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INTRODUCCIÓN
Es la operación de adquirir, antes del vencimiento, valores generalmente

endosables siendo estas operaciones por la que un banco entrega al tenedor de
un efecto de comercio, antes de su vencimiento, el importe del mismo con ciertas
deducciones de descuento: interés cobrado anticipadamente Valor efectivo:
Cantidad de dinero que se recibe el solicitante del préstamo o quien descuenta un
documento comercial, una vez descontados los intereses.
En algunas operaciones bancarias se acostumbra cobrar el interés en el momento

mismo en que se efectúa el préstamo. Cobrar el interés por adelantado, en lugar
de hacerlo hasta la fecha de vencimiento. También se presenta el caso de quien
tiene un efecto comercial, no lo puede mantener hasta el vencimiento porque
requiere liquidez
1. DESCUENTO BANCARIO
El descuento bancario es una operación financiera que consiste en la presentación

de un título valor o documento de crédito en una entidad financiera para que ésta
haga efectivo el importe del documento previa deducción de un interés por el
periodo que falta para su vencimiento y gestione su cobro. El tenedor cede el título
al banco y éste le abona su importe en dinero, descontando el importe de las
cantidades cobradas por los servicios prestados.
En el descuento bancario el valor liquido de un título valor es menor que el valor

efectivo calculado a una tasa de interés vencida, debido a que el descuento
bancario se obtiene sobre el valor nominal, es decir sobre el valor futuro de un
documento de crédito o titulo valor. En consecuencia el descuento bancario es
mayor que el interés.
El descuento bancario es una operación de activo para las entidades financieras y

uno de los servicios bancarios de financiación más utilizados por las empresas. La
operación consiste en que la entidad financiera adelanta al acreedor que emite el
documento o al tenedor, el importe de un título de crédito no vencido, descontando
los intereses que corresponden por el tiempo que media entre la fecha de la
ejecución del descuento y la fecha de vencimiento del crédito, las comisiones y
demás gastos.
Para poder realizar el descuento habitual de efectos, la empresa solicita a la

entidad financiera una línea de crédito y ésta lo concede después de un estudio a
la empresa solicitante sometiéndolo a una calificación de riesgo comercial, a esta
se conoce como línea de descuento, con un límite máximo de volumen de
descuento y tiempo y unas condiciones para su renovación a su vencimiento,
como clases de papel, porcentaje de impagados, compensaciones, saldos
bancarios y otros.Los documentos que pueden ser descontados son los
siguientes: Recibos, Cheques bancarios. Talones de cuentas corrientes. Pagarés.
Letras de cambio, Certificaciones de obras. Contratos. Pólizas. Títulos de deudas
amortizables, Cupones de valores públicos, etc.
Para efecto de los cálculos en la solución de problemas de aplicación utilizaremos
la simbología siguiente:
D = Descuento bancario
Vn = Valor nominal del documento
VL = Valor líquido del documento o efectivo.
d = Tasa de descuento
Para obtener el valor líquido de un documento de crédito o título valor,

desplazamos el valor nominal de derecha a izquierda en la escala de tiempo
De manera que el valor líquido en un período, aplicando lo indicando en el gráfico

será:
VL = Vn(1-d)
El valor líquido para dos períodos
VL = S(1-d)2
En consecuencia, el valor líquido para n períodos será:
VL = Vn (1-d)n
El factor (1-d)n es el valor 1quido de una unidad, al tipo de descuento periódico d

en n períodos de tiempo.
1.1. Cálculo del descuento bancario: El descuento por definición, es la diferencia

entre el valor nominal y el valor líquido y esto nos permite deducir la fórmula
del descuento.
1.2. Valor líquido: El valor líquido es el importe que recibe el tenedor o propietario
del documento sometido a descuento, al ceder la titularidad del efecto a la
entidad financiera para su cobro al deudor o librador al vencimiento del crédito.
VL = Vn (d−1)n
1.3. Valor nominal: El valor nominal es el importe que figura en el documento

sometido a descuento, es la cantidad por la que se emitió el efecto, indicando
el monto de la deuda a pagar a su vencimiento.
El valor nominal lo podemos obtener a partir de la fórmula del descuento o de la

fórmula del valor líquido, según los datos de los que se disponen.
a) Valor nominal en función al descuento. En este caso, deducimos la fórmula

a partir del descuento.
BIBLIOGRAFÍA
https://es.slideshare.net › descuento-bancario-interessimpleycompuesto
https://www.mhe.es › recursos › presentacions › unidad_08_presentacion

