UNIVERSIDAD DE GUAYAQUIL

FACULTAD DE CIENCIAS

ADMINISTRATIVAS

TESIS PRESENTADA COMO REQUISITO PARA

OPTAR POR EL TTULO DE INGENIERO

COMERCIAL

TEMA: DISEAR ESTRATEGIAS PARA LA CREACIN DE

BANCOS COMUNALES Y SU INCIDENCIA EN EL
FINANCIAMIENTO Y MICROCRDITO A LOS
AGRICULTORES DE LA PARROQUIA EL LAUREL DEL
CANTN DAULE.

AUTORES: VIVIANA MAGALLANES QUINTO

SILVIA CHUGA LASLUISA

TUTOR DE TESIS: CPA. ANA MARA GUERRA TEJADA, MAE

GUAYAQUIL, DICIEMBRE 2015

 REPOSITORIO NACIONAL EN CIENCIA Y TECNOLOGA
FICHA DE REGISTRO DE TESIS

TTULO DISEAR ESTRATEGIAS PARA LA CREACIN DE BANCOS COMUNALES Y SU INCIDENCIA EN EL

FINANCIAMIENTO Y MICROCRDITO A LOS AGRICULTORES DE LA PARROQUIA EL LAUREL DEL CANTN
DAULE.
AUTORES: Silvia Chuga Lasluisa
Viviana Magallanes Quinto REVISOR:

INSTITUCIN: Universidad de Guayaquil FACULTAD: Ciencias Administrativas

CARRERA: Ingeniera Comercial

FECHA DE PUBLICACIN: NDE PG:

REA TEMTICA: Finanzas, Economa, Marketing, Administracin

PALABRAS CLAVES: Financiamiento, microcrdito, entidades financieras, ahorro.

RESUMEN Los microcrditos actualmente son esenciales para el desarrollo sostenible de la economa justa en
los pases pobres, y surgen a travs de instituciones que combaten la pobreza, las micro finanzas aparecen para
atender a personas de zonas rurales. La falta de entidades financieras en las comunidades rurales, sin lugar a
dudas tiene consecuencias tales como: perdidas en el proceso de produccin que se dan por no contar con
herramientas necesarias en la actividad agrcola, entre otros que se traducen a no tener solvencia econmica y
liquidez en los agricultores. As tambin se identific que los parmetros crediticios en la actualidad como
montos, das plazo, porcentaje de inters ofrecidos por instituciones actuales limitan a los agricultores al acceso
de prstamos, de igual manera que las personas en zonas rurales son de recursos econmicos bajos, lo que
imposibilita el financiamiento. Por tal razn se sugieren soluciones, a travs de estrategias para corregir la
ausencia de entidades de financiamiento donde se focalizan malos ingresos de los agricultores al trmino de su
proceso de produccin.
El presente trabajo logr un diagnstico socio econmico popular y solidario, mediante tcnicas de
investigacin como la observacin, encuestas y entrevistas, se lleg a determinar las causas que originan el
problema y lo mantienen latente y se formularon las medidas correctivas para lograr el eficiente financiamiento
a los agricultores y la confiabilidad de sistemas financieros comunales oportunos.

NDE REGISTRO (en base de datos): NDE CLASIFICACIN:

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CONTACTO CON AUTOR/ES:
Telfonos: Mail:
Chuga Lasluisa Silvia de los Angeles 0968520000
- celito.1990@hotmail.com
Magallanes Quinto Vivana Zulay 0988720730 zulay.1991@hotmail.com
Nombre: Secretara de la Facultad
CONTACTO DE LA INSTITUCIN: Telfono:
Mail:

II
 NDICE

CARTULA __________________________________________________________I
REPOSITORIO NACIONAL EN CIENCIA Y TECNOLOGA ______________________________ II
NDICE ______________________________________________________________________ III
NDICE DE TABLAS __________________________________________________________ VIII
NDICE GRFICOS ____________________________________________________________ IX
CERTIFICADO DE ANTIPLAGIO __________________________________________________ X
CERTIFICACIN DEL TUTOR ___________________________________________________ XI

CERTIFICACIN DE GRAMATLOGA ____________________________________________ XII

DEDICATORIA ______________________________________________________________ XIII
AGRADECIMIENTO __________________________________________________________ XIV
RENUNCIA DE DERECHOS DE AUTOR ___________________________________________XV
RESUMEN __________________________________________________________________ XVI

ASBTRACT _________________________________________________________________XVII
INTRODUCCIN ____________________________________________________________ XVIII
ANTECEDENTES _____________________________________________________________XX
PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA _____________________________________________ XXI
SITUACIN PROBLEMA ______________________________________________________XXII
CAUSAS Y CONSECUENCIAS DEL PROBLEMA __________________________________ XXIII

DELIMITACIN DEL PROBLEMA ______________________________________________ XXIV

FORMULACIN DEL PROBLEMA ______________________________________________ XXIV
SISTEMATIZACIN DEL PROBLEMA ___________________________________________ XXIV
OBJETIVOS DE LA INVESTIGACIN ___________________________________________ XXV
GENERALES _______________________________________________________________ XXV

ESPECFICOS ______________________________________________________________ XXV

HIPTESIS ________________________________________________________________ XXV
VARIABLES DE INVESTIGACIN ______________________________________________ XXV
INDEPENDIENTE: ___________________________________________________________ XXV
DEPENDIENTE: ____________________________________________________________ XXV
JUSTIFICACIN DE LA INVESTIGACIN ________________________________________ XXVI

JUSTIFICACIN TERICA ____________________________________________________ XXVI

JUSTIFICACIN METODOLGICA. ___________________________________________ XXVII
POBLACIN Y MUESTRA ___________________________________________________ XXVIII
POBLACIN ______________________________________________________________ XXVIII
MUESTRA _________________________________________________________________ XXX

JUSTIFICACIN PRCTICA __________________________________________________ XXXI

VIABILIDAD _______________________________________________________________ XXXII
CAPTULO I ___________________________________________________________________ 1

III
MARCO REFERENCIAL _________________________________________________________ 1

1.1. MARCO TERICO __________________________________________________ 1

1.1.1. ANTECEDENTES HISTRICOS _____________________________________ 1
1.1.2. ANTECEDENTES REFERENCIALES__________________________________ 3
1.2. MARCO CONCEPTUAL ______________________________________________ 5
1.2.1. BANCOS COMUNALES ____________________________________________ 5
1.2.1.1. CARACTERSTICAS DE LOS BANCOS COMUNALES ___________________ 5

1.2.1.2. VENTAJAS DE LOS BANCOS COMUNALES ___________________________ 6

1.2.1.3. DESVENTAJAS DE LOS BANCOS COMUNALES _______________________ 6
1.2.1.4. IMPORTANCIA DE LOS BANCOS COMUNALES ________________________ 6
1.2.1.5. EXPERIENCIA DE BANCOS COMUNALES EN OTROS PASES. ___________ 7
1.2.1.6. EXPERIENCIA DE BANCOS COMUNALES EN ECUADOR. _______________ 9

1.2.2. SECTOR FINANCIERO POPULAR Y SOLIDARIO ______________________ 10

1.2.2.1.1. FINANZAS SOLIDARIAS ________________________________________ 11
1.2.2.2. MICROFINANZAS SOLIDARIAS. ____________________________________ 12
1.2.2.2.1. TENDENCIAS DE LAS MICROFINANZAS __________________________ 12
1.2.3. MICRCREDITO _________________________________________________ 13
1.2.3.1. TIPOS DE MICROCRDITOS. ______________________________________ 13

1.2.3.1.1. MICROCRDITOS ORDINARIOS. _________________________________ 13

1.2.3.1.2. MICROCRDITOS EMERGENTES. ________________________________ 14
1.2.3.2. VENTAJAS DEL MICROCRDITO. __________________________________ 14
1.2.3.3. DESVENTAJA DEL MICROCRDITO ________________________________ 14
1.2.3.4. VENTAJAS DE LOS BANCOS COMUNALES CON UN MICROCRDITO.14

1.2.3.5. TRMINOS PARA ACCEDER AL MICROCRDITO _____________________ 15

1.2.3.5.1. LETRA DE CAMBIO. ___________________________________________ 15
1.2.3.5.2. INTERS _____________________________________________________ 15
1.2.3.5.3. INVERSIN ___________________________________________________ 15
1.2.3.5.4. ACTIVO ______________________________________________________ 15
1.2.3.5.5. PASIVO ______________________________________________________ 15

1.2.3.4. AHORRO _______________________________________________________ 15

1.2.3.5. SOCIOS ________________________________________________________ 16
1.2.3.6. ESTRATEGIAS __________________________________________________ 16
1.2.3.7. FINANCIAMIENTO _______________________________________________ 16
1.2.3.7.1. FINANCIAMIENTO A CORTO PLAZO: _____________________________ 17

1.2.3.7.2. FINANCIAMIENTO A LARGO PLAZO: _____________________________ 17

1.2.3.8. COMUNIDAD ____________________________________________________ 17
1.2.3.9. COMUNIDAD RURAL _____________________________________________ 17
1.2.3.10. AGRICULTOR _________________________________________________ 18

IV
1.3. MARCO CONTEXTUAL _____________________________________________ 19

1.4. MARCO LEGAL ____________________________________________________ 20

CAPITULO II _________________________________________________________________ 24
METODOLOGA DE INVESTIGACIN _____________________________________________ 24
2.1. TIPO DE ESTUDIO _________________________________________________ 24
2.2. MTODO DE INVESTIGACIN _______________________________________ 24
2.3. DESCRIPCIN DEL MODELO DE INVESTIGACIN_______________________ 25

2.3.1. ANLISIS Y DIAGNSTICO SITUACIONAL ___________________________ 25

2.3.2. INVESTIGACIN DE CAMPO: ENCUESTAS __________________________ 25
2.3.4. ANLISIS E INTERPRETACIN DE RESULTADOS DE LA ENCUESTA ____________ 26
3. CAPTULO III ________________________________________________________ 45
LA PROPUESTA ______________________________________________________________ 45

3.1. DESCRIPCIN DEL BANCO COMUNAL ________________________________ 45

3.1.1. ESTRUCTURA ORGANIZATIVA PARA LA CREACIN DE UN BANCO COMUNAL 46
3.1.1.1. CONSTITUCIN DEL BANCO COMUNAL ____________________________ 46
3.1.1.2. PLANIFICACIN _________________________________________________ 47
3.1.1.2.1. MISIN DEL BANCO COMUNAL: _________________________________ 48
3.1.1.2.2. VISIN DEL BANCO COMUNAL __________________________________ 48

3.1.1.2.3. VALORES DEL BANCO COMUNAL _______________________________ 48

3.1.1.2.4. UBICACIN Y CROQUIS DEL BANCO COMUNAL ___________________ 49
3.1.1.2.5. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL _______________________________ 49
3.1.1.3. FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES ______________________________ 50
3.1.1.3.1. DE LOS SOCIOS: ______________________________________________ 51

3.1.1.3.1.1. OBLIGACIONES DE LOS SOCIOS ______________________________ 51

3.1.1.3.1.2. DERECHOS DE LOS SOCIOS __________________________________ 51
3.1.1.3.1.3. PRDIDA DEL SOCIO ________________________________________ 52
3.1.1.3.2. DE LA ASAMBLEA GENERAL ___________________________________ 52
3.1.1.3.2.1. FUNCIONES DE LA ASAMBLEA GENERAL:______________________ 52
3.1.1.3.3. PRESIDENTE: ________________________________________________ 53

3.1.1.3.4. SECRETARIO / A: _____________________________________________ 53

3.1.1.3.5. CONTADOR __________________________________________________ 54
3.1.1.3.6. TESORERO: __________________________________________________ 54
3.1.1.3.7. COMIT DE CRDITO: _________________________________________ 54
3.1.1.3.8. ASISTENTE DE CONTABILIDAD. _________________________________ 55

3.1.1.3.9. CAJERO _____________________________________________________ 55

3.1.1.3.10. ASESORES DE CRDITO _____________________________________ 56
3.1.1.4. PERFIL DE CARGOS _____________________________________________ 56
3.1.1.4.1. PERFIL DEL PRESIDENTE ______________________________________ 56

V
 3.1.1.4.2. PERFIL DEL SECRETARIO ______________________________________ 56

3.1.1.4.3. PERFIL DEL CONTADOR _______________________________________ 57

3.1.1.4.4. PERFIL DEL TESORERO________________________________________ 57
3.1.1.4.5. PERFIL DEL COMIT DE CRDITO _______________________________ 57
3.1.1.4.6. PERFIL DE LA ASISTENTE DE CONTADOR ________________________ 57
3.1.1.4.7. PERFIL DEL CAJERO __________________________________________ 58
3.1.1.4.8. PERFIL DE ASESOR DE CRDITO ________________________________ 58

3.1.2. ANLISIS FODA _________________________________________________ 58

3.2. TIPOS DE SERVICIOS DEL BANCO COMUNAL __________________________ 60
3.2.1. AHORRO _______________________________________________________ 60
3.2.2. MICROCRDITO _________________________________________________ 60
3.2.2.1. POLTICAS DE MICROCRDITO ____________________________________ 61

3.2.2.2. LNEAS DE CRDITO _____________________________________________ 61

3.2.2.3. TASA DE INTERS _______________________________________________ 61
3.2.2.4. MONTOS _______________________________________________________ 61
3.2.2.5. PLAZOS _______________________________________________________ 61
3.2.2.6. GARANTAS ____________________________________________________ 62
3.2.2.7. REQUISITOS PARA ACCEDER A UN MICROCRDITO _________________ 62

3.2.2.8. VARIABLES PARA EL OTORGAMIENTO DEL MICROCRDITO __________ 63

3.3. FORMA DE OTORGAR UN MICROCRDITO EN EL BANCO COMUNAL __________ 63
3.4. TIPOS DE MICROCRDITOS _________________________________________ 64
3.4.1. MICROCRDITOS HABITUALES / ORDINARIOS _______________________ 64
3.4.2. MICROCRDITOS EMERGENTES___________________________________ 65

3.4.3. DOCUMENTOS PARA EL CONTROL INTERNO DE LAS ACTIVIDADES DEL BANCO

COMUNAL ___________________________________________________________________ 65
3.4.3.1. SOLICITUD DE CRDITO__________________________________________ 65
3.5. ESTUDIO FINANCIERO _____________________________________________ 67
3.5.1. FINANCIAMIENTO _______________________________________________ 67
3.5.1.1. AMORTIZACIN DE LA DEUDA ____________________________________ 68

3.5.2. PROYECCIN DE SOCIOS ________________________________________ 70

3.5.3. PROYECCIN DE AHORROS ______________________________________ 70
3.5.4. PROYECCION DE PAGO DE INTERESES GENERADOS POR EL AHORRO DE LOS
SOCIOS. 71
3.5.5. PROYECCIN DE INGRESOS GENERADOS POR INTERESES GANADOS _ 71

3.5.6. PROYECCIN GASTOS SUMINISTROS ______________________________ 72

3.5.7. PROYECCIN GASTOS ADMINISTRATIVOS __________________________ 72
3.5.8. GASTOS DE ARRIENDO __________________________________________ 74
3.5.9. PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO ___________________________________ 74
3.5.10. DEPRECIACIN DE PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO __________________ 75

VI
3.5.11. ESTADOS FINANCIEROS INICIAL Y PROYECTADO DEL BANCO COMUNAL76

3.5.11.1. ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA INICIAL _____________________ 76

3.5.12. ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL PROYECTADO __________________ 77
3.5.14. ANLISIS DE SENSIBILIDAD ______________________________________ 80
3.5.14.1. ANALISIS DE SENSIBILIDAD OPTIMISTA __________________________ 80
3.5.14.2. ANALISIS DE SENSIBILIDAD PESIMISTA __________________________ 82
3.6. ESTRATEGIAS ____________________________________________________ 84

3.6.1. ESTRATEGIA 1 __________________________________________________ 84

3.6.1.1. JUSTIFICACIN _________________________________________________ 84
3.6.1.2. ACCIONES _____________________________________________________ 84
3.6.1.3. RESPONSABLE _________________________________________________ 84
3.6.2. ESTRATEGIA 2 __________________________________________________ 85

3.6.2.1. JUSTIFICACIN _________________________________________________ 85

3.6.2.2. ACCIONES _____________________________________________________ 85
3.6.2.3. RESPONSABLE _________________________________________________ 85
3.6.3. ESTRATEGIA 3 __________________________________________________ 85
3.6.3.1. JUSTIFICACIN: ________________________________________________ 85
3.6.3.2. ACCIONES: _____________________________________________________ 86

3.6.3.3. RESPONSABLE: ________________________________________________ 86

CAPTULO IV ________________________________________________________________ 87
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES _________________________________________ 87
CONCLUSIONES _____________________________________________________________ 87
RECOMENDACIONES _________________________________________________________ 88

BIBLIOGRAFA _______________________________________________________________ 90

VII
 NDICE DE TABLAS
TABLA 1- 1: EL LAUREL, CANTIDAD DE HABITANTES POR GNERO Y EDAD ENTRE 18 A 50 AOS
....................................................................................................................................................... XXIX
TABLA 1- 2: EL LAUREL, PORCENTAJE DE LA PEA POR GNERO, SEGN RAMA DE ACTIVIDAD.
AO 2010....................................................................................................................................... XXIX
TABLA 1- 3: EL LAUREL, POBLACIN POR GNERO, SEGN RAMA DE ACTIVIDAD. AO 2010 LA
AGRICULTURA .............................................................................................................................. XXX
TABLA 2- 1: PERTENECE A ALGUNA ENTIDAD DE AHORRO Y CRDITO. ............................................ 27
TABLA 2- 2: ENTIDADES FINANCIERA FORMALES SON EFICIENTES Y EFECTIVAS. .......................... 28
TABLA 2- 3: RECURSOS DESFAVORABLES EN LA PRODUCCIN AGRCOLA..................................... 30
TABLA 2- 4: CONOCE QU ES UN BANCO COMUNAL. ........................................................................... 31
TABLA 2- 5: ENTIDAD FINANCIERA COMUNAL SOLVENTE EN LA PARROQUIA EL LAUREL............... 33
TABLA 2- 6: PERTENECER A UNA FUENTE DE FINANCIAMIENTO CERCANA. ..................................... 34
TABLA 2- 7: SERVICIOS PRIORITARIOS EN LA FUENTE DE FINANCIAMIENTO COMUNAL................. 35
TABLA 2- 8: PERTENECER A UN BANCO COMUNAL PARA MICROCRDITOS. .................................... 37
TABLA 2- 9: APLICACIN DEL MICROCRDITO. ..................................................................................... 38
TABLA 2- 10: BENEFICIOS QUE FACILITA EL MINISTERIO DE DESARROLLO POPULAR Y SOLIDARIO.
........................................................................................................................................................... 40
TABLA 2- 11: FORMAS DE FINANCIAMIENTO .......................................................................................... 41
TABLA 2- 12: BENEFICIOS DEL BANCO COMUNAL................................................................................. 43
TABLA 3- 1: ANLISIS FODA 58
TABLA 3- 2 MATRIZ FODA ......................................................................................................................... 59
TABLA 3- 3: FINANCIAMIENTO ................................................................................................................. 67
TABLA 3- 4: DATOS DEL PRSTAMO FINANCIERO ................................................................................ 68
TABLA 3- 5: AMORTIZACIN DEUDA FINANCIERA ................................................................................. 69
TABLA 3- 6: SOCIOS .................................................................................................................................. 70
TABLA 3- 7: PROYECCIN DE AHORRO .................................................................................................. 70
TABLA 3- 8 PROYECCIN DE PAGO DE INTERESES POR AHORROS. ................................................. 71
TABLA 3- 9: PROYECCIN DE INGRESOS ............................................................................................... 71
TABLA 3- 10: GASTOS SUMINISTROS...................................................................................................... 72
TABLA 3- 11: GASTOS ADMINISTRATIVOS.............................................................................................. 72
TABLA 3- 12 GASTOS DE ARRIENDO ....................................................................................................... 74
TABLA 3- 13: PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO ........................................................................................ 74
TABLA 3- 14: CLCULO DEPRECIACIN DE PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO ..................................... 75

