Derecho Penal Económico

Diario La Ley, Nº 9738, Sección Rincón de Lectura, 18 de Noviembre de 2020, Wolters Kluwer La obra analiza el fenómeno de la expansión y auge del Derecho penal económico, tanto por el número y complejidad de las causas relativas a la regulación jurídica de la producción, distribución, consumo y conservación de bienes y servicios, como por su impacto económico y por los efectos que se proyectan, como no podría ser de otra manera, sobre sus autores.

La sanción de la ley 27430, mediante la cual se reformaron diversos aspectos del sistema tributario argentino, implicó la derogación de la ley 24769 e incorporó en su Título IX el nuevo régimen penal tributario, compuesto por veinticuatro artículos contenidos en el artículo 279 de la referida norma, a través de una técnica legislativa confusa y poco práctica.

El presente trabajo se llevó a cabo gracias a la generosa financiación de la Fundación Alexander von Humboldt, a la que agradezco muy sinceramente la concesión de la Beca de Investigación que me permitió llevar a cabo una estancia entre octubre de 2005 y septiembre de 2006 en el Institut für ausländisches und internationales Strafrecht  de la Universidad de Colonia para su desarrollo. Especial agradecimiento merece asimismo el Director de este centro, Prof. Dr. Thomas Weigend, por su extraordinaria hospitalidad, así como por su orientación científica. Asimismo quisiera agradecer a los Profs. Drs. Günther Heine, Hans Joachim Hirsch, Claus Roxin, Bernd Schünemann, Klaus Tiedemann y Klaus Volk su amabilidad al  recibirme en sus respectivas universidades durante mi estancia para conversar sobre el tema de la presente investigación. A los Prof. Drs. Claus Kreß y Werner Beulke por la oportunidad de debatir sobre los problemas planteados en sendos seminarios organizados en sus cátedras. También a D. Jesús Iván Mora González (Becario de Investigación, UCLM) por su ayuda en la localización de libros y materiales. Y last but not least a D. Nikolaos Gazeas (Asistente científico en el Institut für Strafrecht und Strafprozessrecht de la Universidad de Colonia) por su apoyo y amistad incondicionales

De una manera objetiva, puntual y sintética reseñamos el libro: “Lecciones de Derecho Penal-Parte General-Teoría Jurídica del Delito” del doctor Iván Meini. El libro nos presenta la postura del autor, en diversos temas, contrastada con otras ideas y lo más importante: moderniza las clásicas instituciones penales. Queda claro el contenido del libro, sin embargo, de la lectura del mismo el lector encontrará muchos más aspectos, que no son posibles reseñar, es labor de todo académico que le interesa el derecho penal y público en general, descubrirlos.

El artículo ofrece una aproximación a algunos problemas dogmáticos de la intervención delictiva en el delito de administración desleal. Particularmente se abordan cuestiones que se sus­citan en el ámbito de la atribución personal del delito de administración desleal ante la eventual intervención conjunta o disyuntiva de administradores de una sociedad. Ello se concreta en la posible responsabilidad de sujetos que se encuentran en una relación vertical -por delegación o conductas realizadas por subordinados- u horizontal -intervención de miembros de órganos colegiados o de coadministradores en igualdad jerárquica- en referencia a otros eventuales intervinientes. Partiendo del rechazo a la teoría del dominio del hecho y la categoría de los delitos de infracción de deber, se favorece una distinción lógico-semántica entre autoría y participación. Con base en ello, el trabajo pone de relieve que, para efectos de discernir La atribución personal en el delito de administración desleal, es preciso analizar La conducta típica en sus propios términos. Así, para efectos de la realiza­ción del tipo de administración desleal, solo vendrá en consideración como acción principal (autoría) una conducta que signifique un ejercicio abusivo de facultades para disponer por cuenta del titular del patrimonio u obligarlo (hipótesis de abuso) o una ejecución u omisión de cualquier otra acción de modo manifiestamente contrario al interés de este (hipótesis de infidelidad).

Los autores realizan un análisis crítico del nuevo delito de abuso de poder económico a la luz de la dogmática del Derecho Penal económico y el Derecho de la Libre competencia. En ese sentido, formulan críticas que tienen como finalidad evidenciar la tensión que propicia este nuevo tipo penal entre las dos materias, para que se pueda plantear su reforma o su derogatoria en atención a los perjuicios que se generan a los destinatarios de la norma y a la coherencia del ordenamiento jurídico.