INFORMACIÓN DE LA TAREA.
1) Un ahorrista, deposito S/. 3,680, en un banco que paga una tasa de interés de 18%
anual con capitalización quincenal, ¿Cuánto tendrá acumulado dentro de tres años?
C= 3680 n= 3 años 24 x 3 = 72 quincenas i = 18%

I = 0.18 / 24 = 0.0075
S = 3680 x (1 + 0.0075)72
S = 3,680.19
2) Determinar el monto a pagar dentro de un año y cinco meses, por un préstamo

bancario de S/. 32,000 a una tasa efectiva mensual del 3%.
Interés simple Monto = Capital + Interés

1 año y 5 meses = 17 meses C = 32000
I = 32000 x 3% x 17
I = 16320 M = 32000 + 16320
M = 48,320
3) Una empresa obtiene un préstamo por S/. 8 000 para cancelarse dentro de 4 años y 6
meses, a la tasa del 16% anual con capitalización trimestral. ¿Cuánto pagará a la
fecha de liquidación?
M = C *(1+r%)n
C = 8000
R = 16% 16/4 = 4% Trimestral
N = 14 Trimestres M = 8000 x (1+4%) 14
M = 13,853.41158
4) Una cuenta se apertura el 30 de Abril con S/.15 000, a una tasa nominal del 3 %
mensual con capitalización diaria. ¿Qué monto se acumulará desde la fecha de su
apertura hasta el 18 de Septiembre del mismo año, fecha de su liquidación.
I= 3% mensual
N= 4 meses, 18 días = 4,6 meses M= 15,000 x (1+0,03)4,6
M= 15,000 x (1,03)4,6 M= 15,000 x 1.14564
M= 17,184.72
Respuesta:
El monto que se acumulara hasta el 18 de septiembre es de 17184,72
5) ¿Cuánto se pagará de intereses por un préstamo de S/. 40 000 a la tasa del 18% anual
con capitalización trimestral, en un periodo de 2 años y 9 meses?
C= 40000
I= 18% anual capitalizable trimestral= 18/4= 4,5% trimestral
N= 2 años, 9 meses = 11 trimestres
M= 40,000 x (1 + 0,045)11
M= 40000 x (1,045) 11
M= 40,000 x 1,62285
M= 64914,12
I= 64,914.12 – 40000 I= 24,914.12
Respuesta:
Se pagará de intereses por un préstamo de 40000, a una tasa de 18% capitalizable
trimestral, en 2 años y 9 meses, 24,914.12
6) Usted obtuvo un préstamo, por el que debe pagar S/.16 000, dentro de cuatro años,
si la tasa de interés es del 16% anual con capitalización trimestral ¿De cuánto fue el
préstamo?
S = 16000 n = 4 años = 16 Trimestres i = 16%

I = 0.16 / 4 = 0.04
C = 16000 / (1 + 0.04)16 C = 16,000 / 1.872981246
C = 8,542.53
7) Hallar la cantidad necesaria a depositar en una cuenta que paga el 20% anual con
capitalización trimestral, para disponer de S/. 22,000 al término de 8 años.
C= M/(1+i)n
M= 22,000
I= 20% anual capitalizable trimestral= 20/4= 5% trimestral
N= 8 años x 4 = 32 trimestres
C= 22,000/(1+0,05)32
C= 22,000/4,76494
C= 4,617.05
Respuesta:
La cantidad a depositar en una cuenta que paga el 20% capitalizable trimestralmente,
en 8 años es 4,617.05
8) Una persona pide prestada la cantidad de S/.8 000. Cinco años después devuelve
S/.18.303. Determinar la tasa de interés nominal anual que se le aplicó, si los
intereses se capitalizaron mensualmente.
J = 0.0139 Mensual convertimos anual J = 0.0139 x 12 = 0.1668

