PREVISIÓN DE VENTAS AÑO 1

PRECIOS PRODUCTOS ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL AÑO 1
4.40 SÚPER MENÚ 5,880 4,900 6,170 6,860 7,350 6,172 5,880 5,880 6,171 6,860 6,860 8,330 77,313
3.00 HAPPY MEAL 2,548 2,058 2,250 2,940 2,988 3,185 2,940 2,548 2,840 2,940 2,940 3,430 33,607
1.50 PROMOCIÓN AHORRO 2,450 2,940 2,998 2,940 3,039 2,941 2,499 2,450 2,548 2,597 2,695 3,283 33,380
1.50 POSTRES 580 490 535 588 735 980 1,029 1,176 1,029 980 490 588 9,200
1.35 BEBIDAS 4,165 4,065 4,360 4,410 4,900 4,700 4,900 5,390 4,840 4,700 4,655 5,390 56,475
1.40 PATATAS FRITAS 2,940 2,500 2,847 2,940 3,185 2,940 2,842 2,840 2,940 2,940 2,940 3,283 35,137
SÚPER MENÚ 25,872.00 € 21,560.00 € 27,148.00 € 30,184.00 € 32,340.00 € 27,156.80 € 25,872.00 € 25,872.00 € 27,152.40 € 30,184.00 € 30,184.00 € 36,652.00 € 340,177.20 €
HAPPY MEAL 7,644.00 € 6,174.00 € 6,750.00 € 8,820.00 € 8,964.00 € 9,555.00 € 8,820.00 € 7,644.00 € 8,520.00 € 8,820.00 € 8,820.00 € 10,290.00 € 100,821.00 €
INGRESOS POR PROMOCIÓN AHORRO 3,675.00 € 4,410.00 € 4,497.00 € 4,410.00 € 4,558.50 € 4,411.50 € 3,748.50 € 3,675.00 € 3,822.00 € 3,895.50 € 4,042.50 € 4,924.50 € 50,070.00 €
PRODUCTO POSTRES 870.00 € 735.00 € 802.50 € 882.00 € 1,102.50 € 1,470.00 € 1,543.50 € 1,764.00 € 1,543.50 € 1,470.00 € 735.00 € 882.00 € 13,800.00 €
BEBIDAS 5,622.75 € 5,487.75 € 5,886.00 € 5,953.50 € 6,615.00 € 6,345.00 € 6,615.00 € 7,276.50 € 6,534.00 € 6,345.00 € 6,284.25 € 7,276.50 € 76,241.25 €
PATATAS FRITAS 4,116.00 € 3,500.00 € 3,985.80 € 4,116.00 € 4,459.00 € 4,116.00 € 3,978.80 € 3,976.00 € 4,116.00 € 4,116.00 € 4,116.00 € 4,596.20 € 49,191.80 €
TOTAL INGRESOS 47,799.75 € 41,866.75 € 49,069.30 € 54,365.50 € 58,039.00 € 53,054.30 € 50,577.80 € 50,207.50 € 51,687.90 € 54,830.50 € 54,181.75 € 64,621.20 € 630,301.25 €
 PLAN DE COMPRAS AÑO 1
CONCEPTO Cantidad Precio Total
Materias primas 173,065.70 €
Hamburguesas 144,300 0.20 € 28,860.00 €
Patatas fritas congeladas
sacos 5 Kg. 2,249 10.00 € 22,490.00 €
Pan 144,300 0.05 € 7,215.00 €
Ensaladas 110,920 0.15 € 16,638.00 €
Postres 9,200 0.25 € 2,300.00 €
Kétchup 256,750 0.05 € 12,837.50 €
Mostaza 256,750 0.05 € 12,837.50 €
Refrescos (bidones) 2,677 20.00 € 53,540.00 €
Cajas hamburguesas 144,300 0.02 € 2,886.00 €
Cajas patatas 112,450 -€ -€
Vasos refrescos 200,775 -€ -€
Servilletas 144,300 0.03 € 4,329.00 €
"Mantelitos" 144,300 0.04 € 5,772.00 €
Juguetes niños 33,607 0.10 € 3,360.70 €
Material de oficina 1,520.00 €
Papel tickets 36 10.00 € 360.00 €
Bolis, etc. 200 0.10 € 20.00 €
Varios 20 2.00 € 40.00 €
Tinta caja 40 25.00 € 1,000.00 €
Tarjetas 1,000 0.10 € 100.00 €
Material de limpieza 441.00 €
Fregona 12 3.00 € 36.00 €
Escoba 12 3.00 € 36.00 €
Lejía 36 2.50 € 90.00 €
Cubo 4 3.00 € 12.00 €
Papel higiénico 1,460 0.15 € 219.00 €
Jabón manos 12 4.00 € 48.00 €
Otros materiales 1,500.00 €
Ropa trabajo 60 25.00 € 1,500.00 €
TOTAL AÑO 1 176,526.70 €
 PLAN DE INVERSIONES
CONCEPTO Cantidad Precio Total
Terrenos 0.00 -€ -€
Construcciones 10,000.00 €
Adquisiciones de construcciones 0.00 -€ -€
Mejoras en local y almacén (inversiones
en activos alquilados operativamente) 1.00 10,000.00 € 10,000.00 €
Instalaciones 11,500.00 €
Electricidad 1.00 1,000.00 € 1,000.00 €
Aire acondicionado 1.00 3,000.00 € 3,000.00 €
Insonorización 1.00 6,000.00 € 6,000.00 €
Hilo musical 1.00 1,500.00 € 1,500.00 €
Maquinaria 15,222.00 €
Cajero 4.00 400.00 € 1,600.00 €
Freidora 2.00 1,030.00 € 2,060.00 €
Plancha 2.00 731.00 € 1,462.00 €
Surtidor bebidas 1.00 1,500.00 € 1,500.00 €
Cafetera 1.00 2,000.00 € 2,000.00 €
Equipos de frío 2.00 3,300.00 € 6,600.00 €
Herramientas y utensilios 4,650.00 €
Bandejas 100.00 3.00 € 300.00 €
Envases 4000.00 1.00 € 4,000.00 €
Cubiertos 60.00 2.00 € 120.00 €
Teléfono móvil 2.00 90.00 € 180.00 €
Caja herramientas 1.00 50.00 € 50.00 €
Mobiliario 8,450.00 €
Mesas 40.00 64.00 € 2,560.00 €
Sillas 160.00 34.00 € 5,440.00 €
Porta bandejas 3.00 150.00 € 450.00 €
Software informático 675.00 €
Contaplus 1.00 600.00 € 600.00 €
Office 1.00 75.00 € 75.00 €
Hardware informático 4,265.00 €
Impresora 1.00 300.00 € 300.00 €
Terminal tpv 3.00 815.00 € 2,445.00 €
Agenda electrónica 1.00 400.00 € 400.00 €
Ordenador 1.00 900.00 € 900.00 €
Escáner 1.00 220.00 € 220.00 €
Elementos de transporte (vehículos) 15,000.00 €
Furgoneta 1.00 15,000.00 € 15,000.00 €
TOTAL INVERSIONES 69,762.00 €