RESUMEN
El trabajo desarrolla una visión crítica del nuevo modelo de responsabilidad penal de las personas jurídicas implantado por la reforma penal 5/2010. A tal efecto, se analizan las razones que han motivado la implantación del nuevo modelo. Tras describir los dos supuestos legalmente previstos en los que puede basarse la responsabilidad de la propia empresa, se describen los defectos existentes en su configuración, algunos de los cuales pueden impedir su correcta aplicación. El trabajo pone también de manifiesto el difícil encaje constitucional de las nuevas medidas a causa de su aparente confrontación con principios esenciales como el non bis in idem o la aparente implantación de una forma de responsabilidad objetiva. Se describen igualmente las previsiones de carácter procesal propuestas por el proyecto de medidas de agilización procesal, cuya previsión parece insuficiente.

Keywords: Derecho penal/responsabilidad penal de la empresa/responsabilidad objetiva/reforma penal.

ABSTRACT
This work develops a critical view of the new corporate criminal liability model implanted by the penal reform 5/2010 and analyzing the reasons for implanting this new model. After describing the two legally foreseeable suppositions upon which a company’s liability can be based, the existing flaws in its configuration, some of which can impede its correct application, are then described. This work also reveals the difficulties of making these new measures comply with constitutional restrictions because of their apparent opposition to such essential principles as the non bis in idem or the apparent implantation of an objective form of liability. The provisions of a procedural nature proposed by the project to create measures for the speeding up of procedures, the provision of which seems to be insufficient, are also described.

Keywords: Criminal law/corporate criminal liability/objective liability/penal reform.

A raíz de un caso de la jurisprudencia nacional, el autor analiza el problema de la mezcla de activos lícitos e ilícitos en una cuenta bancaria: ¿las operaciones realizadas con dicha mezcla están parcial o totalmente
contaminadas?, ¿son imputables como lavado de activos? Para resolver
estas interrogantes, aplica la teoría de la imputación objetiva.

FORO: Revista de Derecho, n.° 38
RESUMENLa criminalización de los actos de corrupción en el sector privado en el Código Orgánico Integral Penal (COIP) forma parte de una corriente expansiva e intensiva del Derecho penal que no es aislada o autónoma para el Ecuador. En la nueva le­gislación anticorrupción es posible observar ciertos problemas, tal vez derivados de los conflictos que existen con los principios limitadores del Derecho penal, dentro del modelo constitucional de derechos y justicia, así como otras incógnitas a la hora de interpretar los elementos objetivos del tipo penal, sobre todo si se tiene en cuenta la política criminal que busca satisfacer esta necesidad. Aplicando una metodología analítica y comparativa frente a estas actuales cuestiones, la ex­periencia española en materia penal puede servir de guía, por cuanto incorporó a su legislación una figura similar hace ya más de una década. Desde esta perspec­tiva podrán establecerse una serie de conclusiones que acentuarán la necesidad de reformar el Código Orgánico Integral Penal para evitar previsibles problemas en la aplicación del nuevo delito.
Palabras clave: corrupción, transparencia, negocios, integridad, derecho penal, crimen, empresas, corporaciones.

This article is intended to give an account of the contents of this book. To this end, the following theses on the law of economic crime and theory of crime have been outlined, taking as a guiding thread the opinions expressed by the authors: 1) law of economic crime as a subsystem in a theory of crime that is not monolithic and constitutionally acceptable; 2) law of economic and corporate crime at the crossroads between individual and corporate liability ; 3) The difficult task to delimit the scope of criminal enforcement and its specific configuration based on certain normative principles that operate potentially as limits; 4) Tendency to the "objectivation" of criminal liability in corporate and economic crimes and the erosion of criminal guarantees; 5) Emergence of intra-systemic dogmatic problems in the criminal law system, specially regarding the regulation of corporate criminal liability; 6) Movements of the theory of crime in the Special Part and internationalization of the law of economic and corporate crime.