J = 16.68 % anual
9) Calcular la tasa efectiva trimestral necesaria aplicar a una colocación de S/.4000 para
generar un interés de S/. 679.43 durante un año.
Hallamos la tasa de interés nominal:

I=Cxixt i= I/Cxt
i= 679.43 / 4,000 x 1 i= 0.1698575 x 100 = 16,98%
Calculamos la tasa efectiva:
i= (1 + 0,1698 / 4) 4 -1 i = (1,04245) 4-1
i= 1.18092 – 1 i= 0,18092 i= 18,09%
Respuesta:
La tasa efectiva capitalizable trimestralmente para obtener intereses de 679,43 es
18,09%
10) Un capital de S/.30 000 se deposita en una cuenta al 18% anual con capitalización
mensual y al término de cierto periodo se obtuvo un valor final de S/.39,220.22.
¿Cuánto tiempo estuvo colocado dicho capital?
P = 30,000
18/100 = X / 30,000 X = 5,400 en 1 año 30,000 + A × 5,400 = 39,220.22 A de Años A
1,707 años Lo pasamos los decimales a meses 0,707 / 1 = X / 12 X 8,49
Rta: 1 año, 8 meses y 15 días aprox
11) Un pagaré, cuyo valor nominal es de S/. 18,000 y que vence dentro de 5 años, ha
sido descontado en forma inmediata al 4% efectivo trimestral. ¿Cuál es el valor del
descuento racional?
VF = ? Ve = Vn / (1 + d)n
Vn = 18000
T = 5 años n = 5 x 4 = 20 Trimestres
D = 0.04 Trimestral
Ve = 18,000/(1.04)20
Ve = 8,215
12) Calcular el descuento racional a practicarse hoy, a una letra de valor nominal
S/.18,000, con vencimiento a un año y 2 meses a una tasa efectiva mensual del
1.5%
Vn = 18,000 T = 1.5 % / mes = 0.015

Vencimiento = 1 año + 2 meses = 14 meses
18,000 = Vd (1.015)14 Vd = 14,613.29
13) Un documento de crédito, cuyo valor nominal es de S/. 4,500 y que fuera girado a 4
años de vencimiento, fue descontado inmediatamente a una tasa de descuento
racional del 18% anual capitalizable mensualmente. ¿Cuál es el valor efectivo del
documento?
Vn = 4,500 T = 4 años = 48 meses

d = 18 % anual 0.18 / 12 = 0.015
Ve = 4500 / (1.015)48 Ve = 2,202.19
14) ¿Cuál será el valor nominal de un documento de crédito, sometido a descuento

racional un año y seis meses antes de su vencimiento al 14% de descuento anual
capitalizable anualmente, generando un valor efectivo de S/ 6,200?
Vn = Ve x (1+d)n Vn = 6,200 x (1 + 0.14)1.5

Vn = 7,547
15) El valor efectivo que se obtiene al descontar una letra faltando 75 días para su
vencimiento es de S/.3 200. Si la tasa de descuento es de 1.8% efectivo mensual
¿Por cuánto fue girada la letra?
Ve = 3,200 Vn= 3,200 x (1.018)2.5

T = 1.8 mensual Vn = 3,346
Vn = ?
Vencimiento: 75 días => 2 .5 meses
16) Un pagaré con valor nominal S/.10 000, se somete a descuento bancario aplicando
una tasa del 21% anual con capitalización mensual y vencimiento a 8 meses. ¿Cuál
será el valor del descuento?
Vn=10,000 d = 21% anual 0,21 / 12 = 0.0175