Bienes adquiridos con leasing 0.00 -€ -€

Servicios profesionales ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL AÑO 1
independientes
Gestoría: asesoría fiscal 380.00 380.00 380.00 380.00 380.00 380.00 380.00 380.00 380.00 380.00 380.00 380.00 4,560.00 €
Gestoría: asesoría laboral 157.00 157.00 157.00 157.00 157.00 157.00 157.00 157.00 157.00 157.00 157.00 157.00 1,884.00 €
Abogado 75.00 75.00 75.00 75.00 75.00 75.00 75.00 75.00 75.00 75.00 75.00 75.00 900.00 €
Vigilancia de la salud y
Servicio prevención riesgos
laborales
(100€/trabajador/año) 125.00 125.00 125.00 125.00 125.00 125.00 125.00 125.00 125.00 125.00 125.00 125.00 1,500.00 €
TOTAL 737.00 € 737.00 € 737.00 € 737.00 € 737.00 € 737.00 € 737.00 € 737.00 € 737.00 € 737.00 € 737.00 € 737.00 € 8,844.00 €

Suministros (agua, ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL AÑO 1
electricidad, teléfono)
Luz 500.00 450.00 600.00 700.00 700.00 450.00 3,400.00
Combustible 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00 1,500.00
Telefonía fija y ADSL 200.00 200.00 250.00 250.00 200.00 200.00 1,300.00
Teléfono móvil 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00 1,440.00
Gas 500.00 500.00 200.00 200.00 200.00 350.00 1,950.00
TOTAL 1,220.00 € 420.00 € 1,170.00 € 420.00 € 1,020.00 € 470.00 € 1,170.00 € 520.00 € 1,170.00 € 470.00 € 1,070.00 € 470.00 € 9,590.00 €
Gastos de constitución y puesta en funcionamiento
Elaboración plan de empresa
GESTORÍA (solicitud denominación social, constitución sociedad, alta
Hacienda)
Notaría
Impuesto de transmisiones patrimoniales y actos jurídicos documentados
(1% capital social escriturado)
REGISTRO MERCANTIL (legalización libros)(arancel de 6,01€+ 0,001x
exceso de 3000€ de capital social)
INSCRIPCIÓN SEGURIDAD SOCIAL (apertura centre de trabajo y
legalización de Libro de Visitas)
Licencias: Tasas Ayuntamiento
Honorarios técnicos
Alta suministras (electricidad, agua, teléfono, gas...)
3392.62
300.00

