Auto Partes Internacional 2017

Lcda. Escarli Montero.
Contador Público
C.P.C.17.752
C.I. V-7.826.922
Maracaibo, 07 de Junio del 2018
Señores:
JUNTA DIRECTIVA:
AUTO PARTES INTERNACIONAL, C.A.
Ciudad.-
DICTAMEN DEL CONTADOR PUBLICO INDEPENDIENTE
Hemos efectuado la auditoria del estado de situación financiera de la entidad AUTO PARTES
INTERNACIONAL, C. A., al 31 de Diciembre del 2016 y al 31 de Diciembre del 2017, los estados conexos
de resultados, flujo del efectivo, movimiento patrimonial y notas revelatorias en las que también se realiza
el cuadro de transición que corresponde al Estado de Situación Financiera Comparativo de los periodos 31
de diciembre de 2015/2016, para los año entonces terminados, que se acompañan. La gerencia es
responsable por la preparación y presentación razonable de estos estados financieros de conformidad con
Principios de Contabilidad de Aceptación General en Venezuela denominados VEN-NIF PYME. Esta
responsabilidad incluye: diseñar, implantar y mantener el control interno relacionado con la preparación y
presentación razonable de los estados financieros, para que los mismos no contengan errores
significativos debido a fraude o error. Asimismo, seleccionar y aplicar las políticas de contabilidad
apropiadas y efectuar las estimaciones contables que sean razonables de acuerdo con las circunstancias.
Mi responsabilidad es expresar una opinión sobre estos estados financieros con base en nuestras
auditorías. Efectuamos nuestras auditorías de conformidad con normas internacionales de auditoría de
aceptación general. Esas normas requieren que cumplamos con los requisitos éticos pertinentes y que
planifiquemos y realicemos la auditoría para obtener una seguridad razonable de que los estados
financieros no contengan errores significativos.
Una auditoría implica realizar procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre los montos y
revelaciones en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor,
incluyendo la evaluación de los riesgos de errores significativos en los estados financieros debido a fraude
o error. Al hacer esas evaluaciones de riesgos, el auditor considera el control interno relacionado con la
preparación y presentación razonable de los estados financieros, para diseñar procedimientos de auditoría
que sean apropiados en las circunstancias, pero no para el propósito de expresar una opinión sobre la
efectividad del control interno de la entidad.
Nuestra auditoría se efectuó con el propósito de expresar una opinión sobre los estados financieros
básicos considerados en su conjunto. La información suplementaria incluida en los anexos 1 al 4, se
presenta para propósitos de análisis adicional y no es parte requerida de los estados financieros básicos,
dicha información está expresada en bolívares nominales y por lo tanto, omite el reconocimiento de la
inflación como lo requieren Principios de Contabilidad de Aceptación General en Venezuela denominados
VEN-NIF PYME; no obstante, ha sido objeto de los procedimientos de auditoría aplicados a las auditorías
de los estados financieros y, en nuestra opinión, no está presentada razonablemente en todos sus
aspectos importantes con relación a los estados financieros básicos considerados en su conjunto.
Los estados financieros adjuntos del ejercicio 2012 son los primeros que la Compañía ha preparado
aplicando las Normas de Información Financiera en Venezuela PYME (VEN-NIF PYME) vigentes al 31 de
diciembre 2017.
En mi opinión, con base en nuestra auditoría, los estados financieros del 31 de diciembre de 2016 y 2017,
que se acompañan presentan razonablemente, en todos sus aspectos substanciales, la situación
financiera de AUTO PARTES INTERNACIONAL, C. A., al 31 de diciembre de 2016 y 2017, su desempeño
financiero y sus movimientos del efectivo por los años entonces terminados, de conformidad con
Principios de Contabilidad de Aceptación General en Venezuela denominados VEN-NIF PYME.
Lcda. Escarli Montero.

Contador Público
C.P.C.17.752
C.I. V-7.826.922
Nota: Este informe junto con el Balance y los anexos del mismo, forman un sólo documento.
.AUTO PARTES INTERNACIONAL, C. A.
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE 2016/2017
(EXPRESADO EN BOLIVARES CONSTANTES)
AL 31/12/2016 AL
31/12/2017
ACTIVO:
ACTIVO CORRIENTE:
EFECTIVO EN CAJA Y BANCOS (Ver Nota 2) 23.462.356,18 178.029.112,45
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES (Ver Nota 3) 457.749.939,32 978.154.758,54
RETENCIONES POR COBRAR (Ver Nota 3) 0 56.574.488,10
INVENTARIO DE MATERIALES (Ver Nota 5) 1.309.229.645,93 1.472.661.815,30
ANTICIPOS OTORGADOS (Ver Nota 4) 514.193.330,00 12.811.863,79
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO (Ver Nota 4) 38.463.933,64 2.172.622,20
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 2.343.099.205,07 2.700.404.660,38
ACTIVO NO CORRIENTE:
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO (Ver Nota 8)
EDIFICACIONES 123.333.603,31 123.333.603,31
MAQUINARIAS Y EQUIPOS 0 0
MOBILIARIO EQUIPOS Y VEHICULOS 126.342.078,87 126.342.078,87
DEPRECIACION ACUMULADA (125.123.861,10) (175.058.997,54)
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 124.551.821,08 74.616.684,64
ACTIVO NO CORRIENTE
OTROS ACTIVOS
OTRAS CUENTAS POR COBRAR (Ver Nota 7) 0 0
CUENTAS POR COBRAR EMPLEADOS/ACCIONISTAS (Ver Nota 7) 0 1.241.400,00
DEPOSITOS EN GARANTIA (Ver Nota 7) 2.250.859,40 668.000,00
TOTAL OTROS ACTIVOS 2.250.859,40 1.909.400,00
TOTAL ACTIVOS 2.469.901.885,55 2.776.930.745,02
PASIVO:
PASIVO CORRIENTE:
DEUDAS Y SOBREGIROS BANCARIOS (Ver Nota 8) 283.537.164,99 26.303.438.86
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES (Ver Nota 9) 116168.317,33 11.408.675,63
IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR PAGAR (Ver Nota 2) 31.392.535,46 193.308.197,86
RETENCIONES ACUMULADAS POR PAGAR (Ver Nota 2) 0 658.128,90
GASTOS ACUMULADOS POR PAGAR (Ver Nota 2) 199.140,57 361.029.390,55
TOTAL PASIVO CORRIENTE 431.297.158,36 592.707.831,80
PASIVO NO CORRIENTE
PRESTACIONES SOCIALES POR PAGAR (Ver Nota 2) 226.151.026,92 49.030.840,10
OTRAS CUENTAS POR PAGAR (Ver Nota 2) 101.714.776,72 78.122.615,86
CUENTAS POR PAGAR ACCIONISTAS 0 380.000.000,00
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 327.865.803,65 507.153.455,96
TOTAL PASIVO 759.162.962,01 1.099.861.287,76
PATRIMONIO DE LOS ACCIONISTAS:

CAPITAL SOCIAL ACTUALIZADO (Ver Nota 2) 353.930.126,98 353.930.126,98
(Equivalente al Capital Social Nominal de Bs. 20.000.000)
RESERVA LEGAL 16.680.579,08 16.680.579,08
SUPERAVIT ACUMULADO 1.340.128.217,48 1.306.458.751,20
TOTAL PATRIMONIO DE LOS ACCIONISTAS 1.710.738.923,54 1.677.069.457,26
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 2.469.901.885,55 2.776.930.745,02
Nombre: Escarli C. Montero Tudares, C.I. V-7.826.922, CPC. 17.752 Avenida Santa Rita con Calle 68 , Nº
8 A-32.
Maracaibo 07 de Junio de 2018 Pagina: 03 de 38 Firma:

ESTADO DE RESULTADOS
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2016/2017
DEL 01/01/2016 DEL 01/01/2017

AL 31/12/2016 AL 31/12/2017
INGRESOS:
INGRESOS 2.201.451.267,02 4.246.473.400,09
COSTOS:
COSTOS OPERATIVOS 2.008.536.995,71 2.055.378.633,69
UTILIDAD BRUTA 192.914.271,31 2.191.094.766,40
GASTOS GENERALES Y ADMINISTRATIVOS:
GASTOS DE VENTAS
GASTOS GENERALES Y ADMINISTRATIVOS 975.922.973,79 1.631.800.101,70
DEPRECIACION DE ACTIVOS FIJOS 28.959.112,93 49.935.136,44
TOTAL GASTOS GENERALES Y ADMINIST. 1.004.882.086,73 1.681.735.238,14
UTILIDAD EN OPERACIONES -811.967.815,42 509.359.528,26
COSTO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO

INTERESES GANADOS Y CAUSADOS NETOS 0 0
GANANCIA O PERDIDA CAMBIARIA 0 0
GANANCIA O PERDIDAS EN LA POSICION
MONETARIA NETA -44.110.481,38 -349.720.796,68
TOTAL COSTO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO -44.110.481,38 -349.720.796,68

RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS 0 0
OTROS INGRESOS (EGRESOS) EXTRAORDINARIOS 748.521.325,65 0
UTILIDAD ANTES DEL I.S.L.R. -107.556.971,15 159.638.731,58
IMPUESTO SOBRE LA RENTA 43.853.718,44 193.308.197,86
UTILIDAD DESPUES DEL I.S.L.R. -151.410.689,59 -33.669.466,28
RETENCION DE RESERVA LEGAL 0 0
UTILIDAD DEL EJERCICIO -151.410.689,59 -33.669.466,28

8 A-32.
:

ESTADO DE FLUJO DEL EFECTIVO
AL 31/12/2016 AL 31/12/2017
EFECTIVO PROVENIENTE DE ACTIVIDADES OPERACIONALES
UTILIDAD O PERDIDA NETA -151.410.689,59 -33.669.466,28

AJUSTE PARA CONCILIAR LA UTILIDAD NETA CON EL EFECTIVO
NETO PROVISTO POR LAS ACTIVIDADES OPERACIONALES
DEPRECIACION 28.959.112,93 49.935.136,44
APARTADOS 0 0
VARIACION DE ACTIVOS Y PASIVOS OPERACIONALES

(AUMENTO) DISMINUCION EN CUENTAS POR COBRAR -143.923.735,83 -520.404.819,22
(AUMENTO) DISMINUCION EN RETENCIONES POR COBRAR 0 -56.574.488,10
(AUMENTO) DISMINUCION EN GASTOS PAGADOS P/ANTICIP. 21.094.024,06 36.291.311,44
(AUMENTO) DISMINUCION EN INVENTARIO DE MATERIALES 635.653.008,85 -163.432.169,37
(AUMENTO) DISMINUCION EN ANTICIPO OTORGADOS -514.193.330,00 501.381.466,21
(AUMENTO) DISMINUCION EN OTROS ACTIVOS -2.250.859,40 341.459,40
(AUMENTO) DISMINUCION EN PASIVO CORTO PLAZO -636.335,14 -340.698.325,75
(AUMENTO) DISMINUCION EN PASIVO A LARGO PLAZO 0 0
EFECTIVO PROVISTO (UTILIZADO) EN ACTIVIDADES

OPERACIONALES -155.667.917,04 154.566.756,27
EFECTIVO PROVISTO DE ACTIVIDADES DE INVERSION

AUMENTO DE CAPITAL 50.543.250,00 0
ADQUISICION DE ACTIVOS FIJOS -59.843.821,93 (0)
AUMENTO NETO DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO -164.968.488,98 154.566.756,27