Resumen: Los casos del derecho penal económico actualmente son el motor de la evolución de las instituciones de la teoría del delito, de manera específica tal proceso de cambio se grafica en este ensayo con la exposición de 10 casos del delito de lavado de activos, relacionados a la definición del delito de lavado de activos, la autonomía del delito de lavado, el tipo subjetivo, la consumación del delito, el rol del abogado como sujeto obligado y la contaminación o descontaminación de activos de origen ilícito

La confisca del profitto del reato, specialmente nell'innovativo modello "per equivalente", continua a sollevare numerose e complesse questioni applicative. L'incerto inquadramento dommatico e teleologico della misura, dovuto anche alla forte indeterminatezza della disciplina legale, è alla radice del disorientamento dell'interprete e delle contraddizioni della prassi giudiziale. Tali criticità emergono in modo macroscopico rispetto ai tentativi, per lo più giurisprudenziali, di ricondurre al concetto di profitto confiscabile anche la sua variante, sostanzialmente analogica, rappresentata dai risparmi di spesa, cioè quei vantaggi immateriali consistenti in mancati esborsi o economie di costi assicurati dalla commissione di un reato. Il contributo intende evidenziare gli ostacoli letterali, assiologici e politico-criminali che rendono de lege lata assai problematica la confisca (per equivalente) di meri risparmi di spesa, enucleando al contempo i ridotti margini di un ricorso legittimo e ragionevole a tale opzione, anche in prospettiva di riforma.

Es un libro donde se acopian artículos sobre: 1) Subsunción como herramienta para resolver casos de delitos económicos, 2) Organización de  tribunales y fiscalías en delitos económicos, 3) Derecho Penal Económico, 4) Tratamiento del error en el art. 9 ley 24769, 5) La especialización de la persecución de delitos económicos en Paraguay. 6) Evasión de impuestos, fraude fiscal. 7) Delitos informáticos

La adopción de una posición respecto a la aplicabilidad de los conceptos básicos de la teoría del error en los delitos económicos exige, como mínimo, el análisis de dos temas relevantes: primero, la evolución dogmática de dicha teoría, y segundo, el estado de la cuestión desde el punto de vista legal y jurisprudencial. El resultado de esta metodología será el diagnóstico de las particularidades y problemas que la aplicación de la teoría del error prevista en la parte general del Código Penal genera en los delitos económicos, y la formulación de una serie de postulados orientadores de este tema de gran complejidad, en el ámbito del derecho penal económico. De esta manera, sin ahondar en demasía en los debates dogmáticos (cuyo conocimiento es importante para el entendimiento de la materia), se abordarán los conceptos de error de tipo y error de prohibición, la normatividad penal vigente, y los problemas jurídicos que suelen presentarse al momento de aplicar la teoría del error en los delitos económicos de la parte especial. Por último, se formularán algunas conclusiones que puedan servir como principios orientadores en la materia. Esas particularidades de aplicación a que se ha hecho referencia, son esencialmente tres, siguiendo a Tiedemann: a) La proliferación de leyes penales en blanco. b) La proliferación de "elementos normativos" en los delitos económicos, que en no pocas ocasiones dificulta establecer 1 Abogado javeriano. Candidato a Magister en Ciencias Penales y Criminológicas, Universidad Externado de Colombia. Abogado litigante y consultor en materia penal.

No está permitida la reproducción total o parcial de este libro, ni su incorporación a un sistema informático, ni su transmisión en cualquier forma o por cualquier medio, sea este electrónico, mecánico, por fotocopia, por grabación u otros métodos, sin el permiso previo y por escrito del editor. La infracción de los derechos mencionados puede ser constitutiva de delito contra la propiedad intelectual (art. 270 y siguientes del Código Penal).

A partir de la comprensión del delito de negociación incompatible como un modo de ataque en contra de intereses ulteriores definidos por las distintas hipótesis previstas en el Art. 240 del Código Penal chileno, este artículo propone una reconstrucción del fundamento penal de la criminalización de la intervención interesada de directores y gerentes de sociedades anónimas. Lo hace a partir de la garantía de imparcialidad en la toma de decisiones de la administración de capital, garantía asumida como presupuesto básico de la participación igualitaria de todo
potencial inversor en sociedades de capital, y cuyo menoscabo afecta las
condiciones de seguridad de la disposición patrimonial en dicho ámbito
y, en tal medida, constituye un delito de peligro abstracto que protege al
patrimonio como bien jurídico. A partir de ello, se analizan los presupuestos típicos del delito, el efecto de un eventual consentimiento hipotético sobre la operación y algunas particularidades de la imputación subjetiva.

