Yolanda Marihualsemana7auditoriaycontrolinterno

Evaluación de sistemas de control interno de las
organizaciones.
Nombre Alumno: Yolanda Marihual.
Nombre Asignatura: Auditoría y control interno
Instituto IACC
Fecha: 11 de Julio de 2021

Desarrollo
Se pide:
Elabore un flujo grama del proceso de compras, según el detalle recorrido que se detalló
anteriormente.
Proceso de compra.
Generación de orden
de compra
compr Proceso de compra

Envió a los
proveedores
Orden de
compra Recepción de mercadería
Recepción de
mercaderías
Orden de mercaderías Ingreso de factura al Proceso de pago a

en bodega sistema proveedores
Realización de
Listado de cheques cheque
para pagos y egresos
Entrega de cheque a Firma de Registro contable

proveedores cheque de pago
Contabilización
Identifique, mediante un listado, los controles internos existentes que haya identificado en el
proceso.
1.- Recepción de orden de compra.
2.- Solicitud de orden de compra al recepcionar.
3.-Conteo de mercadería.
4.-Timbre y firma de factura.
5.- ingreso de factura al módulo proveedores.
6.- Generación de registro contable de cheques.
7.- Entrega del documento al proveedor.
8.- Chequeo listado de Proveedores para pagos y egresos.
Realice con los datos obtenidos en las etapas anteriores, un análisis preliminar de los procesos,
evidenciando sus consideraciones respecto a la falta de seguridad en el proceso, controles no
cumplidos, etc.
Bueno según lo visto podemos decir que no existe control alguno de en las solicitudes de
Mercadería, solo existe información de los reponedores la cual es entregada al jefe de servicios,
no se cuenta con un sistema de inventario que permita actualizar el stock de forma automática.
Por lo tanto al no tener un sistema de inventario o salida de productos, esto nos dificulta detectar
in formación en LIFO/FIFO o PNP en las observaciones. También hay un mal manejo en la
recepción de mercaderías ya que no existe control supervisión ni sistema de ingreso automático,
estando mal detalladas y mal distribuidas las funciones, existiendo en el supercado un mal
manejo en el área de las mercaderías.

Determine a que partes del proceso de compras aplicaría pruebas de cumplimiento, cuáles serían
esas pruebas, y explique el porqué de esta determinación. Para ello, utilice el formato de registro
presentado en los contenidos semana 7.
Referencia Descripción del Evaluación ¿Se confiara en Prueba de
papel de trabajo control existente teórica el control? cumplimiento
¿Efectivo? Si No Tipo Descripción
Si No
Jefe de servicio Compra de x x X No existe
mercadería
Jefe Servicio Inventario X X No existe
Encargado de Recepción X X No existe
bodega mercadería
Contabilidad Recepción de X X No existe
factura
Contabilidad Pago X Poco claro
Jefes de sección Recepción de X X No existe
orden de
mercaderías
Nota: No existe control alguno de los procesos, por lo cual yo recomiendo reformar desde el
descriptor de cargos, me refiero a las funciones que cumple cada uno así como la evaluación de
cada proceso involucrados en esta empresa, con el fin de entregar y tener un control, más
eficiente y eficaz.
Bibliografía
https://cl.images.search.yahoo.com/search/images;_ylt=A2KLfRiYnetgoTQAyopjfgx.;_ylu=Y29
sbwNiZjEEcG9zAzEEdnRpZAMEc2VjA3BpdnM-?p=flujograma&fr2=piv-
web&type=E210CL662G91391&fr=mcafee
https://learn-us-east-1-prod-fleet02-xythos.content.blackboardcdn.com/5bfc47e587d3b/177891?
X-Blackboard-Expiration=1626069600000&X-Blackboard-
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Evaluación de sistemas de control interno de las

Nombre Alumno: Yolanda Marihual.

Nombre Asignatura: Auditoría y control interno

Fecha: 11 de Julio de 2021

compr Proceso de compra

Orden de mercaderías Ingreso de factura al Proceso de pago a

Entrega de cheque a Firma de Registro contable

1.- Recepción de orden de compra.

2.- Solicitud de orden de compra al recepcionar.

4.-Timbre y firma de factura.

5.- ingreso de factura al módulo proveedores.

6.- Generación de registro contable de cheques.

7.- Entrega del documento al proveedor.

8.- Chequeo listado de Proveedores para pagos y egresos.

evidenciando sus consideraciones respecto a la falta de seguridad en el proceso, controles no

in formación en LIFO/FIFO o PNP en las observaciones. También hay un mal manejo en la

recepción de mercaderías ya que no existe control supervisión ni sistema de ingreso automático,

manejo en el área de las mercaderías.

presentado en los contenidos semana 7.

Referencia Descripción del Evaluación ¿Se confiara en Prueba de

papel de trabajo control existente teórica el control? cumplimiento

¿Efectivo? Si No Tipo Descripción

Jefe de servicio Compra de x x X No existe

Encargado de Recepción X X No existe

Jefes de sección Recepción de X X No existe

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