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DEL EFECTIVO AL INICIO DEL AÑO 188.430.845,16 23.462.356,18
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DEL EFECTIVO AL FINAL DEL AÑO 23.462.356,18 178.029.112,45
DESGLOSE DEL RESULTADO MONETARIO DEL EJERCICIO (REME)
EN ACTIVIDADES OPERACIONALES 0
EN ACTIVIDADES DE INVERSION 0
EN ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO 0
EN ACTIVIDADES DE EFECTIVO 0
RESULTADO MONETARIO DEL EJERCICIO (REME) 0
8 A-32.
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO DE LOS ACCIONISTAS
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017
FECHA MONTO Bs. CAPITAL SOCIAL RESERVA LEGAL UTILIDADES NO TOTAL GENERAL
ACTUALIZADO DISTRIBUIDAS
SALDO AL
31-12-2015 5.000.000 303.386.876,98 16.680.579,08 1.188.717.527,89 1.508.784.983,95
31-12-2016 15.000.000 50.543.250,00 50.543.250,00
31-12-2016 0 0
31-12-2016 -151.410.689,59 -151.410.689,59
SALDO AL
31-12-2016 20.000.000 353.930.126,98 16.680.579,08 1.340.128.217,48 507.705.457,26
31-12-2017 0 0
31-12-2017 -33.669.466,28 -33.669.466,28
SALDO AL
31-12-2017 20.000.000 353.930.126,98 16.680.579,08 1.306.458.751,20 1.677.069.457,26
8 A-32.
Maracaibo 07 de Junio de 2018 Pagina:06 de 38 Firma:
AUTO PARTES INTERNACIONAL, C. A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
NOTA 1:
ORGANIZACIÓN, BASES DE PRESENTACION Y PRINCIPALES POLITICAS CONTABLES:
ORGANIZACIÓN:
La empresa AUTO PARTES INTERNACIONAL, C. A., fue constituida el 04 de Abril del 2008, e insertada
en el Registro Mercantil Primero de la Circunscripción Judicial del Estado Zulia, bajo el Número 63 Tomo
14-A y a compañía tendrá como objeto principal de su actividad todo lo relacionado con el ramo de: la
compra, venta, importación, exportación y distribución de todo tipo de bienes muebles e inmuebles,
repuestos, partes mecánicas y de motores tanto nuevos como usados, así como accesorios para toda
clase de vehículos automotores, embarcaciones marítimas, aeronaves, maquinarias agrícolas, para la
industria petrolera y construcción; y en general cualquier otra actividad mercantil de licito comercio que
este relacionada o no con el objeto principal antes señalado de esta Sociedad.
BASES DE PREPARACION:
Los estados financieros de la Compañía han sido preparados de acuerdo con Principios de Contabilidad de
Aceptación General en Venezuela (VEN-NIF), los cuales comprenden:
Boletines de Aplicación identificados con las siglas BA VEN-NIF, aprobados por el Directorio Nacional
Ampliado (DNA) de la Federación de Colegios de Contadores Públicos de la República Bolivariana de
Venezuela (FCCPV) u otro órgano competente para ello.
Normas Internacionales de Contabilidad (NIC). Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF), e
Interpretaciones emitidas por el Comité de Interpretaciones de Normas Internacionales de Información
Financiera (CINIIF) o el anterior Comité Permanente de Interpretación (Standing Interpretations Committee-
SIC). Las NIC, NIIF, CINIFF y SIC vigentes en Venezuela son aquellas que hayan sido aprobadas por la
FCCPV en un DNA u otro órgano competente para ello.
BASES DE MEDICION:
ESTADOS FINANCIEROS ACTUALIZADOS POR EFECTO DE INFLACION:
Los estados financieros han sido preparados sobre la base de costo histórico ajustado por inflación de
conformidad con el Boletín de Aplicación de las NIIF Nº 2 (BA VEN-NIF 2) Criterios para la aplicación en
Venezuela de la Norma Internacional de Contabilidad Nº 29 (NIC 29) “Información Financiera en Economías
Hiperinflacionarias”, el cual establece el reconocimiento de los efectos de la inflación en los estados
financieros siempre y cuando la inflación del ejercicio económico anual sea superior a un digito, de acuerdo
con el procedimiento establecido en la NIC 29, según el cual las cifras de los estados financieros son
reexpresadas aplicando un índice general de precios. Cada partida de los estados financieros se clasifica
como monetaria o no monetaria.
Las partidas de activos y pasivos consideradas monetarias no son reexpresadas, puesto que se encuentran
expresadas en la unidad de medida corriente, el efecto de ajustar por inflación el movimiento neto anual de las
partidas monetarias activas y pasivas, se incluye en las operaciones del año como ganancia o pérdida por la
posición monetaria neta; las partidas no monetarias se actualizan desde la fecha de origen de sus
componentes a través de un índice general de precios.
El importe Reexpresado de una partida no monetaria es objeto de pérdida por deterioro del valor, de acuerdo
con la Norma Internacional de Información Financiera que procede en cada caso, cuando se cuantía exceda
del importe recuperable por el uso futuro de la partida (incluyendo su venta u otro tipo de desapropiación). Los
seguros Prepagados, las propiedades, planta y equipo, el capital social, la reserva legal y el superávit
acumulado son consideradas partidas no monetarias las cuales son reexpresadas con base en los activos
correspondientes.
8 A-32.
Los índices de medición de precio utilizados para reconocer los efectos de la inflación en los valores
históricos, fue el Índice Nacional de Precios al Consumidor publicado por el Banco Central de Venezuela,
como se indica a continuación:
Año 2.016 Año 2.017

Al inicio del Año 2.357.9 7.991.60
Al final del Año 7.991.6 26.928.10
PERIODO 2017 I.N.P.C.

Diciembre 26.928,10
Noviembre 24.336,30
Octubre 21.933,90
Septiembre 19.877,00
Agosto 17.963,90
Julio 16.234,90
Junio 14.670,90
Mayo 13.258,90
Abril 11.982,70
Marzo 10.829,40
Febrero 9.787,10
Enero 8.844,30
196.647.40/12 16.387.283333
26.928.10/16.387.283333
FACTOR PROMEDIO 1.643231
26.928.10/7.991.6
FACTOR ANUAL 3.369550
PRIMERA APLICACIÓN DE LAS NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACION FINANCIERA:

La adaptación de los estados financieros a la normativa contable internacional se ha realizado aplicando la
NIIF 1 denominada “Adopción por Primera Vez de las Normas Internacionales de Información Financiera” 01
de enero del 2012 la fecha de inicio del primer periodo presentado bajo la nueva normativa contable. Esta
fecha es la que se denomina fecha de transición a las NIIF’S.
Como norma general, las políticas contables fijadas al 31 de diciembre del 2017 deben ser aplicadas
reactivamente para preparar el balance de apertura a la fecha de transición y en todos los periodos siguientes.
La aplicación de las NIIFS en la presentación de los estados financieros implica una serie de cambios con
respecto a las normas de presentación y valorización que venían utilizándose hasta el 31 de diciembre del
2012, debido a que ciertos principios y requerimientos establecidos por esta norma difieren de los establecidos
por los Principios Contables Generalmente Aceptados en Venezuela (PCGA).
La siguiente conciliación muestra el efecto de la aplicación de las Normas Internacionales de Información
Financiera, sobre los saldos bajo los Principios Contables Generalmente Aceptados en Venezuela; el efecto
de transición y año base se aplican conforme a la NIIF. No existe revalorización de los activos por cuanto no
se ha realizado ningún tipo de peritaje o evaluación de los activos de la empresa, no existen ni venta ni retiro
de los mismos, por lo que permanecen históricamente inalterables conservándose su costo inicial.
8 A-32.

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2016/2017
SALDOS EFECTOS DE TRANSICION VEN-NIIF SALDOS EFECTOS DE TRANSICION VEN-NIIF
PCGA VZLA AL 31-12-2016 2016 PCGA VZLA 31-12-2017 2017
ACTIVO:
ACTIVO CORRIENTE:
EFECTIVO EN CAJA Y BANCOS 23.462.356,18 0 23.462.356,18 178.029.112,45 0 178.029.112,45
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES 457.749.939,32 0 457.749.939,32 978.154.758,54 0 978.154.758,54
RETENCIONES POR COBRAR 0 0 0 56.574.488,10 0 56.574.488,10
INVENTARIO DE MERCANCIA 1.309.229.645,93 0 1.309.229.645,93 1.472.661.815,30 0 1.472.661.815,30
ANTICIPOS OTORGADOS 514.193.330,00 0 514.193.330,00 12.811.863,79 0 12.811.863,79
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 38.463.933,64 0 38.463.933,64 2.172.622,20 0 2.172.622,20
TOTAL CORRIENTE 2.343.099.205,07 0 2.343.099.205,07 2.700.404.660,38 0 2.700.404.660,38
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
EDIFICIOS 123.333.603,31 0 123.333.603,31 123.333.603,31 0 123.333.603,31
MAQUINARIAS Y EQUIPOS 0 0 0 0 0 0
MOBILIARIO EQUIPOS Y VEHICULOS 126.342.078,87 0 126.342.078,87 126.342.078,87 0 126.342.078,87
DEPRECIACION ACUMULADA (125.123.861,10) (0) (125.123.861,10) (175.058.997,54) (0) (175.058.997,54)
TOTAL NO CORRIENTE 124.551.821,08 0 124.551.821,08 74.616.684,64 0 74.616.684,64
OTROS ACTIVOS
OTRAS CUENTAS POR COBRAR 0 0 0 0 0 0
OTRAS CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES 0 0 0 1.241.400,00 0 1.241.400,00
CUENTAS POR COBRAR EMPLEADOS/ACCION. 2.250.859,40 0 2.250.859,40 668.000,00 0 668.000,00
TOTAL OTROS ACTIVOS 2.250.859,40 0 2.250.859,40 1.909.400,00 0 1.909.400,00
TOTAL ACTIVOS 2.469.901.885,55 0 2.469.901.885,55 2.776.930.745,02 0 2.776.930.745,02
PASIVO:
PASIVO CORRIENTE:
DEUDAS Y SOBREGIROS BANCARIOS 283.537.164,99 0 283.537.164,99 26.303.438.86 0 26.303.438.86
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES 116168.317,33 0 116168.317,33 11.408.675,63 0 11.408.675,63
IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR PAGAR 31.392.535,46 0 31.392.535,46 193.308.197,86 0 193.308.197,86
RETENCIONES Y ACUM. POR PAGAR 0 0 0 658.128,90 0 658.128,90
CUENTAS POR PAGAR EMPRESAS AFILIADAS 199.140,57 0 199.140,57 361.029.390,5 0 361.029.390,5
5 5
TOTAL PASIVO CORRIENTE: 431.297.158,36 0 431.297.158,36 592.707.831,80 0 592.707.831,80
PASIVO NO CORRIENTE:
PRESTACIONES SOCIALES POR PAGAR 226.151.026,92 0 226.151.026,92 49.030.840,10 0 49.030.840,10
OTRAS CUENTAS POR PAGAR 101.714.776,72 0 101.714.776,72 78.122.615,86 0 78.122.615,86
CUENTAS POR PAGAR ACCIONISTAS 0 0 380.000.000,00 380.000.000,00
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 327.865.803,65 0 327.865.803,65 507.153.455,96 0 507.153.455,96
TOTAL PASIVO 759.162.962,01 0 759.162.962,01 1.099.861.287,76 0 1.099.861.287,76

CAPITAL SOCIAL ACTUALIZADO 353.930.126,98 0 353.930.126,98 353.930.126,98 0 353.930.126,98
RESERVA LEGAL 16.680.579,08 0 16.680.579,08 16.680.579,08 0 16.680.579,08

SUPERAVIT ACUMULADO 1.340.128.217,48 0 1.340.128.217,48 1.306.458.751,20 0 1.306.458.751,20
TOTAL PATRIMONIO DE LOS ACCIONISTAS 1.710.738.923,54 0 1.710.738.923,54 1.677.069.457,26 0 1.677.069.457,26
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 2.469.901.885,55 0 2.469.901.885,55 2.776.930.745,02 0 2.776.930.745,02
8 A-32.

SALDOS EFECTOS DE TRANSICION VEN-NIIF SALDOS EFECTOS DE TRANSICION VEN-NIIF

PCGA VZLA AL 31-12-2016 2016 PCGA VZLA 31-12-2017 2017
INGRESOS:
INGRESOS 2.201.451.267,02 0 2.201.451.267,02 4.246.473.400,09 0 4.246.473.400,09
COSTOS:
COSTOS OPERATIVOS 2.008.536.995,71 0 2.008.536.995,71 2.055.378.633,69 0 2.055.378.633,69
UTILIDAD BRUTA 192.914.271,31 0 192.914.271,31 2.191.094.766,40 0 2.191.094.766,40
GASTOS DE VENTAS 0 0
GASTOS GENERALES Y ADMINISTRATIVOS 975.922.973,79 0 975.922.973,79 1.631.800.101,70 0 1.631.800.101,70
DEPRECIACION DE ACTIVOS FIJOS 28.959.112,93 0 28.959.112,93 49.935.136,44 0 49.935.136,44
TOTAL GASTOS GENERALES Y ADMINIST. 1.004.882.086,73 0 1.004.882.086,73 1.681.735.238,14 0 1.681.735.238,14
UTILIDAD EN OPERACIONES -811.967.815,42 0 -811.967.815,42 509.359.528,26 0 509.359.528,26
INTERESES GANADOS Y CAUSADOS NETOS 0 0 0 0 0 0
GANANCIA O PERDIDA CAMBIARIA 0 0 0 0 0 0
GANANCIA O PERDIDAS EN LA POSICION 0 0
MONETARIA NETA) -44.110.481,38 -44.110.481,38 -349.720.796,68 -349.720.796,68
TOTAL COSTO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO 0 0
-44.110.481,38 -44.110.481,38 -349.720.796,68 -349.720.796,68
RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS 0 0 0 0 0 0
OTROS INGRESOS (EGRESOS) EXTRAORDINARIOS 748.521.325,65 0 748.521.325,65 0 0 0
UTILIDAD ANTES DEL I.S.L.R. -107.556.971,15 0 -107.556.971,15 159.638.731,58 0 159.638.731,58
IMPUESTO SOBRE LA RENTA 43.853.718,44 0 43.853.718,44 193.308.197,86 0 193.308.197,86
UTILIDAD DESPUES DEL I.S.L.R. -151.410.689,59 0 -151.410.689,59 -33.669.466,28 0 -33.669.466,28
RETENCION DE RESERVA LEGAL 0 0 0 0 0 0
UTILIDAD DEL EJERCICIO -151.410.689,59 0 -151.410.689,59 -33.669.466,28 0 -33.669.466,28
8 A-32.
PRINCIPALES POLITICAS CONTABLES:
Las políticas y prácticas contables han sido aplicadas consistentemente por la Compañía, y las principales se
presentan a continuación:
1.- Moneda de reporte y funcional:

 Las partidas incluidas en los estados financieros se expresan en la moneda del ambiente económico
primario donde opera la entidad (moneda funcional). Los estados financieros se presentan en
bolívares fuertes que es la moneda de curso legal en la República Bolivariana de Venezuela y es la
moneda funcional y de presentación de la Compañía.
 Las transacciones en moneda extranjera se convierten en la moneda funcional utilizando los tipos de
cambios vigentes en las fechas de las transacciones. Las pérdidas y ganancias en moneda extranjera
que resultan de la liquidación de estas transacciones y de la conversión a los tipos de cambio de
cierre de los activos y pasivos monetarios denominados en moneda extranjera se reconocen en la
cuenta de resultados, excepto si se difieren en patrimonio neto como las coberturas de flujos de
efectivo cualificadas y las coberturas de inversiones netas cualificadas. El tipo de cambio establecido
por el Banco Central de la República Bolivariana de Venezuela al 31 de Diciembre del 2017 es de Bs.
78.750 US $1.
2.- Clasificación de saldos corrientes y no corrientes:
 Los saldos de activo y pasivo presentados en los estados de situación financiera se clasifican en
corrientes y no corrientes en función de su vencimiento. Los saldos corrientes son aquellos que se
espera realizar o consumir en el transcurso de doce meses siguientes a la fecha del estado de
situación financiera, lo que se corresponde con el ciclo normal de las operaciones de la Compañía:
se mantengan fundamentalmente con fines de negociación; se trate de efectivo u otro equivalente,
cuya utilización no esté restringida, para ser intercambiado o usado para pagar un pasivo; o en el
caso de un pasivo, la entidad no tenga un derecho incondicional para aplazar el pago del mismo
durante, al menos, los doce meses siguientes a la fecha del estado de situación financiera. Todas
las demás partidas son no corrientes.
3.- Efectivo y equivalentes de efectivo:
 La compañía considera como efectivo y equivalente de efectivo, los valores mantenidos en las cajas
chicas y generales, así como los depósitos en las cuentas bancarias en las que se mantienen
depósitos a la vista.
4.- Deterioro de activos:
Activos Financieros:
 Se considera que un activo financiero presenta deterioro cuando existe evidencia objetiva de la
ocurrencia de algún evento con efectos negativos sobre los flujos futuros de ese activo.
 La medición de una pérdida por deterioro de un activo financiero de un activo financiero entre el
valor en libros y el valor actual de los flujos futuros estimados de efectivo esperados descontados a
la tasa efectiva de interés original.
 Las pruebas de deterioro de activos financieros significativos se efectúan sobre una base individual,
mientras que el resto de los activos financieros son revisados en grupos que posean similares
riesgos de crédito. Todas las pérdidas por deterioro se reconocen en los resultados integrales del
año.
 Las pérdidas por deterioro pueden ser reservadas únicamente si el reverso está objetivamente
relacionado con un evento ocurrido después de que la pérdida por deterioro fue reconocida.
 Los principales activos financieros que presenta la Compañía al 31 de Diciembre de 2017,
corresponden al efectivo y equivalentes de efectivo, las cuentas por cobrar, y los créditos fiscales
por recuperar netos.
8 A-32.
Activos No Financieros:
 El valor en libros de los activos no financieros de la Compañía tales como maquinaria y equipos,
vehículos y otros, son revisados en la fecha de cada estado de situación financiera para determinar
cualquier indicio de deterioro cuando algún evento o cambio en las circunstancias indica que el valor
en libros de tales activos se ha deteriorado, se estima el valor recuperable.
 El valor recuperable de un activo o unidad generadora de efectivo es el valor mayor entre su valor
en uso y su valor real, menos el costo de venta. Para determinar el valor en uso, se descuentan los
flujos de efectivo futuros estimados a su valor presente usando una tasa de descuento antes de
impuesto que refleja las valoraciones actuales del mercado sobre el valor del dinero en el tiempo y
los riesgos específicos que puede tener en el activo.
 Para propósitos de evaluación del deterioro, los activos son agrupados juntos en pequeño grupo de
activos que generan flujo de entrada de efectivo provenientes del uso continuo, los que son
independientes de los flujos de entrada de efectivo de otros activos o grupos de activos (la “unidad
generadora de efectivo”).
 Una pérdida por deterioro es reconocida si el monto en libros de un activo o su unidad generadora
de efectivo sobrepasa un monto recuperable. Las pérdidas por deterioro son reconocidas en los
resultados integrales. Las pérdidas por deterioro reconocidas en relación con las unidades
generadoras de efectivo son ubicadas primero para reducir el importe en libros de cualquier
plusvalía ubicada en las unidades y para el importe en libros de otros activos en la unidad (grupos
de unidades) a base de prorrateo.
 Las pérdidas por deterioro reconocidas en periodos anteriores se revisan en la fecha de cada estado
de situación financiera para determinar si las mismas se ha reducido. Las pérdidas por deterioro se
reversan si existe un cambio en los estimados utilizados para determinar el valor real. Cuando se
reserva una pérdida por deterioro, el valor presente del activo no puede exceder al valor en libros si
no se hubiese reconocido una pérdida por deterioro, neto de depreciación y amortizaciones.
 Al 31 de diciembre 2017, la gerencia de la Compañía considera que no existen indicios de deterioro
de activos no financieros.
5.- Instrumentos Financieros:
Instrumentos Financieros no Derivados:
 Los principales instrumentos financieros no derivados consisten de efectivo y equivalentes de
efectivo, cuentas por cobrar y pagar, y las acumulaciones y otros pasivos.
 Un instrumento financiero se reconoce cuando la Compañía se obliga o compromete con las
cláusulas contractuales del mismo. Los activos financieros se dan de baja en cuentas si los
derechos contractuales de la Compañía sobre los flujos de efectivo del activo expiran o si la
Compañía transfiere el activo financiero a otra entidad sin retener el control o una porción
significativa de los riesgos y beneficios derivados del activo. Los pasivos financieros se extinguen
cuando la obligación contractual especifica de la Compañía expira o se pagan.
 Las compras y ventas de activos financieros realizadas utilizando los procedimientos usuales se
contabilizan a la fecha de la negociación, que generalmente es la fecha en que la Compañía se
compromete a comprar o vender el activo.
 Los instrumentos financieros no derivados se reconocen inicialmente a su valor real, más los costos
de transacción directamente asociados con instrumentos financieros que no se reconocen al valor
real con cambios en resultados.
 Con posterioridad al reconocimiento inicial, los instrumentos financieros no derivados son médicos
como sigue: Inversiones mantenidas hasta su vencimiento: al costo amortizado utilizando al método
de interés efectivo, menos las pérdidas por deterioro. Al 31 de diciembre del 2017, la Compañía no
posee instrumentos clasificados en esta categoría.
 Activos Financieros disponibles para la venta: al valor real con cambios en otros resultados
integrales. Al 31 de diciembre del 2017, la Compañía no posee instrumentos clasificados en esta
categoría.
 Activos Financieros: al valor real con cambios en resultados. AL 31 de diciembre de 2017, la
Compañía no posee instrumentos clasificados en esta categoría.
8 A-32.
 Préstamos y cuentas por cobrar: al costo amortizado utilizando el método de interés efectivo, menos
pérdidas por deterioro, cuando el plazo excede de un año. Al 31 de diciembre de 2017, los
instrumentos financieros clasificados en esta categoría consisten de efectivo y equivalentes de
efectivo y cuentas por cobrar.
 Pasivos financieros: a costo amortizado utilizando el método de interés efectivo, cuando el plazo
excede de un año. Los pasivos financieros al 31 de diciembre de 2017, consisten de cuentas por
pagar, préstamos o sobregiros bancarios, acumulaciones y otros pasivos.
Instrumentos Financieros Derivados:
 Los instrumentos financieros derivados son contabilizados inicialmente a su valor real; los
costos atribuibles a la transacción son reconocidos en ganancias y pérdidas cuando se incurren.
Posteriormente el reconocimiento inicial, los instrumentos financieros derivados son medidos al
valor real, con cambios en resultados. Al 31 de diciembre de 2017, la Compañía no mantiene
instrumentos financieros derivados y no se ha identificado ningún derivado implícito en sus
actividades.
6.- Compensaciones de saldos:
 Los activos y pasivos financieros son compensados, y el monto neto presentado en el estado de
situación financiera cuando, y sólo cuando, la Compañía tiene el derecho legal para compensar
los montos, así como el propósito de liquidarlos sobre una base neta o de realizar el activo y de
liquidar el pasivo simultáneamente.
7.- Propiedades, Planta y Equipos:
 Las propiedades, planta y equipos se presentan a valores actualizados y su depreciación se
calcula en base al método de línea recta, según la vida útil estimada de los activos, comenzando
cuando se adquieren los activos fijos, siendo el detalle siguiente:
 Maquinarias y Equipos : 0% Vehículos 28% Muebles y Enseres: 28%
 Los costos de mantenimiento y reparaciones menores se registran directamente a resultados. Al
desincorporar un activo se eliminan de las cuentas su respectivo costo y depreciación
acumulada, y la ganancia o pérdida, si la hubiere, se refleja en las operaciones del año en que
se efectúan.
 Al retirar o vender un activo se eliminan de las cuentas su respectivo costo y depreciación
acumulada, y la ganancia o pérdida, si la hubiere, se refleja en las operaciones del año en que
se efectúa. La ganancia o pérdida resultante de la venta o retiro de una partida de propiedades,
planta y equipo se determina como la diferencia entre el producto de las ventas y el importe en
libros del activo y es reconocido en la ganancia o pérdida del ejercicio correspondiente.
8.- Acumulaciones:
 Los servicios contratados y recibidos al cierre del ejercicio son acumulados, incluyendo las
obligaciones laborales.
9.- Provisiones:
 Las provisiones se reconocen cuando la empresa tiene una obligación actual como
consecuencia de un hecho pasado, lo que requiere un pago para liquidar probables y que se
pueden calcularse de forma fiable. Las obligaciones pueden ser legales o implícitas, derivadas
de, entre otros factores, los contratos, las prácticas o compromisos públicos y que crean una
expectativa válida por un tercero que la empresa asumirá ciertas responsabilidades.
 Determinar la cuantía de la prestación se basa en la mejor estimación del desembolso que será
necesario para liquidar la obligación correspondiente, teniendo en cuenta toda la información
disponible en la fecha de cierre, incluida la opinión de expertos independientes, como abogados
o asesores jurídicos.
 La empresa reconoce los pasivos contingentes, cuando una salida de recursos es probable que
puedan calcularse de forma fiable y son reconocidos sólo si se generará una pérdida.
 Un pasivo contingente no se reconoce cuando el importe no puede calcularse de forma fiable.
 Debido a las incertidumbres inherentes a las estimaciones necesarias para determinar el
importe de las provisiones, los desembolsos reales pueden diferir de los importes originalmente
reconocidos sobre la base de las estimaciones realizadas.
8 A-32.
10.- Beneficios a empleados:

Beneficios a Corto Plazo
 Las Obligaciones por beneficios a cotos plazo de los empleados son medidas sobre una base
no descontada, neto de cualquier monto pagado realizado, y son reconocidas como gasto a
medida que el empleado ha prestado el servicio.
 Se reconoce un pasivo si la Compañía posee una obligación legal o implícita actual de pagar
este monto como resultado de un servicio entregado por el empleado en el pasado y la
obligación puede ser estimada confiablemente. Las principales acumulaciones reconocidas por
este concepto corresponden a bonificaciones por utilidades vacaciones y bono vacacional.
Plan de Contribuciones Definidas:
 El apartado para indemnizaciones laborales incluye el pasivo estimado de dicho concepto, neto
de anticipos y aportes de fideicomiso. El costo se reconoce en el estado de resultados con base
en lo causado, de acuerdo con lo establecido en la Ley Orgánica de Trabajo vigente y la
Convención Colectiva vigente. El trabajador tiene derecho a una indemnización equivalente a
cinco días de salario por mes hasta un total de 60 días por año de servicio, sin ajustes
retroactivos. Las indemnizaciones laborales se consideran una obligación a partir de los tres
primeros meses de servicios ininterrumpidos por el trabajador y se acumulan con base en lo
causado. A partir del segundo año de servicio (o fracción de año de seis meses), acumulativos
hasta un máximo de 30 días de salario.
Beneficios por Terminación o Cese:
 Las indemnizaciones por terminación o cese laboral son reconocidas como gasto cuando se ha
comprometido, sin posibilidad realista de dar marcha atrás, a un plan formal detallado, ya sea
para dar término al contrato del empleado o para proveer beneficios por cese como resultado de
una oferta realizada para incentivar la renuncia voluntaria. Las indemnizaciones por terminación o
cese en el caso de despidos injustificados; de acuerdo con lo establecido en la LOT, son
reconocidas como gastos cuando se da termino a la relación contractual.
11.- Impuesto sobre la renta:
 El impuesto sobre la renta es determinado de acuerdo a las disposiciones tributarias y legales
aplicables en Venezuela, como sigue:
Corriente:
 El impuesto sobre la renta corriente es el impuesto esperado a pagar sobre la renta gravable
para el año, utilizándolas tasas vigentes a la fecha del balance y cualquier otro ajuste sobre el
impuesto a pagar con respecto a años anteriores.
Diferido:
 El impuesto diferido se provisiona utilizando el método pasivo del balance general, considerando
las diferencias temporales entre el valor corriente de los activos y pasivos para propósitos
financieros y las cantidades utilizadas para propósitos fiscales. De acuerdo a lo siguiente:
 Se reconoce el activo y pasivo diferido relacionado con los efectos tributarios futuros de las
diferencia temporales a la tasa a la que la Compañía espera liquidar dichos impuestos.
Diferido:
 El activo diferido se reduce, si es necesario, por los importes de beneficios tributarios que, de
acuerdo con evidencia disponible, se estima que podrían no ser realizables.
 Las diferencias temporales son aquellas surgidas entre la base de reporte financiero y tributario
de un activo o pasivo que en un momento futuro serán revertidas, resultando en un ingreso o
gasto por impuesto sobre la renta.
 Las diferencias temporales son gravables o deducibles, cuando el activo relacionado es
recuperado o el pasivo relacionado es liquidado. El activo o pasivo diferido por impuesto sobre la
renta representa el importe de impuesto a recuperar o pagar en años futuros.
8 A-32.
12.- Reconocimiento de ingresos y gastos:

 Las ventas de servicios y sus costos asociados se reconocen en el periodo contable en el que se
prestan, con referencia al porcentaje de realización del servicio especifico completo, calculado
sobre la base del servicio realmente brindado como una proporción del total de los servicios a ser
brindados.
 Sin embargo, todo exceso esperado de los costos sobre los ingresos del contrato es reconocido
como gastos en las cuentas de resultados del periodo en que se determina.
13.- Uso de estimados y supuestos:
 La preparación de los estados financieros de acuerdo con Principios de Contabilidad
Generalmente Aceptados en Venezuela (VEN-NIIF) requiere que la gerencia realice estimaciones
y supuestos que afectan las cifras reportadas de activos y pasivos, de ingresos y gastos y la
exposición de eventos significativos en las notas a los estados financieros. Las estimaciones y
juicios son continuamente evaluados y están basados en la experiencia histórica y otros factores,
incluyendo la expectativa de eventos futuros que se cree son razonables bajo las actuales
circunstancias. Los resultados finales podrán diferir de dichas estimaciones.
14.- Ingresos y gastos por intereses:
 Las estimaciones más significativas incluidas en los estados financieros están relacionadas al
cálculo de la estimación para cuentas de cobro dudoso, la estimación de la vida útil de las
propiedades y equipos, el cálculo del impuesto sobre la renta y del impuesto sobre la renta
diferido, provisiones y los pasivos laborales, cuyos criterios contables se describen en notas
respectivas. Cualquier diferencia de las estimaciones con los desembolsos reales posteriores es
registrada en los resultados del año en que ocurre.
 Los ingresos y gastos por intereses son reconocidos generalmente en el estado de resultados
para todos los instrumentos financieros presentados a costo amortizado usando el método lineal y
no el de interés efectivo; sin embargo, la diferencia entre ambos métodos no es significativa.
 El método de interés efectivo es un método de cálculo del costo amortizado de un activo o un
pasivo financiero y de imputación del ingreso o gasto financiero a lo largo del periodo relevante.
La tasa de interés efectiva es la tasa de descuento que iguala exactamente los flujos de efectivo
por cobrar o por pagar estimados a lo lago de la vida esperada del instrumento financiero o,
cuando sean apropiado, por un periodo más corto, con el importe neto en libros del activo o
pasivo financiero. Cuando se calcula la tasa de interés efectiva, el prestamista o institución
financiera estima los flujos de caja considerando todos los términos contractuales del instrumento
financiero, pero no considera pérdidas de crédito futuras. El cálculo incluye todas las comisiones
y cuotas pagadas o recibidas entre las partes del contrato que son parte integral de la tasa de
interés efectiva, los costos de transacción y cualquier otra prima o descuento.
15.- Arrendamientos:
 Los arrendamientos en lo que una porción significativa de los riesgos y beneficios relativos a la
propiedad son retenido por el arrendador se clasifican como arrendamientos operativos. Los pagos
efectuados bajo un arrendamiento operativo (neto de cualquier incentivo recibido del arrendador) se
cargan al estado de ganancias y pérdidas sobre la base de método de línea recta en el periodo del
arrendamiento.
16.- Activos y pasivos financieros:
 Los activos financieros dentro del alcance de la NIC 39 “Instrumentos Financieros: Reconocimiento
y Medición”, se clasifican como (i) activos financieros al valor real con cambios en resultados, (ii)
préstamos y cuentas por cobrar, (iii) inversiones mantenidas hasta su vencimiento e inversiones
disponibles para la venta, según sea apropiado.
 En el momento inicial de su reconocimiento, los activos financieros son medidos a su valor real más
los costos directamente relacionados con la transacción, excepto en el caso de las inversiones que
no se presentan al valor real con cambios en resultados. La Compañía determina la clasificación de
los activos financieros al momento de su reconocimiento inicial, y cuando es permitido y apropiado
reevalúa esta designación a final de cada año. Al 31 de diciembre del 2017, la Compañía mantiene
como activos financieros las cuentas por cobrar y créditos fiscales.
8 A-32.
 Los pasivos financieros se reconocen cuando la Compañía es parte de los acuerdos contractuales
del instrumento. Los instrumentos financieros (activos y pasivos) se compensan cuando se tiene el
derecho legal de compensarlos y la gerencia de la Compañía tiene la intención de cancelarlos sobre
una base neta o de realizar el activo y cancelar el pasivo simultáneamente.
 Un activo financiero es dado bajo cuando:
 Han expirado los derechos para recibir flujos de efectivo provenientes del activo.
 La Compañía retiene los derechos para recibir los flujos de efectivo provenientes del activo, pero ha
asumido una obligación para pagarlos sin un retraso significativo bajo una obligación para pagarlos
sin un retraso significativo bajo un acuerdo de transferencia.
 La Compañía ha transferido sus derechos para recibir los flujos de efectivo provenientes del activo y
(a) han transferido sustancialmente todos los riesgos y beneficios del activo, o (b) la entidad no ha
transferido ni retenido sustancialmente todos los riesgos y beneficios del activo, pero ha transferido
el control del activo.
 Un pasivo es dado de baja cuando la obligación relacionada con el pasivo es descargada,
cancelada o la misma expira.
17.- Estados financieros actualizados por efectos de inflación:
 Los estados financieros han sido preparados sobre la base del costo histórico ajustado por inflación
de conformidad con el Boletín de Aplicación de las NIIF Nº 2 (BA VEN-NIF 2) Criterios para la
Aplicación en Venezuela de la Norma Internacional de Contabilidad Nº 29 (NIC 29) “Información
Financiera en Economías Hiperinflacionarias”, el cual establece el reconocimiento de los efectos de
la inflación en los estados financieros siempre y cuando la inflación del ejercicio económico anual
sea superior a un digito, de acuerdo con el procedimiento establecido en la NIC 29, según el cual las
cifras de los estados financieros reexpresados aplicando un índice general de precios. Cada partida
de los estados financieros se clasifica como monetaria o no monetaria.
 Las partidas de activos y pasivos consideradas monetarias no son reexpresadas puesto que se
encuentran expresadas en la unidad de medida corriente; el efecto de ajustar por inflación el
movimiento neto anual de las partidas monetarias activos y pasivas, se incluye en las operaciones
del año como ganancia o pérdida por la posición monetaria neta, las partidas no monetarias se
actualizan desde la fecha de origen de sus componentes a través de un índice general de precios.
 El importe Reexpresado de una partida no monetaria es objeto de pérdida por deterioro del valor, de
acuerdo con la Norma Internacional de Información Financiera que procede en cada caso, cuando
su cuantía exceda del importe recuperable por el uso futuro de la partida (incluyendo su venta u otro
tipo de desapropiación). Los seguros Prepagados, las propiedades, planta y equipo, el capital social,
la reserva legal y el superávit acumulado son consideradas partidas no monetarias, las cuales son
reexpresadas con base en los activos correspondientes.
 Es importante destacar que para los ejercicio fiscales finalizados el 31 de diciembre de 2016 y 2017
el porcentaje de inflación aplicado fue del 3.369550 como factor anual al estado de situación
financiera del 2016 y los activos no corrientes como propiedad planta y equipos de igual e
inventarios de mercancía, manera se aplicó el 1.643231 como factor promedio a las cuentas del
estado de resultado tales como ingresos costos y gastos.
18.- Estado de movimiento del efectivo:
 El estado de movimiento del efectivo incluye las entradas y salidas de efectivo o de otros
instrumentos, entendiendo por estas las inversiones a plazos inferiores a tres (3) meses, y los
riesgos de alteración de valor.
 Actividades operacionales: son las actividades que constituyen la principal fuente de ingresos
ordinarios de la Compañía, así como otras actividades que no pueden ser clasificadas como de
inversión o financiamiento.
 Actividades de inversión: son las de adquisición o disposición por otros medios de activos no
corrientes, y otras inversiones no incluidas en el efectivo.
 Actividades de financiamiento: son las actividades que producen cambios en el tamaño y
composición del patrimonio neto.
 La compañía utiliza el método indirecto para la presentación del estado de flujos de efectivo.
8 A-32.
19.- Nuevos Pronunciamientos Contables Aplicables a la Compañía Adoptados Recientemente:
 En marzo de 2011, fueron aprobados y emitidos por la FCCPV los siguientes boletines, los cuales
son aplicables a la Compañía:
 BA VEN-NIF 0: Acuerdo Marco para la adopción de las Normas Internacionales de Información
Financiera, (Versión 5), en el cual regula el proceso de adopción y aplicación de las Normas
Internacionales de Información Financiera (NIIF), a ser incorporadas como principios de contabilidad
geralmente aceptados en Venezuela (VEN-NIF).
 BA VEN-NIF 2: De acuerdo a la BAVNNIF Nº 2 emitida por la Federación de Contadores Públicos
de Venezuela, la cual, reconoce el efecto de la inflación sobre los estados financieros; aplicada de
manera conjunta con las Normas Internacionales de la Información Financiera para pequeñas y
medianas entidades (NIIF para Pymes) específicamente, la sección Nº 31. Indica que para el cálculo
de las cifras actualizadas por efecto inflacionario se debe aplicar un índice de precios emitido por un
organismo gubernamental autorizado, que emita un indicador que mida la variación de precios de
los productos de bienes y servicios en un periodo determinado
 Indica en su párrafo 17 cuando el INPC no esté disponible como se aprecia hasta el momento de
realizar el referido informe se tomara los INPC del año anterior publicado en la página del Banco
Central de Venezuela quien es el ente oficial y responsable de la información suministrada en la
misma.
 BA VEN-NIF 4: Determinación de la fecha de Autorización de los Estados Financieros para su
Publicación, en el marco de las regulaciones contenidas en el Código de Comercio Venezolano
(Versión 1), el cual establece que la fecha de autorización para la publicación de los estados
financieros estén disponibles para ser revisados o utilizados por cualquier unidad, ente o persona
distinta a la encargada de su preparación.
 BA VEN-NIF 5: Criterio para la Presentación del Resultado Integral Total; de acuerdo con VEN-NIIF,
(Versión 1), el cual introduce el establecimiento de un enfoque uniforme del estado de resultados
integrales de acuerdo con VEN-NIF y la definición de base cálculo para la formación de reservas y
utilidades no distribuidas disponibles para dividendos.
 BA VEN-NIF 8: Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados en Venezuela, (Versión 0), el
cual establece la clasificación de los principios de contabilidad generalmente aceptados en
Venezuela (VEN-NIF) e identifica los pronunciamientos que los conforman, asimismo, dichos
principios serán aplicados por toda entidad que prepare sus estados financieros para usuarios
externos o requeridos por cualquier disposición legal venezolana.
 Los citados boletines entrarán en vigencia para los ejercicios que se inicien a partir del 01 de abril de
2011, asimismo, se permite su aplicación la cual adopta desde el 01 de enero de 2013.
 La compañía completó la evaluación de los nuevos boletines emitidos y con base en la conclusión
alcanzada en sus análisis a la fecha considera que dichos boletines no ningún impacto significativo
sobre los estados financieros por el año terminado el 31 de diciembre 2017.
NOTA 02:
Efectivo en Caja y Bancos:
Efectivo:
Esta constituido por los activos representados en moneda o su equivalente de disponibilidad inmediata. El efectivo es
una partida monetaria, por lo tanto, se presenta a su valor nominal ya que reflejan el poder adquisitivo de la unidad
monetaria a la fecha de cierre.
Bancos Monto en Bs.:
Caja Principal 20.000,00
Bancos Moneda Nacional 177.409.621,43
Bancos Moneda Extranjera 599.491,02
Total General 178.029.112,45
8 A-32.
NOTA 03:
Cuentas por Cobrar:
Las cuentas por cobrar comercial son reconocidas inicialmente a su valor real y posteriormente se
valorizan al costo amortizado usando el método del interés efectivo, menos la provisión por deterioro. La
provisión por deterioro de las cuentas por cobrar comerciales se establece cuando existe evidencia
objetiva de que la Compañía no podrá cobrar todos los montos vencidos de acuerdo a los términos
originales de las cuentas por cobrar. El monto de la provisión es la diferencia entre el valor en libros del
activo y el valor presente de los flujos de efectivos estimados, descontados a la tasa de interés efectiva. El
monto de la provisión se reconoce en el estado de ganancias y pérdidas. Al 31 de diciembre del 2017 la
provisión por deterioro asciende a Bs. (0)
Cliente Rif Nº: Factura Nº: Fecha: Monto en Bs.:

Ver mayor analítico 0 - - 978.154.758,54
Cuentas por Cobrar Empleados y Accionistas:

El rubro de cuentas por cobrar empleados y accionistas está compuesto de la siguiente manera:
Descripción: Periodo 2017 Monto en Bolívares:

Cuentas por Cobrar Accionistas 0
Cuentas por Cobrar Empleados 1.241.400,00
Anticipos Otorgados a Empleados 0
TOTAL 1.241.400,00
Las cuentas por cobrar directores, empleados y otras, corresponden a préstamos realizados a directores y
empleados los cuales son deducidos del salario de acuerdo a los plazos convenidos. Dichos préstamos no
el 75% de las prestaciones sociales tal como lo establece la Ley Orgánica del Trabajo.
Los anticipos otorgados a empleados, corresponde anticipos de gastos de viaje y representación
otorgados por la compañía para el desarrollo de las actividades fuera del área local, estos gastos son
reembolsados por los trabajadores con sus respectivas facturas legales y al momento del reembolso son
descargadas los anticipos y reconocidos los gastos correspondientes, conforme a los principios de
contabilidad relacionados a las transacciones de los gastos devengados y realizados.
NOTA 04:
Anticipos Otorgados:
Registra el valor de los adelantos efectuados en dinero o en especie por el ente económico a
personas naturales o jurídicas, con el fin de recibir beneficios o contraprestación futura de acuerdo con las
condiciones pactadas, incluye conceptos tales como anticipos a proveedores, a contratistas, a
trabajadores, a agentes de aduana y a concesionarios, en este caso, por los valores girados por el ente
económico en la compra de bienes, servicios o según las estipulaciones en los respectivos contratos de
obras civiles o trabajos por realizar.
En algunas oportunidades, una empresa se ve en la necesidad de hacer un anticipo a cuenta para garantizar
el abastecimiento de mercancía o de la prestación del servicio. A esta empresa le surge, por lo tanto, un derecho que
será cobrado en el momento en que sea recibido la mercancía o el servicio comprado.
El saldo al cierre del 31 de Diciembre del 2017 es de Bs. 12.811.863,79
8 A-32.
NOTA 05:
Otros Activos Corrientes:
Al 31 de diciembre de 2017, las Retenciones por cobrar están compuestas de la siguiente manera:
Descripción Monto en Bolívares:

Retenciones de Impuesto Municipales 4.075.948,64
Impuesto al valor agregado 14.837.563,28
Impuesto Sobre la Renta por compensar 37.660.976,18
56.574.488,10
El impuesto sobre la renta retenido representa la deducción realizada por los clientes por la prestación de
nuestros servicios. La legislación tributaria venezolana permite el traslado por cuatro (4) años de los
créditos fiscales por impuesto sobre la renta para que los mismos puedan ser usados para compensarlos
contra la obligación de pagar los impuestos, intereses, multas y otros accesorios, o cedidos a otros
contribuyentes para ser compensados.
En Mayo de 1.999 se promulgo la Ley de Impuesto al Valor Agregado (IVA), la cual estable un impuesto
que grava la enajenación de bienes muebles, la prestación de servicios independientes aprovechados en
el país y la importación definitiva de bienes. Durante el año terminado el 31 de diciembre de 2017, la tasa
impositiva aplicable fue el 12%. Actualmente, la tasa impositiva aplicable a las ventas de exportación de
bienes muebles y a las exportaciones de servicios es de 0%. En Gaceta Oficial Nº 38.632 del 26 de
febrero de 2007, fue publicada la Ley de Reforma Parcial, en la cual se establece que la tasa impositiva
aplicable desde el 01 de julio de 2007 es de 9% hasta tanto entre en vigor la Ley de Presupuesto que
establezca una alícuota distinta. El impuesto al valor agregado (IVA) prepagado corresponde al 75%
retenido por aquellos clientes considerados como contribuyentes especiales previa designación de la
Administración Tributaria; dicha retención es realizada sobre la base del impuesto al valor agregado
reflejado en la factura. En aquellos casos cuando el impuesto retenido es mayor que el monto de impuesto
para el periodo respectivo, el exceso no deducido podrá ser trasladado al periodo siguiente a los próximos,
hasta su deducción total. Si han transcurrido tres (3) períodos y todavía hay un exceso no deducido,
entonces el contribuyente puede optar el reintegro de dicho monto ante el SENIAT, conforme a lo que
establece los Artículos del 200 al 207 del Código Orgánico Tributario.
Crédito Fiscal IVA producto de las retenciones sobre facturas emitidas a Agentes de Retención su monto
es de Bs. 14.837.563,28
NOTA 06:
Gastos Prepagados:
 Los gastos Prepagados correspondientes a compras de seguros Prepagados por concepto de
responsabilidad civil y otras, pendientes por amortizar de acuerdo con la vigencia de las pólizas.
 Dichas partidas presentan saldo al cierre del 31 de diciembre de 2017
 Las partidas que representen servicios u otros conceptos pagados que aun no se han recibidos en
su totalidad y que van a ser absorbidos como gastos en el ejercicio siguiente.
 El saldo al cierre del 31 de diciembre de 2017 es de Bs. 2.172.622,20
Descripción: Monto en Bolívares:

Impuesto Sobre La Renta 0
Impuesto Municipal 0
Otros Pagados por Anticipados No Especificados 2.172.622,20
2.172.622,20
8 A-32.
NOTA 07:
Inventarios:
 Los inventarios se desagregarán de acuerdo con la NIC 2, en donde debe realizarse una
clasificación del producto, fecha de ingreso, descripción y costo. El costo de los inventarios se asignará
utilizando los métodos de primera entrada primera salida (FIFO) o costo promedio ponderado (ppp). La entidad
utilizará la misma fórmula de costo para todos los inventarios que tengan una naturaleza y uso similar.
 Para los inventarios con una naturaleza o uso diferente, puede estar justificada la utilización de fórmulas de costo
también diferentes. El costo de los inventarios de productos que no son habitualmente intercambiables entre sí, así
como de los bienes y servicios producidos y segregados para proyectos específicos, se determinará a través de la
identificación específica de sus costos individuales.
 Cuando los inventarios sean vendidos, el importe en libros de los mismos se reconocerá como un gasto del periodo
en el que se reconozcan los correspondientes ingresos de operación. El importe de cualquier rebaja de valor, hasta
alcanzar el valor neto realizable, así como todas las demás pérdidas en los inventarios, serán reconocidas en el
periodo en que ocurra la rebaja o la pérdida. El importe de cualquier reversión de la rebaja de valor que resulte de un
incremento en el valor neto realizable, se reconocerá como una reducción en el valor de los inventarios, que hayan
sido reconocidos como gasto, en el periodo en que la recuperación del valor tenga lugar.
 Esta partida posee un saldo al cierre del 31 de diciembre de 2017 de Bs. 1.472.661.815,30
NOTA 08:
Propiedad, Planta y Equipo:
 Los activos fijos se encuentran conformados de la siguiente manera:
Histórico Actualizado
EDIFICACIONES 1.037.265,71 123.333.603,31
 El importe de la depreciación anual al 31 de diciembre del 2017, ascendió a Bs. 5.114.573,39 el

cual se registro en gasto en su totalidad en su valor histórico de Bs 5.114.573,39
NOTA 09:
Otros Activos:
 Al 31 de diciembre de 2017, los otros activos correspondientes a depósitos dados en garantías
para cubrir requerimientos contractuales de la empresa con terceros en la localidad de la capital
del país, los cuales son reembolsados a la culminación de los contratos involucrados.
 Al 31 de diciembre de 2017 su saldo es de Bs. 668.000,00
Otras Cuentas por Cobrar :

 Otras Cuentas por Cobrar se encuentran conformados de la siguiente manera:

Cuentas por Cobrar OTTO RODRIGUEZ 0
Total General 0
Cuentas por Cobrar Empresas Afiliadas :
 Cuentas por Cobrar Empresas Afiliadas se encuentran conformados de la siguiente manera:
Cuentas por Cobrar Empresas Afiliadas 0
Total General 0
8 A-32.
:
NOTA 10:
Sobregiros y Préstamos Bancarios:
 Al 31 de Diciembre de 2017 los préstamos bancarios por pagar están compuestos de la siguiente
manera:
Descripción Fecha de Plazo Tasa Monto en Bolívares

Otorgamiento
Banco Provincial, S.A.I.C.A. 0 1 AÑO 24% 26.303.438,86
Banco Fondo Común, S.A.C.A. 0 1 AÑO 24% 0
0
 Pagare otorgados para la compra y pago de facturas a proveedores, el mismo su forma de pago
es trimestralmente.
NOTA 11:
Cuentas por Pagar:
 Está constituido por las cuentas que representan deudas y obligaciones reales o estimadas que
deben ser pagadas en el próximo ejercicio.
 Las cuentas comerciales por pagar son obligaciones basadas en condiciones de crédito normales
y no tienen intereses. Los importes de las cuentas comerciales por pagar, denominados en
moneda extranjera se convierten a la unidad monetaria (u.m.) usando la tasa de cambio vigente
en la fecha sobre la que se informa. Las ganancias o pérdidas por cambio de moneda extranjera
se incluyen en otros gastos o en otros ingresos.
Al 31 de diciembre de 2017, las cuentas por pagar están compuestas de la siguiente manera:
Proveedor Fecha: RIF: Factura: Control: Monto en Bs.

Proveedores Varios - - - - 11.408.675,63
11.408.675,63
NOTA 12:
Retenciones y Acumulaciones:
 El rubro de las cuentas de Retenciones y Acumulaciones por pagar está compuesto por
Impuestos Sobre la Renta por Pagar Retenido durante el mes en curso y las cuales deben ser
enteradas los cinco primeros días del mes siguiente.
Al 31 de diciembre de 2017, las retenciones y acumulaciones por pagar poseen saldo de Bs. 658.128,90
Descripción Monto en Bolívares

I.N.C.E. 50.144,49
I.S.L.R. 0
S.S.O. 550.634.07
FAOV 57.350,34
Total 658.128,90
NOTA 13:
Efectos por pagar:
 El rubro de la cuenta de Efectos por Pagar corresponde a préstamos otorgados a la compañía con
la firma o el nacimiento de una obligación mediante de letras de cambio, a una tasa de interés del
2% semestral. Al 31 de diciembre de 2017, los Efectos por Pagar no poseen saldo alguno
8 A-32.
NOTA 14:
IMPUESTO DIFERIDO:
UTILIDAD ANTES DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA 534.503.114,66
MAS:
Proviciones 194.372.617,93
Tributos No Pagados 14.777.451,23
Otros 51.427.370,55
TOTAL ENRIQUECIMIENTO 795.080.554,37
MENOS:
Gastos Causados en Periodos Anteriores 0
Otros 226.085.854,78
PARTIDAS PERMANENTES (AJUSTE POR INFLACION) 0
TOTAL BASE PARA ISLR 568.994.699,59
POR 34% MENOS 500 UT SUSTRAENDO 193.308.197,86
TOTAL GASTO DE I.S.L.R. 193.308.197,86
Durante el periodo 2017, la empresa no tiene partidas temporales en la declaración del Impuesto
Sobre La Renta que pudiera diferir para el año 2.018, por lo cual la empresa no tiene Impuesto
Sobre La Renta Diferido
NOTA 15:
Impuesto Sobre la Renta por Pagar:
 Al 31 de diciembre de 2017 los Impuestos por Pagar se componen de la siguiente manera:
Impuesto Sobre La Renta por Pagar 193.308.197,86
Impuesto Municipal por Pagar 0
Debito Fiscal (IVA) 0
193.308.197,86
 El impuesto sobre la renta retenido representa la deducción realizada por los clientes por la
prestación de nuestros servicios. La legislación tributaria venezolana permite el traslado por cuatro
(4) años de los créditos fiscales por impuesto sobre la renta para que los mismos puedan ser
usados para compensarlos contra la obligación de pagar los impuestos, intereses, multas y otros
accesorios, o cedidos a otros contribuyentes para ser compensados.
 El saldo al cierre del 31 de diciembre del 2017 es de Bs. 193.308.197,86
 En Mayo de 1.999 se promulgo la Ley de Impuesto al Valor Agregado (IVA), la cual estable un
impuesto que grava la enajenación de bienes muebles, la prestación de servicios independientes
aprovechados en el país y la importación definitiva de bienes. Durante el año terminado el 31 de
diciembre de 2017, la tasa impositiva aplicable fue el 12%. Actualmente, la tasa impositiva
aplicable a las ventas de exportación de bienes muebles y a las exportaciones de servicios es de
0%. En Gaceta Oficial Nº 38.632 del 26 de febrero de 2007, fue publicada la Ley de Reforma
Parcial, en la cual se establece que la tasa impositiva aplicable desde el 01 de julio de 2007 es de
9% hasta tanto entre en vigor la Ley de Presupuesto que establezca una alícuota distinta. El
impuesto al valor agregado (IVA) prepagado corresponde al 75% retenido por aquellos clientes
considerados como contribuyentes especiales previa designación de la Administración Tributaria;
dicha retención es realizada sobre la base del impuesto al valor agregado reflejado en la factura.
En aquellos casos cuando el impuesto retenido es mayor que el monto de impuesto para el
periodo respectivo, el exceso no deducido podrá ser trasladados al periodo siguiente a los
próximos, hasta su deducción total. Si han transcurrido tres (3) períodos y todavía hay un exceso
no deducido, entonces el contribuyente puede optar el reintegro de dicho monto ante el SENIAT,
conforme a lo que establece los Artículos del 200 al 207 del Código Orgánico Tributario. Debito
Fiscal IVA producto de las retenciones sobre facturas emitidas a Agentes de Retención y
soportada según planilla de declaración su monto es de Bs. 0
8 A-32.
El impuesto municipal por pagar corresponde a los títulos sobre las actividades económicas, de industria,
comercio, servicios y de índole similar, los diferentes municipios en los que opera la compañía. La
determinación del impuesto varía de acuerdo a la ordenanza municipal vigente en cada una de las
jurisdicciones donde se realiza la actividad económica, dado a que cada municipio tiene sus propias
alícuotas tiene sus propias alícuotas establecidas en la base a las actividades económicas.
 Al 31 de diciembre de 2017 su saldo es de Bs. 0
NOTA 16:
Prestaciones Sociales:
 Representan el 100% del monto que con carácter legal corresponde a los trabajadores como un
derecho adquirido, calculadas de acuerdo a la Ley Orgánica del Trabajo.
 La Ley Orgánica del Trabajo establece que por concepto de prestación de antigüedad el trabajador
será remunerado con el equivalente a cinco (5) días de salario por cada mes de servicio prestado;
además el patrono pagará o abonara al saldo que por este concepto lleva cada trabajador dos (2)
días adicionales por cada año de servicio en la fecha que se cumple la promulgación de la Ley,
cumplido el segundo año de servicio. La prestación de antigüedad se depositará o liquidará
mensualmente en forma definitiva, en un fideicomiso en una cuenta aperturada en una cuenta
bancaria a favor del trabajador, o en su defecto se acreditará mensualmente en la contabilidad de la
empresa.
 Al 31 de diciembre de 2017 su saldo es de Bs. 49.030.840,10
NOTA 17:
Gastos Acumulados por Pagar y Otras Cuentas por Pagar:
 Agrupa las cuentas divisionarias que representan las obligaciones que adquiere la empresa
derivada de la compra de bienes y servicios y de los gastos incurridos en las operaciones normales
del negocio. Es decir representa la acreencia que se tiene con aquellas personas que proveen
bienes y servicios necesarios para la realización de las actividades.
 Al 31 de diciembre de 2017 su saldo es de Bs. 78.122.615,86
NOTA 18:
Cuentas por Pagar Socios:
 Agrupa las subcuentas que representan las sumas adeudadas por la empresa a los accionistas (o
socios), directores y gerentes, de los cuales detallamos:
 Préstamos recibidos de accionistas (o socios)
 Los Dividendos declarados a favor de los accionistas (o socios)
 Las Obligaciones con gerentes o directores diferentes de las remuneraciones.
Cuentas por Pagar Empresas Afiliadas:

 Cuentas por Pagar Empresas Afiliadas se encuentran conformados de la siguiente manera:
Cuentas por Pagar Empresas Afiliadas 0
Total General 0
Otras Cuentas por Pagar :

 Otras Cuentas por Pagar se encuentran conformados de la siguiente manera:
TOYOCAN (Vehiculos) 0
Total General 0
8 A-32.
NOTA 19
INGRESOS:
Las ventas de servicios y sus costos asociados se reconocen en el periodo contable en el que se prestan,
con referencia al porcentaje de realización del servicio específico completo, calculado sobre la base del
servicio realmente brindado como una proporción del total de los servicios a ser brindados.
RELACION DE INGRESOS SEGÚN DECLARACIONES DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO (IVA)

PERIODO CIERRE DEL 31/12/2014
Descripción Monto en Bs.
Diciembre 1.934.094,00
Noviembre 2.276.454,42
Octubre 2.292.431,67
Septiembre 2.844.517,67
Agosto 2.140.705,75
Julio 2.825.153,33
Junio 2.343.472,75
Mayo 2.338.542,50
Abril 2.333.325,67
Marzo 2.134.044,58
Febrero 1.575.679,67
Enero 1.939.392,67
RELACION DE INGRESOS SEGÚN DECLARACIONES DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA

INGRESOS PROPIOS DE LA ACTIVIDAD DATOS CONTABLES
Exportaciones 701
Ventas Brutas al Sector Público 702 0
Ventas Brutas al Sector Privado 703 27.025.686,72
Ventas de Inmuebles 704
Regalias No Mineras y Análogas 705
Regalias Minerales y Participaciones Análogas 706
Regalias de Hidrocarburos 799
Intereses Sobre Créditos 707
Enriquecimiento por Participación en Consorcios 602
Arrendamientos y Subarrendamientos 708
Otros Ingresos 709 256.114,17
Ingresos Sujetos a Impuestos Proporcionales 764
Ingresos Exentos / Exonerados 970
Menos: Devoluciones, Rebajas y Descuentos 710 -64.433,63
Total Ingresos Netos (1 + ... + 13 - 14) 711 27.217.367,26
Diferencia de Bs. 239.552,58 de acuerdo al cuadro presentado por la declaración del Impuesto al Valor
Agregado corresponde a otros ingresos no informados en la declaración del Impuesto al Valor Agregado
(IVA) correspondiente al mes de Diciembre del 2014 los cuales son ingresos no producto de sus ingresos
ordinarios y devoluciones rebajas y descuentos sobre las ventas.
8 A-32.
NOTA 20:
INGRESOS:

INGRESOS INGRESOS INGRESOS TOTALES

PERÍODO CERTIFICADO ELECTRÓNICO
SUJETOS A IVA NO SUJETOS A IVA S/LIBRO VTA
2015
ENERO 202040000153000086162 685.305,67 0 685.305,67
FEBRERO 202040000153000119437 6.678.470,67 0 6.678.470,67
MARZO 202040000153000205975 6.351.097,58 0 6.351.097,58
ABRIL 202040000153000255775 6.712.820,00 0 6.712.820,00
MAYO 202040000153000312360 8.007.674,67 0 8.007.674,67
JUNIO 202040000153000358611 7.616.284,75 0 7.616.284,75
JULIO 202040000153000411316 10.991.757,00 0 10.991.757,00
AGOSTO 202040000153000464127 11.992.421,58 0 11.992.421,58
SEPTIEMBRE 202040000153000507093 16.105.184,33 0 16.105.184,33
OCTUBRE 202040000153000549933 18.559.962,75 0 18.559.962,75
NOVIEMBRE 202040000153000621590 20.923.082,42 0 20.923.082,42
DICIEMBRE 202040000163000034257 9.356.931,17 0 9.356.931,17
TOTAL INGRESOS SEGÚN DECLARACIÓN IVA 123.980.992,59
TOTAL INGRESOS SEGÚN DECLARACIÓN ISLR 124.005.705,09
DIFERENCIA 24.712,50

Exportaciones 701
Menos: Devoluciones, Rebajas y Descuentos 710 -193.155,52
Total Ingresos Netos (1 + … + 13 – 14) 711 124.005.705,09
Existe diferencia de Bs. 20.273,88 de acuerdo al cuadro presentado por la declaración del Impuesto al Valor
Agregado y la Declaración del Impuesto Sobre La Renta, correspondiente al mes de Diciembre del 2015.
Del mismo se anexa conciliación fiscal del IVA .
8 A-32.
NOTA 21:
INGRESOS:


2016
ENERO 202040000163000094960 18.198.421,83 0 18.198.421,83
FEBRERO 202040000163000127334 48.419.132,68 5.600,00 48.424.732,58
MARZO 202040000163000192470 45.051.898,58 0 45.051.898,58
ABRIL 202040000163000239956 18.005.973,33 0 18.005.973,33
MAYO 202040000163000297582 41.486.030,17 0 41.486.030,17
JUNIO 202040000163000356338 21.990.254,83 0 21.990.254,83
JULIO 202040000163000413866 32.131.281,33 0 32.131.281,33
AGOSTO 202040000163000461767 45.365.669,42 80.000,00 45.445.669,42
SEPTIEMBRE 202040000163000529328 42.780.079,92 0 42.780.079,92
OCTUBRE 202040000163000562868 36.954.966,33 0 36.954.966,33
NOVIEMBRE 202040000163000618265 31.693.357,75 0 31.693.357,75
DICIEMBRE 202040000173000007609 22.515.111,83 0 22.515.111,83
TOTAL INGRESOS SEGÚN DECLARACIÓN IVA 404.677.777,90
TOTAL INGRESOS SEGÚN DECLARACIÓN ISLR 404.690.800,33
DIFERENCIA 13.022,43

Exportaciones 701
Menos: Devoluciones, Rebajas y Descuentos 710 0
Total Ingresos Netos (1 + … + 13 – 14) 711 404.690.800,33
Existe diferencia de Bs. 13.022,43 de acuerdo al cuadro presentado por la declaración del Impuesto al Valor
Agregado y la Declaración del Impuesto Sobre La Renta, correspondiente al mes de Diciembre del 2016.
Del mismo se anexa conciliación fiscal del IVA .
8 A-32.
NOTA 21:
INGRESOS:


2017
ENERO 202040000173000075401 56.952.220,44 0 56.952.220,44
FEBRERO 202040000173000165002 57.598.211,50 57.598.211,50
MARZO 202040000173000220465 119.095.647,31 0 119.095.647,31
ABRIL 202040000173000278348 54.672.890,87 0 54.672.890,87
MAYO 202040000173000325698 83.200.812,03 0 83.200.812,03
JUNIO 202040000173000382967 110.5524.490,71 14.000,00 110.538.490,71
JULIO 202040000173000429860 112.950.843,46 0 112.950.843,46
AGOSTO 202040000173000485405 207.312.050,07 207.312.050,07
SEPTIEMBRE 202040000173000532010 307.778.991,18 0 307.778.991,18
OCTUBRE 202040000173000584871 731.750.593,81 0 731.750.593,81
NOVIEMBRE 202040000173000632098 428.822.334,71 0 428.822.334,71
DICIEMBRE 202040000183000048408 324.207.908,63 0 324.207.908,63
TOTAL INGRESOS SEGÚN DECLARACIÓN IVA 2.594.880.994,72
TOTAL INGRESOS SEGÚN DECLARACIÓN ISLR 2.584.221.816,71
DIFERENCIA 10.659.178,01

Exportaciones 701
Ventas Brutas al Sector Privado 703 2.584.221.816,71
Otros Ingresos 709 0
Menos: Devoluciones, Rebajas y Descuentos 710 0
Total Ingresos Netos (1 + … + 13 – 14) 711 2.584.221.816,71
Existe diferencia de Bs. 10.659.178,01 de acuerdo al cuadro presentado por la declaración del Impuesto al
Valor Agregado y la Declaración del Impuesto Sobre La Renta, correspondiente al mes de Diciembre del
2017. Del mismo se anexa conciliación fiscal del IVA .
8 A-32.
NOTA 22:
Régimen Fiscal:
 Las tarifas establecidas para gravar el enriquecimiento son progresivas, y a ser aplicadas de la manera
siguiente:
Tarifa 2 Porcentaje Sustraendo
Por la fracción comprendida hasta 2.000 U.T. 15% 0
Por la fracción que exceda de 2.000 hasta 3.000 U.T. 22% 140
Por la fracción que exceda de 3.000 U.T. 34% 500
 Al 31 de diciembre de 2017 el valor de la Unidad Tributaria es de Bs. 300,00
 El impuesto sobre la Renta se determina por la Conciliación entre la ganancia contable presentada
en el estado de ganancias y pérdidas histórico y la ganancia o pérdida fiscal resultante de la
conciliación fiscal al 31 de diciembre de 2017
NOTA 23:
Capital Social:
 La compañía fue constituida el 04 de Abril de 2008 con un capital de Bs. 100.000,00 totalmente
pagado, con aporte de mobiliarios equipos y vehículos, divididos en 100 acciones de Bs. 1.000,00
 En Asamblea Extraordinaria realizada el 27 de Noviembre del 2013 se registra el incremento del
capital social de 4.000.000,00 para elevar el mismo a Bs. 5.000.000,00, con el aporte en efectivo
según depósitos bancarios anexos al acta en referencia.
Reservas Estatutarias:
 El saldo de las Reservas Legales, para el 31 de diciembre del 2017 es de Bs. 2.000.000,00 a valores
nominales y a valores actualizados Bs. 16.680.579,08. Para el presente periodo, la sociedad no
realizo el apartado de la Reserva Legal a valores nominales, apegándose a lo establecido en la
Cláusula Décima Cuarta de los estatutos sociales y a lo establecido en el articulo Nº 262 del Código
de Comercio vigente
AUTO PARTES INTERNACIONAL, C.A.

ACTUALIZACIÓN DE CAPITAL (INPC BASE 2007)
FECHA DE CIERRE = 31-Dic-2017
Fecha de Origen Costo Factor Actualización

Abril - 2008 100.000,00 204.914865 20.491.486,59
Octubre - 2010 900.000,00 110.800713 99.720.642,16
Noviembre - 2013 4.000.000,00 45.793687 183.174.748,23
Octubre – 2016 15.000.000,00 3.369550 50.543.250,00
20.000.000,00 353.930.126,98
Capital Histórico 20.000.000,00
Actualización de Capital 85.037.802,37
Capital Social Actualizado 105.037.802,37
Superávit Acumulado:
Ajustes VEN-NIF:
 Los ajustes al superávit se aplicaron en base a lo establecido en la Norma Internacional de
Contabilidad Nº 8, la cual es aplicable en la selección y aplicación de las políticas contables, así
como en la contabilización de los cambios en éstas y en las estimaciones contables, y en la
corrección de errores de ejercicio anteriores.
8 A-32.
NOTA 24:
Gastos Generales y Administrativos:
 Al 31 de diciembre los gastos generales y administrativos están compuesto de la siguiente manera:
Descripción: Monto en Bs:

DEPRECIACION DE ACTIVO 5.114.573,39
GASTOS DE ARRENDAMIENTO 7.601.875,00
TRIBUTOS PAGADOS 0
GASTOS DE ADMINISTRACION Y CONSERVACION DE INMUEBLES 0
GASTOS INTERESES SOBRE CREDITOS. 16.890.078,18
GASTOS HONORARIOS PROFESIONALES 16.623.885,71
SUELDOS DE EMPLEADOS 415.630.271,18
GASTOS DE TRANSPORTE 1.146.885,88
COMISIONES 7.937.038,35
INDEMNIZACIONES LABORALES 44.237.900,84
GASTOS REPARACIONES ORDINARIAS 0
PRIMAS DE SEGUROS 0
OTROS GASTOS 482.976.709,79
NOTA 25:
RESULTADO MONETARIO DEL EJERCICIO (REME)
HISTORICOS ACTUALIZADOS
POSICION MONETARIA NETA INICIAL 82.194.197,01 276.957.456,53
AUMENTOS:
AUMENTO DE CAPITAL 0 0
OTROS INGRESOS 0 0
INGRESOS 2.584.221.816,71 4.246.473.400,09
2.666.416.013,72 4.523.430.856,62
DISMINUCIONES
COMPRA DE MATERIALES 850.474.783,60 1.397.526.529,12
OTROS COSTOS DE VENTAS 499.798.430,01 821.284.273,94
GASTOS GENERALES Y ADMINISTRATIVOS 993.043.644,93 1.631.800.101,70
CARGA FABRIL 0 0
ADQUISICION DE ACTIVOS FIJOS 0 0
POSICION MONETARIA NETA ESTIMADA 479.511.754,00