Il contributo evidenzia sia l’importanza cruciale dell’Organismo di Vigilanza (OdV) all’interno di un’adeguata modellistica preventiva, sia le difficoltà nel trovare una precisa fisionomia, in punto di composizione, funzionamento e responsabilità. Si argomenta che
tali difficoltà promanano dall’incerta fisionomia dell’OdV, geneticamente sospesa tra due diversi paradigmi strutturali di controllo: il compliance officer di matrice anglo-americana
(«paradigma funzionale») e l’organo di controllo societario, nella nostra tradizione giuridica il Collegio Sindacale («paradigma istituzionale-societario»). Si evidenzia, quindi, anche con l’ausilio dell’analisi comparata (U.S. Federal Sentencing Guidelines for
Organizations; Bribery Act 2010, ecc.), come ciascuno dei due paradigmi presenti dei vantaggi e correlativamente qualche limite. Di qui la diffusione, nella prassi aziendale, di una conformazione «ibrida» dell’OdV, quale presidio creato ad hoc nell’ente; soluzione
messa parzialmente in discussione dalla novella legislativa del 2011, la quale ha segnato, sia pure in termini facoltativi, uno slittamento dell’OdV verso il paradigma dell’organo di controllo societario. Si affrontano, infine, le implicazioni penalistiche di queste diverse soluzioni organizzative e, segnatamente, la questione dell’eventuale responsabilità penale dei membri dell’OdV alla luce dell’evoluzione legislativa e giurisprudenziale, criticando le spinte ad attrarlo nella sfera della responsabilità penale e persino delle posizioni di garanzia rilevanti ex art. 40 cpv. c.p.

Por JACOBO DOPICO GÓMEZ-ALLER Doctor en Derecho. Profesor de Derecho Penal Universidad Carlos III de Madrid jacobo.dopico@uc3m.es SUMARIO: I. LOS SUJETOS IMPLICADOS: 1. Los garantes del foco de peligro "construcción". 2. Los propios trabajadores como realizadores de actividades peligrosas para sus compañeros. En concreto: delimitación de la tarea por la que responde el trabajador.-II. EL ALCANCE DE LA IMPRUDENCIA DEL EMPRESARIO CONSTRUCTOR O SUS DELEGADOS POR LA NO EVITACIÓN DE LOS ACCIDENTES CAUSADOS POR LOS PROPIOS TRABAJADORES: 1. La imprudencia del trabajador en tanto que sujeto agente del accidente: 1.1. La imprudencia del trabajador como foco de peligro a cargo del empresario o técnico. 1.2. La "imprudencia temeraria" del trabajador (art. 15.4 LPRL) como límite de la previsibilidad objetiva para el empresario o técnico.

ABSTRACT: In the age we live in, forced labour, so-called gang masters and the exploitation of workers in a state of need are fostered by  globalisation, by the worldwide fragmentation of the organisation of production, by deregulation and the liberalisation of world markets and by imponent migration flows. The related risk of criminal offences and gross violations of human rights nests in the supply chains – national and especially global – of commercial corporations and at times it involves the activity of criminal organisations. Such questions, relevant in the context of both international and national law, require a reflection updated to the changed socio-economic framework. This article focuses, therefore, on the possible strategies to contrast – through criminal law and alternative instruments – forced labour and work exploitation in a globalised economy, centring the analysis on corporate supply chain, especially of multinational corporations. To this end, we will analyse also the most innovative solutions in a comparative  perspective, the potential preventive measures for businesses also in the light of international soft law, together with the main shortcomings of the Italian regulation of corporate criminal liability in this sector ex legislative decree n. 231/2001.

Abstract: Il lavoro forzato, il c.d. caporalato e lo sfruttamento di lavoratori in stato di bisogno sono fomentati, nell’epoca in cui viviamo, dalla globalizzazione, dalla frammentazione planetaria dell’organizzazione produttiva, dalla deregolamentazione e liberalizzazione dei mercati mondiali e da flussi migratori imponenti. Il correlato rischio di commissione di illeciti penali e gravi violazioni di diritti umani si annida nelle supply chain – nazionali e soprattutto globali – delle società commerciali e talvolta coinvolge l’operato di organizzazioni criminali. Tali questioni, rilevanti nel contesto sia del diritto internazionale che dei singoli ordinamenti nazionali, richiedono una riflessione aggiornata al mutato quadro socio-economico. Il contributo verte, così, sulle possibili strategie di contrasto – attraverso il diritto penale e strumenti alternativi – al forced labour e allo sfruttamento lavorativo in un’economia globalizzata, assumendo come fulcro dell’analisi la catena di fornitura delle imprese, in particolare delle multinazionali. Verranno a tal fine analizzate anche le soluzioni più innovative in prospettiva comparatistica, le possibili misure preventive adottabili dalle aziende anche alla luce della soft law internazionale, nonché le principali carenze, in questo settore, della disciplina italiana della responsabilità da reato degli enti ex d.lgs. n. 231/2001.