VIII
 NDICE GRFICOS

GRFICO 2 - 1: PERTENECE A ALGUNA ENTIDAD DE AHORRO Y CRDITO. ..................... 27

GRFICO 2 - 2: ENTIDADES FINANCIERA FORMALES SON EFICIENTES Y EFECTIVAS.... 29
GRFICO 2 - 3 RECURSOS DESFAVORABLES EN LA PRODUCCIN AGRCOLA. .............. 30
GRFICO 2 - 4 CONOCE QU ES UN BANCO COMUNAL. ...................................................... 32
GRFICO 2 - 5 ENTIDAD FINANCIERA COMUNAL SOLVENTE EN LA PARROQUIA EL
LAUREL. .............................................................................................................................. 33
GRFICO 2 - 6 PERTENECER A UNA FUENTE DE FINANCIAMIENTO CERCANA. ............... 34
GRFICO 2 - 7 SERVICIOS PRIORITARIOS EN LA FUENTE DE FINANCIAMIENTO
COMUNAL. .......................................................................................................................... 36
GRFICO 2 - 8: PERTENECER A UN BANCO COMUNAL PARA MICROCRDITOS. ............. 37
GRFICO 2 - 9 APLICACIN DEL MICROCRDITO. ................................................................ 39
GRFICO 2 - 10 BENEFICIOS QUE FACILITA EL MINISTERIO DE DESARROLLO POPULAR
Y SOLIDARIO. ..................................................................................................................... 40
GRFICO 2 - 11 FORMAS DE FINANCIAMIENTO..................................................................... 42
GRFICO 2 - 12 BENEFICIOS DEL BANCO COMUNAL. .......................................................... 43

GRAFICO 3 - 1: ORGANIGRAMA DEL BANCO COMUNAL ....................................................... 50

GRAFICO 3 - 2: PROCESO PARA OTORGAR UN MICROCREDITO........................................ 64
GRAFICO 3 - 3: SOLICITUD DE CREDITO ................................................................................ 66

IX
CERTIFICADO DE ANTIPLAGIO

X
 CERTIFICACIN DEL TUTOR

HABIENDO SIDO NOMBRADO, CPA. ANA MARA GUERRA TEJADA, COMO

TUTORA DE TESIS DE GRADO COMO REQUISITO PARA OPTAR POR
TTULO DE INGENIERO COMERCIAL PRESENTADO POR LAS
EGRESADAS:

MAGALLANES QUINTO VIVIANA CON C.I # 0928339084

CHUGA LASLUISA SILVIA CON C.I# 0928710607

TEMA: DISEAR ESTRATEGIAS PARA LA CREACIN DE BANCOS

COMUNALES Y SU INCIDENCIA EN EL FINANCIAMIENTO Y
MICROCRDITO A LOS AGRICULTORES DE LA PARROQUIA EL LAUREL
DEL CANTN DAULE.

CERTIFICO QUE: HE REVISADO Y APROBADO EN TODAS SUS PARTES,

ENCONTRNDOSE APTO PARA SU SUSTENTACIN.

CPA. ANA MARA GUERRA TEJADA, MAE

TUTOR DE TESIS

XI
 CERTIFICACIN DE GRAMATLOGA

QUIEN SUSCRIBE EL PRESENTE CERTIFICADO, SE PERMITE INFORMAR

QUE DESPUS DE HABER LEDO Y REVISADO GRAMATICALMENTE EL
CONTENIDO DE LA TESIS DE GRADO DE CHUGA LASLUISA SILVIA DE
LOS ANGELES - MAGALLANES QUINTO VIVIANA ZULAY

DISEAR ESTRATEGIAS PARA LA CREACIN DE BANCOS COMUNALES

Y SU INCIDENCIA EN EL FINANCIAMIENTO Y MICROCRDITO A LOS
AGRICULTORES DE LA PARROQUIA EL LAUREL DEL CANTN DAULE.

CERTIFICO QUE ES UN TRABAJO DE ACUERDO A LAS NORMAS

MORFOLGICAS, SINTCTICAS Y SIMTRICAS VIGENTES.

ATENTAMENTE

DRA. ROSA OLMEDO NORIEGA

C.I. 091289431-8
REG. 1006-06-722799

XII
 DEDICATORIA

El presente trabajo lo dedicamos en primer lugar a Dios, quien nos ha brindado

inteligencia, salud en cada momento de nuestras vidas.

A nuestros padres por el inmenso sacrificio que han realizado por brindarnos su
apoyo incondicional, dedicacin, esfuerzo y cario en todos los momentos de
nuestra carrera.

XIII
 AGRADECIMIENTO

A Dios, nuestro agradecimiento por otorgarnos sabidura y por ser quien nos ha
permitido culminar esta meta en nuestra vida.

A nuestros padres por educarnos y ensearnos con perseverancia y esfuerzos

y son el camino para lograr nuestros objetivos.

A nuestros maestros, quienes han sido partcipes en tutoras, enseanzas y

educacin para nuestro desarrollo profesional que nos han permitido formarnos
como unas profesionales.

A nuestros compaeros por estar perennes en nuestras vidas.

XIV
 RENUNCIA DE DERECHOS DE AUTOR

POR MEDIO DE LA PRESENTE CERTIFICO QUE LOS CONTENIDOS

DESARROLLADOS EN ESTA TESIS SON DE ABSOLUTA PROPIEDAD Y
RESPONSABILIDAD DE:

CHUGA LASLUISA SILVIA DE LOS ANGELES CON C.I# 0928710607

MAGALLANES QUINTO VIVIANA ZULAY CON C.I # 0928339084

TEMA: DISEAR ESTRATEGIAS PARA LA CREACIN DE BANCOS

COMUNALES Y SU INCIDENCIA EN EL FINANCIAMIENTO Y
MICROCRDITO A LOS AGRICULTORES DE LA PARROQUIA EL LAUREL
DEL CANTN DAULE.

DERECHOS QUE RENUNCIAMOS A FAVOR DE LA UNIVERSIDAD DE

GUAYAQUIL, PARA QUE HAGA USO COMO A BIEN TENGA.

CHUGA LASLUISA SILVIA DE LOS ANGELES CON C.I# 0928710607

MAGALLANES QUINTO VIVIANA ZULAY CON C.I # 0928339084

XV
 RESUMEN

Los microcrditos actualmente son esenciales para el desarrollo sostenible de

la economa justa en los pases pobres, y surgen a travs de instituciones que
combaten la pobreza, las micro finanzas aparecen para atender a personas de
zonas rurales. La falta de entidades financieras en las comunidades rurales, sin
lugar a dudas tiene consecuencias tales como: prdidas en el proceso de
produccin que se dan por no contar con herramientas necesarias en la
actividad agrcola, entre otros que se traducen a no tener solvencia
econmica y liquidez en los agricultores. As tambin se identific que los
parmetros crediticios en la actualidad como montos, das plazo, porcentaje de
inters ofrecidos por instituciones actuales limitan a los agricultores al acceso
de prstamos, de igual manera que las personas en zonas rurales son de
recursos econmicos bajos, lo que imposibilita el financiamiento. Por tal razn
se sugieren soluciones, a travs de estrategias para corregir la ausencia de
entidades de financiamiento donde se focalizan malos ingresos de los
agricultores al trmino de su proceso de produccin.

El presente trabajo logr un diagnostico socio econmico popular y solidario,

mediante tcnicas de investigacin como la observacin, encuestas y
entrevistas, se lleg a determinar las causas que originan el problema y lo
mantienen latente y se formularon las medidas correctivas para lograr el
eficiente financiamiento a los agricultores y la confiabilidad de sistemas
financieros comunales oportunos.

Palabras Claves: Financiamiento, microcrdito, entidades financieras,

ahorro.

XVI
 ASBTRACT

Microcredit is now essential for sustainable development of economic justice in

poor countries, and emerge through institutions that fight poverty, microfinance
appears to cater to people in rural areas that are not served by formal regulate
banking. The lack of financial institutions in rural communities, undoubtedly has
consequences such as losses in the production process that occur due to lack
of necessary tools in agriculture, among others that have not translated into
financial solvency and liquidity farmers. Well it was identified that the credit
parameters today as amounts within days, rate of interest offered by existing
institutions limit farmers to access loans, just as people in rural areas are low
income, which financing impossible. For this reason solutions are suggested,
through strategies to correct the absence of bad lenders where farm incomes
are focused on completion of the production process.
This work achieved a popular and supportive socioeconomic diagnosis through
research techniques such as observation, surveys and interviews, it was to
determine the causes of the problem and remain latent and corrective
measures were formulated to achieve efficient financing farmers and the
reliability of communal timely financial systems.

Keywords: Financing, microcredit, financial institutions, savings.

XVII
 INTRODUCCIN

En Ecuador, los grupos sociales en las comunidades buscan generar ingresos

y un buen funcionamiento en las actividades que realizan para satisfacer sus
necesidades. Sin embargo, la crisis econmica que disminuye el poder
adquisitivo de los agricultores y la gestin de los actores del proceso productivo
en zonas rurales, que buscan acceder fcilmente a un crdito en instituciones
del sistema financiero, como los bancos o cooperativas de ahorro y crdito, los
que no son de fcil acceso por procedimientos rgidos que obligan a los
agricultores a obtener alternativas diferentes para solucionar los problemas de
financiamiento y as reducir sus prdidas.

La sociedad comunitaria, por medio de sus actores agricultores, reconoce

que mantienen un sistema emprico en la administracin de su cultivo, cosecha,
produccin y comercializacin de sus productos. Sin embargo, con el
transcurso del tiempo, se ha agudizado el problema de la desinformacin, en
cuanto a nuevas formas de produccin, la escasa tecnologa para el riego
eficiente de plantas, el tratamiento de tierras de forma correcta con fertilizantes
adecuados y una escasa capacidad de ahorro de los productores.

Por otra parte se presentan prdidas considerables en sus producciones, en

aumento, por falta de capital, que estn afectando directamente a sus ingresos.
Por consiguiente se desea evaluar el impacto del financiamiento en los
agricultores y disear estrategias para habilitar el sistema de ahorro y crdito
mediante Bancos Comunales.

En Ecuador, El Ministerio Coordinador de Desarrollo Social quien se encarga

de dictar las leyes para el buen funcionamiento y control de agrupaciones como
asociaciones comunitarias, bancos comunales, cajas de ahorro y crdito, etc.,
tiene como objetivo el buen vivir, sin embargo las personas deben esforzarse
por s mismo para alcanzar reconocimiento alguno.

XVIII
El propsito de los Bancos comunales es que los agricultores obtengan los
recursos necesarios para un mejor bienestar y que logren su produccin,
cosechas y comercializacin de una manera adecuada y correcta.

La presente investigacin se basa en disear estrategias realizando un anlisis

para obtener informacin que nos permita la emisin de una gua prctica para
que en el futuro los agricultores de la parroquia el Laurel deseen acceder a este
tipo de organizacin y hagan el uso del modelo.

La investigacin est integrada por 4 captulos, organizado conforme el avance

de la misma, de la siguiente manera: El Antecedente se refiere al
planteamiento, anlisis, evaluacin y justificacin de proyecto de investigacin,
para lo cual se analizan las causas y consecuencias del problema y se definen
las hiptesis y variables que permitirn responder a las preguntas de la
sistematizacin del problema e informacin necesaria para el establecimiento
de estrategias. El Captulo I, denominado marco terico, muestra un resumen
de fundamentos tericos en la que se apoyara la investigacin para extraer y
recopilar informacin de inters para el presente problema de investigacin. El
captulo II consiste en la descripcin de la metodologa aplicada para llevar a
cabo la investigacin, se trata de la parte operativa del problema, indica los
instrumentos de recoleccin de informacin, mediante encuestas, elaboracin y
tabulacin de grficos estadsticos. El captulo III se plantea y describe la
propuesta con una gua de estrategias para la creacin de asociaciones
comunitarias para la parroquia el Laurel, finalmente se describe en el Captulo
IV las Recomendaciones y Conclusiones formuladas despus de la finalizacin
del proyecto

XIX
 ANTECEDENTES

La mayor parte de la poblacin popular sufre debido a la pobreza, este sector

que afecta en su mayora a las comunidades agrcolas. En este escenario la
economa solidaria, Participa en la lucha contra las causas de la exclusin y la
pobreza. (Salcedo, 2010) Este tipo de economa, contienen un modelo
socioeconmico que beneficia a las comunidades. Los proyectos de
financiamiento han sido uno de los elementos ms usados por las
organizaciones no gubernamentales para combatir el problema de la pobreza
en las reas rurales.

La falta de financiamiento en organizaciones rurales activa el surgimiento de

los Bancos Comunales, que fueron creados por el economista Muhammad
Yunus en el ao de 1976 (Biografias y vidas). El banco se cre con la finalidad
de suministrar efectivo a personas que no tenan acceso a crditos en los
bancos formales, por no cumplir con requisitos rgidos, que normalmente son
los de garanta. Estos, tambin se crearon con la intencin de otorgar crdito
exclusivamente a las personas ms desfavorecidas. De esta manera se
establece una idea productiva, para un mejor financiamiento y crdito dirigida a
las personas en las comunidades de zonas rurales.

En Ecuador, La banca comunal permite organizarse, ser de propiedad de la

comunidad, otorgando crdito y realizando las cobranzas respectivas, Los
Bancos comunales son conocidos como un mtodo econmico financiero para
los pobres.

De acuerdo al Plan de Desarrollo Cantonal y Plan de ordenamiento territorial

del Cantn Daule (Daule, 2011) expresa El escaso financiamiento y crditos
para la produccin agrcola arrocera, Conforme a este plan se detect
problemas por la ausencia de la banca y financiamiento.

El cantn Daule se caracteriza por ser uno de los mayores productores

agrcolas en el pas, para lo cual se tomar en este estudio la parroquia El
Laurel ubicada en la va Guayaquil-Daule-Balzar a la altura del Km 56 y cuenta
XX
con una extensin de 35km2 y una poblacin de 9.982 habitantes segn el
censo de poblacin 2010 del INEC.

PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA

La crisis econmica de la poblacin, que afecta a la mayora de los

ecuatorianos, limitan al sector agrcola a mantener bajos mrgenes de
produccin y venta. El incremento en el costo de los insumos afecta a los
agricultores, por ello las personas adoptan estrategias para optimizar sus
sistemas productivos e incrementar la cadena de valor que favorezca su
competitividad y productividad.

El alto costo de insumos, el bajo precio de la venta del producto terminado

(cosecha) y el incremento en su inversin, es lo que preocupa a los
agricultores en las zonas rurales marginadas. Se tiene abandonado al sector
agrcola y los insumos se encuentran con precios muy altos.

Los precios del arroz se encuentran entre $35 y $36 el quintal de arroz, con
tendencia a la baja. Por otro lado en los sectores donde no hay riego
automticamente las prdidas son considerables.

La Parroquia el Laurel no cuenta con un sistema de financiamiento que ayude

a minimizar el costo de su produccin debido a la falta de tecnologa, materia
prima y capacitaciones necesarias en el sector productivo de este cantn. Esto
genera prdidas en la produccin de los cultivos de arroz, maz, sandia, etc., a
continuacin presentaremos algunas situaciones desfavorables:

Materia Prima:

XXI
 La falta de insumos adecuados para prevenir y eliminar la problemtica
que asecha a los agricultores debido a las plagas que no son
controladas.

Tecnologa:

La escasa tecnologa (maquinarias y equipos), para el sistema de riego,

el tratamiento de las tierras y el procesamiento de la gramnea.

Capacitaciones:

Uso inadecuado de productos qumicos.

Falta de liderazgo de las organizaciones existentes y desconocimiento
en la capacidad de ahorro.

La no asignacin de recursos por parte de los gobiernos seccionales,

contribuye a mantener a una parte de la poblacin en condiciones inestables.

SITUACIN PROBLEMA

Los altos costos de insumos, maquinarias, capacitaciones, riego entre otros

aspectos, estn afectando al sector agrcola y comercial. Los involucrados
buscan alternativas de financiamiento que facilite la obtencin de recursos para
mitigar sus problemas.

Reducir la pobreza en las zonas populares del Ecuador, es el objetivo de la Ley

Orgnica de la economa popular y solidaria, aprobada en el 2011, que es
organizado por el Ministerio Coordinador de Desarrollo Social que define a la
Economa Popular y Solidaria como una forma de organizacin econmica en
la que sus integrantes se unen para producir, intercambiar, comercializar,
financiar, y consumir bienes y servicios que les permitan satisfacer sus
necesidades y generar ingresos (Economa Popular y Solidaria ).

XXII
Ante esta circunstancia los agricultores de la parroquia el Laurel adems de
mejorar sus ingresos, requieren optimizar fuentes de financiamiento oportunas
que permita la recuperacin de lo invertido en el proceso de produccin, con
elementos de modernizacin en cuanto a tcnicas de produccin avanzadas,
maquinarias, capacitaciones en el uso de nuevas variedades de semillas y
formas de cultivos que permitan proteger el suelo y el agua.

CAUSAS Y CONSECUENCIAS DEL PROBLEMA

La causa ms significativa que origina el problema central, identificado como: la

carencia de entidades financieras comunales y la falta de fuentes de
financiamiento para los agricultores, origina la falta de poder adquisitivo en lo
que respecta a la compra de materia prima, insumos y maquinarias, lo que
ocasiona prdidas en el proceso de produccin, por lo tanto, se debe analizar
y proponer medidas correctivas para evitar que esto siga sucediendo.

Otra de las causas que motivan el problema en estudio, es la falta de

tecnologa avanzada, que se requiere para cierto tipo de cultivos, los
agricultores por su condicin no son sujeto de crdito frente a las entidades
financieras, ocasionando que muchas veces los cultivos se pierdan por la falta
tecnolgica, que garantizan una mejor produccin.

La falta de capacitacin ocasiona que muchas veces se desperdicie: materia

prima (insumos, fertilizantes y productos qumicos) lo que ocasiona prdidas,
que disminuye la rentabilidad en los agricultores.

Lo antes mencionado es importante, ya que para ser productivo se necesitara

de elementos y recursos financieros.

XXIII
DELIMITACIN DEL PROBLEMA

Campo: Ingeniera Comercial

rea: Contable
Aspecto: Financiamiento y Crdito para los agricultores
Tema: Disear estrategias para la creacin de un Banco comunal y su
incidencia en el financiamiento y microcrdito a los agricultores de la
parroquia El Laurel del cantn Daule.

FORMULACIN DEL PROBLEMA

Cmo incide a los agricultores de la parroquia El Laurel la falta de una fuente

de financiamiento y crdito que facilite el desarrollo de sus actividades
econmicas en el sector agrcola?

SISTEMATIZACIN DEL PROBLEMA

Luego de haber identificado la problemtica de estudio procedemos a formular

las siguientes preguntas:

Qu estrategia se adoptara para el desarrollo de Bancos comunales y la

gestin de financiamiento y crdito a los agricultores de la parroquia El Laurel?

Qu beneficios obtendrn los agricultores con la creacin de los Bancos

Comunales?

Qu factores se deben considerar para mejorar el sistema de financiamiento

y crdito en los agricultores?

XXIV
OBJETIVOS DE LA INVESTIGACIN

GENERALES

Disear estrategias para la creacin de Bancos comunales en la

parroquia el Laurel del cantn Daule.

ESPECFICOS

Analizar y establecer los problemas de financiamiento que limitan a los

agricultores de la parroquia el Laurel en sus actividades.

Identificar los beneficios que obtendrn los agricultores con el desarrollo

de Bancos comunales

Elaborar un Plan Estratgico que permita mejorar el microcrdito a los

agricultores de la parroquia el Laurel.