487.00
250.00

200.00

237.72

217.90
1,000.00
500.00
200.00
 SALARIO PERSONAL MENSUAL ANUAL
SALARIO SALARIO
SALARIO BRUTO SS EMPRESA SS TRABAJADOR RETENCIÓN SALARIO BRUTO SS EMPRESA SS TRABAJADOR RETENCIÓN NETO
TRABAJADORES
mensual mensual mensual mensual NETO mensual anual anual anual anual anual
31.40% 6.35% 10.00% 31.40% 6.35% 10.00%
Trabajador 1 (encargado) 1,500.00 € 471.00 € 95.25 € 150.00 € 1,254.75 € 18,000.00 € 5,652.00 € 1,143.00 € 1,800.00 € 15,057.00 €
Trabajador 2 (encargado) 1,500.00 € 471.00 € 95.25 € 150.00 € 1,254.75 € 18,000.00 € 5,652.00 € 1,143.00 € 1,800.00 € 15,057.00 €
Trabajador 3 1,050.00 € 329.70 € 66.68 € 105.00 € 878.33 € 12,600.00 € 3,956.40 € 800.10 € 1,260.00 € 10,539.90 €
Trabajador 4 1,050.00 € 329.70 € 66.68 € 105.00 € 878.33 € 12,600.00 € 3,956.40 € 800.10 € 1,260.00 € 10,539.90 €
Trabajador 5 1,050.00 € 329.70 € 66.68 € 105.00 € 878.33 € 12,600.00 € 3,956.40 € 800.10 € 1,260.00 € 10,539.90 €
Trabajador 6 1,050.00 € 329.70 € 66.68 € 105.00 € 878.33 € 12,600.00 € 3,956.40 € 800.10 € 1,260.00 € 10,539.90 €
Trabajador 7 1,050.00 € 329.70 € 66.68 € 105.00 € 878.33 € 12,600.00 € 3,956.40 € 800.10 € 1,260.00 € 10,539.90 €
Trabajador 8 1,050.00 € 329.70 € 66.68 € 105.00 € 878.33 € 12,600.00 € 3,956.40 € 800.10 € 1,260.00 € 10,539.90 €
Trabajador 9 1,050.00 € 329.70 € 66.68 € 105.00 € 878.33 € 12,600.00 € 3,956.40 € 800.10 € 1,260.00 € 10,539.90 €
Trabajador 10 1,050.00 € 329.70 € 66.68 € 105.00 € 878.33 € 12,600.00 € 3,956.40 € 800.10 € 1,260.00 € 10,539.90 €
Trabajador 11 1,050.00 € 329.70 € 66.68 € 105.00 € 878.33 € 12,600.00 € 3,956.40 € 800.10 € 1,260.00 € 10,539.90 €
Trabajador 12 1,050.00 € 329.70 € 66.68 € 105.00 € 878.33 € 12,600.00 € 3,956.40 € 800.10 € 1,260.00 € 10,539.90 €
Trabajador 13 1,050.00 € 329.70 € 66.68 € 105.00 € 878.33 € 12,600.00 € 3,956.40 € 800.10 € 1,260.00 € 10,539.90 €
Trabajador 14 1,050.00 € 329.70 € 66.68 € 105.00 € 878.33 € 12,600.00 € 3,956.40 € 800.10 € 1,260.00 € 10,539.90 €
Trabajador 15 1,050.00 € 329.70 € 66.68 € 105.00 € 878.33 € 12,600.00 € 3,956.40 € 800.10 € 1,260.00 € 10,539.90 €
TOTAL TRABAJADORES 16,650.00 € 5,228.10 € 1,057.28 € 1,665.00 € 13,927.73 € 199,800.00 € 62,737.20 € 12,687.30 € 19,980.00 € 167,132.70 €
PAGAS ANUALES 12

SALARIO SOCIOS AUTONOMOS MENSUAL ANUAL

SALARIO SALARIO
AUTÓNOMO SALARIO BRUTO RETENCIÓN SALARIO BRUTO RETENCIÓN NETO
mensual SS autónomo mensual NETO mensual anual SS autónomo anual anual
15.00% 15.00%
Socio 1 2,500.00 € 283.32 € 375.00 € 2,125.00 € 30,000.00 € 3,399.84 € 4,500.00 € 25,500.00 €
Socio 2 2,500.00 € 283.32 € 375.00 € 2,125.00 € 30,000.00 € 3,399.84 € 4,500.00 € 25,500.00 €
TOTAL TRABAJADORES 5,000.00 € 566.64 € 750.00 € 4,250.00 € 60,000.00 € 6,799.68 € 9,000.00 € 51,000.00 €
PAGAS ANUALES 12

BASE MÍNIMA 2020 944.40 €

CUOTA 2020 30.0%
 PLAN DE NECESIDADES DE LIQUIDEZ INICIAL Y AMORTIZACION
%
CONCEPTO IMPORTE IVA
TOTAL IVA
INMOVILIZADO INTANGIBLE 90,675.00 € 19,041.75 €
Fondo de comercio (derechos de traspaso) 90,000.00 € 21% 18,900.00 €
Patentes, licencias, marcas y similares -€ 21% -€
Aplicaciones informáticas (software) 675.00 € 21% 141.75 €
Otros 21% -€
INMOVILIZADO MATERIAL 69,087.00 € 14,508.27 €
Terrenos -€ 21% -€
Construcciones -€ 21% -€
Inversiones en activos alquilados operativamente 10,000.00 € 21% 2,100.00 €
Instalaciones 11,500.00 € 21% 2,415.00 €
Maquinaria 15,222.00 € 21% 3,196.62 €
Utillaje y herramientas 4,650.00 € 21% 976.50 €
Mobiliario 8,450.00 € 21% 1,774.50 €
Hardware (equipos para procesos de información) 4,265.00 € 21% 895.65 €
Elementos de transporte (vehículos) 15,000.00 € 21% 3,150.00 €
INMOVILIZADO FINANCIERO 9,000.00 € -€
Depósitos y fianzas constituidas a largo plazo 9,000.00 € -€
ACTIVO CORRIENTE 23,886.31 € 3,801.67 €
Existencias 14,710.56 € 21% 3,089.22 €
Gastos de puesta en funcionamiento y constitución 3,392.62 € 21% 712.45 €