Primer artículo escrito por el autor (en 1997) | First paper wrote by the author (in 1997)

ES: se intenta una aproximación a la esencia de la ilicitud tributaria desde una perspectiva dogmática, y se analiza la incidencia de tal determinación en la prejudicialidad de la cuestión de determinación tributaria respecto de la determinación de responsabilidad penal tributaria, con fundamento en el artículo 8-A del Código de Enjuiciamiento Criminal venezolano (derogado en 1999).

EN: This paper approaches the essence of tax illicit from a theoretical perspective, and analyses the impact of said assessment in the prejudicial character of tax assessments vis-á-vis the determination of criminal liability in tax matters, under Article 8-A of the Venezuelan Criminal Procedure Code (repealed in 1999).

Comisión por omisión de delitos puros de resultado . Comisión por omisión de otros tipos penales .. Deberes de garante en la empresa .. Deberes de evitar delitos de empleados en el seno de la empresa A. Conceptos previos 405 420 425 480 500 520 400 Las conductas típicas pueden consistir tanto en acciones como en omisiones (CP art.!). Las omi-405 siones penal mente relevantes consisten en la no realización de una acción posible y debida.

La estafa es un modo alternativo de enriquecimiento: habrá estafas donde haya riqueza disponible. Y el patrimonio inomobiliario ha supuesto tradicionalmente la parte fundamental de los activos de las economías familiares; por ello, ese es un primer motivo que explica la importante incidencia de las estafas y otros fraudes en el ámbito inmobiliario. Pero, además, en las pasadas décadas hemos asistido a un enorme incremento de la importancia de la construcción y el tráfico inmobiliario para la economía nacional en general. El exorbitante incremento de los precios y del volumen de negocio durante el «boom inmobiliario» centró aún más las expectativas de dinero ilegalmente fácil en este ámbito.

El autor analiza la teoría de la ignorancia deliberada, que ha sido extrapolada de la willful blindness del derecho angloamericano. A partir de ahí hace notar las dificultades de encuadrar esta teoría en el sistema de imputación subjetiva del derecho penal de corte continental.
Finalmente, asume posición e intenta derribar algunos mitos creados en torno a esta figura, a saber: que la ignorancia deliberada es una nueva categoría de la imputación subjetiva; que los casos de ignorancia deliberada son siempre equivalentes al dolo eventual; que la ignorancia deliberada permite aligerar la prueba del dolo; que entender la ignorancia como imprudencia genera impunidad.

El presente trabajo expone que, el estado de emergencia mundial causado por la aparición del COVID-19 ha sido el escenario utilizado por grupos organizados trasnacionales para maximizar sus ganancias ilícitas. Si bien, en ese tiempo se incrementaron las pesquisas vinculadas al contrabando de fósiles, piezas arqueológicas y bienes culturales en general; lo cierto es que también se multiplicaron significativamente las maniobras relacionadas al tráfico de insumos médicos y medicamentos falsificados. Ello, cobra especial relevancia toda vez que, usaron el contexto pandémico como catapulta para obtener beneficios económicos en detrimento de la historia y salud de la comunidad global. En ese orden, se analizará desde el aspecto criminológico, el abordaje de las referidas conductas ilícitas y su consecuente vulneración absoluta de los Derechos Humanos y el Desarrollo Sostenible. Por último, se expondrá la importancia de focalizar estas investigaciones de delitos complejos en el aspecto económico y financiero puesto que se trata de crímenes que implican flujos financieros ilícitos.