HIPTESIS

Disear el plan estratgico, para la creacin de Bancos Comunales, mejorar

el financiamiento y crdito a los agricultores de la parroquia el Laurel del cantn
Daule.

VARIABLES DE INVESTIGACIN

INDEPENDIENTE:

Estrategias para la creacin de Bancos Comunales

DEPENDIENTE:

Financiamiento y crdito a los agricultores.

XXV
JUSTIFICACIN DE LA INVESTIGACIN

JUSTIFICACIN TERICA

La presente investigacin aporta a la lnea de investigacin de desarrollo local y

emprendimiento socio econmico sostenible y sustentable con su sublnea de
investigacin de tendencias econmicas, sociales y financieras en el desarrollo
para la Parroquia el Laurel del cantn Daule, porque se fundamenta en la
teora tributaria de transparencia de informacin y presentacin del estado real
de las organizaciones, con la finalidad de cumplir con el objetivo de control y
aplicacin de las leyes de la superintendencia de economa popular y solidaria
que se relacionan con el Plan Nacional del Buen vivir con el objetivo 8 que trata
sobre consolidar en sistema econmico social y solidario de forma sostenible,
con su poltica de fortalecer la progresividad y la eficiencia del sistema
financiero con la finalidad de mejorar la distribucin y redistribucin de la
riqueza.

La necesidad de financiamiento para lograr competitividad y productividad en

las empresas, negocios o agrupaciones, orientan a las personas a buscar
apalancamiento en personas o instituciones ajenas, para obtener recursos
financieros, humanos y materiales necesarios en cualquier proceso productivo,
con el objetivo de que sus inversiones a corto o largo plazo otorguen buenos
resultados.

Para (Luces, 2011) El financiamiento viene siendo el conjunto de recursos

monetarios financieros utilizados para llevar a cabo una actividad econmica.
Es por esto que el financiamiento es importante en cualquier actividad de
inversin que se desee implementar.

El desarrollo de estrategias para la creacin de Bancos Comunales ser

importante para el desarrollo econmico que busca la Parroquia, con la
creacin de estas instituciones de financiamiento los agricultores podrn
adquirir sus recursos financieros, humanos, tecnolgicos, para mejorar nuevas
las tcnicas de produccin y generar el desarrollo y crecimiento del comercio
XXVI
de esta localidad de manera econmica social y cultural. Se apoyar con estas
estrategias el plan de desarrollo cantonal y plan de ordenamiento territorial del
cantn Daule 2011-2016 (Daule, 2011), el cual busca entre unos de sus
proyectos en el sector econmico la creacin de Cooperativas de ahorro y
crdito y Bancos Comunales.

Actualmente el Cantn Daule cuenta con el Banco Nacional de Fomento,

institucin que ofrece los servicios crediticios a los agricultores, sin embargo
esta institucin beneficia con crditos a las personas que cuentan con una alta
cantidad de hectreas de tierra como garanta. De esta manera se deja
excluido a los pequeos agricultores.

El aporte de esta investigacin para su ejecucin es que se extiendan las

posibilidades de mejoramiento en los sectores econmicos populares mediante
la creacin de Bancos Comunales, que se pretende demostrar, que el
deficiente financiamiento, ha alcanzado niveles significativos a los agricultores
y dems actores comunitarios. Para (Salcedo, 2010) Una forma de finanzas
dirigida prioritariamente a los excluidos del sistema bancario clsico y a los
excluidos de la economa dominante se consolida y se expande rpidamente.

JUSTIFICACIN METODOLGICA.

Para cumplir con los objetivos del presente estudio, se adoptan los mtodos
cientficos de investigacin, que contribuyen a la examinacin de los hechos y
aspectos relacionados, que estn provocando prdidas econmicas en los
agricultores, los mismos que se detallan a continuacin:

Documental: Mediante investigacin bibliogrfica se consultar las

aportaciones conceptuales de tratadistas sobre el desarrollo de bancos
comunales, financiamiento y microcrdito en reas rurales, entre otros
aspectos.

XXVII
De campo: Aplicado a la actividad agrcola de la Parroquia el Laurel donde se
produce la falta de financiamiento y crdito, mediante las tcnicas de
observacin, entrevistas y encuestas para disponer de informacin necesaria,
as como tambin, conocer las experiencias, opiniones y aptitudes de los
habitantes de la parroquia para examinar los problemas que les afecta.

Explicativa: Se consultar a los agricultores de la parroquia, sobre la condicin

de vida y los problemas de financiamiento, que permita obtener la informacin
con un enfoque sistemtico para el desempeo de sus actividades.

De igual forma el mtodo a utilizar es el mtodo descriptivo, porque este

describe absolutamente todas las condiciones sociales, demogrficas de la
parroquia el Laurel, en el captulo dos se ampliar la descripcin y utilizacin de
este mtodo.

Adicionalmente se utilizar fuentes de informacin como: pgina web, libros,

revistas, que brindar la informacin necesaria.

POBLACIN Y MUESTRA

POBLACIN

La poblacin a la que se realizar la encuesta es a los agricultores de la

Parroquia el Laurel hombres entre los 18 y 50 aos de edad. Esto se debe a
que esta poblacin es la ms probable a realizar actividades agrcolas y que
puedan acceder a crditos en entidades financieras comunales. De acuerdo al
censo de poblacin del INEC, el Laurel tiene una poblacin de 5093 hombres y
4789 mujeres habitantes, donde el 54,1% de los hombres y el 2,0% de las
mujeres se dedican a la agricultura.

XXVIII
Tabla 1- 1: El Laurel, cantidad de habitantes por gnero y edad entre 18 a
50 aos
Edad Hombre Mujer

De 15 a 19 aos 397 426

De 20 a 24 aos 348 355

De 25 a 29 aos 343 362

De 30 a 34 aos 360 337

De 35 a 39 aos 370 297

De 40 a 44 aos 323 269

De 45 a 49 aos 268 259

Total 2408 2305

Fuente: INEC
Elaborado por: Autores

Tabla 1- 2: El Laurel, Porcentaje de la PEA por gnero, segn rama de

actividad. Ao 2010

Fuente: INEC
Elaborado por: Autores

XXIX
Por lo que podemos determinar que para realizar la presente investigacin se
consider el universo poblacional de:

Tabla 1- 3: El Laurel, Poblacin por gnero, segn rama de actividad. Ao

2010 la agricultura

Poblacin por gnero, segn rama de actividad. Ao 2010 la agricultura

Edad Hombre Mujer

De 18 a 60 aos 1303 46
Total 1303 46

Fuente: INEC
Elaborado por: Autores

MUESTRA

El tipo de muestra que se emplear, es seleccionado a criterio del investigador

de la siguiente manera:

Con el objetivo de hallar la muestra, se plantea un nivel de confianza del 95%

con su respectivo margen de error del 5%. La tcnica a utilizar es el muestreo
simple aleatorio para poblaciones finitas:

=
( ) +

Dnde:
N: Dimensin del universo
n: La muestra.
Z: Nivel de confianza, 95%
p: Poblacin que tiene el atributo deseado en modo porcentual.
q: Poblacin que no tiene el atributo deseado en modo porcentual.
e: margen de error, 5%

XXX
Se asume que los valores de p y q son 50% ya que no se encontraron estudios
precedentes sobre el tema que nos ayuden a dar otros valores.

El clculo de la frmula se puede apreciar

(%) (%)(%)
=
% ( ) + % (%)(%)

,
=
,

La encuesta se realizar a 85 agricultores annimos de la parroquia el Laurel y

fueron seleccionadas aleatoriamente.

JUSTIFICACIN PRCTICA

La Presente investigacin, plantea un sentido prctico al pretender demostrar,

cmo afecta la falta de instituciones financieras para el financiamiento en las
comunidades rurales dentro de sus actividades, esta investigacin ser
socializado directamente con los agricultores de la parroquia el Laurel
considerando como una necesidad el microcrdito para sus inversiones ya que
cuenta con un nivel activo de produccin.
En la prctica se pretende:

Disminuir el riesgo de robo de su efectivo al momento de acudir a

realizar sus respectivos depsitos o retiros en entidades que se
encuentran en el centro del cantn Daule.

Mejorar la calidad de vida de los agricultores.

Se generar nuevas fuentes de trabajo.

XXXI
VIABILIDAD

La investigacin fue realizada en la parroquia el Laurel con los agricultores,

donde nos proporcionaron informacin necesaria para determinar la viabilidad
del proyecto y de esta manera concretar el proceso investigativo.

De acuerdo al anlisis realizado proponemos la implementacin de una entidad

financiera que pueda:

a. Los microcrditos lleguen a los sectores que ms lo necesitan y que

normalmente han sido excluidos por la banca tradicional.

b. El banco comunal tambin ser respaldado por la corporacin financiera

nacional (CFN). El gobierno a travs de sus ministerios, capacitar y
otorgar crditos no reembolsables a pequeos productores y
artesanos para mejorar sus condiciones de vida y a travs de las
microempresas se puede generar empleo

c. Se establecer personal adecuado como presidente y tesorero para

otorgar informacin necesaria y de esta manera se mejoran los ingresos
de los agricultores.

d. El Valor Actual Neto nos muestra a travs de una tasa requerida del
12%, que si los flujos de los futuros ingresos y egresos menos la
inversin inicial de 30.000, el proyecto es viable porque el valor del
Valor Actual Neto es positivo $. 4.975,60, mientras la Tasa Interna de
Retorno es del 21%.

XXXII
 CAPTULO I

MARCO REFERENCIAL

1.1. MARCO TERICO

Se emplea el marco terico, para integrar las teoras, enfoques tericos,

estudios y antecedentes en general, como instrumentos para extraer y recopilar
informacin de inters para el presente problema de investigacin.

Los Bancos comunales y microcrditos empezaron a formarse y siendo

conocidos por las personas, con el paso de tiempo las entidades micro
financieras han sido aceptadas y adoptadas para construir bases de xitos. La
demanda en crearse estas instituciones ha incrementado, la obligacin grupal
tiene la garanta de que los propios miembros obligan con responsabilidad a
que las devoluciones se efecten y el banco comunal pueda realizarse de
manera correcta, porque as permiten que haya una fuerte captacin de
ahorros y los socios puedan acceder progresivamente a montos mayores.

1.1.1. ANTECEDENTES HISTRICOS

Los Bancos Comunales, tambin conocido como la Banca Comunal para los
pobres, tienen lugar de ms de 30 aos en la sociedad; sus inicios de
operatividad se dieron por la idea del Economista Muhammad Yunus, quien en
el ao de 1976 creo el Banco Grameen en el continente Asitico, con la
finalidad de otorgar dinero a las personas que no tenan acceso a los bancos

1
regulares y convirtindolos a ser accionistas de estas entidades financieras
comunales, con caractersticas iguales a un Banco formal:

Hacer operaciones financieras: captar depsitos a tasas comerciales,

financiar crditos y hacer inversiones.

Expandir los servicios bancarios a las personas pobres.

Evaluar la explotacin de los pobres por los prestamistas.

Crear empleo a las personas desfavorecidas.

Que las personas pobres sean organizativos y que puedan gestionar

el ahorro y microcrdito por s mismos.

Por otro lado, en Amrica Latina en el ao de 1984 John Hatch cre un

microcrdito denominado Bancos Comunales, posteriormente siguiendo con
esta idea form La FINCA Internacional en Washington para promover el
microcrdito a familias pobres que actualmente se ha expandido a todo el
mundo.

En Ecuador los Bancos comunales surgieron en el ao 2000, con el apoyo del

Consejo de Desarrollo de las Nacionalidades y Pueblos del Ecuador. En las
comunidades, se requieren de prstamos pero que la banca exige muchos
requisitos para acceder al crdito. Este mecanismo de creacin de entidades
financieras existieron sin control estatal hasta el ao 2012, siendo as que
surge la Superintendencia de Economa Popular y Solidaria.

Con la intencin de reducir la pobreza, Mediante el Ministerio Coordinador de

desarrollo Social el 5 de junio del 2012 se cre la Superintendencia de
Economa Popular y Solidaria que reconoce a organizaciones como Bancos
Comunales, Cajas de ahorro, asociaciones comunitarias y Cooperativas de
ahorro y crdito a autorizar actividades financieras, con la misin de buscar
desarrollo y estabilidad en estas organizaciones.

2
1.1.2. ANTECEDENTES REFERENCIALES

Para disponer de un mayor aporte investigativo se consult algunos tratadistas

de tesis de grado cuyos resultados brindaron las siguientes consideraciones:

(Rosales, 2011) Universidad Tcnica Particular de Loja

Las caractersticas ms importantes del acceso a los microcrditos son los

abundantes requisitos solicitados, el tiempo en que se aprueba los prstamos
que impide que los agricultores y ganaderos que poseen tierras productivas en
lugares alejados, puedan acudir a realizar dichos trmites, ya que su
produccin disminuira el da no laboral. Esto conduce a que estas personas
adquieran deudas a prestamistas particulares, a tasa de inters entre el 10 y
100 por ciento diario, perjudicando su calidad de vida, incrementando los
niveles de pobreza, disminuyendo la productividad de las tierras ocasionada
por el desgaste natural que sufre por su mal cuidado.

(Cruz, 2014) Universidad Tcnica del Norte

Los microcrditos se han constituido en un instrumento efectivo y cada vez

ms utilizados en los programas nacionales para luchar contra la pobreza;
constituyen prstamos destinados a financiar actividades a pequea escala
para personas que no pueden acceder a los servicios que otorga la banca
tradicional.

(Cruz, 2014), de la Universidad Tcnica del Norte previo a conferirse el ttulo de

Ingeniera en Contabilidad y Auditora CPA, en su tesis elaborada con el tema
Estudio de Factibilidad para la creacin de un Banco Comunal para las
comunidades de la Parroquia Eugenio Espejo, cantn Otavalo, provincia
Imbabura:

Llego a la siguiente conclusin: Existe una elevada demanda insatisfecha de

financiamiento en los microcrditos, los pequeos empresario y principalmente
3
los pequeos productores, que no son atendidos por su ubicacin
(comunidades lejanas), las elevadas tasas de inters de la banca formal, las
garantas necesarias para cubrir el riesgo y la falta de cultura de financiamiento
a pequea escala.

(Ruilova & Paguay, 2013)Universidad de Cuenca

La bsqueda del buen vivir, basada en el cooperativismo, solidaridad y

confianza en la comunidad, protegidos por la Constitucin de la Repblica del
Ecuador, vigilados por la Ley de Economa Popular y Solidaria, y por sobre
todo las ganas de progresar, ha generado que las comunidades se organicen y
aun sigan manteniendo sus costumbres, hbitos ancestrales, y las ganas de
superarse. Sin embargo la dificultad de acceder a un crdito en el sistema
financiero formal, o cooperativas de ahorro y crdito, ha forzado a las
comunidades indgenas o barrios urbanos marginales a buscar mecanismos
para solucionar problemas de financiamiento y as poder cubrir sus
necesidades bsicas y de superacin.

(Orozco, 2007)Universidad Rafael Landvar de Guatemala

Los Bancos comunales, as como los grupos solidarios y los crditos

individuales, forman parte de una gama de tecnologas que se han desarrollado
y adecuado para el otorgamiento de microcrditos.

4
1.2. MARCO CONCEPTUAL

1.2.1. BANCOS COMUNALES

Son organizaciones financieras de ahorro y crdito, formados por un grupo de

personas de escasos recursos econmicos, estos puede agruparse entre 10 a
30 miembros. Normalmente se asocian para crear un sistema de microcrditos,
conceder prstamos y captar ahorros para constituir un capital propio, y
garantizar los crditos entre s y se comprometen a cumplir con los pagos.

1.2.1.1. CARACTERSTICAS DE LOS BANCOS COMUNALES

Los bancos comunales se dan en las comunidades alejadas, siendo estas

normalmente las zonas rurales, donde no llega el sistema financiero, la
administracin de la banca comunal mejora el crecimiento econmico de los
participantes y aumenta el volumen de ahorros, funcionando en el marco de la
solidaridad, tica y responsabilidad.

Entre las principales caractersticas se mencionan:

a. Se forman con un nmero indefinido de miembros.

b. Ofrecen garantas equitativas de las organizaciones solidarias.

c. Sus actividades son de crdito y de inversin (ahorro.

d. Poseen organizacin democrtica entre sus miembros.

e. Genera empleo.

f. No requieren de garantas, esto es lo que les diferencia de los entidades

financieras formales
g. Promueven muy buenas relaciones entre los participantes del banco
comunal.

5
 h. Destinado a sectores rurales, es decir a las personas ms
desfavorecidas.
i. Son de financiamiento en actividades de inversin para favorecer el
desarrollo en las organizaciones locales.

1.2.1.2. VENTAJAS DE LOS BANCOS COMUNALES

a. Son eficiente para financiar las limitaciones por las personas de escasos
recursos.
b. No exigen garantas como propiedades, la garanta es responsabilidad y
de confianza de todos los miembros del banco comunal.
c. Los socios son participes de administras la cartera de crdito y de
inversin.
d. Brindan seguridad en las comunidades para la captacin de ahorro y
otorgar microcrdito.

1.2.1.3. DESVENTAJAS DE LOS BANCOS COMUNALES

a. Falta de seguimiento en el proceso de banco comunal.

b. Mo poseen infraestructura adecuada como la de un banco formal.
c. El monto de otorgamiento de microcrdito es pequeo.

1.2.1.4. IMPORTANCIA DE LOS BANCOS COMUNALES

Su importancia radica en fomentar el desarrollo comunitario a partir de

iniciativas de emprendimiento en zonas rurales y comunidades alejadas,
satisfaciendo las necesidades de las personas para obtener una productividad
mejorable.
Los bancos comunales impulsan una estrategia de solidaridad, que les permita
a las personas al acceso de microcrditos, ahorro e inversin.

6
1.2.1.5. EXPERIENCIA DE BANCOS COMUNALES EN OTROS PASES.

Para nuestro anlisis en la presente investigacin hemos tomado como ejemplo

experiencias de la creacin de bancos comunales de tres pases como son:
Honduras, Venezuela y Mxico que nos sirvi para darnos cuenta cmo nace
esta forma de financiamiento alternativo desde aos atrs, con la finalidad de
mejorar el desarrollo de los pueblos abandonados.

HONDURAS:

En Honduras los bancos comunales son creados con el apoyo de entidades

financieras de carcter social y operan bajo sus propios parmetros. Para el
cumplimiento de actividades de los bancos comunales en este pas, se
requiere de tres caractersticas principales:

a. Creacin de una estructura del programa nacional de cajas comunales

rurales:
b. Diagnstico y registro de bancos comunales en el pas, se realiza un
mapeo de los sistemas alternativos de financiamiento del pas
incluyendo tambin informacin como sexo, edad, etnicidad.
c. Evaluacin del sector financiero de crdito y ahorro pblico y privado.

Manual de creacin y operacin de cajas: se debe contar con manuales para la

organizacin, administracin y registros contables para la operacin
transparente y eficiente de las cajas de ahorro o bancos comunales.

a. Profesionalizacin del sistema de cajas:

b. Diseo de un sistema de calificacin.
c. Formacin del capital humano.
d. Creacin de mecanismos de control y seguimiento.
e. Desarrollo de polticas y regularizacin del sistema de bancos
comunales:

7
 f. Desarrollar una poltica con un marco estratgico que fortalezcan los
bancos comunales.
g. Establecer un marco legal para la operatividad de la poltica.

Los bancos comunales en Honduras son apoyadas por las organizaciones,

direccionadas a las actividades que realizan los pequeos productores
agrcolas.

VENEZUELA

En Venezuela surgen los Bancos Comunales en el ao de 1997 como un

sistema de autofinanciamiento rural, el que permite a la comunidad el acceso a
recursos econmicos propios mediante un fondo de prstamo y ahorro
solidario.

