Solución Taller Guia de Impuestos

TALLER GUIA IMPUESTOS
Trabajo elaborado por:

SULEIDY MORALES
Licenciada: LUZ EMILCE GOMEZ
GESTION CONTABLE Y FINANCIERA

FICHA N. 2185334
SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE “SENA”

YOPAL- CASANARE
2021
I. DESCRIPCIÓN DEL TALLER
Actividades para el proyecto formativo

1. Defina qué régimen es su empresa creada, a partir de esto enumere sus
responsabilidades tributarias y tarifas.
Empresa: organización de eventos infantiles “Momentos Dorados LTDA”
R=/ Sociedad de Responsabilidad Limitada - LTDA.
En la sociedad limitada los socios responden hasta el monto de sus aportes, de ahí que el
tipo de responsabilidad que se desarrolla es la responsabilidad limitada; el registro de esta
puede llevarse a cabo en cualquier tiempo, pues la ley no fija un término especial para
ello, pero debe tenerse presente que los actos y documentos sujetos a registro no
producirán efecto respecto de terceros sino a partir de la fecha de la inscripción, de
conformidad con lo establecido en el numeral 4 del artículo 29 del Código de Comercio.
4) “La inscripción podrá solicitarse en cualquier tiempo, si la ley no fija un término

especial para ello; pero los actos y documentos sujetos a registro no producirán efectos
respecto de terceros sino a partir de la fecha de su inscripción.”
Requisitos para su constitución
1. Se constituye por escritura pública.
2. La escritura de constitución se inscribirá en el registro mercantil de la cámara de

comercio del lugar donde la sociedad fije su domicilio principal.
3. Si existen aportes de inmuebles o de derechos reales relativos a los mismos, la

escritura social deberá también inscribirse en el registro de instrumentos públicos
correspondiente a la ubicación de los inmuebles.
Código de comercio
Título V: De la Sociedad de Responsabilidad Limitada

Art. 353 - RESPONSABILIDAD DE LOS SOCIOS EN LA SOCIEDAD DE RESPONSABILIDAD
LIMITADA
En las compañías de responsabilidad limitada los socios responderán hasta el monto de
sus aportes.
En los estatutos podrá estipularse para todos o algunos de los socios una mayor
responsabilidad o prestaciones accesorias o garantías suplementarias, expresándose su
naturaleza, cuantía, duración y modalidades.
Art. 354 - CAPITAL SOCIAL EN LA SOCIEDAD DE RESPONSABILIDAD LIMITADA
El capital social se pagará íntegramente al constituirse la compañía, así como al

solemnizarse cualquier aumento del mismo. El capital estará dividido en cuotas de igual
valor, cesibles en las condiciones previstas en la ley o en los estatutos.
Los socios responderán solidariamente por el valor atribuido a los aportes en especie.
Art. 357 - RAZÓN SOCIAL DE LA SOCIEDAD DE RESPONSABILIDAD LIMITADA
La sociedad girará bajo una denominación o razón social, en ambos casos seguida de la
palabra “limitada” o de su abreviatura “Ltda.”, que, de no aparecer en los estatutos, hará
responsables a los asociados solidaria e ilimitadamente frente a terceros.
Art. 361 - LIBRO DE REGISTRO DE SOCIOS EN LA SOCIEDAD DE RESPONSABILIDAD

LIMITADA
La sociedad llevará un libro de registro de socios, registrado en la cámara de comercio, en

el que se anotarán el nombre, nacionalidad, domicilio, documento de identificación y
número de cuotas que cada uno posea, así como los embargos, gravámenes, y cesiones
que se hubieren efectuado, aún por vía de remate.
Art. 362 - CESIÓN DE CUOTAS EN LA SOCIEDAD DE RESPONSABILIDAD LIMITADA

Los socios tendrán derecho a ceder sus cuotas. Cualquier estipulación que impida este
derecho, se tendrá por no escrita. La cesión de cuotas implicará una reforma estatutaria.
La correspondiente escritura pública será otorgada por el representante legal de la
compañía, el cedente y el cesionario.
Junta Directiva
En tal caso, la junta directiva se regirá por las reglas generales, especialmente las
señaladas en los artículos 197 y 198 del código de comercio, según se pronunció la
Superintendencia de sociedades oficio 220-003724 del 1 de febrero de 2005.
Responsabilidades Tributarias:
- Impuesto sobre la Renta y Complementarios