O artigo descreve a estrutura objetiva e subjetiva dos crimes contra a ordem tributária. Os crimes contra a ordem tributária dos arts. 1º e 2º da Lei 8.137/90 são crimes de fraude fiscal, que protegem os bens jurídicos, receita tributária e verdade informacional. O art. 1º protege os
bens jurídicos diante de danos. O art. 2º protege os bens jurídicos diante de perigos de dano. A diferença entre eles está no grau de ofensa aos
bens jurídicos tutelados exigidos pela redação típica para a consumação delitiva. Essas conclusões são resultado da avaliação das hipóteses
de bens jurídicos encontradas na doutrina e na jurisprudência.

El libro que el lector tiene entre sus manos es un magnífico compendio acerca del estado actual de la teoría del delito en el Derecho penal económico y empresarial, lo que abarca un haz de temas de enorme complejidad técnica, que han sido abordados en este volumen por algunos de los más destacados especialistas en la materia. La propia sistemática de la obra-confeccionada a partir de algunos ejes clave que van desde las estructuras más clásicas de la Parte General, pasando por la responsabilidad penal de las personas jurídicas y el compliance penal, hasta algunos aspectos controvertidos de la Parte Especial- es reflejo de esta vocación. Desde el punto de vista de los contenidos, es posible encontrar en ella artículos de lectura imprescindible, que se ocupan de cuestiones tales como la necesidad de formular las particularidades en este ámbito dentro de parámetros constitucionalmente aceptables, múltiples interrogantes que resultan de la "encrucijada" entre la responsabilidad penal individual y la del ente colectivo, la difícil delimitación de la intervención delictiva y su configuración concreta a partir de ciertos principios normativos, la tendencia a la "objetivación" de la responsabilidad penal , el surgimiento de nuevos problemas intrasistemáticos o la necesidad de orientar el Derecho penal a la protección de los Derechos Humanos en un contexto de internacionalización, entre otros.

“Juristas Universales” es una obra fruto del esfuerzo de más de medio millar de especialistas procedentes de universidades de los cinco continentes. Partiendo de Roma, verdadera cuna del Derecho, recoge en cuatro volúmenes una historia biográfica de la ciencia jurídica desde mediados del siglo II a.C. hasta el final del segundo milenio. Se trata, sin lugar a dudas, de uno de los más ambiciosos proyectos editoriales jurídicos a nivel mundial y el más relevante jamás realizado en lengua española.
La obra comprende más de 1.000 biografías de juristas pertenecientes a la “familia romana” del Derecho en su sentido más amplio, dado que, además del Derecho continental europeo, incorpora los semblantes de prestigiosos juristas de Derecho angloamericano, escocés, canadiense, iberoamericano y de parte de los Derechos del este asiático, así como del Derecho sudafricano. El motivo impulsor de centrarse en los sistemas jurídicos que tienen como base común el Derecho romano se encuentra en que el gran reto de la ciencia del Derecho en Occidente es la integración de los dos sistemas jurídicos de mayor calado y protagonismo mundial, considerados tópicamente, pero con escaso fundamento histórico, irreconciliables: el Derecho continental europeo y el Derecho angloamericano.
“Juristas Universales” pretende contribuir a superar esta barrera artificial, pero real, entre dos sistemas jurídicos efectivamente distintos, pero no incompatibles, ofreciendo al lector una visión integrada a partir del Derecho romano y de la tradición del Derecho común medieval. En definitiva, de dos sistemas jurídicos que el mundo globalizado que nos ha tocado vivir pide que se armonicen. Coordinada por Rafael Domingo, catedrático de la Universidad de Navarra, “Juristas Universales” está dividida en cuatro volúmenes, con extensas introducciones a cada época con un total de más de 3.700 páginas y 500 ilustraciones. Cierran la obra unos cuidados índices (onomástico, de juristas biografiados y de autores) que facilitan el manejo de esta enciclopedia de juristas, llamada a ser la obra de referencia en el mundo de habla hispana.