1
N = 8 meses D= 10,000[1 − (1+00175)8 ]
D = 1,295.88
17) ¿Cuál será el valor del descuento bancario de un pagaré girado por S/. 9,000
sometido a descuento 108 días antes de su vencimiento a una tasa de descuento
anual del 12% con capitalización trimestral?
D=? Vn = 9,000 N = 108 dias / 90 = 1.2 trimestral
I = 12% trimestral 0.012 / 4 = 0.03
𝐷 = 𝑉𝑛[1 − (1 − 𝑑)] 𝐷 = 9,000[1 − (1 − 1.2)]
D = 10,800
18) ¿Cuál será el valor líquido de una letra de cambio que fue girado por S/. 7,000, si se
le somete a descuento bancario 10 meses antes de su vencimiento, al tipo de
descuento al 2% mensual?
Ve = ? D = 2% mensual
Vn = 7,000 Ve = 7,000 / (1.02)10
N = 10 meses
19) Una letra girada por S/.12 000 con vencimiento a 2 años, se somete a descuento
bancario en el BCP 4 meses después de su giro, a una tasa del 21% anual con
capitalización bimestral. ¿Cuál será el valor a recibir por el propietario de la letra?
Vn = 12,000 N = 2 años / 4 meses después = 10 bimestres

D = 21%¨/ bimestre 0.21 / 6 = 0.035
Vl = 12,000 x (1 − 0.035)10 VI = 8,403.38
20) Una empresa desea disponer de un valor líquido de S/ 6,000, para el efecto debe
someter a descuento una letra a una tasa efectiva trimestral del 5% en un período de
año y medio. ¿Cuál deberá ser el valor nominal del documento?
Ve = 6,000 Vn = 6,000 x (1.05)6

i = 0.05 Vn = 8,041
T = 1.5
Vn = ?

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INTRODUCCIÓN

Es la operación de adquirir, antes del vencimiento, valores generalmente

En algunas operaciones bancarias se acostumbra cobrar el interés en el momento

El descuento bancario es una operación financiera que consiste en la presentación

En el descuento bancario el valor liquido de un título valor es menor que el valor

El descuento bancario es una operación de activo para las entidades financieras y

Para poder realizar el descuento habitual de efectos, la empresa solicita a la

Para obtener el valor líquido de un documento de crédito o título valor,

De manera que el valor líquido en un período, aplicando lo indicando en el gráfico

El factor (1-d)n es el valor 1quido de una unidad, al tipo de descuento periódico d

1.1. Cálculo del descuento bancario: El descuento por definición, es la diferencia

1.3. Valor nominal: El valor nominal es el importe que figura en el documento

El valor nominal lo podemos obtener a partir de la fórmula del descuento o de la

a) Valor nominal en función al descuento. En este caso, deducimos la fórmula

https://www.mhe.es › recursos › presentacions › unidad_08_presentacion

C= 3680 n= 3 años 24 x 3 = 72 quincenas i = 18%

2) Determinar el monto a pagar dentro de un año y cinco meses, por un préstamo

Interés simple Monto = Capital + Interés

S = 16000 n = 4 años = 16 Trimestres i = 16%

J = 0.0139 Mensual convertimos anual J = 0.0139 x 12 = 0.1668

Hallamos la tasa de interés nominal:

Rta: 1 año, 8 meses y 15 días aprox

Vn = 18,000 T = 1.5 % / mes = 0.015

Vn = 4,500 T = 4 años = 48 meses

14) ¿Cuál será el valor nominal de un documento de crédito, sometido a descuento

Vn = Ve x (1+d)n Vn = 6,200 x (1 + 0.14)1.5

Ve = 3,200 Vn= 3,200 x (1.018)2.5

Vn=10,000 d = 21% anual 0,21 / 12 = 0.0175

Vn = 12,000 N = 2 años / 4 meses después = 10 bimestres

Ve = 6,000 Vn = 6,000 x (1.05)6

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