Efectivo y otros activos líquidos (para hacer frente a pagos

iniciales) 5,783.13 € -€
TOTAL INVERSIONES Y SALDO INICIAL DE TESORERÍA 192,648.31 € 37,351.69 €
RTIZACIONES
vida amortizaciones
TOTAL
útil anuales

109,716.75 € 18,168.75 €
108,900.00 € 5.0 18,000.00 €
-€ -€
816.75 € 4.0 168.75 €
-€ -€
83,595.27 € 8,892.97 €
-€ -€
-€ 35.0
12,100.00 € 10.0 1,000.00 €
13,915.00 € 15.0 766.67 €
18,418.62 € 10.0 1,522.20 €
5,626.50 € 3.0 1,550.00 €
10,224.50 € 10.0 845.00 €
5,160.65 € 4.0 1,066.25 €
18,150.00 € 7.0 2,142.86 €
9,000.00 €
9,000.00 €
27,687.98 €
17,799.78 €
4,105.07 €

5,783.13 €
230,000.00 € 27,061.72 €
 PLAN DE FINANCIACIÓN
CONCEPTO IMPORTE %
Capitalización de la prestación de paro 0.00%
Capital escriturado 20,000.00 € 8.70%
Préstamo ICO 40,000.00 € 17.39%
Préstamos bancarios 100,000.00 € 43.48%
Préstamo de Inicia 30,000.00 € 13.04%
Subvenciones al inicio de la actividad -€ 0.00%
Deudas con socios 40,000.00 € 17.39%
Proveedores 0.00%
Póliza de crédito 0.00%
Remuneraciones pendientes de pago 0.00%
Otras aportaciones de socios 0.00%
TOTAL RECURSOS 230,000.00 € 100.00%

TOTAL NECESIDADES 230,000.00 € 0.00 €

 Balance de Situación de la empresa Tasa de reparto de resultados (toma
valores entre 0 a 100%) 100%
ACTIVO Año 0 % Año 1 % Año 2 % Año 3 %
ACTIVO NO CORRIENTE 168,762.00 € 73.37% 141,700.28 € 61.62% 114,638.55 € 43.46% 87,576.83 € 30.09%
Inmovilizado intangible 90,675.00 € 39.42% 90,675.00 € 39.43% 90,675.00 € 34.37% 90,675.00 € 31.16%
Inmovilizado material 69,087.00 € 30.04% 69,087.00 € 30.04% 69,087.00 € 26.19% 69,087.00 € 23.74%
Inmovilizado financiero 9,000.00 € 3.91% 9,000.00 € 3.91% 9,000.00 € 3.41% 9,000.00 € 3.09%
Amortización acumulada 0.00% -27,061.72 € -11.77% -54,123.45 € -20.52% -81,185.17 € -27.90%
ACTIVO CORRIENTE 61,238.00 € 26.63% 88,270.35 € 38.38% 149,152.23 € 56.54% 203,424.85 € 69.91%
Existencias 14,710.56 € 6.40% 14,710.56 € 6.40% 14,710.56 € 5.58% 14,710.56 € 5.06%
Deudores comerciales (clientes por ventas) 0.00% 12,924.24 € 5.62% 14,216.66 € 5.39% 15,638.33 € 5.37%
Deterioro de créditos comerciales 0.00% -€ 0.00% -€ 0.00% -€ 0.00%
Efectivo (tesorería) 9,175.75 € 3.99% 51,243.51 € 22.28% 120,225.01 € 45.58% 173,075.96 € 59.48%
Hacienda pública deudora 37,351.69 € 16.24% 9,392.03 € 4.08% -€ 0.00% -€ 0.00%
TOTAL ACTIVO 230,000.00 € 100.00% 229,970.62 € 100.00% 263,790.78 € 100.00% 291,001.68 € 100.00%
PATRIMONIO NETO Y PASIVO
PATRIMONIO NETO 20,000.00 € 8.70% 24,840.67 € 10.80% 51,457.45 € 19.51% 78,614.91 € 27.02%
Capital escriturado 20,000.00 € 8.70% 20,000.00 € 8.70% 20,000.00 € 7.58% 20,000.00 € 6.87%
Reservas 0.00% 0.00% -€ 0.00% -€ 0.00%
Pérdidas y ganancias 0.00% 4,840.67 € 2.10% 31,457.45 € 11.93% 58,614.91 € 20.14%
Resultados negativos de ejercicios anteriores 0.00% 0.00% -€ 0.00% -€ 0.00%
Otras aportaciones de socios -€ 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
Subvenciones de capital -€ 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
PASIVO NO CORRIENTE 210,000.00 € 91.30% 157,365.56 € 68.43% 143,983.50 € 54.58% 129,809.54 € 44.61%
Préstamos externos 100,000.00 € 43.48% 95,758.33 € 41.64% 91,255.05 € 34.59% 86,474.01 € 29.72%
Préstamos ICO 40,000.00 € 17.39% 35,220.63 € 15.32% 30,159.08 € 11.43% 24,798.70 € 8.52%
Préstamos de Inicia 30,000.00 € 13.04% 26,386.60 € 11.47% 22,569.37 € 8.56% 18,536.83 € 6.37%
Préstamos de socios 40,000.00 € 17.39% -€ 0.00% 0.00% 0.00%
Otras deudas a largo plazo
PASIVA CORRIENTE -€ 0.00% 47,764.39 € 20.77% 68,349.83 € 25.91% 82,577.23 € 28.38%
Acreedores comerciales (proveedores) 0.00% 32,620.46 € 14.18% 35,882.50 € 13.60% 39,470.75 € 13.56%
Acreedores públicos: Seg. Social 0.00% 6,285.38 € 2.73% 6,505.36 € 2.47% 6,733.05 € 2.31%
Acreedores públicos: Hacienda 0.00% 8,858.56 € 3.85% 25,961.96 € 9.84% 36,373.42 € 12.50%
Otras deudas a corto plazo 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
TOTAL PATRIM. NETO Y PASIVO 230,000.00 € 100.00% 229,970.62 € 100.00% 263,790.78 € 100.00% 291,001.68 € 100.00%
 IPC 3.50% 3.50%
CUENTA DE RESULTADOS AÑO 1 Incremento ventas 10% 10%

CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL AÑO 1 TOTAL AÑO 2 TOTAL AÑO 3

Ingresos ordinarios 47,799.75 41,866.75 49,069.30 54,365.50 58,039.00 53,054.30 50,577.80 50,207.50 51,687.90 54,830.50 54,181.75 64,621.20 630,301.25 693,331.38 762,664.51
Otros ingresos (prestación de servicios, ...) 0.00
TOTAL INGRESOS 47,799.75 41,866.75 49,069.30 54,365.50 58,039.00 53,054.30 50,577.80 50,207.50 51,687.90 54,830.50 54,181.75 64,621.20 630,301.25 693,331.38 762,664.51
Consumos de materias primas 13,124.67 11,495.61 13,473.26 14,927.47 15,936.13 14,567.45 13,887.46 13,785.78 14,192.27 15,055.15 14,877.02 17,743.44 173,065.70 190,372.27 209,409.50
Otros gastos variables

GASTOS VARIABLES 13,124.67 11,495.61 13,473.26 14,927.47 15,936.13 14,567.45 13,887.46 13,785.78 14,192.27 15,055.15 14,877.02 17,743.44 173,065.70 190,372.27 209,409.50
MARGEN BRUTO 34,675.08 30,371.14 35,596.04 39,438.03 42,102.87 38,486.85 36,690.34 36,421.72 37,495.63 39,775.35 39,304.73 46,877.76 457,235.55 502,959.11 553,255.02
Subvenciones en capital incorporadas al resultado
del ejercicio 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Subvenciones de explotación incorporadas al
resultado del ejercicio 0.00 0.00 0.00
INGRESOS POR SUBVENCIONES 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Retribución de autónomos 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 60,000.00 62,100.00 64,273.50
Gastos de personal 16,650.00 16,650.00 16,650.00 16,650.00 16,650.00 16,650.00 16,650.00 16,650.00 16,650.00 16,650.00 16,650.00 16,650.00 199,800.00 206,793.00 214,030.76
Seguridad Social de empresa 5,228.10 5,228.10 5,228.10 5,228.10 5,228.10 5,228.10 5,228.10 5,228.10 5,228.10 5,228.10 5,228.10 5,228.10 62,737.20 64,933.00 67,205.66
TOTAL GASTOS DE PERSONAL 26,878.10 26,878.10 26,878.10 26,878.10 26,878.10 26,878.10 26,878.10 26,878.10 26,878.10 26,878.10 26,878.10 26,878.10 322,537.20 333,826.00 345,509.91
Otros aprovisionamientos (material de oficina, limpieza...) 288.42 288.42 288.42 288.42 288.42 288.42 288.42 288.42 288.42 288.42 288.42 288.42 3,461.00 3,582.14 3,707.51
Alquileres 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00 54,000.00 55,890.00 57,846.15
Reparaciones y conservación 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 2,400.00 2,484.00 2,570.94
Servicios profesionales independientes 4,129.62 737.00 737.00 737.00 737.00 737.00 737.00 737.00 737.00 737.00 737.00 737.00 12,236.62 9,153.54 9,473.91
Transportes 35.00 125.00 35.00 195.00 201.83 208.89
Primas de seguros 1,000.00 1,000.00 2,000.00 2,070.00 2,142.45
Publicidad y promociones 1,500.00 200.00 200.00 200.00 1,000.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 1,500.00 500.00 6,100.00 6,313.50 6,534.47
Suministros (electricidad, teléfono, combustible, ...) 1,220.00 420.00 1,170.00 420.00 1,020.00 470.00 1,170.00 520.00 1,170.00 470.00 1,070.00 470.00 9,590.00 9,925.65 10,273.05
Tributos 70.00 120.00 70.00 120.00 380.00 393.30 407.07
Comunidad de vecinos 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 1,200.00 1,242.00 1,285.47
Amortización del inmovilizado 2,255.14 2,255.14 2,255.14 2,255.14 2,255.14 2,255.14 2,255.14 2,255.14 2,255.14 2,255.14 2,255.14 2,255.14 27,061.72 27,061.72 27,061.72
Deterioro de créditos comerciales 0.00 0.00 0.00 0.00
TOTAL Otros GASTOS DE EXPLOTACIÓN 15,263.18 8,700.56 9,450.56 8,700.56 10,100.56 8,905.56 10,520.56 8,800.56 9,450.56 8,875.56 10,650.56 9,205.56 118,624.34 118,317.67 121,511.63
Beneficios antes de intereses y de impuestos (BAII) -7,466.20 -5,207.52 -732.62 3,859.37 5,124.21 2,703.19 -708.32 743.06 1,166.97 4,021.69 1,776.07 10,794.10 16,074.01 50,815.43 86,233.47
Ingresos financieros 0.00 0.00 0.00
Gastos financieros: hipoteca 500.00 498.28 496.55 494.82 493.07 491.32 489.55 487.78 486.00 484.21 482.42 480.61 5,884.61 5,623.00 5,345.25
Gastos financieros: INICIA 137.50 136.15 134.80 133.44 132.08 130.71 129.33 127.95 126.56 125.16 123.76 122.35 1,559.81 1,355.99 1,140.67
Gastos financieros: ICO 191.67 189.81 187.94 186.06 184.18 182.28 180.38 178.47 176.55 174.61 172.67 170.72 2,175.35 1,893.17 1,594.34
RESULTADO FINANCIERO -829.17 -824.24 -819.30 -814.32 -809.33 -804.31 -799.27 -794.20 -789.11 -783.99 -778.85 -773.69 -9,619.78 -8,872.16 -8,080.26
Beneficios antes de impuestos (BAI) -8,295.37 -6,031.77 -1,551.92 3,045.04 4,314.88 1,898.88 -1,507.59 -51.14 377.87 3,237.70 997.22 10,020.41 6,454.23 41,943.27 78,153.22
Impuestos/beneficios 1,613.56 10,485.82 19,538.30
BENEFICIO NETO 4,840.67 31,457.45 58,614.91
 IVA reducido ventas-compras 10% Incremento gastadas 3.5% 3.5%
ESTADO DE PREVISIONES DE TESORERÍA AÑO 1 IVA compras 21% % pago al contado 80% Incremento ventas 10.0% 10.0%
MES ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL AÑO 1 TOTAL AÑO 2 TOTAL AÑO 3

