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    o Lea detenidamente el libro de Contabilidad de Instituciones Financieras II de las pginas de la

    dinmica de cuentas de 38 al 85 y las pginas de un caso monogrfico del 188 al 227 y


    tambin las pginas 16 al 98 de la gua didctica.
    o Luego registre en libro diario y libro mayor a nivel de rubros y de cuentas, la reapertura y
    las operaciones econmicas y financieras del caso prctico monogrfico que a continuacin se
    presenta.
    La Caja Municipal de Ahorro y Crdito Maravilla presenta la siguiente informacin:
    BALANCE GENERAL AL 30 DE ABRIL DEL 2,011
    (Expresado en Nuevos Soles)
    ACTIVO
    PASIVO Y PATRIMONIO
    11 DISPONIBLE
    135,000 21 OBLIGACIONES CON PBL.
    225,500
    1101.01 Caja
    57,000
    210201 Depsitos de ahorros 220,000
    1102.01 BCR
    8,000
    210402 Tributos por pagar
    3,000
    1103.01 Bancos
    70,000
    2106.01 CTC.
    2,500
    14 CREDITOS
    442,000 24 ADEU. Y OBL. FIN. A C. PZO.
    109,500
    1401.01Crdit. Comerc
    422,000
    2402.02 Adeud. Por Prest. Ord.
    1401.03 Crd.de Coms.
    20,000
    31CAPITAL SOCIAL
    257,000
    18 INM. MOB Y EQUIPO
    40,000 3101.02.01Aporte en efectivo
    1803.01 Mobiliario
    27,000
    38 RESULTADOS ACUMULADO
    15,000
    1803.02 Equipo de comp. 18,000
    3801.02.Util. Ac. Sin Acuerdo Cap.
    1819 Deprec. Ac.de I.M.E (5,000)
    39 RESULTADO NETO DEL EJERCICIO
    10,000
    3901.01 Util. Net. Ejerc. Sin Ac. Cap.
    ---------------

    ---------------

    Tot. Activo

    Tot. Pasivo Y patrimonio


    617,000
    617,000
    =======
    ========
    OPERACINES DE MAYO DEL 2,011
    1.-Recepciona en caja intereses vencidos por S/.50,000 por crditos comerciales otorgados a
    clientes. Amortiza S/.30,000 por adeudos segn balance pagando intereses S/.5,000 mediante
    cuenta corriente que dispone en Banco Per.
    2. El 01-05-2011 vende una computadora por S/. 450 mas IGV. cuyo valor en libros de
    contabilidad a la fecha de venta es de S/. 1100 y su correspondiente depreciacin acumulada
    S/. 950
    3.- El 01-05-2011 abona S/. 30,000 en cuenta de ahorros de clientes por otorgamiento de crditos
    comerciales, crditos avalados con pagar con vencimiento 30 das; intereses 3 % mensual,
    comisiones S/.60 y portes S/. 15 (al vencimiento ningn cliente pag crditos ni intereses).
    4.-La planilla de sueldos totaliza S/. 6,500 afecta 9 % ESSALUD y 13 % ONP.
    5.-Provisionar depreciacin de activos fijos a tasas de depreciacin vigentes (Mobiliario
    10% y Equipo cmputo 25%: AnuaL)
    6. Paga tributos en Efectivo (datos en balance)
    7. Compra una camioneta al crdito por U$ 5,000 mas IGV. tipo de cambio de cada dlar
    S/. 2.98.
    8. Recepciona recibos por: Luz elctrica S/. 350, agua S/. 220 y telfono S/. 430 (ambos
    conceptos mas IGV.).
    El desarrollo del caso monogrfico consistir en:
    1.-Registrar las operaciones en Libro Diario
    2.-Registrar en Libro Mayor las operaciones registradas en Libro Diario
    3.-Elaborar Hoja de Trabajo del Balance General a nivel de rubros
    4.-Cerrar libros de contabilidad considerando las deducciones: 5% part. Trab., 30% I. R. y
    10% Reserva Legal.
    5. Elaboracin de estados financieros.
    Despus de terminar lo solicitado subir en plataforma moodle en el enlace tarea.

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