La finalidad de crear estos bancos comunales es de captar recursos, otorgar

prstamos e incentivar el ahorro de las personas, la constitucin de estos
bancos o cajas comunales parte del apoyo de los tcnicos de la fundacin de
capacitacin e innovacin para apoyar la revolucin agraria, con reuniones en
la que participa la comunidad para redactar los estatutos.

El desarrollo de las cajas o bancos comunales parti de la experiencia sobre

financiamiento alternativo de otros pases de la regin como Costa Rica y
Nicaragua.

MXICO

Los bancos comunales en Mxico se forman por falta de sistemas financieros

formales en los sectores ms vulnerables del pas, estos surgen con el objetivo
de fortalecer los avances obtenidos de los diferentes programas de desarrollo
que han tenido los distintos sectores federales sobre estas alternativas de
financiamiento. Se emiti una ley de ahorro y crdito popular con el objetivo de
que los sistemas financieros alternativos obtengan una regulacin.

8
1.2.1.6. EXPERIENCIA DE BANCOS COMUNALES EN ECUADOR.

En Ecuador las principales instituciones que apoyan a las comunidades con el

sistema de bancos comunales solidarios dejando a un lado las Organizaciones
no Gubernamentales que operan en el pas son:

CONSEJO DE DESARROLLO DE LAS NACIONALIDADES Y PUEBLOS

DEL ECUADOR (CODENPE).

Es una institucin que busca aplicar servicios financieros rurales para

desarrollar proyectos productivos y de servicios en beneficio de las
comunidades campesinas, con ingresos inferiores a la lnea de la pobreza.

SUPERINTENDENCIA DE ECONOMA POPULAR Y SOLIDARIA.

Esta institucin es el nuevo organismo pblico que se cre en el pas de

acuerdo a la ley orgnica de la economa popular y solidaria del sector
financiero.

Este organismo tiene funciones de dictar las polticas para cooperativas,

instituciones asociativas, cajas solidarias, bancos comunales y de ahorro, as
tambin las unidades econmicas populares.

GRUPO SOCIAL DEL FONDO ECUATORIANO POPULARUM

PROGRESSION (G.S.F.E.P.P)

Esta institucin es una fundacin privada con la finalidad social de crear un

fondo comn.

En estos ltimos aos la accin de esta institucin llega a ms de 100 mil

familias, la experiencia de trabajo institucional se ha desarrollado

9
fundamentalmente en el sector rural y tambin se ha decidido atencin al
sector urbano popular y se da prioridad a lugares alejados con alto ndice de
pobreza y sin mayor atencin del estado.

PROYECTO DE DESARROLLO DE LOS PUEBLOS INDGENAS Y NEGROS

DEL ECUADOR (PRODEPINE).

Es un organismo creado para apoyar de manera conjunta, participativa y

democrtica el desarrollo social, poltico y econmico de los pueblos indgenas
y negros del sector rural del ecuador, este organismo cuenta con el respaldo
poltico y econmico tanto de las organizaciones indgenas como del gobierno
ecuatoriano y del banco mundial.

Tiene como objetivo general contribuir a aliviar la pobreza, fortalecer la

autogestin y elaborar una integracin democrtica de los pueblos indios y
negros.

1.2.2. SECTOR FINANCIERO POPULAR Y SOLIDARIO

Este sector est compuesto por dos partes:

a. El sector real, compuesto por los sectores comunitarios, asociativos,

cooperativos y las unidades econmicas populares.
b. El sector financiero popular y solidario, integrado por cooperativas de
ahorro y crdito, entidades asociativas o solidarias, cajas y bancos
comunales.

Los entes diferentes a las cooperativas de ahorro y crdito canalizan crdito,

principalmente en el rea rural, a indgenas, campesinos, pequeos
propietarios y asociaciones. El sistema financiero popular y solidario capta y da
financiamiento a aquellos que no tienen acceso a la banca tradicional.

Para regulacin del sector se cre una institucin que avale y establezca un
esquema de supervisin, segmentado y especializado.
10
Adems se implanta una red de seguridad financiera especfica compuesta que
contribuye a generar confianza y seguridad a los clientes del sector financiero
popular y solidario, adicionalmente se les faculta a las cajas de ahorro y crdito
a entregar tarjetas de crdito y dbito, negociar facturas y emitir obligaciones.

El banco central determina las tasas de inters activas y pasivas, para lo cual
se fijara con carcter tcnico los costos financieros en el sector financiero
econmico popular y solidario.

El sector financiero solidario busca que las microempresas, asociaciones y

campesinos marginados de crdito formal, accedan a financiamiento y dems
servicios financieros como el depsito de sus ahorros, que permita a las
personas a familiarizarse y que utilicen su propio sistema financiero.

1.2.2.1.1. FINANZAS SOLIDARIAS

Las finanzas solidarias populares son las finanzas de la poblacin, quienes

sufren por la pobreza econmica, Es una nueva forma econmica y social que
sirven para dar sustento a las personas en los sectores populares y dan origen
a crear y participar de organizaciones solidarias en el mercado financiero,
siendo los participantes quienes puedan administrar sus recursos, haciendo de
esta manera efectivos los bancos comunales y cajas de ahorro.

Entre sus objetivos se encuentran:

a. Orientar a las personas a generar excedentes para el desarrollo local,

evitando que los recursos, sean asignados a otras provincias.
b. Tener la seguridad de que las personas inviertan sus recursos en
actividades de produccin o comercializacin que les permita ser
competitivo y origine el mejoramiento en su produccin.
c. Crear y generar empleo en la localidad, evitando migrar a personas a
ciudades lejanas.
d. Mejorar con recursos de instituciones pblicas y privadas los recursos

11
 para el desarrollo local.
e. Identificar con marca propia cada entidad financiera comunal y que sea
reconocida por sus avances.

1.2.2.2. MICROFINANZAS SOLIDARIAS.

Son servicios bancarios, que no son dirigidos exclusivamente a los

microempresarios, sino que son destinados a las personas pobres, la
asignacin de estos recursos son para el emprendimiento y el desarrollo de
actividades productivas, con el fin de aumentar sus ingresos, volviendo ms
dinmico al sector rural.

En las microfinanzas es importante la estabilidad, porque contribuyen a una

rentabilidad positiva, creando una calidad eficiente en la cartera de los socios.

Las microfinanzas constituyen un sentido social que las diferencia de otras

prcticas financieras, contribuyen con un valor agregado al buscar mejorar las
condiciones de vida de las personas a quienes estn dirigidas.

1.2.2.2.1. TENDENCIAS DE LAS MICROFINANZAS

Las directrices de las microfinanzas se basan:

a. Reglas de mercado que permitan generar rentabilidad financiera con un
segmento de la poblacin.
b. El enfoque del atenuante de la pobreza se interpreta a las microfinanzas
con un objetivo ms social y engloba al microcrdito en un conjunto de
actividades que deben ser promovidos por todos los actores como
gobiernos locales, seccionales, nacionales y la sociedad en su conjunto
para combatir la pobreza.

12
1.2.3. MICRCREDITO

Los microcrditos son prstamos de montos pequeos dirigidos a

microempresarios o personas de bajos recursos, los cuales son pocos
atractivos para la banca tradicional, dado el escaso margen de ganancia que
pueden llegar a generar y por los altos costos operativos y riesgo que implican.

El microcrdito permite la eliminacin de necesidades urgentes que se

consideran como la pobreza extrema, otorgan un cambio social y econmico,
con oportunidades de superacin.

En los bancos comunales el microcrdito ser empleado para las actividades

que lo requieran los socios que pueden ser para construir un negocio pequeo,
adquisiciones de materiales agrcolas u obtencin de capacitaciones externas
agrcolas.

1.2.3.1. TIPOS DE MICROCRDITOS.

Los bancos comunales reconocen y aprueban de manera inmediata el acceso

al microcrdito, para facilitar el financiamiento a los miembros, estos tipos de
microcrdito varan de acuerdo a la necesidad y se pueden clasificar de la
siguiente manera:

Microcrditos Ordinarios.
Microcrditos Emergentes.

1.2.3.1.1. MICROCRDITOS ORDINARIOS.

Son microcrditos que se efectan de manera regular, esta clase de

microcrditos se lo puede otorgar a cualquier integrante del banco comunal,
cuando estos deseen con el fin de que sean dirigidos a las actividades de
produccin agrcolas, micro emprendimientos, consumo u otras necesidades de
las personas en la comunidad, se debe procurar que sean recuperados en el
13
menor tiempo posible y son aprobados cuando se rene la asamblea o el
comit de crdito asignado para el otorgamiento de microcrditos.

1.2.3.1.2. MICROCRDITOS EMERGENTES.

Son microcrditos que se entregan de manera inmediata cuando lo soliciten los

socios de la organizacin, por motivos de gravedad al utilizar insumos
inadecuados, o la perdida de siembra y por ende la reanudacin de una nueva
produccin. Este tipo de microcrdito debe ser debidamente demostrado y
evidenciado por los socios o representante del banco comunal.

1.2.3.2. VENTAJAS DEL MICROCRDITO.

Enfoque regional.
Agilidad en los crditos.
Flexibilidad en los trmites.

1.2.3.3. DESVENTAJA DEL MICROCRDITO

Tomar el microcrdito como una oportunidad crediticia para conseguir

otros crditos se puede convertir en errores caros.

1.2.3.4. VENTAJAS DE LOS BANCOS COMUNALES CON UN

MICROCRDITO.

Crear su propio negocio.

Desarrollar normalmente sus operaciones en corto y largo plazo.
Obtener fondos a menores costos.
Crear una relacin a largo plazo con instituciones como cooperativas de
ahorro y crdito, para obtener un mayor financiamiento en el futuro.

14
1.2.3.5. TRMINOS PARA ACCEDER AL MICROCRDITO

Son los documentos que se utilizan en la operacin crediticia del banco

comunal y estos son:

1.2.3.5.1. LETRA DE CAMBIO.

Es un documento que obliga al socio a pagar sus deudas con el Banco

comunal.

1.2.3.5.2. INTERS

Debe calcularse el inters de acuerdo a las condiciones del mercado, pero con
una tasa de inters baja, para facilitar el acceso de prstamos de los socios.

1.2.3.5.3. INVERSIN

Es la aplicacin de recursos econmicos con la finalidad de obtener utilidad en

un tiempo determinado.

1.2.3.5.4. ACTIVO

Est constituido por aquellos bienes y derechos tangibles e intangibles del

banco comunal.

1.2.3.5.5. PASIVO

Son las obligaciones que tiene que pagar la persona con el banco comunal.

1.2.3.4. AHORRO

Son las captaciones de dinero de los socios en el banco comunal, Es la

diferencia entre el ingreso disponible del banco y los intereses efectuados que
se pagan por tener sus ahorros en la institucin.

El banco comunal tiene oportunidades para que los agricultores ahorren su

15
dinero de manera inmediata y de forma segura en la misma parroquia donde
habitan.

1.2.3.5. SOCIOS

Es la persona o grupo de personas que se integran y pertenecen a una

organizacin, con la finalidad de lograr beneficios en comn, estos adquieren
compromisos individuales y colectivos, deben ser responsables del buen
funcionamiento de la organizacin, tienen obligaciones, derechos y deberes
que cumplir.

1.2.3.6. ESTRATEGIAS

Es un plan de accin elaborado para obtener metas preestablecidas, para

mantenerse en el mercado y poder competir, de acuerdo a las amenazas
externas que se presenten.

1.2.3.7. FINANCIAMIENTO

Es el mtodo que consiste que una persona, empresa, negocio, etc.,

obtengan recursos para invertir de una manera adecuada, por medio del
financiamiento las personas podr mantener una economa estable, planear a
futuro y obtener rentabilidad en cualquier negocio que se implemente.

Existen varias fuentes de financiamiento que se detallan a continuacin:

a. Ahorros personales.
b. Amigos y familiares que pueden financiar a terceros con tasas de
inters bajas.
c. Cajas de ahorro.
d. Bancos comunales.
e. Uniones de crdito.
f. Inversionistas de riego.
g. Bancas formales.
16
 h. Empresas de capital de inversin.

Los plazos de financiamiento se pueden dar a corto y largo plazo:

1.2.3.7.1. FINANCIAMIENTO A CORTO PLAZO:

Aquel financiamiento menor a un ao, Los bancos comunales tienen como

objetivo financiar a los agricultores y dems actores del proceso productivo de
la parroquia a otorgar financiamiento para la compra de insumos menor a un
ao.

1.2.3.7.2. FINANCIAMIENTO A LARGO PLAZO:

Se considera cuando supera a un ao, con los Bancos comunales los

agricultores podrn acceder a este tipo de financiamiento cuando se les
otorgue microcrdito para la compra de maquinarias.

1.2.3.8. COMUNIDAD

Es el conjunto de individuos que tiene en comn diversos elementos, como

puede ser el idioma, el territorio que habitan, las tareas, los valores, y la
religin. Tambin se caracterizan por conformarse de manera espontnea y no
de forma voluntaria, como ocurre con las sociedades.

1.2.3.9. COMUNIDAD RURAL

Esta rea est compuesta por aquellos individuos que habitan y realizan sus
actividades en el campo, lejos de la ciudad. Sus actividades principales son la
agricultura y la ganadera y en donde la industria no es algo desarrollado.

17
1.2.3.10. AGRICULTOR

Es una persona que a travs de la siembra y la cosecha produce alimentos

para vivir y desarrolla una actividad basada en el conocimiento, la paciencia y
la esperanza de que la tierra dar frutos.

Tambin se encarga de preparar la tierra, sembrar las semillas, eliminar las

hierbas y malezas, abonar las plantas, cuidar las cosechas de las plagas y
finalmente, recolecta los productos para enviarlos a los mercados o a las
plantas procesadoras.

18
1.3. MARCO CONTEXTUAL

La ubicacin del proyecto se establece en la provincia del Guayas, cantn

Daule, parroquia El Laurel, ubicada en el km 56 de la va Guayaquil- Daule-
Balzar en el sector agrcola, en momentos en que los costos de la materia
prima, produccin, producto terminado para la agricultura han incrementado
notablemente.

Para brindar apoyo a este sector, el estado, actualmente por medio del
Ministerio Coordinador de Desarrollo Social promueve un programa enfocado
en la Economa Popular y Solidaria, mediante agrupaciones de personas
formando organizaciones comunales, bancos comunales, cajas de ahorro y
cooperativas de ahorro y crdito que son controlados por la Superintendencia
de Economa Popular Solidaria, en el sector comunitario urbano rural.

De acuerdo a estas organizaciones, las personas en las zonas rurales

populares, tendrn acceso a formar grupos para su financiamiento, siendo
accionistas, regulando las polticas de estas organizaciones, y otorgando
microcrditos necesarios para invertir en sus actividades.

El siglo XXI se caracteriza por una crisis econmica, que afecta en general a
todas las naciones; por tal razn los gobiernos buscan desarrollar el
emprendimiento como un medio para dinamizar el crecimiento econmico.

Las personas en zonas rurales populares, realizan esfuerzos para incrementar

capacitaciones tcnicas y disminuir los costos de produccin agrcola.

19
1.4. MARCO LEGAL

En la Constitucin de la Repblica del Ecuador Ttulo VI Rgimen

de Desarrollo; Captulo cuarto Soberana Econmica; Seccin Primera
Sistema Econmico y Poltica Econmica: (Constitucion de la Repblica del
Ecuador, 2008)

Art. 283.- El sistema econmico es social y solidario; reconoce al ser

humano como sujeto y fin; propende a una relacin dinmica y equilibrada
entre sociedad, Estado y mercado, en armona con la naturaleza; y tiene por
objetivo garantizar la produccin y reproduccin de las condiciones materiales
e inmateriales que posibiliten el buen vivir,

El sistema econmico se integrar por las formas de organizacin

econmica pblica, privada, mixta, popular y solidaria, y las dems que la
Constitucin determine. La economa popular y solidaria se regular de
acuerdo con la ley e incluir a los sectores cooperativistas, asociativos y
comunitarios.

Art. 284.- La poltica econmica tendr los siguientes objetivos:

1. Asegurar una adecuada distribucin del ingreso y de la riqueza

nacional.

2. Incentivar la produccin nacional, la productividad y competitividad

sistmica, la acumulacin del conocimiento cientfico y tecnolgico, la insercin
estratgica en la economa mundial y las actividades productivas
complementarias en la integracin regional.

3. Asegurar la soberana alimentaria y energtica.

4. Promocionar la incorporacin del valor agregado con mxima

eficiencia, dentro de los lmites biofsicos de la naturaleza y el respeto a la vida
y a las culturas.

20
 5. Lograr un desarrollo equilibrado del territorio nacional, la integracin
entre regiones, en el campo, entre el campo y la ciudad, en lo econmico,
social y cultural.

6. Impulsar el pleno empleo y valorar todas las formas de trabajo, con

respeto a los derechos laborales.

7. Mantener la estabilidad econmica, entendida como el mximo nivel

de produccin y empleo sostenibles en el tiempo.

8. Propiciar el intercambio justo y complementario de bienes y servicios

en mercados transparentes y eficientes.

9. Impulsar un consumo social y ambientalmente responsable

En la Ley Orgnica de Economa Popular y Solidaria, Ttulo II De la

Economa Popular y Solidaria, Captulo I De las formas de organizacin de
la Economa Popular y Solidaria, Seccin De las Organizaciones del
sector comunitario. (Intendencia de Estadisticas, 2014)

Art. 15.- Sector Comunitario.- Es el conjunto de organizaciones,

vinculadas por relaciones de territorio, familiares, identidades, tnicas,
culturales, de gnero, de cuidado de la naturaleza, urbanas o rurales; o, de
comuna, comunidades, pueblos y nacionalidades que, mediante el trabajo
conjunto, tienen por objeto la produccin, comercializacin, distribucin, y el
consumo de bienes o servicios lcitos y socialmente necesarios, en forma
solidaria y auto gestionada, bajo los principios de la presente ley.

Art. 16.- Estructura interna.- Las organizaciones del Sector Comunitario

adoptarn, la denominacin, el sistema de gobierno, control interno y
representacin que mejor convenga a sus costumbres, prcticas y
necesidades, garantizando su modelo de desarrollo econmico endgeno
desde su propia conceptualizacin y visin.

21
 Art. 17.- Fondo Social.- Para el cumplimiento de sus objetivos, las
organizaciones del Sector Comunitario, contaran con un fondo social variable y
constituido con los aportes de sus miembros, en numerario, trabajo o bienes,
debidamente avaluados por su prximo rgano de gobierno. Tambin formaran
parte del fondo social, las donaciones, aportes o contribuciones no
reembolsables y legados que recibieren estas organizaciones.

En el caso de bienes inmuebles obtenidos mediante donacin, estos no

podrn ser objeto de reparto en caso de disolucin y se mantendrn con el fin
social que produjo la donacin.

En el Reglamento de la Ley Orgnica de Economa Popular y

Solidaria, Ttulo II De las formas de organizacin de la Economa Popular
y Solidaria, Captulo I, Normas comunes a las formas de organizacin de
la Economa Popular y Solidaria. (Intendencia de Estadisticas, 2014)

Art. 5.- Requisitos organizaciones comunitarias.- Las organizaciones

comunitarias para la obtencin de personalidad jurdica presentarn ante la
Superintendencia una solicitud, junto con el acta constitutiva, suscita al menos
por diez miembros fundadores y copia de cedula de identidad del representante
provisional y el certificado de depsito del aporte del fondo social.

En el Reglamento de la Ley Orgnica de Economa Popular y

Solidaria, Ttulo III Del Sector Financiero Popular y Solidario, Captulo I De
las entidades Asociativas o solidarias, cajas y bancos comunales y cajas
de ahorro. (Intendencia de Estadisticas, 2014)

Art. 90.- Entidades asociativas o solidarias, cajas y bancos comunales.-

Son organizaciones que pertenecen al Sector Financiero Popular y Solidario,
que realizan sus actividades, exclusivamente, en los recintos, comunidades,
barrios o localidades en donde se constituyen y se puedan financiar, con sus

22
propios recursos o con fondos provenientes de programas o proyectos ligados
al desarrollo de sus integrantes.