POSICION MONETARIA NETA HISTORICA 129.790.957,32 129.790.957,32
RESULTADO MONETARIO DEL EJERCICIO
(REME) 349.720.796,68
8 A-32.
NOTA 26:
Análisis de sensibilidad:
Riesgo de tipo de cambio de moneda extranjera:
 Al 31 de diciembre 2017, si la moneda se hubiera debilitado 100% respectivamente y si las demás
variables se mantuvieron constantes, la ganancia (pérdida) después del impuesto en el período
habrían sido menor en Bs. 0.
Factores de Riesgo Financiero:
 Las actividades de la Compañía están expuestas a una variedad de riesgos financieros: riesgo de
negocio y mercado, riesgo de tipo de cambio, riesgo crediticio y riesgo de liquidez. El programa
general de administración de riesgos de la Compañía se concentra principalmente en lo
impredecible de los mercados financieros y trata de minimizar potenciales efectos adversos en el
desempeño financiero de la Compañía.
(a) Riesgo de negocio y mercado.
 El negocio de crudo y productos refinados es altamente variable. El riesgo primario de este negocio
es la inestabilidad de los precios. Otra área de riesgo es el riesgo político, en el corto plazo,
acciones geopolíticas pudieran cambiar la ecuación oferta-demanda, afectando los precios de los
crudos y/o productos refinados y creando incrementos en los mercados. A largo plazo, los cambios
en las leyes y reglamentos podrían incrementar los costos del negocio.
 En consecuencia, existe el riesgo de que el valor de un activo financiero de la Compañía se reduzca
por causa de cambios en las tasas de interés, en los tipos de cambio monetario, en el precio
accionario, y otras variables financieras, así como la reacción de los participantes en los mercados
de valores a eventos políticos y económicos.
(b) Riesgo de tipo de cambio.
 El riesgo de tipo de cambio surge cuando transacciones comerciales futuras y activos y pasivos
reconocidos son denominados en una moneda que no es la moneda funcional de la entidad. La
gerencia de la Compañía es responsable de administrar la posición neta en cada moneda
extranjera usando contratos a futuro externos.
(c) Riesgo crediticio.
 Es el riesgo en que el deudor o emisor de un activo financiero propiedad de la Compañía no
cumpla completamente y a tiempo con cualquier pago que debía hacer a la Compañía de
conformidad con los términos y condiciones pactados al momento en que la Compañía adquirió el
activo financiero respectivo.
(d) Riesgo de liquidez.
 La administración prudente del riesgo de liquidez implica mantener suficiente efectivo y valores
negociables, la disponibilidad de financiamiento a través de un número adecuado de fuentes de
financiamiento comprometidas y la capacidad de cerrar posiciones de mercado. Debido a la
naturaleza dinámica de los negocios subyacentes, la Compañía intenta conservar flexibilidad en el
financiamiento a través del mantenimiento de líneas de crédito comprometida y disponible.
(e) Riesgo de concentración.
 La empresa tiene una concentración de riesgo de crédito en las cuentas por cobrar. Durante el año
fiscal 2017 el 100% de las cuentas por cobrar corresponden a servicios prestados, la
concentración de riesgo de crédito es alto; por consiguiente, la liquidez y las condiciones de pagos
son susceptibles de ser afectadas.
8 A-32.
NOTA 27.
Otras Leyes venezolanas.
Ley Orgánica de Drogas (LOD)
Según Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela Nº 39.510 de fecha 15 de
septiembre de 2010, en la Asamblea Nacional de la República Bolivariana de Venezuela se dicta la “Ley
Orgánica de Drogas (LOD)” la cual deroga la Ley Orgánica Contra el Tráfico Ilícito y el Consumo de
Sustancias Estupefacientes y Psicotrópicas (LOPTICSEP), publicada en la Gaceta Oficial de la República
Bolivariana de Venezuela Nº 38.337 de fecha 16 de diciembre de 2005, y su reglamento parcial de fecha
21 de junio de 1996, publicado en Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela Nº 35.986.
Entre los cambios más importantes se encuentran:
 Las personas jurídicas privadas, consorcios y entes públicos con fines empresariales que ocupen
50 trabajadores o trabajadoras, o más, están obligados a liquidar el equivalente al uno por ciento
(1%) de su “Ganancia o Utilidad en Operaciones” del ejercicio, al Fondo Nacional Antidrogas.
 En la ley anterior, el plazo para la declaración y pago de este tributo era de 15 días continuos
siguientes a cada año calendario; de acuerdo con la nueva Ley el plazo es de 60 días continuos
contados a partir del cierre del ejercicio fiscal respectivo.
 En cuanto a las sanciones, se establece por:
a.- El incumplimiento del aporte del (1%), la multa será equivalente al doble del correspondiente
tributo; en caso de existir reincidencia, será de 3 (tres) veces el respectivo aporte, y
b.- Por el incumplimiento de la contribución especial del 2%, la multa anterior era de 60.000 UT;
actualmente es sancionado con una multa equivalente al doble de la contribución especial
correspondiente, y en caso de reincidencia, anteriormente era la suspensión de actividades por el
lapso de 1 año; ahora es una multa equivalente a tres veces la contribución especial, de
conformidad con el ejercicio fiscal correspondiente.
En la Ley anterior, las donaciones efectuadas por las personas naturales a favor de los planes y
programas establecidos por el estado en materia de drogas y aprobados por la Organización Nacional
Antidrogas (ONA), podrían ser deducibles de Impuesto Sobre la Renta, previa comprobación mediante
documento público; en esta nueva Ley, se elimina la previa comprobación mediante documento público; en
esta nueva Ley, se elimina la previa comprobación mediante documento público como requisito para
realizar deducibilidad del pago de impuestos.
Ley Orgánica de Ciencia, Tecnología e Innovación Referido a los Aportes de Inversión (LOCTI)
La Ley Orgánica de Ciencia y Tecnología e Innovación establece que las empresas cuyos ingresos brutos,
superen las diez mil unidades tributarias (10.000 U.T.) tienen la obligación de aportar al organismo
competente adscrito al Ministerio de Ciencia y Tecnología, para el desarrollo de las actividades
tecnológicas y científicas señaladas en esta Ley. El referido aporte oscila entre el 0.5% y el 2% de los
ingresos brutos totales de la compañía, dependiendo de la actividad económica en la que se desempeñe y
se determina sobre los ingresos brutos totales del ejercicio anterior.
Dicha Ley entró en vigencia a partir de su publicación el 03 de agosto de 2005 y, por expreso mandato de
la Ley, los aportes establecidos deben realizarse a partir del 01 de enero 2006. Las entidades obligadas
deberán inscribirse ante el Observatorio Nacional de Tecnología y presentar una declaración definitiva de
las inversiones o aportes realizados en el ejercicio económico correspondiente (a partir de enero de 2006)
dentro del mismo plazo que corresponde presentar la declaración del Impuesto sobre la Renta y efectuar
el pago de la diferencia dentro de los treinta (30) días siguientes a la declaración.
Al 31 de diciembre de 2017 la Compañía no registró una provisión para esta obligación.
8 A-32.
Ley contra los ilícitos cambiarios.

En fecha 28 de diciembre de 2007, fue publicada en la Gaceta Oficial de la República Bolivariana de
Venezuela Nº 5.867 Extraordinaria, la Ley Contra Ilícitos Cambiarios, entro en vigencia a los 30 días de su
publicación y contempla entre otros aspectos:
 Los supuestos de hecho que constituyen ilícitos cambiarios y sus respectivas sanciones.
 Aplica a personas naturales y jurídicas que, actuando en nombre propio, ya como administradores,
intermediarios, verificadores o beneficiarios de las operaciones cambiarias, contravengan lo
dispuesto en esta Ley, en los convenios suscritos en materia cambiaria por el Ejecutivo Nacional y
el Banco Central de Venezuela, así como en cualquier norma de rango legal y sublegal aplicable
en esta materia.
 Las personas naturales o jurídicas que importen, exporten o ingresen o egresen divisas, hacia o
desde territorio de la República Bolivariana de Venezuela, por un monto superior a los diez mil
dólares de los Estados Unidos de América (US $ 10.000), o su equivalencia en otras divisas, están
obligadas a declarar ante la autoridad administrativa en materia cambiaria el monto y la naturaleza
de la respectiva operación o actividad.
Están exentos del cumplimiento de esta obligación los títulos valores emitidos por la República Bolivariana
de Venezuela y adquiridos por las personas naturales o jurídicas al igual que todas aquellas divisas
adquiridas por personas naturales no residentes, que se encuentren en situación de tránsito o turismo en
el territorio nacional y cuya permanencia en el país sea inferior a ciento ochenta días continuos; no
obstante, quedan sujetas a las sanciones previstas en la presente Ley, cuando incurran en los ilícitos
contenido en la misma.
Ley Orgánica de Deporte, Actividad Física y Educación Física.

Según Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela Nº 39.741 de fecha 23 de agosto de 2011,
en la Asamblea Nacional de la República Bolivariana de Venezuela se dicta la “Ley Orgánica de Deporte,
Actividad Física y Educación Física”, la cual deroga la Ley del Deporte, publicada en la Gaceta Oficial de
la República Bolivariana de Venezuela Nº 4.975 de fecha 25 de septiembre de 1995 y demás normas
contrarias a la Ley. Entre los aspectos más importantes se encuentran:
 La creación de un Fondo Nacional para el Desarrollo del Deporte, la Actividad Física y la
Educación Física, el cual estará constituido por los aportes realizados por las empresas u otras
organizaciones públicas y privadas que realicen actividades económicas en el país con fines de
lucro; por las donaciones y cualquier otro aporte extraordinario que ha la República, los estados,
los municipios o cualquier entidad pública o privada y por los rendimientos.
 El aporte será el 1% sobre la utilidad neta o ganancia contable anual, cuando ésta supere las
veinte mil unidades tributarias (20.000 U.T.); y se realizará de acuerdo a los parámetros que defina
el Reglamento de la misma Ley o en normas emanadas del Ministerio de Poder Popular con
competencia en materia de deporte, actividad física y educación física. Este aporte no constituirá
un desgravamen al impuesto sobre la renta.
En cuanto a las sanciones, se establece:
 El incumplimiento de la obligación de aportar al Fondo Nacional para el Desarrollo del Deporte, la
Actividad Física y la Educación Física, será sancionado con multa equivalente al doble de la
contribución especial correspondiente, según el ejercicio fiscal respectivo; y en el caso de
reincidencia, la multa será tres veces la contribución especial del ejercicio fiscal que corresponda.
La imposición de las multas se realizará de conformidad con el procedimiento establecido en el
Código Orgánico Tributario.
8 A-32.
Ley de Costos y Precios Justos:
La Gaceta Oficial Nº 39.715 de fecha 18 de julio de 2011, contiene el Decreto Nº 8.331 con Rango , Valor y
Fuerza de Ley de Costos y Precios Justos, La ley entro en vigencia 90 días contados a partir de la
publicación de la gaceta oficial. La creación, organización, funcionamiento y facultad de la
Superintendencia Nacional de Costos y Precios (Superintendencia), es el órgano regulador principal
designado para la aplicación de la ley.
La ley establece las regulaciones y los mecanismos de administración y control para mantener la
estabilidad de los precios y garantizar el acceso igualitario de la población a los bienes y servicios. Su
normativa es aplicable a las personas naturales o jurídicas, privadas o públicas que en su giro comercial
determinen tanto los precios de los bienes y servicios que produzcan, importen o comercialicen, así como
los costos inherentes a ellos. Se aplica también a los sujetos cuyos bienes o servicios están sometidos a
regulación. Los bancos e instituciones financieras están exceptuados.
Entre los fines buscados por la Ley resaltan la implementación de precios justos a través de la veracidad
de costos y gastos, el control previo de las ganancias excesivas y la identificación de los entes
económicos que fijen precios excesivos. Prevé, asimismo, que en su aplicación rigen los principios de
dinamismo, equidad y simplicidad en los trámites administrativos.
NOTA 28:
Valor Real de los Instrumentos Financieros:
Los montos estimados que se presentan a continuación no son necesariamente un indicativo de los
montos que la sociedad pudiera realizar en un intercambio en el mercado actual. El uso de diferentes
supuestos en el mercado y/o metodologías de estimaciones, pudiera tener un efecto significativo sobre los
valores reales estimados:
Diciembre 31, 2017 Nota Efectivo y Cuentas Otros Pasivos Total Valor en Valor Real
por Cobrar Financieros Libros
Activo
Efectivo 2 178.029.112,45 - 178.029.112,45 178.029.112,45
Cuentas por Cobrar 2 978.154.758,64 - 978.154.758,64 978.154.758,64
Pasivo
Sobregiros y Préstamos 8 - 26.303.438,86 26.303.438,86 26.303.438,86
Cuentas por Pagar 9 - 11.408.675,63 11.408.675,63 11.408.675,63
Impuesto Sobre La Renta 12 - 193.308.197,86 193.308.197,86 193.308.197,86
NOTA 29:
Pasivo Contingente:
Al 31 de diciembre del 2017, los asesores legales de la Compañía manifiestan que no existen demandas
de ningún tipo sea la misma laborales o incumplimiento de contratos, por lo que no existe provisión alguna.
Adicionalmente la empresa no tiene ningún procedimiento de imposición de multas por parte del SENIAT.
NOTA 30:
Autorización para emitir los estados financieros:
Los estados financieros fueron autorizados para su emisión por la Administración de Finanzas de AUTO
PARTES INTERNACIONAL,C.A. el 07 de Junio de 2018.
NOTA 31:
Información Suplementaria:
A continuación se muestra un resumen de la información financiera suplementaria al 31 de diciembre
2017, expresada en bolívares históricos, la cual se utilizó como base para la preparación de los estados
financieros actualizados por los efectos de la inflación.
8 A-32.
BALANCE GENERAL
(EXPRESADO EN BOLIVARES HISTORICOS)
AL 31/12/2016 AL
31/12/2017
ACTIVO:
ACTIVO CORRIENTE:
EFECTIVO EN CAJA Y BANCOS 6.963.053,28 178.029.112,45
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES 135.848.982,60 978.154.758,54
RETENCIONES POR COBRAR 0 56.574.488,10
INVENTARIO DE MATERIALES 138.337.266,50 437.049.996,38
ANTICIPOS OTORGADOS 152.600.000,00 12.811.863,79
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 11.415.154,44 2.172.622,20
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 445.164.456,82 1.664.792.841,46
EDIFICACIONES 1.037.265,71 1.037.265,71
ACTIVO NO CORRIENTE
OTROS ACTIVOS
OTRAS CUENTAS POR COBRAR 0 0
CUENTAS POR COBRAR EMPRESAS AFILIADAS 0 1.241.400,00
CUENTAS POR COBRAR EMPLEADOS/ACCIONISTAS 668.000,00 668.000,00
TOTAL OTROS ACTIVOS 668.000,00 1.909.400,00
TOTAL ACTIVOS 469.961.713,67 1.685.716.924,92
PASIVO:
PASIVO CORRIENTE:
DEUDAS Y SOBREGIROS BANCARIOS 84.146.893,50 26.303.438.86
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES 34.475.914,39 11.408.675,63
IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR PAGAR 9.316.536,47 193.308.197,86
RETENCIONES ACUMULADAS POR PAGAR 0 658.128,90
CUENTAS POR PAGAR AFILIADAS 59.100,05 361.029.390,55
TOTAL PASIVO CORRIENTE 127.998.444,41 592.707.831,80
PASIVO NO CORRIENTE
PRESTACIONES SOCIALES 67.116.091,74 49.030.840,10
OTRAS CUENTAS POR PAGAR 30.186.457,16 78.122.615,86
CUENTAS POR PAGAR SOCIOS 0 380.000.000,00
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 97.302.548,90 507.153.455,96
TOTAL PASIVO 225.300.993,31 1.099.861.287,76