Es una publicación que contiene los siguientes temas:1) La lucha contra la corrupción en un mundo globalizado 2)  Sobre la fiscalía europea anticorrupción, 3) Mecanismos de cooperación internacional en la investigación de delitos económicos y de corrupción. 4) La competencia como bien jurídico 5) La responsabilidad penal por omisión de los directivos de las empresas. 6) Lavado de dinero Paraguay
Autores: Manuel Abanto, Nicolás Rodríguez, Marcio Battilana, Klaus Tiedemann, Eduardo Demetrio Crespo, Ricardo Preda Del Puerto

INDICE Il filo del discorso 9 Storie di aggiotaggi e mercati 15 Il signore degli aggiotaggi 131 Illecite operazioni su azioni o quote sociali 149 Cronaca di ordinaria corruzione 187 Viaggio nella pubblica amministrazione 213 Il caso don Abbondio 225 Il triceronte australiano 241 Legislatore cercasi 253 La ricchezza delle sanzioni 285 Abbreviazioni 311 STRAVAGANZE DEL DIRITTO PENALE * Ad Adindo Makful, da Suzi *È bello scrivere, quando si può ringraziare chi ci è stato vicino. Non lo si fa mai abbastanza, e mai abbastanza bene.

1 ) Sulla corrispondenza del diritto penale tributario a precise Kulturnormen: CADOPPI, Il reato omissivo, II, Padova, 1988, 1206 ss.; 1237 ss. Sugli interessi protetti o, comunque, gli scopi di tutela perseguiti dal sistema penale tributario v. LO MONTE, L'illecito penale tributario tra tecniche di tutela ed esigenze di riforma, Padova, 1996, 215 ss.; MARTINI, Reati in materia di finanze e tributi, Milano, 2010, 95 ss.; TERRACINA, Riflessi penali dell'evasione fiscale, Roma, 2012, 111 ss.; nonché supra, cap I, par. 1

La instalación en la ciudad de Washington de un alto tribunal de Justicia, auspiciado por la Organización de Estados Americanos, bajo la denominación de Tribunal Supremo de Justicia en el Exilio (TSJ-EX VEN), conformado por los ciudadanos venezolanos designados por la Asamblea Nacional en el mes de julio de 2017, activa un debate constitucional sobre la actuación extraterritorial de un órgano del Estado. Sin embargo, es en el campo del derecho internacional que surgen las máximas interrogantes, entre ellas: ¿Este TSJ en el exilio representa un mecanismo de Justicia transnacional? Y, si fuera así, ¿cuáles son las competencias que ejecutará esta atípica fórmula jurisdiccional? Partiendo de la vigencia y necesidad de actuaciones de tribunales nacionales en ejercicio de una Jurisdicción Universal, el profesor Álvarez ensaya una tipología que califica como “Tribunales Híbridos” para plantear conflictos actuales que demuestran el carácter inacabado y sigsagueante de los mecanismos de Justicia Internacional.

Con el tiempo y sobre todo con el impacto de la globalización se ha producido que las relaciones entre las personas sean más frecuentes, se de una interconexión muy hábil y eficiente con todo el mundo, lo cual ha generado una expansión comunicacional entre todas las personas del planeta.
Esto ha permitido evidentemente que se genera un intercambio económico muy fuerte en la cual con la celeridad del avance del sistema financiero internacional, no ha permitido a la ley internacional regular estas relaciones económicas o financieras, lo cual ha dotado de poder y ventaja a aquellas organizaciones criminales o grupos delictivos internacionales, para poder realizar todas aquellas conductas ilícitas permitiéndose así recaudar y aumentar sus patrimonios de forma exorbitante de forma ilegal, pero previo a ello con la comisión de delitos muy graves y conocidos a nivel internacional, siendo uno de ellos como el Tráfico Ilícito de Drogas.
Al obtener estas grandes cantidades de dinero evidentemente se va a verificar que estos agentes delictivos van a buscar generar un blanqueo o limpieza de la ilegalidad de los activos, dándole una figura legitima y conforme a derecho, lo cual va a generar que este dinero sucio ingrese al sistema financiero para producir su legalidad, y luego retornar al patrimonio directo del agente criminal, generándose así la figura del delito de lavado de activos, en lo cual se puede verificar una defraudación o desaire a la justicia o efectiva de la administración de justicia y por tanto se va a desfalcar las expectativas sociales que emitan o emanen las normas penales de cada país, a través de estas conductas ilícitas.