Ejercern su actividad exclusivamente en un rea de influencia que no afecte a

otras entidades financieras con estos fines o propsitos.

Art. 92.- Constitucin, organizacin y funcionamiento.- La constitucin y

organizacin de las entidades asociativas o solidarias, cajas y bancos
comunales y cajas de ahorro, se regir por lo dispuesto para las organizaciones
comunitarias.

El funcionamiento y actividades de estas organizaciones sern

determinados por la Junta de Regulacin.

23
 CAPITULO II

METODOLOGA DE INVESTIGACIN

En el presente captulo se exponen los aspectos metodolgicos que orientan el

proceso de investigacin del estudio desarrollado

2.1. TIPO DE ESTUDIO

La investigacin pretende determinar estrategias para la creacin de un Banco

Comunal en la parroquia el Laurel del cantn Daule. Con el objetivo de
identificar las causas desfavorables en el proceso de produccin agrcola por la
ausencia de fuentes de financiamiento y microcrditos; tambin se espera
establecer otras variables representativas que influyan dentro de la creacin de
dicha entidad.

En Ecuador, en general los bancos comunales cubren alrededor del 10% de las
organizaciones financieras del sector comunitario y se puede observar una
tendencia creciente de entidades comunales otorgando microcrditos en las
zonas rurales de difcil acceso.

2.2. MTODO DE INVESTIGACIN

El mtodo a emplear es el mtodo descriptivo. Se presentan las condiciones

demogrficas y sociales del cantn Daule, estos escenarios se relacionan con
los resultados que se obtengan de las encuestas y entrevistas a realizar como
parte del anlisis.

24
Posteriormente, ser un examen sinttico de la situacin y se revisar la
factibilidad de la creacin de un Banco Comunal en la parroquia el Laurel.

2.3. DESCRIPCIN DEL MODELO DE INVESTIGACIN

Para guiar la investigacin a resultados prcticos y relevantes, se emplear el

modelo de investigacin cuantitativo. Como instrumentos de investigacin se
utilizar la observacin directa, la entrevista y la encuesta, para determinar la
demanda que existe para la realizacin de bancos comunales en la parroquia
el Laurel y los requerimientos ms necesitados por los agricultores.

2.3.1. ANLISIS Y DIAGNSTICO SITUACIONAL

El anlisis y diagnstico situacional se emplear para conocer los aspectos

financieros sobre el ahorro y microcrdito, relacionados con la banca comunal,
con el fin de disponer de las aplicaciones prcticas del actual financiamiento
con resultados de prdidas econmicas, razones por las que se deriv la
investigacin.

2.3.2. INVESTIGACIN DE CAMPO: ENCUESTAS

La investigacin de campo se basa directamente en informaciones obtenidas

de la realidad, permitiendo al investigador informarse de las condiciones reales
en el lugar que se tom de estudio.

Se emplea la tcnica investigativa de la observacin como un requerimiento

esencial de contacto directo y visual, que suministre la comprensin de los
hechos y establezca el significado de las acciones; como paso previo a la
encuesta, para que el observador se involucre con el objeto de investigacin y
oriente a los argumentos necesarios para facilitar su anlisis e interpretacin
de los resultados de la encuesta.

25
Se aplica, la Encuesta, como tcnica de interrogatorio, para recopilar las
experiencias de los hechos requeridos en la investigacin, la que se
fundamenta en un cuestionario que se caracteriza por presentarse por escrito,
cuya utilidad servir, adems, para establecer los juicios de lineamientos
estratgicos de funcionalidad aplicando el FODA, para la creacin del banco
comunal y as generar estrategias correctivas.

Se utiliza la Entrevista que servir de exactitud a las respuestas de la encuesta

y explicar algunas apreciaciones de la tcnica de la observacin, como
instrumento para ampliar los comentarios y puntos de vistas de los agricultores
hacia argumentos explicativos y veraces que conduzca la investigacin hacia
una mayor precisin analtica y obtencin de resultados de utilidad.

2.3.4. ANLISIS E INTERPRETACIN DE RESULTADOS DE LA

ENCUESTA

Realizada la encuesta a los agricultores, se proceder al tratamiento

informtico de la informacin, empleando como herramienta de procesamiento
de datos a la hoja electrnica Excel 2010, con el cual se tabular los datos y se
codificarn las variables por cada una de las respuestas hasta establecer los
valores globales.

A partir de esto, se generarn grficos y se apreciar mejor los resultados, para

facilitar su anlisis e interpretacin. A continuacin se detallan los resultados
obtenidos:

26
 1. Es socio o miembro de alguna entidad de ahorro y crdito?

Tabla 2- 1: Pertenece a alguna entidad de ahorro y crdito.

Opinin Frecuencia %
S 62 73%
No 23 27%
TOTAL 85 100%
Fuente: Investigacin Directa
Elaborado por: Autores

Grfico 2 - 1: Pertenece a alguna entidad de ahorro y crdito.

Es socio o miembro de alguna entidad de ahorro y crdito

27%

Si No

73%

Fuente: Investigacin Directa.

Elaborado por: Autoras.

En cuanto si es socio o miembro de alguna entidad de ahorro y crdito, el 73%

de los encuestados, 62 personas de la parroquia el Laurel, que sus labores son
dedicados exclusivamente a la agricultura, expresaron su opinin que no
porque la informacin requerida en entidades financieras como el Banco
27
Nacional de Fomento y Bancas privadas, solicitan documentos como escrituras
de las tierras o bienes inmuebles que por ser personas de zonas rurales no
cuentan con esta documentacin e informacin, tambin por procedimientos
rgidos evitan acudir a estas instituciones. Por otro lado el 27% de los
agricultores, 23 personas indicaron que pertenecen a instituciones de ahorro y
crdito; estos se dividen el 15% a Instituciones del Banco nacional de Fomento,
que son personas que poseen haciendas dentro de la parroquia, estos se
dividen, el 5% a Bancas privadas que tienen negocios de compra y venta de
insumos para la agricultura, y el 80% a Bancos y cajas de ahorros comunales
que se inscribieron a instituciones de parroquias cercanas y pertenecientes al
Cantn Daule.

2. Considera que las entidades financiera formales son eficientes y

efectivas

Tabla 2- 2: Entidades financiera formales son eficientes y efectivas.

Opinin Frecuencia %
S 16 19%
No 69 81%
TOTAL 85 100%
Fuente: Investigacin Directa
Elaborado por: Autores

28
 Grfico 2 - 2: Entidades financiera formales son eficientes y efectivas.

Considera que las entidades financieras formales son

eficientes y efectivas

19%

Si
No

81%

Fuente: Investigacin Directa

Elaborado por: Autores

Para precisar la respuesta a la pregunta 2 se consult a los encuestados sobre

la eficiencia y efectividad de entidades financieras formales; el 81%
representado por 69 personas, sealaron que no, porque consideran que los
trmites a realizar son complicados y las personas no se sienten satisfechas,
porque las instituciones financieras formales exigen muchos documentos,
adems que la tasa de inters y las formas de pago no son de accesibilidad a
las condiciones de los agricultores, adicionalmente estas instituciones tardan
en proporcionar respuestas si aplican o no el crdito para obtener
financiamiento, mientras que el 19% de los encuestados representado por 16
personas, consideran que el Banco formal es gil, oportuno y sin retraso
alguno y que atienden sus actividades agrcolas con tasas preferenciales,
pero consideran que la administracin del sistema financiero debe adoptar
medidas correctivas, que facilite los requerimientos de los dems usuarios que
no tienen acceso, para minimizar los problemas existentes.

29
 3. Qu recursos considera desfavorables en el proceso de
produccin agrcola?

Tabla 2- 3: Recursos desfavorables en la produccin agrcola.

Opinin Frecuencia %
Tecnolgicos 30 35%
Capacitaciones 24 28%
Falta de insumo 31 36%
TOTAL 85 100%
Fuente: Investigacin Directa
Elaborado por: Autores

Grfico 2 - 3 Recursos desfavorables en la produccin agrcola.

Qu recursos considera desfavorables en el proceso de

produccin

35% 36%
35

30 28%

25

20

15

10

0
Tecnologicos Capacitaciones Falta de insumos

Fuente: Investigacin Directa.

Elaborado por: Autoras.

En lo que respecta a recursos desfavorables en el proceso de produccin de la

actividad agrcola, 31 agricultores, representando por el 36% de los
encuestados, coincidieron que la falta de insumos es el problema fundamental
30
en el proceso de produccin agrcola, siendo el arroz su principal producto, los
insumos como fertilizantes y ureas tienen un alto costo, lo que ocasiona que la
calidad del producto terminado no sea ptima y les d la sensacin de una baja
productividad y prdidas en sus cultivos, mientras 30 agricultores,
representado por el 35% de los encuestados comentaron que la escasa
tecnologa como maquinarias cosechadoras y la falta de tecnificacin para el
regado del cultivo en las ltimas dcadas ha sido un recurso desfavorable
porque tienen que alquilar bombas de riego teniendo altos costos en el
proceso de produccin, Por otro lado 24 agricultores, representado por el 28%
de los encuestados expresaron una baja capacitacin tcnica, por lo que se
requiere de ingenieros agrnomos que formen a los agricultores en la
utilizacin efectiva de insumos y estos no deterioren el suelo y permitan la
diversidad de cultivos en diferentes ciclos del ao.

4. Conoce usted, lo que es un Banco Comunal?

Tabla 2- 4: Conoce qu es un Banco comunal.

Opinin Frecuencia %
S 23 27%
No 62 73%
TOTAL 85 100%
Fuente: Investigacin Directa
Elaborado por: Autores

31
 Grfico 2 - 4 Conoce qu es un Banco comunal.

Conoce usted lo qu es un Banco Comunal

27%

Si
No

73%

Fuente: Investigacin Directa.

Elaborado por: Autoras.

Segn el 73%, 67 agricultores desconocen del servicio que ofrecen los bancos
comunales, se debe considerar que para este estudio, se establecern
estrategias, que permitan dar a conocer el papel fundamental que cumple este
tipo de instituciones financieras, porque se explic a los agricultores qu es un
banco comunal, mientras que el 27%, 23 agricultores tienen el conocimiento
de cmo trabajan estas entidades comunales, porque los dems agricultores o
familiares han participado en instituciones cercanas a la comunidad y tienen
una idea de los servicios que brindan.

32
 5. Conoce usted de alguna entidad financiera comunal solvente en la
parroquia el Laurel?

Tabla 2- 5: Entidad financiera comunal solvente en la parroquia el Laurel.

Opinin Frecuencia %
No 75 88%
S 10 12%
TOTAL 85 100%
Fuente: Investigacin Directa
Elaborado por: Autores

Grfico 2 - 5 Entidad financiera comunal solvente en la parroquia el

Laurel.

Conoce usted de alguna entidad financiera comunal

solvente en la parroquia el Laurel

88%
80
70
60
50
40
30 12%
20
10
0
Si No

Fuente: Investigacin Directa.

Elaborado por: Autoras.

El 88% de las personas indicaron que desconocen de la existencia de

instituciones financieras solventes dentro de la parroquia el Laurel, mientras

33
que el 12% de los agricultores s conocen de una cooperativa de ahorro y
crdito que se encarga solo para el pago del bono de desarrollo humano a las
mujeres, nios discapacitados y adultos mayores en la parroquia, pero esta
entidad financiera no otorga actividades de financiamiento a los agricultores.

6. Deseara tener una fuente de financiamiento comunal cercana?

Cuadro No. 2-6

Tabla 2- 6: Pertenecer a una fuente de financiamiento cercana.

Opinin Frecuencia %
S 81 95%
No 4 5%
TOTAL 85 100%
Fuente: Investigacin Directa
Elaborado por: Autores

Grfico 2 - 6 Pertenecer a una fuente de financiamiento cercana.

Deseara tener una fuente de financiamiento comunal

cercana
5%

No
Si

95%

Fuente: Investigacin Directa

Elaborado por: Autores

34
Al momento de realizar la encuesta, se consult a los agricultores si desearan
tener una fuente de financiamiento comunal cercana el 95%, 81 de los
encuestados dio una respuesta afirmativa e indicaron que tienen inters que
una institucin trabaje y se implemente en esta zona, financiando proyectos
productivos para la comunidad, que otorgue microcrditos y que las formas de
pagos sean cmodas y que la tasas de intereses sean bajas ; nicamente un
5%, 4 agricultores no desearan una fuente de financiamiento cercana porque
cuentan con entidades que solventan las necesidades de ellos.

7. En caso de crearse la fuente de financiamiento comunal, que

servicios deben considerarse como prioritarios?

Tabla 2- 7: Servicios prioritarios en la fuente de financiamiento comunal.

Opinin Frecuencia %
Facilidad en tramites 40 47%
Facilidad en la formas de pago 38 45%
Otros 7 8%
TOTAL 85 100%
Fuente: Investigacin Directa
Elaborado por: Autores

35
Grfico 2 - 7 Servicios prioritarios en la fuente de financiamiento comunal.

En caso de crearse la fuente de financiamiento comunal,

que servicios deben considerarse como prioritarios

47%
45%

40

30

20 8%

10

0
Facilidad en Facilidad en la Otros
los tramites Forma de pago

Fuente: Investigacin Directa.

Elaborado por: Autoras.

Considerado como el servicio prioritario para crear una fuente de

financiamiento cercana a los agricultores, es esencial que los documentos
requeridos sean de fcil acceso y no existan procedimientos rgidos, es por
esto que para un 47% de ellos, 40 agricultores, prefieren la facilidad en
trmites, que al acceder a un crdito no requieran de muchas garantas, pues
quienes conocen dicen haber tenido malas experiencia pues las personas
tienen miedo de ser garantes porque han tenido que responder a deudas
ajenas, para un 45%, 38 agricultores expresaron su preferencia por la facilidad
de la forma de pago estableciendo la confianza entre los participantes,
aspectos que deben tomarse en cuenta para fortalecer las preferencias de los
agricultores y nicamente el 8% de los agricultores, 7 personas consideran
como servicios prioritarios que la tasa de inters sean lo ms baja posible para
cumplir con los beneficios que ofrece la banca comunal.

36
 8. Le gustara pertenecer a un Banco Comunal para la obtencin de
microcrditos y desarrollo de sus actividades agrcolas
productivas?

Tabla 2- 8: Pertenecer a un Banco Comunal para microcrditos.

Opinin Frecuencia %
S 83 98%
No 2 2%
TOTAL 85 100%
Fuente: Investigacin Directa
Elaborado por: Autores

Grfico 2 - 8: Pertenecer a un Banco Comunal para microcrditos.

Le gustara pertenecer a un Banco Comunal para la obtencion de

microcrditos y desarrollo de sus actividades agrcolas
productivas

2%

Si
No

98%

Fuente: Investigacin Directa.

Elaborado por: Autoras.

Una vez que se explic de los servicios que prestan los bancos comunales y
al preguntar a los agricultores de la parroquia el Laurel, si le gustara
pertenecer a un Banco Comunal para la obtencin de microcrditos y desarrollo
de sus actividades productivas, el 98% de los encuestados, equivalente a 83

37
personas expresaron que tendran la predisposicin de participar y ser miembro
de un banco comunal, se encuentran de acuerdo con contar con el servicio de
estos en la comunidad, lo que muestra la aceptacin de los habitantes a la
propuesta de trabajar a travs de una entidad financiera comunal, para lograr
objetivos comunes, mientras que el 2% de los encuestados, equivalente a 2
personas no se encuentran interesados en pertenecer a estas instituciones
porque pertenecen a instituciones de fomento.

9. Cul sera la aplicacin de su microcrdito?

Tabla 2- 9: Aplicacin del microcrdito.

Opinin Frecuencia %
Adquirir Insumos 24 28%
Mecanizacin del suelo 10 12%
Adquirir maquinarias 24 28%
Elaborar canales de riego 4 5%
Capacitaciones 7 8%
Negocio Agrcolas 14 16%
Nada 2 2%
TOTAL 85 100%
Fuente: Investigacin Directa
Elaborado por: Autores

38
 Grfico 2 - 9 Aplicacin del microcrdito.

Cul sera la aplicacin de su microcrdito

25

20

15

10

Fuente: Investigacin Directa.

Elaborado por: Autoras.

Dentro del grupo de encuestados, dos grupos de agricultores con un 28%

coincidieron que aplicaran a microcrditos para la adquisicin de maquinarias
e insumos, fortaleciendo y mejorando la actividad agrcola de la comunidad,
luego el siguiente grupo con un 16% contestaron que implementarn negocios
para proveer a los dems agricultores y actores del proceso productivo de la
parroquia, herramientas e insumos que faciliten el proceso de produccin, un
12% de los entrevistados indicaron que es importante mantener un suelo
estable y en condiciones ptimas por lo que desearan realizar una
mecanizacin a sus tierras, por otro lado un grupo del 7% desea capacitarse
para obtener los conocimientos adecuados y necesarios cuando se les
presente alguna dificultad como de combatir bacterias, mientras que un grupo
del 5% manifestaron que desean elaborar canales de riego para efectivizar
producciones en temporadas de verano que por no contar con agua necesaria
no pueden producir durante ese tiempo, mientras que un 2% no manifest en
que aplicaran su microcrdito.

39
 10. Considera importante los beneficios que facilita el Ministerio de
Desarrollo Popular y Solidario a las poblaciones rurales a travs de
Bancos Comunales?

Tabla 2- 10: Beneficios que facilita el Ministerio de Desarrollo Popular y

Solidario.

Opinin frecuencia %
S 66 78%
No 19 22%
TOTAL 85 100%
Fuente: Investigacin Directa
Elaborado por: Autores

Grfico 2 - 10 Beneficios que facilita el Ministerio de Desarrollo Popular y

Solidario.

Considera importante los beneficios que facilita el Ministerio

de Desarrollo Popular y Solidario a las poblaciones rurales a
travs de Bancos Comunales

22%

Si
No

78%

Fuente: Investigacin Directa.

Elaborado por: Autoras.

40
El 78% de los agricultores expresaron que en los ltimos aos, el Ministerio de
Desarrollo Popular y Solidario ha presentado importantes beneficios para la
comunidad como la creacin de asociaciones, bancos y cajas comunales,
vigilando que las finanzas populares y solidarias se cumplan en los sectores
rurales, especialmente en las comunidades lejanas y que quisieran que estos
beneficios alcancen a la parroquia el Laurel, mientras que el 22% de los
agricultores tienen desconocimiento de los beneficios que ofrece el Ministerio,
por lo que no expresaron ninguna opinin.

11. De qu forma usted se ha financiado todo este tiempo?

Tabla 2- 11: Formas de financiamiento

Opinin frecuencia %
Ahorros personales 44 52%
Prstamos a personas 9 10%
Prstamos a familiares 16 19%
Prstamos a Instituciones Financieras 16 19%
TOTAL 85 100%
Fuente: Investigacin Directa
Elaborado por: Autores

41
 Grfico 2 - 11 Formas de financiamiento

Formas de financiamiento

19%
52%
Ahorros personales
19%
Prestamos a personas

Prestamos a familiares

Prestamos a Instituciones
Financieras
10%

Fuente: Investigacin Directa.

Elaborado por: Autoras.

Al consultar a los agricultores de qu forma se han financiado todo este tiempo

el 52%, 44 personas indicaron que poseen ahorros propios, que el monto
ahorrado, solo lo utilizan para sobrevivir y algunas veces se sienten en
condiciones inestables por lo que requieren de microcrditos, pero no los
efectan por el temor a sobre endeudarse con tasas de intereses altas que
luego no puedan cancelar, el 19% en dos grupos diferentes, realizan prstamos
a instituciones financieras formales y prstamos a familiares, y son cubiertos
para la adquisicin de materia prima, insumos, maquinarias , otros alquilan
terreno mientras sienten el riesgo de la recuperacin del microcrdito porque al
momento de vender su produccin tienen que cancelar sus deudas, resultando
ingresos de cero valor, el 10% de agricultores realizan prstamos a personas
que cobran intereses a una tasa del 10% mensual.