Art. 591. Quienes deben presentar declaración de renta y complementarios.
Están obligados a presentar declaración del impuesto sobre la renta y complementarios
por el año gravable, todos los contribuyentes sometidos a dicho impuesto, con excepción
de los enumerados en el artículo siguiente.
Tarifa: Año 2021 32%
- Retención en la Fuente.
Art. 368. Quienes son agentes de retención.
Son agentes de retención o de percepción, las entidades de derecho público, los fondos de
inversión, los fondos de valores, los fondos de pensiones de jubilación e invalidez, los
consorcios, las comunidades organizadas, las uniones temporales y las demás personas
naturales o jurídicas, sucesiones ilíquidas y sociedades de hecho, que por sus funciones
intervengan en actos u operaciones en los cuales deben, por expresa disposición legal,
efectuar la retención o percepción del tributo correspondiente.
Tarifa: 4% Servicios Generales - Declarantes.
- Impuesto Sobre las Ventas o Impuesto al Valor Agregado

Art. 437. Los comerciantes y quienes realicen actos similares a los de ellos y los
importadores son sujetos pasivos.
Son responsables del impuesto:
a. En las ventas, los comerciantes, cualquiera que sea la fase de los ciclos de producción y
distribución en la que actúen y quienes sin poseer tal carácter, ejecuten habitualmente
actos similares a los de aquellos.
b. En las ventas de aerodinos, tanto los comerciantes como los vendedores ocasionales de
éstos.
c. Quienes presten servicios.
d. Los importadores.
e. Los contribuyentes pertenecientes al régimen común del impuesto sobre las ventas,
cuando realicen compras o adquieran servicios gravados con personas pertenecientes al
régimen simplificado, por el valor del impuesto retenido, sobre dichas transacciones.
Tarifa: 19%, pero para ciertos productos es del 14% o 5%.
- Gravamen a los movimientos financieros, GMF.

la realización de las transacciones financieras, mediante las cuales se disponga de recursos
depositados en cuentas corrientes o de ahorros, así como en cuentas de depósito en el
Banco de la República, y los giros de cheques de gerencia.
Tarifa: La tarifa del gravamen a los movimientos financieros será del cuatro por mil (4 x
1.000).
- Impuesto de Industria y Comercio - ICA

Es un impuesto de carácter municipal que se genera por el ejercicio o realización directa o
indirecta de cualquier actividad industrial, comercial o de servicios.
Tarifa: 10,0 Actividades de servicio no clasificadas. CÓDIGO - 320

3,0 Comidas Rápidas. CÓDIGO - 311
Impuestos de Orden Municipal:
- Impuesto de Avisos y Tableros:
Artículo 102. HECHO GENERADOR

Son hechos generadores del impuesto:
- La colocación de vallas, avisos, tableros y emblemas en la vía pública, en lugares

públicos o privados visibles desde el espacio público.
- La colocación de avisos en cualquier clase de vehículos.
Artículo 105. TARIFA:

La tarifa corresponde al quince por ciento (15%) del valor del Impuesto de Industria y
Comercio, tanto general como del sector financiero.
- Sobretasa para financiar la actividad bomberil:
Artículo 198. HECHO GENERADOR

Constituye hecho generador de la sobretasa realizar actividades industriales, comerciales
y de servicios gravadas con el impuesto de industria y comercio en la jurisdicción de Yopal.
Artículo 193. TARIFA:

Las tarifas que se deben de aplicar sobre el valor del impuesto des industria y comercio
autoliquidado por el contribuyente, o determinado por la alcaldía de Yopal son:
INGRESOS NETOS TARIFA

GRAVABLES EM U.V.T. DETERMINADA
VIGENTES SOBRE ICA
DESDE HASTA
1 400 3%
401 4.000 5%
4.001 40.000 7%
Más de 40.000 9%
2. Determine cinco (5) proveedores con su Rut respectivo que sean de diferente
régimen y que impuestos se les aplicaría en la compra de mercancías a cada uno de
ellos.
RTA:
CÓDIGO NOMBRE RUT REGIMEN RENTA IVA ICA