COBROS ORDINARIOS CLIENTES 43,019.78 47,240.03 52,535.72 58,742.81 63,108.20 59,356.67 56,130.88 55,302.31 56,560.61 59,685.03 59,729.68 68,995.43 680,407.14 761,372.09 837,509.30
Clientes (sin IVA) 38,239.80 43,053.35 47,628.79 53,306.26 57,304.30 54,051.24 51,073.10 50,281.56 51,391.82 54,201.98 54,311.50 62,533.31 617,377.01 692,038.95 761,242.85
Otros cobros 0.00 0.00 0.00
IVA repercutido (a efectos fiscales) 4,779.98 4,186.68 4,906.93 5,436.55 5,803.90 5,305.43 5,057.78 5,020.75 5,168.79 5,483.05 5,418.18 6,462.12 63,030.13 69,333.14 76,266.45
COBROS EXTRAORDINARIOS 230,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 230,000.00 9,392.03 0.00
Capital social 20,000.00 20,000.00
Capitalización paro 0.00
Préstamos socios 40,000.00 40,000.00
Préstamo ICO 40,000.00 40,000.00
Préstamo Inicia 30,000.00 30,000.00
Préstamos Bancarios 100,000.00 100,000.00
Subvenciones al inicio de la actividad 0.00
IVA devolución 9,392.03 0.00
TOTAL COBROS 273,019.78 47,240.03 52,535.72 58,742.81 63,108.20 59,356.67 56,130.88 55,302.31 56,560.61 59,685.03 59,729.68 68,995.43 910,407.14 770,764.12 837,509.30