42
 12. Qu beneficios espera recibir del Banco Comunal?

Cuadro No. 2-12

Tabla 2- 12: Beneficios del Banco Comunal.

Opinin frecuencia %
Crdito inmediato 24 28%
Estabilidad econmica 29 34%
Intereses bajos 6 7%
Facilidad de crdito 9 11%
Facilidad de pago 15 18%
Ninguno 2 2%
TOTAL 85 100%
Fuente: Investigacin Directa
Elaborado por: Autores

Grfico 2 - 12 Beneficios del Banco Comunal.

Qu beneficios espera recibir del Banco Comunal.

18% 2%
28%

Credito Inmediato

11% Estabilidad economica

Intereses bajos
7% Facilidad de credito
Facilidad de pago
Ninguno

34%

Fuente: Investigacin Directa.

Elaborado por: Autoras.

43
En el grfico se ilustran los beneficios que se espera recibir de un banco
comunal. El objetivo es determinar qu beneficios esperan los agricultores al
crearse una fuente de financiamiento, el 34% espera tener una buena
estabilidad econmica, que sus ingresos y rentabilidad se efectivicen al
terminar la produccin agrcola, mientras que el 28% considera obtener
crdito inmediato sin necesidad de presentar documentos y esperar una
respuesta de la institucin si es viable o no el prstamo, el 18% considera que
es vital la facilidad de pago, que los vencimientos del microcrdito estn
acordes a las condiciones del mercado, seguido del 11% facilidad de crdito,
el 7% considera que el banco comunal debe tener tasas preferenciales es decir
tasa de inters baja, mientras que el 2% se abstuvo a opinar.

44
 3. CAPTULO III

LA PROPUESTA

Disear estrategias para la creacin de Bancos Comunales y su

incidencia en el financiamiento y microcrdito a los agricultores de la
parroquia el laurel del cantn Daule.

El sistema financiero del sector econmico, popular y solidario,

permanentemente deben ser incluidos en zonas rurales y establecer programas
de mejoras para favorecer la gestin de financiamiento de estos sectores, en
su objetivo deber implementar un sistema de financiamiento comunal para los
agricultores, con el fin de establecer correctivos y favorecer el desarrollo
comunitario.

La presente investigacin de campo ha permitido conocer las necesidades de

la comunidad, en cuanto a un sistema de financiamiento para los agricultores,
donde se permite identificar las caractersticas de las demandas de los
agricultores, es decir lo que ellos desean y esperan del servicio. En la
parroquia el Laurel actualmente no existe una fuente de financiamiento, que
permita disponer de microcrditos suficientes para controlar las prdidas que
ao a ao se incrementan.

3.1. DESCRIPCIN DEL BANCO COMUNAL

En el corto plazo se prev empezar en la organizacin comunal para los socios

(agricultores) y empezar las actividades financieras con una directiva
formalizada de acuerdo a la Superintendencia de economa Popular y Solidaria.
45
El banco comunal estar ubicado en el Cantn Daule, Parroquia el Laurel, en el
interior del banco estarn personas administrativas dispuestas a colaborar e
informar con los requisitos necesarios para acceder a un microcrdito, con una
oficina para la parte administrativa.

3.1.1. ESTRUCTURA ORGANIZATIVA PARA LA CREACIN DE UN

BANCO COMUNAL

El banco comunal ser una institucin de tipo social con fines de lucro, que se
crea para otorgar servicios de ahorro y crdito, buscando mejorar los ingresos
de los agricultores, mediante el otorgamiento de microcrditos para mejorar su
produccin o para crear negocios relacionados con la actividad agrcola. El
Banco al igual que las instituciones financieras formales, estar sujeto a control
de la Superintendencia de Economa Popular y Solidaria. Debe estar
legalmente constituida y autorizada por la LEY DE LA ECONOMA POPULAR
Y SOLIDARIA la misma que manifiesta en el Art.3; literales a, b y c lo siguiente:

a) Reconocer, fomentar y establecer la Economa Popular y Solidaria y el

sector financiero popular y solidario en su ejercicio y relacin con los
dems sectores de la economa y con el estado.
b) Potenciar las prcticas de la economa popular y solidaria que se
desarrollan en las comunas, comunidades, pueblos y nacionalidades, y
en sus unidades econmicas productivas para alcanzar el Sumak
Kawsay.
c) Establecer un marco jurdico comn para las personas naturales y
jurdicas que integran la economa popular y solidaria y del sector
financiero popular y solidario.

3.1.1.1. CONSTITUCIN DEL BANCO COMUNAL

Para ser constituido el Banco Comunal en la parroquia el Laurel, se requiere de

una Asamblea Constitutiva, acta constitutiva y monto base para la creacin del
banco.

46
 Art 2. Asamblea Constitutiva.- Para constituir una de las
organizaciones sujetas a la ley, se realizar una asamblea constitutiva
con las personas interesadas, quienes, en forma expresa, manifestarn
su deseo de conformar la organizacin y elegirn un directorio
provisional integrado por un Presidente, un secretario y un tesorero, que
se encargarn de gestionar la aprobacin del estatuto social y la
obtencin de personalidad jurdica ante la superintendencia.

Art. 3.- Acta Constitutiva.- El acta de la asamblea constitutiva a que se

refiere el artculo anterior, contendr lo siguiente:
1. Lugar y fecha de constitucin;
2. Expresin libre y voluntaria de constituir la organizacin;
3. Denominacin, domicilio y duracin;
4. Objeto social;
5. Monto del fondo o capital social inicial;
6. Nombres, apellidos, nacionalidad, nmero de cdula de identidad de
los fundadores.
7. Nmina de la Directiva provisional; y,
8. Firma de los integrantes fundadores o sus apoderados.

Monto base para la constitucin de Bancos Comunales: De acuerdo

a la Superintendencia de economa popular y solidaria, se requiere un
fondo inicial de al menos una remuneracin bsica unificada, a
diciembre del 2015 es valor es de 354 dlares, valor que deber ser
depositado en cooperativas de ahorro y crdito, autorizado por la
Superintendencia

3.1.1.2. PLANIFICACIN

Para la creacin de bancos comunales las personas favorecidas sern los

agricultores, por lo que se debe definir a donde se quiere llegar y como se va a
realizar para ello se define siguiente:

47
3.1.1.2.1. MISIN DEL BANCO COMUNAL:

Es una organizacin que apoya el desarrollo econmico, social y popular en la

parroquia, brindando servicios financieros, que permite mejorar la calidad de
vida de los agricultores.

3.1.1.2.2. VISIN DEL BANCO COMUNAL

Ser una organizacin que impulse el desarrollo econmico y social, de cada

uno de los integrantes, otorgando microcrditos de manera oportuna y de
acuerdo a las necesidades requeridas, identificndose por la responsabilidad y
solidaridad, que a la proyeccin de tres aos se consolide como una
organizacin con fines.

3.1.1.2.3. VALORES DEL BANCO COMUNAL

Los valores que definen a los bancos comunales, deben ser considerados por
la naturaleza de la organizacin, porque deben ser tomados en cuenta al
momento del funcionamiento:

Trabajo en equipo
Confianza.
Respeto.
Responsabilidad.
Honestidad.
Disciplina

48
3.1.1.2.4. UBICACIN Y CROQUIS DEL BANCO COMUNAL

El proyecto se desarrollara en el Cantn Daule Parroquia El Laurel, cercano al

colegio Tcnico el Laurel.

PAIS: Ecuador.

PROVINCIA: Guayas.

CANTON: Daule.

PARROQUIA: El Laurel

DIRECCION: Centro de la parroquia el Laurel, Avenida Arcadia entre 10 de

agosto y Piedrahita S/N.

Fuente: Propia
Elaborado por: Autoras

3.1.1.2.5. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL

Se establece el organigrama para iniciar con las operaciones financieras del

banco comunal, se plantea las funciones de cada uno de los integrantes de la
organizacin, se presenta el siguiente organigrama:

49
 Grafico 3 - 1: ORGANIGRAMA DEL BANCO COMUNAL

Asamblea General

Presidente

Secretaria

Contador Tesorero Comite de Crdito

Asistente de Asistente de Asesores de

Contador Caja Crdito/Servicios

Fuente: Propia
Elaborado por: Autoras

3.1.1.3. FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES

A continuacin se detalla cada una de las funciones y responsabilidades que

poseen las personas del banco comunal, que se puntualizan de acuerdo a las
necesidades actuales para la creacin de esta organizacin, por ello se
comienza por la parte fundamental que son los socios.

50
3.1.1.3.1. DE LOS SOCIOS:

Son socios de los bancos comunales, todas las personas que presenten el
acta constitutiva para su ingreso y estos deben ser aprobadas por la
asamblea general, estos deben aportar un valor inicial, fijado por todos los
integrantes del banco comunal.

3.1.1.3.1.1. OBLIGACIONES DE LOS SOCIOS

Son obligaciones de los socios

Asistir a las reuniones, planeadas por el banco comunal.

Cancelar las deudas que poseen en el Banco comunal, as mismo los
intereses.
Participar de las capacitaciones y eventos que se efecten en el banco
comunal.
En caso de ser elegido, para participar en la directiva del banco, se debe
asumir el cargo con responsabilidad y seguridad.

3.1.1.3.1.2. DERECHOS DE LOS SOCIOS

Son derechos de los socios

Elegir y ser elegidos como miembro de la directiva de la Asamblea

General.
Poseer voz y voto en cualquier asunto de los bancos comunales.
Acceder fcilmente a las lneas de microcrdito.
Conocer el informe econmico por parte de la asamblea general que
puede ser peridicamente.
Exponer las inquietudes en algn proceso de mejoramiento del banco
comunal.
Justificar las faltas con un da de anticipacin.

51
3.1.1.3.1.3. PRDIDA DEL SOCIO

En el banco comunal se puede dar por prdida a un socio por las siguientes
novedades:

Ausencia de la parroquia por ms de seis meses.

Retiro voluntario.
Por realizar actividades que se encuentren en contra de los principios
del banco comunal.
Por poseer mora con microcrditos pendientes de cancelar.
Cualquier otra actividad que la asamblea considere necesario para no
ser socio.

3.1.1.3.2. DE LA ASAMBLEA GENERAL

La Asamblea General es el rgano rector principal del banco comunal, este

ser creado con la finalidad de manifestar ante la Superintendencia de
Economa Popular y Solidaria, el inters de conformar la organizacin del
Banco comunal, Las decisiones de la Asamblea General obligan a la directiva y
socios.

3.1.1.3.2.1. FUNCIONES DE LA ASAMBLEA GENERAL:

Autorizar, aprobar y reformar el reglamento interno.

Elegir a los directivos de la organizacin.
Aprobar el ingreso de nuevos socios a la organizacin.
Remover del cargo a los directivos y administradores del banco
comunal, con causa justa, en el momento que se lo amerite.
Conocer, autorizar y aprobar el Presupuesto presentado por el directorio
de la organizacin.
Conocer de la Planificacin estratgica y operativa anual.
Aprobar y autorizar la compra de bienes o la contratacin de servicios
para el banco comunal, cuyos montos excedan los $50.
52
 Solucionar los requerimientos y apelaciones de los socios por
suspensiones a los integrantes del banco comunal.
Establecer el nmero y valor mensual mnimo de aportaciones de los
socios.
Aprobar las liquidaciones de viajes correspondientes a la movilizacin y
gastos de viajes del Presidente y administrativos por capacitaciones que
obtengan fuera de la parroquia.

3.1.1.3.3. PRESIDENTE:

El presidente es nombrado por la asamblea general y sus responsabilidades

deben ser de acuerdo al sector la economa popular y solidaria.

Sus responsabilidades:

Ejercer la representacin legal y oficial del banco comunal.

Velar por el cumplimiento de los objetivos del banco comunal.
Asesorar a la asamblea general las polticas, reglamentos, directrices y
procedimientos para un buen funcionamiento del banco comunal.
Autorizar y aprobar los microcrditos a los socios, conjuntamente con el
tesorero.
Presentar el informe antes de la finalizacin de su periodo a los socios.

3.1.1.3.4. SECRETARIO / A:

El secretario-a ser nombrado por el presidente del banco comunal, entre sus
funciones se establecen las siguientes:

a) Llevar los libros de sesiones donde se observe las actas.

b) Emitir acta de cada sesin de la Asamblea, directivos y administrativos.
c) Emitir lista de los socios que ingresan al banco comunal.
d) Desempear las dems funciones que le asigne el presidente, siempre y
cuando estas no violen las disposiciones legales y estatutarias.
e) Revisar y firmar los documentos de caja.
53
3.1.1.3.5. CONTADOR

Esta persona es designada por el presidente y entre sus responsabilidades y

derechos es llevar el control interno del banco comunal, entre sus funciones
tenemos:

Administrar de manera eficiente los recursos econmicos del banco

comunal.
Firmar los balances financieros.
Presentar el informe antes de la finalizacin de su periodo al presidente.
Coordinar con el presidente las reuniones de la asamblea general.

3.1.1.3.6. TESORERO:

Esta persona es nombrada por el presidente y entre sus responsabilidades y

atribuciones es realizar los registros contables y velar por el cumplimiento con
las exigencias de las exigencias de las instituciones que regula el banco
comunal.

Efectivizar que el monto actual de microcrditos no excedan la

capacidad de otorgamiento de prstamos.
Mantener un buen flujo de efectivo para el otorgamiento de prstamos.
Controlar y supervisar las funciones de caja y crdito.
Analizar y aprobar los microcrditos y enviar los documentos al
presidente para su autorizacin.
Entregar a los socios un documento que valide la cancelacin de
microcrditos u otros ingresos que realicen los integrantes del banco
comunal.

3.1.1.3.7. COMIT DE CRDITO:

La persona de crdito ser nombrada por el presidente y entre sus atribuciones

y responsabilidades tenemos:

54
 a) Revisar los crditos solicitados por los socios y clientes.
b) Asignar o rechazar las solicitudes de microcrditos.
c) Enviar los montos de crditos al Presidente para la autorizacin.
d) Priorizar los prstamos de acuerdo a las necesidades de los socios del
banco comunal.
e) Coordinar con el cajero para la emisin del microcrdito.

Entre los requisitos para ser parte del comit de crdito del banco comunal:

Ser socio del Banco Comunal.

Vivir al menos seis meses en la parroquia.
No estar en mora actual por ms de 60 das.
Entre sus valores debe prevalecer la confianza.
No haber sido suspendidos por el banco comunal.

3.1.1.3.8. ASISTENTE DE CONTABILIDAD.

Las responsabilidades y atribuciones de la Asistente de Contabilidad son:

Elaborar diarios contables.

Revisar las cuentas de crdito para el otorgamiento de crdito.
Agendar las reuniones del Contador con los socios o la Asamblea
General

3.1.1.3.9. CAJERO

El cajero ser nombrado por el presidente y sus funciones sern:

a) Atender a los socios y clientes para la entrega del microcrdito.

b) Atender a los socios y clientes para la cancelacin del microcrdito en
las fechas establecidas.
c) Realizar el cierre de caja diario.
d) Desempear dems funciones que sean establecidas por el tesorero,
siempre y cuando estas sean de acuerdo a la relacin del trabajo que
desempea.

55
3.1.1.3.10. ASESORES DE CRDITO

El Asesor de crdito ser nombrado por el Comit de Crdito y sus funciones

sern:

e) Atender a los socios y clientes para la informacin del microcrdito:

requisitos y plazos.
f) Asesorar a los socios que tipo de microcrdito le conviene de acuerdo a
su estabilidad econmica.
g) Desempear dems funciones que sean establecidas por el comit de
crdito siempre y cuando estas sean de acuerdo a la relacin del trabajo
que desempea.

3.1.1.4. PERFIL DE CARGOS

Para un buen funcionamiento del banco comunal para los agricultores, estos
deben tener ciertos conocimientos y de alguna u otra manera deben ser
especializados para relacionarse con los clientes.

3.1.1.4.1. PERFIL DEL PRESIDENTE

Poseer facilidad de palabras.

Tener experiencia en trabajos realizados en las comunidades, como
mnimo seis meses.
Tener capacidad de negociacin.
Haber sido lder comunitario de al menos seis meses.

3.1.1.4.2. PERFIL DEL SECRETARIO

Tener experiencia en trabajos realizados en comunidades, como

mnimo un mes.

56
 Tener facilidad de redaccin y comunicacin con los dems
integrantes del banco comunal.
Ser responsable.

3.1.1.4.3. PERFIL DEL CONTADOR

Tener conocimiento de administrar el control interno del banco.

Conocer las cuentas contables que se emplearn.
Tener experiencia en el manejo de recursos econmicos de grupos
en comunidades cercanas.

3.1.1.4.4. PERFIL DEL TESORERO

Tener conocimiento en el flujo de efectivo del banco comunal.

Tener experiencia en trabajos realizados en comunidades, como
mnimo tres meses.

3.1.1.4.5. PERFIL DEL COMIT DE CRDITO

Saber llenar las solicitudes de crditos de los socios.

Poseer conocimientos bsicos de documentos de crditos.
Tener la capacidad de anlisis para otorgar microcrditos.

3.1.1.4.6. PERFIL DE LA ASISTENTE DE CONTADOR

Tener conocimiento en registrar asientos contables.

Tener experiencia en trabajos realizados en comunidades, como
mnimo un mes.

57
3.1.1.4.7. PERFIL DEL CAJERO

Entregar el dinero a los socios por los prstamos solicitados.

Tener experiencia en trabajos realizados en comunidades, como
mnimo un mes.
Hacer firmar el recibo de cobro a los clientes por la cancelacin de
sus deudas.

3.1.1.4.8. PERFIL DE ASESOR DE CRDITO

Tener conocimiento en el rea de crdito.

Tener experiencia en comunidades, como mnimo tres meses.

3.1.2. ANLISIS FODA

A travs de este anlisis se espera lograr descubrir cules son las fortalezas,
debilidades, oportunidades y amenazas para la creacin de bancos comunales.
Se realizar revisando y examinando el micro y macro entorno, as mismo
como las fuerzas internas o externas que pudiesen beneficiar o inquietar la
creacin del banco comunal.

Tabla 3- 1: ANLISIS FODA

FORTALEZAS OPORTUNIDADES
Socios creen en el desarrollo del banco Permite obtener financiamiento a una tasa de
comunal inters baja
Ubicacin geogrfica del banco comunal Se otorgan crdito oportunos y emergentes
permite estar cerca y la breve disposicin para los agricultores que lo requieran
del socio.
Los requisitos para acceder a un Mejora la calidad de vida de los agricultores
microcrdito son de fcil disponibilidad
Los microcrditos otorgados sern mayores Crecimiento del Sector micro empresarial en
a los ingresos de un agricultor el sector rural.
Personal especializada en microfinanzas Fomento por parte del gobierno al sector
econmico, popular y solidario

58
 Financiamiento a todos los socios del banco Motivar a los agricultores a trabajar con el
capital propio y sus propios ahorros.

DEBILIDADES AMENAZAS
Otorgar microcrditos por montos pequeos. Decrecimiento de la economa, genera menor
liquidez y ahorro.
No poseen una infraestructura estable Desconocimiento por parte de los agricultores
los beneficios servicios que ofrece el banco
comunal
Falta de una planificacin financiera en cada Socios inactivos buscan alternativas
rea- diferentes.
Crditos otorgados a corto plazo. Competencias
Ausencia de bases de datos efectiva para Desaparicin de la institucin de un momento
comparar su participacin en el mercado a otro
financiero.
Fuente: Propia
Elaborado por: Autoras

Tabla 3- 2 MATRIZ FODA

FORTALEZAS DEBILIDADES

F1: Credibilidad del Banco Comunal D1: Otorga cierta cantidad de dinero

F2: ubicacin fsica de la parroquia D2: no poseer con infraestructura adecuada.