CAPITAL SOCIAL 20.000.000,00 20.000.000,00
(Equivalente al Capital Social Nominal de Bs. 5.000.000 Y
20.000.000)
RESERVA LEGAL 2.000.000,00 2.000.000,00
SUPERAVIT ACUMULADO 222.660.720,36 563.855.637,16
TOTAL PATRIMONIO DE LOS ACCIONISTAS 244.660.720,36 585.855.637,16
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 469.961.713,67 1.685.716.924,92
8 A-32.

DEL 01/01/2016 DEL 01/01/2017

AL 31/12/2016 AL 31/12/2017
INGRESOS:
INGRESOS 404.690.800,33 2.584.221.816,71
COSTOS:
COSTOS OPERATIVOS 187.205.215,42 1.051.560.483,73
UTILIDAD BRUTA 217.485.584,91 1.532.661.332,98
GASTOS DE VENTAS 0 0
GASTOS GENERALES Y ADMINISTRATIVOS 179.403.039,82 993.043.644,93
DEPRECIACION DE ACTIVOS FIJOS 1.093.029,54 5.114.573,39
TOTAL GASTOS GENERALES Y ADMINIST. 180.496.069,36 998.158.218,32
UTILIDAD EN OPERACIONES 36.989.515,55 534.503.114,66

INTERESES GANADOS Y CAUSADOS NETOS 0 0
GANANCIA O PERDIDA CAMBIARIA 0 0
GANANCIA O PERDIDAS EN LA POSICION
MONETARIA NETA 0 0
TOTAL COSTO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO 0 0

RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS 0 0
OTROS INGRESOS (EGRESOS) EXTRAORDINARIOS 137.600.000,00 0
UTILIDAD ANTES DEL I.S.L.R. 174.589.515,55 534.503.114,66
UTILIDAD DESPUES DEL I.S.L.R. 161.574.804,85 341.194.916,80
RETENCION DE RESERVA LEGAL 1.500.000,00 0
UTILIDAD DEL EJERCICIO 161.574.804,85 341.194.916,80
8 A-32.
:

ESTADO DE FLUJO DEL EFECTIVO
AL 31/12/2016 AL 31/12/2017
EFECTIVO PROVENIENTE DE ACTIVIDADES OPERACIONALES
UTILIDAD O PERDIDA NETA 161.574.804,85 341.194.916,80

AJUSTE PARA CONCILIAR LA UTILIDAD NETA CON EL
EFECTIVO NETO PROVISTO POR LAS ACTIVIDADES
OPERACIONALES
DEPRECIACION 1.093.029,54 5.114.573,39
APARTADOS 0 0
VARIACION DE ACTIVOS Y PASIVOS OPERACIONALES

(AUMENTO) DISMINUCION EN CUENTAS POR COBRAR -102.689.132,24 -842.305.775,94
(AUMENTO) DISMINUCION EN RETENCIONES POR COBRAR 0 -56.574.488,10
(AUMENTO) DISMINUCION EN GASTOS PAGADOS P/ANTIC. -5.122.075,84 9.242.532,24
(AUMENTO) DISMINUCION EN COMPRA DE MATERIALES -65.170.809,31 -298.712.729,88
(AUMENTO) DISMINUCION EN ANTICIPOS OTORGADOS -152.600.000,00 139.788.136,21
(AUMENTO) DISMINUCION EN OTROS ACTIVOS -668.000,00 -1.241.400,00
(AUMENTO) DISMINUCION EN PASIVO CORTO PLAZO 141.958.332,44 -874.560.294,45
(AUMENTO) DISMINUCION EN PASIVO A LARGO PLAZO 0 0
EFECTIVO PROVISTO (UTILIZADO) EN ACTIVIDADES

OPERACIONALES -21.623.850,56 171.066.059,17
EFECTIVO PROVISTO DE ACTIVIDADES DE INVERSION

AUMENTO DE CAPITAL 15.000.000,00 0
ADQUISICION DE ACTIVOS FIJOS (6.323.283,90) (0)
AUMENTO NETO DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO -12.947.134,46 171.066.059,17

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DEL EFECTIVO AL INICIO DEL AÑO 19.910.187,74 6.963.053,28
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DEL EFECTIVO AL FINAL DEL AÑO 6.963.053,28 178.029.112,45
DESGLOSE DEL RESULTADO MONETARIO DEL EJERCICIO (REME)
EN ACTIVIDADES OPERACIONALES 0
EN ACTIVIDADES DE INVERSION 0
EN ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO 0
EN ACTIVIDADES DE EFECTIVO 0
RESULTADO MONETARIO DEL EJERCICIO (REME) 0
8 A-32.
:

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO DE LOS ACCIONISTAS
FECHA MONTO Bs. CAPITAL SOCIAL RESERVA LEGAL UTILIDADES NO TOTAL GENERAL
HISTORICOS DISTRIBUIDAS
SALDO AL
31-12-2015 5.000.000 5.000.000,00 500.000,00 177.946.983,42 183.446.983,42
31-12-2016 15.000.000 15.000.000,00 0 15.000.000,00
31-12-2016 1.500.000,00 1.500.000,00
31-12-2016 161.574.804,85 161.574.804,85
SALDO AL
31-12-2016 20.000.000 20.000.000,00 2.000.000,00 222.660.720,36 244.660.720,36
31-12-2017 0 0 0
31-12-2017 341.194.916,80 341.194.916,80
SALDO AL
31-12-2017 20.000.000 20.000.000,00 2.000.000,00 563.855.637,16 585.855.637,16
8 A-32.
Yo, Escarli Montero, titular de la Cédula de Identidad N° V-7.826.922, Contador Público
Colegiado Número 17.752,y debidamente facultado, he revisado información correspondiente
a la persona natural o jurídica AUTO PARTES INTERNACIONAL, C.A., RIF: J-29595189-2, en mi
opinión, y bajo fe de juramento certifico que al 31 de Diciembre de 2016 y 31 de Diciembre
de 2017, los estados conexos de resultados, de cambios en el patrimonio y los flujos de
efectivos por los años entonces terminados para que estén de acuerdo con los principios de
contabilidad de aceptación general en Venezuela, “Opinión Limpia” no se apreció ninguna
anomalía o desviación y ocultamiento de información.
Se realiza la verificación con la información suministrada por la empresa declaraciones de IVA
correspondiente al periodo que va de enero 2017 a diciembre 2017 y la declaración del
impuesto sobre la Renta al cierre del 31 de Diciembre 2017, balance general y estado
demostrativos de ganancias y pérdidas al cierre, estado de cuentas bancarios al cierre del 31
de Diciembre 2017, por lo que autorizo en este mismo acto al Servicio Nacional de
Contrataciones verificar la veracidad de la información presentada, respondiendo civil, penal

y administrativamente de conformidad con lo establecido en la LEY DE CONTRATACIONES
PÚBLICAS y demás leyes de la República Bolivariana de Venezuela
Lcdo, Escarli Montero.

Contador Público
C.P.C.17.752
C.I. V-7.826.922
8 A-32.

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Lcda. Escarli Montero.

Maracaibo, 07 de Junio del 2018

DICTAMEN DEL CONTADOR PUBLICO INDEPENDIENTE

Lcda. Escarli Montero.

PATRIMONIO DE LOS ACCIONISTAS:

.AUTO PARTES INTERNACIONAL, C. A.

DEL 01/01/2016 DEL 01/01/2017

COSTOS OPERATIVOS 2.008.536.995,71 2.055.378.633,69

UTILIDAD BRUTA 192.914.271,31 2.191.094.766,40

GASTOS GENERALES Y ADMINISTRATIVOS:

GASTOS GENERALES Y ADMINISTRATIVOS 975.922.973,79 1.631.800.101,70

DEPRECIACION DE ACTIVOS FIJOS 28.959.112,93 49.935.136,44

TOTAL GASTOS GENERALES Y ADMINIST. 1.004.882.086,73 1.681.735.238,14

UTILIDAD EN OPERACIONES -811.967.815,42 509.359.528,26

COSTO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO

TOTAL COSTO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO -44.110.481,38 -349.720.796,68

UTILIDAD ANTES DEL I.S.L.R. -107.556.971,15 159.638.731,58

IMPUESTO SOBRE LA RENTA 43.853.718,44 193.308.197,86

UTILIDAD DESPUES DEL I.S.L.R. -151.410.689,59 -33.669.466,28

RETENCION DE RESERVA LEGAL 0 0

UTILIDAD DEL EJERCICIO -151.410.689,59 -33.669.466,28

.AUTO PARTES INTERNACIONAL, C. A.

EFECTIVO PROVENIENTE DE ACTIVIDADES OPERACIONALES

UTILIDAD O PERDIDA NETA -151.410.689,59 -33.669.466,28

DEPRECIACION 28.959.112,93 49.935.136,44

VARIACION DE ACTIVOS Y PASIVOS OPERACIONALES

EFECTIVO PROVISTO (UTILIZADO) EN ACTIVIDADES

EFECTIVO PROVISTO DE ACTIVIDADES DE INVERSION

AUMENTO NETO DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO -164.968.488,98 154.566.756,27

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DEL EFECTIVO AL FINAL DEL AÑO 23.462.356,18 178.029.112,45

DESGLOSE DEL RESULTADO MONETARIO DEL EJERCICIO (REME)

31-12-2016 15.000.000 50.543.250,00 50.543.250,00

31-12-2016 -151.410.689,59 -151.410.689,59

31-12-2017 -33.669.466,28 -33.669.466,28

Año 2.016 Año 2.017

PERIODO 2017 I.N.P.C.

PRIMERA APLICACIÓN DE LAS NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACION FINANCIERA:

AUTO PARTES INTERNACIONAL, C. A.

PATRIMONIO DE LOS ACCIONISTAS:

RESERVA LEGAL 16.680.579,08 0 16.680.579,08 16.680.579,08 0 16.680.579,08

AUTO PARTES INTERNACIONAL, C. A.

SALDOS EFECTOS DE TRANSICION VEN-NIIF SALDOS EFECTOS DE TRANSICION VEN-NIIF

1.- Moneda de reporte y funcional:

10.- Beneficios a empleados:

12.- Reconocimiento de ingresos y gastos:

Cliente Rif Nº: Factura Nº: Fecha: Monto en Bs.:

Cuentas por Cobrar Empleados y Accionistas:

Descripción: Periodo 2017 Monto en Bolívares:

Descripción Monto en Bolívares:

Descripción: Monto en Bolívares:

 El importe de la depreciación anual al 31 de diciembre del 2017, ascendió a Bs. 5.114.573,39 el

Otras Cuentas por Cobrar :

Descripción: Monto en Bolívares:

Descripción Fecha de Plazo Tasa Monto en Bolívares

Proveedor Fecha: RIF: Factura: Control: Monto en Bs.

Descripción Monto en Bolívares

Cuentas por Pagar Empresas Afiliadas:

Otras Cuentas por Pagar :

RELACION DE INGRESOS SEGÚN DECLARACIONES DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO (IVA)