITENTE - GE
845 ERRO NO PREENCHIMENTO DO CAMPO RECOLHEDOR-GE
846 ERRO PREENCH. DO CODIGO SALARIO EDUCACAO - GE
847 ERRO NO PREENCH. DO CAMPO COMPETENCIA - GE
848 ERRO NO PREENCHIMENTO DO CAMPO PARCELA - GE
849 ERRO PREENCH. CAMPO PROC./EXECU FISCAL - GE
850 ERRO PREENCHIMENTO NO CAMPO RECURSO - GE
851 ERRO NO CAMPO DA FONTE DE RECURSOS - GE
852 ERRO DE OPCAO NO CAMPO GRUPO DE DESPESA - GE
853 ERRO NO PREENCHIMENTO CAMPO DOC. ORIGEM - GE
854 ERRO NO PRENCH. CAMPO VINC. DE PAGAMENTO - GE
855 ERRO NO CAMPO PROCESSO - GE
856 ERRO/INSUFICIENCIA NO CAMPO OBSERVACAO - GE
857 ERRO NO PREENCH. DO CAMPO INSCRICAO 2 - GR
858 ERRO NO PREENCH. DO CAMPO CLASSIFICACAO 1 -GR
859 ERRO NO PREENCH. DO CAMPO CLASSIFICACAO 2 -GR
860 ERRO NO VALOR CONTAB. POR EVENTO INDICADO -GR
861 ERRO NO NUMERO DO PROCESSO - GR
862 ERRO/INSUFICIENCIA NO CAMPO OBSERVACAO - GR
874 ERRO NO PREENCHIMENTO DO CAMPO A/E - AF
875 ERRO NO PREENCH. DO NUMERO DO EMPENHO - AF
876 ERRO NO CAMPO ETAPA - AF
877 ERRO NO PREENCH. DO CODIGO NO CAMPO ITEM - AF
878 ERRO NO CAMPO MES - AF
879 ERRO NA QUANTIDADE DE ITENS APROPRIADOS - AF
880 ERRO NO PREENCH. DO VALOR DA APROPRIACAO - AF
900 FALTA DE TEMPESTIVIDADE NA REMESSA DOCUMENTO
901 FALTA DE REMESSA DE RMA
902 FALTA REMESSA MAPA GERENCIAL DIVIDA ATIVA
903 FALTA DE REMESSA DO RMB
904 FALTA DE REMESSA DE DOCUMENTACAO PATRIMONIAL
905 FALTA DE REMESSA RELATORIO SELOS DE CONTROLE

42
906 FALTA DE REMESSA RELAT.MERCADORIA APREENDIDA
908 FALTA DE DOCUM.CONFORMIDADE DE REG. DE GESTAO
909 APROP. DESPESA SEM DOCUMENTO COMPROBATORIO
910 DOCUMENTO COMPROBATORIOS/O "ATESTE" DEVIDO
911 DOCUMENTO COMPROBATORIO S/AUTORIZACAO DESPESA
912 DOCUMENTO COMPROBATORIO S/AUTORIZACAO PAGTO
913 APROP. DESPESA VALOR INDEVIDO
914 PAGAMENTO SEM LIQUIDACAO DA DESPESA
915 FALTA DE EMPENHO DA DESPESA - PROCESSOS PAGTO
916 DOCUMENTO NAO COMPATIVEL COM A OPERACAO
917 AFASTAMENTO DO PAIS SEM AUTORIZACAO PREVIA
918 REALIZACAO DE DESPESA SEM PREVIO EMPENHO
919 DOCUMENTO APROVADO COM RESSALVA
920 SALDO CONTABIL DO ALMOX. NAO CONFERE C/RMA
921 SALDO CONTABIL BENS MOVEIS NAO CONFERE C/RMB
951 DOCUMENTACAO NAO ANALISADA

43
 REFERÊNCIAS

BRASIL. Instrução Normativa nº 06 - STN, de 31 de Outubro de 2007. Disponível em:

042706 - INSTRUÇÃO NORMATIVA STN Nº 06, DE 31 DE OUTUBRO DE 2007

BRASIL. Lei Nº 4.320 de 17 de março de 1964. Estatui Normas Gerais de Direito Financeiro para ela-
boração e controle dos orçamentos e balanços da União, dos Estados, dos Municípios e do Distrito
Federal. Disponível em:
L4320

Manual Simplificado do Tesouro Nacional. Ordem Bancária. Disponível em:

Ordem Bancária

Ministério da Economia. Manual SIAFI. Macrofunção 02.05.00. Documentos utilizados pelo Sistema.
Disponível em:
020500 - DOCUMENTOS UTILIZADOS PELO SISTEMA

Ministério da Economia. Manual SIAFI. Macrofunção 02.03.14. Conformidade de Registro de Gestão.

Disponível em:
020314 - CONFORMIDADE DE REGISTRO DE GESTÃO

Ministério da Economia. Manual SIAFI. Macrofunção 02.03.01. Elaboração e Execução Orçamentá-

ria. Disponível em:
020301 - ELABORAÇÃO E EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA

Ministério da Economia. Manual SIAFI. Macrofunção 02.03.03. Programação e Execução Financeira.

Disponível em:
020303 - PROGRAMAÇÃO E EXECUÇÃO FINANCEIRA.

Ministério da Economia. Manual SIAFI. Roteiro Genérico de Registro de Documento. Disponível em:
021204 - ROTEIRO GENÉRICO DE REGISTRO DE DOCUMENTO

44
INSTITUTO FEDERAL
Sul de Minas Gerais