F3: personal especializado en Micro- D3: falta de Planificacin Financiera

Finanzas.

F4: crditos con fines de Emprendimiento D4: crditos a corto plazo

OPORTUNIDADES AMENAZAS

O1: Crecimiento del sector productivo A1: salida de los socios del Banco Comunal

O2: cercana a los agricultores A2: competencia

O3: incentivar a los agricultores que A3: fraude Administrativo

trabajen con capital propio.

O4: crditos emergentes y rpidos A4: falta de liquidez

Fuente: Propia
Elaborado por: Autoras

59
3.2. TIPOS DE SERVICIOS DEL BANCO COMUNAL

3.2.1. AHORRO

El banco comunal ofrecer oportunidades para que los agricultores ahorren su

dinero de manera inmediata y de forma segura en la misma parroquia donde
habitan, sin tener que acudir a otras ciudades para depositar sus ahorros con
el temor de ser asaltados, as tambin, de no incidir a gastos de viajes.

La investigacin se concentrar con mayor nfasis en el otorgamiento de

microcrditos, pero tambin, no dejar a un lado el ahorro, se considera que el
banco debera tener experiencia en el manejo de recursos financieros y de all
se debe incluir este servicio de manera segura y que pueda mantenerse en el
medio.

El banco comunal establecer modalidades de ahorro, por sus nicos aportes

que tendrn al inicio de sus actividades operativas para formar la organizacin

Pagar una tasa de inters, de acuerdo a las necesidades de la

comunidad, en base al estudio que el investigador ha realizado entre el
2 y 5%
Poltica para la devolucin del dinero ahorrado: no se devolver la
cantidad ahorrada hasta despus de dos aos, para as obtener liquidez.

3.2.2. MICROCRDITO

El banco se basar en la actividad principal de otorgar microcrdito a los

agricultores que deben cancelar al banco comunal el prstamo de acuerdo a lo
establecido y los intereses sobre la cantidad otorgada.

60
3.2.2.1. POLTICAS DE MICROCRDITO

Se definen las lneas bsicas de microcrdito en la cual se va a trabajar al

crearse el banco comunal:

3.2.2.2. LNEAS DE CRDITO

Destinado directamente a la actividad agrcola, con microcrditos productivos

de acuerdo a la necesidad de cada agricultor, previo anlisis al sujeto crdito.

3.2.2.3. TASA DE INTERS

El banco debe ofrecer tasas competitivas y de acorde al mercado, esta debe

ser inferior a la que ofrece el Banco central del Ecuador, es por esto que el
banco comunal fijar una tasa del 9.75% anual para los microcrditos.

3.2.2.4. MONTOS

El financiamiento va a depender de la solvencia econmica del banco comunal

y del nmero de socios con el que cuente, se debe establecer montos mnimos
y mximos.

El monto mnimo que se fijar ser de $200,00 y monto mximo ser de

$800,00.

3.2.2.5. PLAZOS

Se establecen para mantener la liquidez del banco comunal, as tambin ser

de acuerdo a los requerimientos de los socios que puede ser:

Mensual

61
 Trimestral.
Semestral.
Hasta el ao.

Si el cliente ha llegado al da de su vencimiento, y este no ha cancelado su

deuda con el banco, se podr realizar una ampliacin que no exceda los tres
meses de vencimiento, en otros casos si el prestamista tiene una mejor
liquidez podr cancelar su deuda antes de lo pactado, minimizando el pago de
los inters.

3.2.2.6. GARANTAS

Es de manera personal, porque el agricultor se comprometer a cancelar las

deudas, deber firmar la solicitud de crdito, y las letras de cambio
correspondiente a la deuda.

3.2.2.7. REQUISITOS PARA ACCEDER A UN MICROCRDITO

Copias de cdula de identidad y certificado de votacin.

Planilla de servicios bsicos.
Cotizaciones de lo que desea adquirir relacionadas con actividades
agrcolas.
Ser mayor de edad.
Llenar la solicitud de crdito.
Ser socio o cliente del banco comunal.
Tener una base de ahorro del 5% a la fecha de solicitar el
microcrdito.

62
3.2.2.8. VARIABLES PARA EL OTORGAMIENTO DEL MICROCRDITO

Las personas encargadas de otorgar microcrdito deben decidir la mejor

alternativa que atienda los requerimientos de los agricultores y se consideran
varios aspectos:

Documentacin e informacin: Debe ser completa, verificada y

actualizada.

Capacidad de pago: El banco debe observar que el socio est diciendo

la verdad y si es necesario verificar y visitar la produccin agrcola y
que no adeuden ms del 50% de un prstamo vigente.

3.3. FORMA DE OTORGAR UN MICROCRDITO EN EL BANCO

COMUNAL

Posteriormente de que el socio o cliente cumpla con los requisitos y variables

establecidos para solicitar un crdito, el solicitante deber llenar una solicitud
de crdito, la misma que debe ser analizada por el comit de crdito, a medida
como van ingresando, estas debern ser aprobadas o negadas, debiendo
pasar para las autorizaciones del presidente y tesorero, se informar al socio y
luego se har el desembolso y entrega de dinero, el socio firmar las letras de
cambio, y el comit de crdito archivar los documentos para informacin
pertinente en carpetas por socios, a continuacin se detalla el flujograma para
el otorgamiento del microcrdito:

63
 Grfico 3 - 2: PROCESO PARA OTORGAR UN MICROCRDITO

PROCESO

INFORMACIN DE REQUISITOS FIRMA DE LETRAS DE CAMBIO

PRESENTAR SOLICITUD ENTREGA DEL DINERO

ANLISIS DEL COMIT DE

CREDITO SEGUIMIENTO A CLIENTES

CALIFICA S / NO
LLAMAR TELEFONICAMENTE A
CLIENTES

ELABORAR CUADRO DE
APROBADO POR GESTIONES DE LLAMADAS
PRESIDENTE Y TESORERO

ATENDER AL CLIENTE EN
VENTANILLA.

INFORMACIN AL CLIENTE
REGISTRAR EL COBRO Y
ENTREGAR RECIBO DE COBRO
Fuente: Propia
Elaborado por: Autoras

3.4. TIPOS DE MICROCRDITOS

En el banco comunal se podrn otorgar a los siguientes tipos de microcrditos:

3.4.1. MICROCRDITOS HABITUALES / ORDINARIOS

Se entrega crditos a los socios que pertenezcan por lo menos un mes y que
tengan 2 aportaciones, este tipo de microcrdito son otorgados por el comit de
crdito.

64
3.4.2. MICROCRDITOS EMERGENTES

Este tipo de microcrditos son otorgados por la Asamblea General de socios en

sesiones extraordinarias, se puede otorgar por prdidas de cultivos y se
requiera de financiamiento urgente.

3.4.3. DOCUMENTOS PARA EL CONTROL INTERNO DE LAS

ACTIVIDADES DEL BANCO COMUNAL

De acuerdo al estudio que se realiz, se puede determinar herramientas que

sirven para el control y administracin del Banco comunal en la parroquia el
Laurel:

Registro de inscripcin del Banco Comunal.

Libro diario del Banco Comunal.
Solicitud de crdito.
Control de pagos mensuales de crdito.
Letra de cambios.
Libro de actas.

3.4.3.1. SOLICITUD DE CRDITO

Este documento sirve para solicitar un microcrdito de manera formal,

estableciendo el monto del prstamo, plazo, intereses a pagar y la firma
respectiva.

65
 Grfico 3 - 3: SOLICITUD DE CRDITO

BANCO COMUNAL LAUREL

SOLICITUD DE CRDITO
SOLICITUD NO
Fecha
Yono cdula solicito un
microcrdito de $............................................esta cantidad de prstamo la devolver en un
plazo de.. Meses, con cuotas.. con una tasa de inters del
..y el dinero lo utilizar
para
lo que he mencionado es
verdad y cumplir con lo establecido en el banco comunal.
Cordialmente..
Firma.
Cdula.

Espacio dirigido nicamente a la directiva del banco comunal

Resolucin del comit de crdito
aprobado..
negado ..

Firmas del comit de Crdito..

aprobado por tesorero autorizado por
presidente .

Fuente: Propia
Elaborado por: Autoras

66
3.5. ESTUDIO FINANCIERO

En esta seccin de la investigacin se describen los diversos costos y gastos

que incurrirn a la creacin del banco comunal y su anlisis que determinar la
viabilidad del proyecto.

3.5.1. FINANCIAMIENTO

Se espera que para poder cubrir en su totalidad los microcrditos otorgados a

los agricultores, y los costos y gastos de la inversin inicial para apertura en
Banco Comunal, se estima de un aporte inicial de cada uno de los socios es
decir ahorros propios y el valor restante se solicitar crdito a la Corporacin
Financiera Nacional de acuerdo a su Lnea de Crdito Financiamiento
Productivo para personas naturales o jurdicas, legalmente establecidas en el
pas, en la Superintendencia de Economa Popular y solidaria,
Superintendencia de Bancos o Superintendencia de Compaas y sus ingresos
sean hasta $100,000, con un plazo de 3 aos.

Tabla 3- 3: FINANCIAMIENTO

DESCRIPCIN DEL FINANCIAMIENTO

RECURSOS PROPIOS $ 10.000,00 33%

INSTITUCIONES(CFN) $20.000,00 77%

TOTAL $30.000,00 100%

Fuente: Propia
Elaborado por: Autoras

67
3.5.1.1. AMORTIZACIN DE LA DEUDA

El prstamo que corresponde al 77% de la inversin inicial es decir $20.000,00,

solicitado a la Corporacin Financiera Nacional se cancelar en 3 aos con
pagos mensuales a una tasa de inters de acuerdo a la matriz de tasas de
intereses establecidas por la CFN del 9,75% anual.

Tabla 3- 4: DATOS DEL PRSTAMO FINANCIERO

Corporacin Financiera Nacional

A (Prstamo) 20.000,00
i(Tasa) 9,75%
n(Plazo) 3 aos

Fuente: Propia
Elaborado por: Autoras
( + )
= [ ]

( + , )
. , = [ ]
,
. , = (. )
R= 2.899,43

DIVIDENDOS = DEUDA/PERIODOS

DIVIDENDOS= 555,55

68
 Tabla 3- 5: AMORTIZACIN DEUDA FINANCIERA

MES SALDO INICIAL CAPITAL INTERES CUOTAS SALDO

FINAL
20.000,00
1 20.000,00 718,06 162,50 555,56 19.444,44
2 19.444,44 713,54 157,99 555,56 18.888,89
3 18.888,89 709,03 153,47 555,56 18.333,33
4 18.333,33 704,51 148,96 555,56 17.777,78
5 17.777,78 700,00 144,44 555,56 17.222,22
6 17.222,22 695,49 139,93 555,56 16.666,67
7 16.666,67 690,97 135,42 555,56 16.111,11
8 16.111,11 686,46 130,90 555,56 15.555,56
9 15.555,56 681,94 126,39 555,56 15.000,00
10 15.000,00 677,43 121,88 555,56 14.444,44
11 14.444,44 672,92 117,36 555,56 13.888,89
12 13.888,89 668,40 112,85 555,56 13.333,33
13 13.333,33 663,89 108,33 555,56 12.777,78
14 12.777,78 659,38 103,82 555,56 12.222,22
15 12.222,22 654,86 99,31 555,56 11.666,67
16 11.666,67 650,35 94,79 555,56 11.111,11
17 11.111,11 645,83 90,28 555,56 10.555,56
18 10.555,56 641,32 85,76 555,56 10.000,00
19 10.000,00 636,81 81,25 555,56 9.444,44
20 9.444,44 632,29 76,74 555,56 8.888,89
21 8.888,89 627,78 72,22 555,56 8.333,33
22 8.333,33 623,26 67,71 555,56 7.777,78
23 7.777,78 618,75 63,19 555,56 7.222,22
24 7.222,22 614,24 58,68 555,56 6.666,67
25 6.666,67 609,72 54,17 555,56 6.111,11
26 6.111,11 605,21 49,65 555,56 5.555,56
27 5.555,56 600,69 45,14 555,56 5.000,00
28 5.000,00 596,18 40,63 555,56 4.444,44
29 4.444,44 591,67 36,11 555,56 3.888,89
30 3.888,89 587,15 31,60 555,56 3.333,33
31 3.333,33 582,64 27,08 555,56 2.777,78
32 2.777,78 578,13 22,57 555,56 2.222,22
33 2.222,22 573,61 18,06 555,56 1.666,67
34 1.666,67 569,10 13,54 555,56 1.111,11
35 1.111,11 564,58 9,03 555,56 555,56
36 555,56 560,07 4,51 555,56 0,00
Fuente: Propia
Elaborado por: Autoras

69
3.5.2. PROYECCIN DE SOCIOS

Los ingresos del banco comunal se originan de los intereses ganados por los
crditos otorgados, el nmero de socios y clientes son la poblacin activa
destinada a la agricultura dentro de la parroquia el Laurel, donde se considera
una tasa de crecimiento de nmeros de socios del 5% anualmente y se
abarcar al 40% del total de la poblacin que se dedica a la agricultura.

Tabla 3- 6: SOCIOS

PROYECCIN DE CLIENTES EFECTIVOS

AO 1 2 3

Clientes 1349 1416 1487

Porcentaje a cubrir 30% 30% 30%

Clientes Efectivos 405 425 446

Fuente: Propia
Elaborado por: Autoras

3.5.3. PROYECCIN DE AHORROS

Se detalla a continuacin los ahorros de acuerdo al nmero de socios

proyectado a tres aos, el valor mensual de cada socio ser de $20,00.

Tabla 3- 7: PROYECCIN DE AHORRO

PROYECCIN DE AHORRO
VALOR
AHORRO
SOCIOS VALOR MENSUAL MENSUAL 1 2 3
405 20,00 8.094,00 97.128,00
425 20,00 8.498,70 101.984,40
446 20,00 8.923,64 107.083,62
TOTAL DE
INGRESOS 25.516,34 97.128,00 101.984,40 107.083,62

Fuente: Propia
Elaborado por: Autoras

70
3.5.4. PROYECCION DE PAGO DE INTERESES GENERADOS POR EL
AHORRO DE LOS SOCIOS.

Los socios recibirn por sus ahorros un inters del 1%, en el primer ao, a
partir del segundo ao se incrementara el 5%.

TABLA 3- 8 PROYECCIN DE PAGO DE INTERESES POR AHORROS.

INTERESES PAGADOS A LOS SOCIOS

Total de Ahorro Pago de Intereses
Ao 1 Ao 2 Ao 3
1,00% 1,05% 1,10%
97.128,00 971,28
101.984,40 1.070,84
107.083,62 1.177,92
TOTAL DE INGRESOS 971,28 1.070,84 1.177,92
Fuente: Propia
Elaborado por: Autoras

3.5.5. PROYECCIN DE INGRESOS GENERADOS POR INTERESES

GANADOS

El banco otorgar microcrdito a los agricultores, y estos debern de cancelar

el inters pactado al inicio del prstamo, ser calculado de acuerdo al nmero
de socios.

El monto del microcrdito para el primer ao ser de $200,00 y se incrementar

a 400,00 y 600,00 para el segundo y tercer ao, la tasa de inters est fijada a
un 9,75% sobre del total del microcrdito

Tabla 3- 9: PROYECCIN DE INGRESOS

INTERESES GANADOS
Total del
Socios Microcrdito Microcrdito Intereses Ganados
1,00 2,00 3,00
9,75% 9,75% 9,75%
405 200,00 80.940,00 7.891,65
425 400,00 169.974,00 16.572,47
446 600,00 267.709,05 26.101,63
TOTAL DE
INGRESOS 7.891,65 16.572,47 26.101,63
Fuente: Propia
Elaborado por: Autoras

71
3.5.6. PROYECCIN GASTOS SUMINISTROS

Los gastos de suministros que se utilizarn en el banco comunal son

materiales que sirven para el otorgamiento del prstamo como hojas, carpetas
para archivar la documentacin por socio, perforadora, grapadora, y dems
suministros de oficina, el precio de cada suministro estar fijado de acuerdo al
valor del mercado.

Tabla 3- 10: GASTOS SUMINISTROS

SUMINISTROS
Valor
Descripcin Medida Cantidad Valor Unitario Anual

Perforadora Pequea 4 87,00 348,00

Grapadora Pequea 4 8,00 32,00
Carpetas Unidades 400 0,25 100,00

Clip y grapas Caja 15 5,00 75,00

Resma formato A4 Unidades 60 3,50 210,00

Esferos y marcadores Caja 10 10,00 100,00
TOTAL 865,00
Fuente: Propia
Elaborado por: Autoras

3.5.7. PROYECCIN GASTOS ADMINISTRATIVOS

En este grupo de gastos se estiman los sueldos y salarios de la directiva y

personal administrativo del Banco Comunal.

Tabla 3- 11: GASTOS ADMINISTRATIVOS

PROYECCION DE GASTOS ADMINISTRATIVOS

SUELDO
CANTIDAD CARGO MENSUAL 1 2 3
1 Presidente 900,00 10.800,00 11.340,00 11.907,00

1 Contador 700,00 8.400,00 8.820,00 9.261,00

1 Tesorero 650,00 7.800,00 8.190,00 8.599,50

1 Comit de Crdito 500,00 6.000,00 6.300,00 6.615,00

72
 1 Asesor de Crdito 450,00 5.400,00 5.670,00 5.953,50

1 Secretaria 390,00 4.680,00 4.914,00 5.159,70

1 Asistente de Contador 400,00 4.800,00 5.040,00 5.292,00

1 Cajera 400,00 4.800,00 5.040,00 5.292,00

TOTAL SUELDO 52.680,00 55.314,00 58.079,70

BENEFICIOS
SOCIALES

Dcimo Tercer sueldo 4.390,00 4.609,50 4.839,98

Dcimo Cuarto Sueldo 2.832,00 2.973,60 3.122,28

Vacaciones 2.195,00 2.304,75 2.419,99

Fondo de Reserva 4.388,24 4.607,65 4.838,03

Aporte Patronal 5.873,82 6.167,51 6.475,89

Aporte Personal 4.978,26 5.227,17 5.488,53

TOTAL BENEFICIOS 24.657,32 25.890,19 27.184,70

Fuente: Propia
Elaborado por: Autoras.

73
3.5.8. GASTOS DE ARRIENDO

El Banco Comunal estar ubicado en el centro de la Parroquia el Laurel, y se

pagar por adelantado un ao.

Tabla 3- 12 GASTOS DE ARRIENDO

GASTOS DE ARRIENDO

AOS VALOR MENSUAL 1 2 3

1 400,00 4.800,00

2 400,00 4.800,00

3 420,00 5.040,00

TOTAL 4.800,00 4.800,00 5.040,00

Fuente: Propia
Elaborado por: Autoras.

3.5.9. PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

Para operar el banco comunal, se requiere de la adquisicin de Propiedad,

Planta y Equipo, se comprarn computadoras, escritorios, archivadores, sillas,
etc. que son de gran importancia para iniciar la operatividad del banco.

Tabla 3- 13: PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

COMPRA DE PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

V. V.
DESCRIPCIN ESPECIFICACIN CANT. UNITARIO TOTAL USD $
MUEBLES Y EQUIPOS
DE OFICINA 7.200,00
ESCRITORIOS 8 200,00 1.600,00
SILLAS 20 50,00 1.000,00
MESA DE REUNIONES 1 400,00 400,00
ARCHIVADOR 4 150,00 600,00
ACONDICIONADOR DE
AIRE 4 900,00 3.600,00
EQUIPOS DE COMPUTO 5.200,00
COMPUTADORA 8 550,00 4.400,00
IMPRESORA 4 200,00 800,00
TOTAL 12.400,00

Fuente: Propia
Elaborado por: Autoras

74
3.5.10. DEPRECIACIN DE PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

Los activos se deprecian aplicando el mtodo de lnea recta, los muebles y

equipos de oficina tiene 10 aos de vida til, mientras que los equipos de
computacin se deprecian a 3 aos.