PAGOS ORDINARIOS 36,838.73 35,245.13 49,475.07 54,328.93 50,856.45 50,702.64 60,642.94 50,162.60 50,309.76 56,843.62 52,135.04 51,510.91 599,051.82 696,941.96 753,200.89
Proveedores materias primas 13,124.67 11,495.61 13,473.26 14,927.47 15,936.13 14,567.45 13,887.46 13,785.78 14,192.27 15,055.15 140,445.24 187,110.22 205,821.25
Otros gastos (material oficina, limpieza,...) 288.42 288.42 288.42 288.42 288.42 288.42 288.42 288.42 288.42 288.42 288.42 288.42 3,461.00 3,582.14 3,707.51
Comisiones
Retribución autónomos 4,250.00 4,250.00 4,250.00 4,250.00 4,250.00 4,250.00 4,250.00 4,250.00 4,250.00 4,250.00 4,250.00 4,250.00 51,000.00 52,785.00 54,632.48
Pagos personal 13,927.73 13,927.73 13,927.73 13,927.73 13,927.73 13,927.73 13,927.73 13,927.73 13,927.73 13,927.73 13,927.73 13,927.73 167,132.70 172,982.34 179,036.73
Seguridad Social (empresa y trabajador) 6,285.38 6,285.38 6,285.38 6,285.38 6,285.38 6,285.38 6,285.38 6,285.38 6,285.38 6,285.38 6,285.38 69,139.13 77,844.37 80,568.92
Retenciones IRPF 7,245.00 7,245.00 7,245.00 21,735.00 29,740.73 30,781.65
Alquileres 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00 54,000.00 55,890.00 57,846.15
Reparaciones y conservaciones 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 2,400.00 2,484.00 2,570.94
Servicios profesionales independientes 4,129.62 737.00 737.00 737.00 737.00 737.00 737.00 737.00 737.00 737.00 737.00 737.00 12,236.62 9,153.54 9,473.91
Transportes 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 35.00 0.00 0.00 0.00 125.00 0.00 35.00 195.00 201.83 208.89
Primas de seguros 1,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,000.00 2,070.00 2,142.45
Publicidad 1,500.00 200.00 200.00 200.00 1,000.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 1,500.00 500.00 6,100.00 6,313.50 6,534.47
Suministros 1,220.00 420.00 1,170.00 420.00 1,020.00 470.00 1,170.00 520.00 1,170.00 470.00 1,070.00 470.00 9,590.00 9,925.65 10,273.05
Tributos 70.00 0.00 0.00 0.00 0.00 120.00 70.00 0.00 0.00 0.00 0.00 120.00 380.00 393.30 407.07
Comunidad vecinos 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 1,200.00 1,242.00 1,285.47
Cuotas préstamos bancarios HIPOTECA 843.86 843.86 843.86 843.86 843.86 843.86 843.86 843.86 843.86 843.86 843.86 843.86 10,126.28 10,126.28 10,126.28
Cuotas préstamos bancarios ICO 579.56 579.56 579.56 579.56 579.56 579.56 579.56 579.56 579.56 579.56 579.56 579.56 6,954.72 6,954.72 6,954.72
Cuotas préstamos bancarios INICIA 431.10 431.10 431.10 431.10 431.10 431.10 431.10 431.10 431.10 431.10 431.10 431.10 5,173.22 5,173.22 5,173.22
IVA soportado (a efectos fiscales) 3,798.45 2,482.10 2,837.36 2,825.28 3,220.15 2,807.13 2,878.78 2,732.12 2,909.26 2,874.80 3,229.74 3,187.73 35,782.92 37,422.86 39,970.08
Liquidación IVA 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 23,932.71 35,199.84
Impuesto sociedades 1,613.56 10,485.82
PAGOS EXTRAORDINARIOS 220,111.80 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 40,000.00 260,111.80 4,840.67 31,457.45
Pagos inversiones 168,762.00 168,762.00
Pago Existencias 14,710.56 14,710.56
Pago dividendos socios 0.00 4,840.67 31,457.45
Pago préstamo socios 40,000.00 40,000.00
IVA soportado inversiones y stocks iniciales 36,639.24 36,639.24
TOTAL PAGOS 256,950.53 35,245.13 49,475.07 54,328.93 50,856.45 50,702.64 60,642.94 50,162.60 50,309.76 56,843.62 52,135.04 91,510.91 859,163.62 701,782.63 784,658.34

SALDO MES 16,069.24 11,994.89 3,060.65 4,413.88 12,251.75 8,654.03 -4,512.06 5,139.71 6,250.85 2,841.41 7,594.64 -22,515.48 51,243.51 68,981.49 52,850.96
SALDO ANTERIOR 0.00 16,069.24 28,064.14 31,124.79 35,538.66 47,790.42 56,444.45 51,932.39 57,072.10 63,322.95 66,164.36 73,759.00 51,243.51 120,225.01
SALDO ACUMULADO 16,069.24 28,064.14 31,124.79 35,538.66 47,790.42 56,444.45 51,932.39 57,072.10 63,322.95 66,164.36 73,759.00 51,243.51 51,243.51 120,225.01 173,075.96

MOVIMIENTOS IVA 1r trimestre 2n trimestre 3r trimestre Año 1 - 4rt trimestre Año 2 Año 3
IVA REPERCUTIDO 13,873.58 16,545.88 15,247.32 17,363.35 69,333.14 76,266.45
IVA SOPORTADO 45,757.15 8,852.57 8,520.16 9,292.27 37,422.86 39,970.08
IVA TRIMESTRAL -31,883.57 7,693.31 6,727.16 8,071.07
TOTAL LIQ. IVA -31,883.57 -24,190.26 -17,463.10 -9,392.03 31,910.27 36,296.37
TOTAL PENDIENTE LIQ. IVA FINAL DE AÑO -9,392.03 7,977.57 9,074.09
Calculadora de préstamos

Escriba los valoras Resumen del préstamo

Importe neto recibido 30,000.00 € Pago programado 431.10 €
Interés anual 5.500% Número de pagos programados 84
Período del préstamo en años 7 Número real de pagos 84
Número de pagos anuales 12 Total de adelantos -€
Fecha inicial del préstamo 12/31/2008 Interés total 6,212.51 €
Pagos extra opcionales

Entidad financiera:

Fecha Saldo Pago Pago Saldo

Pago Nº del pago inicial programado extra Pago total Capital Intereses final
Calculadora de préstamos