620501 ANDINA DE AGUAS LTDA 844.003.879-2 Régimen Simple NO NO NO
620502 SUEÑOS Y FANTASÍAS 830.060.471-3 Régimen Común 2,50% NO NO
620503 COMPAÑÍA DE DULCES S.A.S 901.148.741-4 Régimen Simplificado 2,50% NO 10.0
DISTRIBUIDORA Y PIÑATERÍA LA
620504 DÉCIMA 832.659.324-2 GCA NO NO NO
620505 MATEO ICOPOR 968.986.456-4 GC 2,50% NO NO
3. Determine ocho (8) clientes con su Rut respectivo que sean de diferente régimen y
que impuestos se les aplicaría en la venta de mercancías a cada uno de ellos.
ICA
RENT
NOMBRE RUT REGIMEN A IVA 311 320
ALEXIS OCHOA QUINTERO 23.755.758-7 Régimen Simple NO NO NO NO
AMIGURUMIS DADIS 75.548.078-5 Régimen Común 4% NO NO NO

Régimen
NO NO
JULIETH AVELLA SANABRIA 10.774.651-3 Simplificado NO NO
DRIVER 875.698.312-4 GCA 4% 19% 3.0 10.0

FALCK SERVICE 974.658.349-3 GC 4% 19% 3.0 10.0
HÉCTOR QUINCHE 47.655.891-9 Régimen Simple NO NO NO NO

MARTHA PRECIADO JIMÉNEZ 23.586.974-9 Régimen Común 4% NO NO NO
YESID ORTIZ 23.937.338-3 Régimen Simple NO NO NO NO

Solución Taller Guia de Impuestos

Cargado por

Copyright:

Formatos disponibles

Solución Taller Guia de Impuestos

Cargado por

Información del documento

Derechos de autor

Formatos disponibles

Compartir este documento

Compartir o incrustar documentos

Opciones para compartir

¿Le pareció útil este documento?

¿Este contenido es inapropiado?

Copyright:

Formatos disponibles

Solución Taller Guia de Impuestos

Cargado por

Copyright:

Formatos disponibles

TALLER GUIA IMPUESTOS

Trabajo elaborado por:

Licenciada: LUZ EMILCE GOMEZ

GESTION CONTABLE Y FINANCIERA

SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE “SENA”

Actividades para el proyecto formativo

Empresa: organización de eventos infantiles “Momentos Dorados LTDA”

R=/ Sociedad de Responsabilidad Limitada - LTDA.

4) “La inscripción podrá solicitarse en cualquier tiempo, si la ley no fija un término

Requisitos para su constitución

1. Se constituye por escritura pública.

2. La escritura de constitución se inscribirá en el registro mercantil de la cámara de

3. Si existen aportes de inmuebles o de derechos reales relativos a los mismos, la

Título V: De la Sociedad de Responsabilidad Limitada

El capital social se pagará íntegramente al constituirse la compañía, así como al

Art. 357 - RAZÓN SOCIAL DE LA SOCIEDAD DE RESPONSABILIDAD LIMITADA

Art. 361 - LIBRO DE REGISTRO DE SOCIOS EN LA SOCIEDAD DE RESPONSABILIDAD

La sociedad llevará un libro de registro de socios, registrado en la cámara de comercio, en

Art. 362 - CESIÓN DE CUOTAS EN LA SOCIEDAD DE RESPONSABILIDAD LIMITADA

- Impuesto sobre la Renta y Complementarios

Tarifa: 4% Servicios Generales - Declarantes.

- Impuesto Sobre las Ventas o Impuesto al Valor Agregado

- Gravamen a los movimientos financieros, GMF.

- Impuesto de Industria y Comercio - ICA

Tarifa: 10,0 Actividades de servicio no clasificadas. CÓDIGO - 320

Impuestos de Orden Municipal:

- Impuesto de Avisos y Tableros:

Artículo 102. HECHO GENERADOR

- La colocación de vallas, avisos, tableros y emblemas en la vía pública, en lugares

Artículo 105. TARIFA:

- Sobretasa para financiar la actividad bomberil:

Artículo 198. HECHO GENERADOR

Artículo 193. TARIFA:

INGRESOS NETOS TARIFA

CÓDIGO NOMBRE RUT REGIMEN RENTA IVA ICA

AMIGURUMIS DADIS 75.548.078-5 Régimen Común 4% NO NO NO

DRIVER 875.698.312-4 GCA 4% 19% 3.0 10.0

HÉCTOR QUINCHE 47.655.891-9 Régimen Simple NO NO NO NO

YESID ORTIZ 23.937.338-3 Régimen Simple NO NO NO NO

También podría gustarte