Me cabe el inmenso honor de presentar al lector una obra única, compuesta por un total de cuarenta contribuciones redactadas por prestigiosos especialistas procedentes de diversas universidades e institutos científicos de Alemania, Argentina, Brasil, España, Italia, México, Perú, Portugal y Suiza. Todos ellos forman parte de un nutrido equipo de investigadores de carácter interdisciplinar y absolutamente internacionalizado, que han sumado sus esfuerzos en el marco del Proyecto de Investigación (Programa I+D+I orientada a los retos de la sociedad) Derecho penal y comportamiento humano (RTI2018-097838-B-I00) concedido por el Ministerio de Ciencia, Innovación y Universidades de España. Como investigador principal les debo un agradecimiento inmenso y me siento orgulloso del resultado que hemos sido capaces de alcanzar, sin olvidar la vocación de continuidad bajo el “paraguas” que nos proporciona el logo diseñado en la UCLM y que hemos llamado Neuroartificial Criminal Law, en alusión al campo de estudio que resulta de la interrelación entre Derecho penal, Neurociencias, Neurotecnologías e Inteligencia Artificial. Partiendo de los trabajos previos que dieron lugar a la obra Neurociencias y Derecho penal. Nuevas perspectivas en el ámbito de la culpabilidad y tratamiento jurídico-penal de la peligrosidad (Madrid: Edisofer / Montevideo-Buenos Aires: BdeF, 2013) y de la ya casi inabarcable bibliografía surgida entretanto, nos propusimos tratar de ofrecer el “estado del arte”, abordando una serie de temas de la máxima actualidad que se proyectan a su vez hacia el futuro. Es más, se puede decir, en gran medida, que los contenidos que ahora se proponen tienen un carácter claramente innovador y vanguardista, que suponen un desafío enorme no solo en los campos del Derecho penal y la Neurociencia, sino también en otros muchos, tales como el de la Psicopatología forense, la Inteligencia Artificial, la Filosofía, las ciencias que se ocupan del estudio del comportamiento humano, y cualquier saber que se pregunte en términos epistémicos por la complejidad del mundo actual y los peligros que se ciernen para los derechos humanos. Si hace una década nos parecía evidente que los penalistas estábamos llamados a atender con urgencia los temas clásicos de legitimación del castigo ¬desde, al menos, una doble perspectiva, filosófico-dogmática y constitucional– tal y como lo habíamos hecho siempre pero esta vez a la luz de la investigación sobre el cerebro, quien se asome a este extenso volumen comprobará sin mayor esfuerzo que esa preocupación no solo estaba justificada, sino que ve claramente confirmada por los vertiginosos avances que se están produciendo desde el campo neurotecnológico y algorítmico.

La responsabilidad penal de las personas jurídicas representa uno de los temas más importantes de la última década en el Derecho penal, y uno de los temas estrella de la Política Criminal moderna. Con la entrada en vigencia del Código Orgánico Integral Penal en el 2014, el Ecuador se sumó al proceso de reconocimiento, como un buen número de estados europeos y latinoamericanos, de la responsabilidad de la empresa.
El libro “Fundamentos de la Responsabilidad Penal de las Personas Jurídicas en Ecuador”, pretende exponer las principales ideas del estado actual de la discusión en la materia: los presupuestos político-criminales de la responsabilidad, los obstáculos dogmáticos para su reconocimiento, los modelos de responsabilidad penal de las personas jurídicas del panorama doctrinal, así como una guía de interpretación de la regulación ecuatoriana tan novedosa como difícil de aplicar.

ES: Este artículo analiza críticamente las diferentes formas de concurrencia de infracciones tributarias en el Código Orgánico Tributario venezolano de 2001, con particular incidencia sobre la falta de regulación del concurso ideal y del delito continuado. Se proponen soluciones interpretativas para plenar la laguna regulativa de las instituciones en comentarios en materia tributaria.

EN: This paper critically analyses the different forms of tax offences' confluence in the 2001 Venezuelan Organic Tax Code, with particular analysis of the lack of regulation of (i) ideal convergence and (ii) continued behaviour. There are proposals on interpretive solutions to fill the regulative lagoon of these institutions regarding tax matters.

En el presente trabajo se abordará algunos puntos del Reglamento de la ley N° 30424 “ley de responsabilidad administrativa de las personas jurídicas”, mediante el cual se regulan los elementos mínimos que deben cumplir los modelos de prevención de delitos, sus mecanismos de vigilancia y control a fin de mitigar los riesgos de comisión de delitos. En concreto, se analizará la regulación del informe técnico de la Superintendencia del Mercado de Valores que analice la implementación y eficacia del modelo de prevención, sus principales matices, considerado como requisito de procedibilidad y su cuestionable regulación que afectaría al principio de autonomía del Ministerio Público.