Tabla 3- 14: CLCULO DEPRECIACIN DE PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

DEPRECIACIN

VIDA TIL DEPRECIACIN

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO VALOR AO ANUAL

MUEBLES Y EQUIPOS DE OFICINA 7.200,00 10 720,00

EQUIPOS DE COMPUTO 5.200,00 3 1.733,33

TOTAL DEPRECIACIN 2.453,33

Fuente: Propia
Elaborado por: Autoras

75
3.5.11. ESTADOS FINANCIEROS INICIAL Y PROYECTADO DEL BANCO
COMUNAL

En los cuadros a continuacin se muestran el Estado Financiero inicial, el

Estado de Resultado Integral proyectado a tres aos, el Flujo de Efectivo y los
clculos del VAN y TIR.

3.5.11.1. ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA INICIAL

PRESENTACIN ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA INICIAL

BANCO COMUNAL EL LAUREL

ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA INICIAL
AL 1 DE ENERO 2017
ACTIVO PASIVO
Activo Corriente Pasivo Corriente
Banco 12.446,00 Obligaciones Instituciones 20.000,00
Total de activo Corriente 12.446,00 Total Pasivo Corriente 20.000,00
Propiedad, Planta y Equipo TOTAL PASIVOS 20.000,00
Muebles y Equipo de Oficina 7.200,00
Equipo de computacin 5.200,00 PATRIMONIO
Total de Planta, Propiedad y Equipo 12.400,00 Aporte Inicial 10.000,00
Utilidad 0,00
Activo Diferido TOTAL PATRIMONIO 10.000,00
Gastos de Constitucin 354,00
Alquiler pagado por anticipado 4.800,00

Total de Activo Diferido 5.154,00

TOTAL DE ACTIVO 30.000,00 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 30.000,00

Fuente: Propia
Elaborado por: Autoras

76
3.5.12. ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL PROYECTADO

PRESENTACIN DEL ESTADO INTEGRAL PROYECTADO

BANCO COMUNAL EL LAUREL

ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL
Ao 1 Ao 2 Ao 3
INGRESOS FINANCIEROS
Intereses Ganados en Cartera de Crdito 7.891,65 16.572,47 26.101,63
Inversiones de Socios (Depsitos) 97.128,00 101.984,40 107.083,62
TOTAL DE INGRESOS FINANCIEROS 105.019,65 118.556,87 133.185,25
EGRESOS FINANCIEROS
Intereses Pagados a los Socios 971,28 1.070,84 1.177,92
UTILIDAD FINANCIERA 104.048,37 117.486,03 132.007,33
GASTOS OPERACIONALES
Sueldos y Salarios 52.680,00 55.314,00 58.079,70
Beneficios Sociales 24.657,32 25.890,19 27.184,70
Suministros de Oficina 865,00 908,25 953,66
Gastos de Arriendo 4.800,00 4.800,00 5.040,00
TOTAL DE GASTOS OPERACIONALES 83.002,32 86.912,44 91.258,06
GASTOS FINANCIEROS
Intereses financieros 1.652,08 1.002,08 352,08
PROVISIONES Y DEPRECIACIONES
Depreciaciones 2.453,33 2.453,33 2.453,33
TOTAL DE GASTOS 87.107,74 90.367,86 94.063,48
UTILIDAD OPERACIONAL ANTES DEL IMPUESTO 16.940,63 27.118,17 37.943,85
15% Participacin de Trabajadores 2.541,09 4.067,73 5.691,58
22% Impuesto a la Renta 3.167,90 5.071,10 7.095,50

UTILIDAD NETA 11.231,64 17.979,35 25.156,77

Fuente: Propia
Elaborado por: Autoras
77
3.5.13. FLUJO DE CAJA PROYECTADO NORMAL

BANCO COMUNAL EL LAUREL

FLUJO DE CAJA PROYECTADO NORMAL
Ao 0 Ao 1 Ao 2 Ao 3
INGRESOS FINANCIEROS
Intereses Ganados en Cartera de Crdito 7.891,65 16.572,47 26.101,63
Inversiones de Socios (Depsitos) 97.128,00 101.984,40 107.083,62
TOTAL DE INGRESOS FINANCIEROS 105.019,65 118.556,87 133.185,25

EGRESOS FINANCIEROS
Intereses Pagados a los Socios 874,15 963,75 1.060,13
UTILIDAD FINANCIERA 104.145,50 117.593,11 132.125,12

GASTOS OPERACIONALES
Sueldos y Salarios 52.680,00 55.314,00 58.079,70
Beneficios Sociales 24.657,32 25.890,19 27.184,70
Suministros de Oficina 865,00 908,25 953,66
Gastos de Arriendo 4.800,00 4.800,00 5.040,00
TOTAL DE GASTOS OPERACIONALES 83.002,32 86.912,44 91.258,06

GASTOS FINANCIEROS
Intereses financieros 1.652,08 1.002,08 352,08

PROVISIONES Y DEPRECIACIONES
Depreciaciones 2.453,33 2.453,33 2.453,33

TOTAL DE GASTOS 87.107,74 90.367,86 94.063,48

UTILIDAD OPERACIONAL ANTES DEL IMPUESTO 17.037,76 27.225,26 38.061,65

78
15% Participacin de Trabajadores 2.555,66 4.083,79 5.709,25
22% Impuesto a la Renta 3.186,06 3.054,33 4.825,21

UTILIDAD NETA 11.296,03 20.087,14 27.527,19

INVERSION INICIAL -30.000,00
PRESTAMO 20.000,00 -6.666,67 -6.666,67 -6.666,67
APORTE DE LOS SOCIOS 10.000,00
DEPRECIACION 2.453,33 2.453,33 2.453,33
FLUJO NETO DE EFECTIVO 0,00 7.082,70 15.873,80 23.313,85

Tasa requerida 12% 0,12

Aos 3

Anlisis
VALOR ACTUAL NETO 4.975,60
TASA INTERNA DE RETORNO 21%
Fuente: Propia
Elaborado por: Autoras

Como se puede observar el TIR es superior a la tasa mnima aceptable de rendimiento del proyecto que es del 12%, lo que indica
que el proyecto es factible, mientras el Valor Actual Neto presenta la viabilidad del proyecto.

79
3.5.14. ANLISIS DE SENSIBILIDAD
3.5.14.1. ANLISIS DE SENSIBILIDAD OPTIMISTA

BANCO COMUNAL EL LAUREL

FLUJO DE CAJA PROYECTADO OPTIMISTA +5%
Ao 1 Ao 2 Ao 3
INGRESOS FINANCIEROS
Intereses Ganados en Cartera de Crdito 7.891,65 16.572,47 26.101,63
Inversiones de Socios (Depsitos) 97.128,00 101.984,40 107.083,62
TOTAL DE INGRESOS FINANCIEROS 105.019,65 118.556,87 133.185,25

EGRESOS FINANCIEROS
Intereses Pagados a los Socios 874,15 963,75 1.060,13
UTILIDAD FINANCIERA 104.145,50 117.593,11 132.125,12

INFLACIN 4% 4% 4%
GASTOS OPERACIONALES
Sueldos y Salarios 52.680,00 54.787,20 56.978,69
Beneficios Sociales 24.657,32 25.643,62 26.669,36
Suministros de Oficina 865,00 899,60 935,58
Gastos de Arriendo 4.800,00 4.992,00 5.191,68
TOTAL DE GASTOS OPERACIONALES 83.002,32 86.322,42 89.775,31

GASTOS FINANCIEROS
Intereses financieros 1.652,08 1.002,08 352,08

PROVISIONES Y DEPRECIACIONES
Depreciaciones 2.453,33 2.453,33 2.453,33

TOTAL DE GASTOS 87.107,74 89.777,83 92.580,73

80
UTILIDAD OPERACIONAL ANTES DEL IMPUESTO 17.037,76 27.815,28 39.544,39
15% Participacin de Trabajadores 2.555,66 4.172,29 5.931,66
22% Impuesto a la Renta 3.186,06 5.201,46 7.394,80

UTILIDAD NETA 11.296,03 18.441,53 26.217,93

INVERSION INICIAL -30.000,00 0,00 0,00 0,00
PRESTAMO 20.000,00 -6.666,67 -6.666,67 -6.666,67
APORTE DE LOS SOCIOS 10.000,00
DEPRECIACION 0,00 2.453,33 2.453,33 2.453,33
FLUJO NETO DE EFECTIVO 0,00 7.082,70 14.228,19 22.004,60

Tasa requerida 12% 0,12

Aos 3

Anlisis
VALOR ACTUAL NETO 2.972,23
TASA INTERNA DE RETORNO 17%
Fuente: Propia
Elaborado por: Autoras

En el flujo de caja proyectado, el anlisis de sensibilidad optimista se observa el TIR, que es superior a la tasa mnima aceptable
de rendimiento del proyecto que es del 12%, lo que indica que el proyecto es factible, mientras el Valor Actual Neto presenta la
viabilidad del proyecto con un valor de $ 2.972,23

81
3.5.14.2. ANLISIS DE SENSIBILIDAD PESIMISTA

BANCO COMUNAL EL LAUREL

FLUJO DE CAJA PROYECTADO PESIMISTA -5%
Ao 1 Ao 2 Ao 3
INGRESOS FINANCIEROS
Intereses Ganados en Cartera de Crdito 7.102,49 6.747,36 6.409,99
Inversiones de Socios (Depsitos) 87.415,20 83.044,44 78.892,22
TOTAL DE INGRESOS FINANCIEROS 94.517,69 89.791,80 85.302,21

EGRESOS FINANCIEROS
Intereses Pagados a los Socios 874,15 963,75 1.060,13
UTILIDAD FINANCIERA 93.643,53 88.828,05 84.242,08

INFLACIN 4% 4% 4%
GASTOS OPERACIONALES
Sueldos y Salarios 52.680,00 54.787,20 56.978,69
Beneficios Sociales 24.657,32 25.643,62 26.669,36
Suministros de Oficina 865,00 899,60 935,58
Gastos de Arriendo 4.800,00 4.992,00 5.191,68
TOTAL DE GASTOS OPERACIONALES 83.002,32 86.322,42 89.775,31

GASTOS FINANCIEROS
Intereses financieros 1.652,08 1.002,08 352,08

PROVISIONES Y DEPRECIACIONES
Depreciaciones 2.453,33 2.453,33 2.453,33

TOTAL DE GASTOS 87.107,74 89.777,83 92.580,73

82
UTILIDAD OPERACIONAL ANTES DEL IMPUESTO 6.535,79 -949,79 -8.338,65
15% Participacin de Trabajadores 980,37 0,00 0,00
22% Impuesto a la Renta 1.222,19 0,00 0,00

UTILIDAD NETA 4.333,23 0,00 0,00

INVERSION INICIAL -30.000,00 0,00 0,00 0,00
PRESTAMO 20.000,00 -6.666,67 -6.666,67 -6.666,67
APORTE DE LOS SOCIOS 10.000,00 0,00 0,00 0,00
DEPRECIACION 0,00 2.453,33 2.453,33 2.453,33
FLUJO NETO DE EFECTIVO 0,00 119,89 -4.213,34 -4.213,34

Tasa requerida 12% 0,12

Aos 3

Anlisis
VALOR ACTUAL NETO -32.366,76
Fuente: Propia
Elaborado por: Autoras

En el flujo de caja proyectado, el anlisis de sensibilidad pesimista se observa el Valor Actual Neto no presenta la viabilidad del
proyecto con un valor negativo de $-32.366,76 y debido a que los valores del flujo neto de efectivo dieron resultados negativos ,
no se permite calcular el TIR.

83
3.6. ESTRATEGIAS

3.6.1. ESTRATEGIA 1

Establecer procedimientos de microcrdito, eliminando en lo posible las

actividades que no agreguen valor al cliente o a la institucin, para hacerlo ms
gil y eficiente.

3.6.1.1. Justificacin

Los microcrditos en la actualidad son importante para iniciar el proceso de

produccin agrcola en las zonas rurales, la tasa de inters es un porcentaje
que el banco cobra como prestacin de servicio, en las instituciones financieras
estas son altas, sin embrago se pretende mejorar y disminuir el porcentaje de
la tasa de inters, facilitando el financiamiento.

3.6.1.2. Acciones

Intereses bajos, lo que permitir a los Clientes acceder con mayor

facilidad al otorgamiento de un microcrdito.
Documentacin indispensable.
Revisar semestral las tasas de intereses, con cambios oportunos para
mantener el nivel competitivo del servicio.

3.6.1.3. Responsable

El responsable del cumplimiento de las acciones descritas anteriormente ser

el Presidente.

84
3.6.2. ESTRATEGIA 2

Proyectar en el Cliente una imagen de confianza, solidez, facilidad y respaldo

del Banco Comunal.

3.6.2.1. Justificacin

Debido a que los agricultores desconocen de los beneficios que ofrecer, se

busca generar una excelente imagen que permita asociar estos conceptos para
la credibilidad de ahorrar y solicitar microcrditos oportunos.

3.6.2.2. Acciones

Estimular a los agricultores a ahorrar y relacionar el trmino de banco

comunal, as como valores de responsabilidad y confianza que
conforman la base de toda organizacin
Motivar al ahorro.
Dar a conocer los servicios que ofrecer el Banco comunal, mediante
capacitaciones y entrega de folletos.

3.6.2.3. Responsable

El responsable del cumplimiento de las acciones descritas anteriormente ser

el Asesor de Crdito.

3.6.3. ESTRATEGIA 3

Efectuar las cobranzas respectivas y mantener la cartera de clientes al da.

3.6.3.1. Justificacin:

Para que el banco comunal funcione de una manera eficiente es indispensable

que se revise los cobros que se encuentren vencidos y por vencer, se
gestionar con los clientes para el pago respectivo.

85
3.6.3.2. Acciones:

Elaborar un cuadro diario de las gestiones de llamadas.

Llamar a los clientes vencidos.
A los Clientes que tengan vencimiento con mora, no se les otorgara
microcrdito.
Clientes que cancelen por adelantado, se le dar prioridad para la
renovacin de un microcrdito.

3.6.3.3. Responsable:

El responsable del cumplimiento de las acciones descritas anteriormente ser

el Comit de Crdito.

86
 CAPTULO IV

CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

CONCLUSIONES

1. Los agricultores de la parroquia el Laurel no poseen un sistema

financiero, por lo que el acceso a prstamos es limitado y disminuye su
actividad productiva agrcola, se lleg a reconocer que las personas son
de bajos recursos econmicos y por ende existe una elevada demanda
de financiamiento.
2. Los agricultores no son atendidos por instituciones financieras formales,
porque no cuentan con las garantas necesarias, es decir no cumplen
con el bur de crdito, no existe vida crediticia con otras instituciones
que asegure el otorgamiento de microcrdito, as mismo la tasa de
inters que ofrece es alta, las condiciones de pago no se ajustan al
trabajo de un agricultor y estas instituciones solicitan un sin nmero de
documentos lo que limita a desarrollar sus actividades de manera
correcta.
3. Dentro de las necesidades prioritarias, se ha identificado la necesidad de
adquirir materia prima e insumos, as mismo existen agricultores que
prefieren capacitarse y comprar equipos tecnolgicos para la
mecanizacin del suelo, a pesar de ello hay personas que desean
alquilar terrenos para incrementar la productividad, lo que ocasionado
que los problemas se encuentren latentes.
4. Los agricultores no tienen capacidad de ahorro y prstamos para
financiar sus actividades y algunos se ven atrados por el financiamiento
informal que les ofrecen.

87
 5. Las limitaciones a los agricultores a realizar una produccin efectiva,
siendo el arroz el principal producto, dificulta el desarrollo y
sostenibilidad de la poblacin.
6. De acuerdo al estudio financiero podemos observar que el Banco
comunal tiene sostenibilidad financiera dentro de sus ingresos no existen
perdidas, que criterios de razonabilidad son buenos para la
operatividad, el Valor Actual Neto presenta un incremento con respecto
a la inversin y la TIR es superior a la Tasa mnima aceptable, de esta
manera se garantiza el funcionamiento en el mercado, tambin cuenta
con tasas de inters competitivas para los socios.

RECOMENDACIONES

1. La parroquia el Laurel debe implementar operaciones de una entidad

financiera comunal, con la finalidad de abarcar y brindar microcrditos a
los habitantes, para estimular el desarrollo econmico de la comunidad.

2. El banco comunal deber brindar servicios oportunos y eficientes a los

agricultores, mejorando los recursos para el otorgando de microcrdito,
asegurando lineamientos acordes a las condiciones reales de los
habitantes, estableciendo tasas de inters preferenciales, vencimientos,
y documentos accesibles en el sentido que el banco comunal acapare a
la mayora de los agricultores de la parroquia.

3. Para mejorar la produccin agrcola es importante y necesario contar

con recursos materiales y recursos humanos eficientes, se deber
contratar a Ingenieros agrnomos para que induzcan a los agricultores a
la utilizacin de materia prima adecuada, as mismo se debern agrupar
todos los socios y solicitar al Ministerio de Agricultura la adquisicin de

88
 equipos tecnolgicos, los cuales sern cancelados por medio del banco
comunal.

4. Establecer alianzas estratgicas y acordar con organizaciones para que

los administradores y agricultores del banco comunal accedan a
capacitaciones para un mejor funcionamiento, instituciones como el
SECAP, etc., con la finalidad de inducir y capacitar a los agricultores en
el manejo correcto de los recursos de financiamiento, de cmo invertir y
ahorrar.
5. Se deber potencializar la produccin de diversos productos agrcolas,
para que la comunidad incremente su competitividad en relacin con
otros sectores.
6. El estudio lleg hasta el plan estratgico, se necesita realizar un estudio
de factibilidad para implementar el proyecto.

89
 BIBLIOGRAFA

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http://www.biografiasyvidas.com/biografia/y/yunus.htm

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90
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Universo, E. (12 de Noviembre de 2010). Cajas Comunales copan nicho .

91
 ANEXOS
ANEXO 1- MODELO DE ENCUESTA

ENCUESTA

Gnero: Masculino ( ) Femenino ( )

Edad:

Tipos de cultivos:

1. Es socio o miembro de alguna entidad de ahorro y crdito?

S ( ) No ( )

2. Considera que las entidades financiera formales son eficientes y

efectivas?
S ( ) No ( )

3. Qu recursos considera desfavorables en el proceso de produccin

agrcola?

Tecnolgicos ( )
Capacitaciones ( )
Falta de insumos ( )

4. Conoce usted lo que es un Banco Comunal?

S ( ) No ( )

5. Conoce usted de alguna entidad financiera comunal solvente en la

parroquia el Laurel?
S ( ) No ( )

6. Deseara tener una fuente de financiamiento comunal cercana?

S ( ) No ( )

7. En caso de crearse la fuente de financiamiento comunal, que servicios

deben considerarse como prioritarios?

Facilidad en los trmites (documentos) ( )

92
 Facilidad en la formas de pago ( )
Otros(mencione)__________________________________________

8. Le gustara pertenecer a un Banco Comunal para la obtencin de

microcrditos y desarrollo de sus actividades agrcolas productivas?
S ( ) No ( )

9. Cul sera la aplicacin de su microcrdito?

_________________________________________________________

10. Considera importante los beneficios que facilita el Ministerio de

Desarrollo Popular y Solidario a las poblaciones rurales a travs de
bancos comunales?

S No

Por qu?_________________________________________________

11. De qu forma usted se ha financiado en todo este tiempo?

_________________________________________________________

12. Qu beneficios espera recibir del Banco Comunal?

_________________________________________________________

93