Escriba los valoras Resumen del préstamo

Importe neto recibido 100,000.00 € Pago programado 843.86 €
Interés anual 6.000% Número de pagos programados 180
Período del préstamo en años 15 Número real de pagos 180
Número de pagos anuales 12 Total de adelantos -€
Fecha inicial del préstamo 12/31/2008 Interés total 51,894.23 €
Pagos extra opcionales

Entidad financiera:

Fecha Saldo Pago Pago Saldo

Pago Nº del pago inicial programado extra Pago total Capital Intereses final
Calculadora de préstamos

Escriba los valoras Resumen del préstamo

Importe neto recibido 40,000.00 € Pago programado 579.56 €
Interés anual 5.750% Número de pagos programados 84
Período del préstamo en años 7 Número real de pagos 84
Número de pagos anuales 12 Total de adelantos -€
Fecha inicial del préstamo 12/31/2008 Interés total 8,683.05 €
Pagos extra opcionales

Entidad financiera:

Fecha Saldo Pago Pago Saldo

Pago Nº del pago inicial programado extra Pago total Capital Intereses final
RATIOS DE SOLVENCIA
NOMBRE EXPRESIÓN VALOR
AÑO 1 AÑO2 AÑO3
DISPONIBILIDAD Disponible/Exigible C.T. 1.07 1.76 2.10
TESORERÍA (Disponible+Realizable) / Exigible C.T. 1.34 1.97 2.29
LIQUIDEZ (Disponible+Realizable+Existencias)/Exigible C.T. 1.85 2.18 2.46
SOLVENCIA Activo / Pasivo Exigible 1.12 1.24 1.37
ENDEUDAMIENTO Pasivo Exigible / Total Pasivo 0.89 0.80 0.73
ESTRUCTURA DE LA DEUDA Exigible C. T. / Exigible Total 0.233 0.322 0.389

INDICADORES DE LA RENTABILIDAD DE LA EMPRESA

NOMBRE EXPRESIÓN VALOR
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
RENTABILIDAD ECONÓMICA B.A.I.I. / Activo 0.070 0.193 0.296
RENTABILIDAD FINANCIERA Beneficio antes impuestos/Fondos propios 0.32271 2.09716 3.90766
RENTABILIDAD DE LAS VENTAS B.A.I.I./Ventas 0.026 0.073 0.113
VAN y TIR INCREMENTOS DEL
5% 3% 0%

0 -230,000.00 -230,000.00 -230,000.00

1 81,355.31 81,355.31 81,355.31
2 68,981.49 68,981.49 68,981.49
3 52,850.96 52,850.96 52,850.96
4 55,493.50 54,436.48 52,850.96
5 58,268.18 56,069.58 52,850.96
6 61,181.59 57,751.67 52,850.96
7 64,240.67 59,484.22 52,850.96
8 67,452.70 61,268.74 52,850.96
9 70,825.34 63,106.81 52,850.96
10 74,366.60 65,000.01 52,850.96

VAN 172,435.96 € 156,202.43 € 133,990.32 €

TIR 26% 25% 24%

TASA ACTUALIZACIÓN
(COSTE DEL CAPITAL) 10% 10% 10%
VAN
Criterio del valor actual neto: este criterio establece el valor actualizado de
todos los flujos de caja esperados para un proyecto de inversión.

• Si lo VAN es > 0, la inversión se tiene que llevar a cabo puesto que aumenta el patrimonio de la empresa.
• Si lo VAN es < 0, la inversión no se tiene que hacer puesto que disminuirá el patrimonio de la empresa
• Si lo VAN es = 0, la inversión es indiferente, puesto que no se modificaría el patrimonio empresarial

TIR
Criterio de la tasa interna de rentabilidad: este criterio establece cuál es el rendimiento generado por una inversión (r), y
para lo cual se iguala lo VAN a cero.

• Si r > k, la inversión se tiene que llevar a cabo, puesto que el rendimiento esperado es superior
al que ofrece el mercado.
• Si r < k, no interesa llevar a cabo la inversión, puesto que el rendimiento esperado es
inferior al de mercado.
• Si r = k, emprender la inversión es indiferente, si bien los decisores con aversión
al riesgo no la llevarían a cabo.

PAYBACK
Criterio del pay-back: el pay-back o plazo de devolución es un criterio que permite
medir el tiempo que se tarda en recuperar una inversión.
PUNTO MUERTO
TOTAL AÑO 1 TOTAL AÑO 2 TOTAL AÑO 3
VENTAS 630,301.25 693,331.38 762,664.51
GASTOS FIJOS 450,781.32 461,015.84 475,101.80
GASTOS VARIABLES 173,065.70 190,372.27 209,409.50

MARGEN COMERCIAL 0.72542383503 0.72542383503 0.72542383503

CLIENTES-MENU PROMEDIO PUNTO MUERTO O PUNTO DE EQUILIBRIO EN € 621,404.07 € 635,512.40 € 654,929.96 €

PUNTO MUERTO O PUNTO DE EQUILIBRIO EN
10.00 € UNIDADES 62140 CLI 63551 CLI 65493 CLI
365 170.247689487231

Estas cantidades se pueden transformar

Ventas−Gastos variables en unidades físicas
Margen Comercial=
Ventas

Gastos fijos
Punto de equilibrio =
Margen Comercial
El punto muerto determina una
zona de pérdidas a la izquierda
y una zona de beneficios a la
derecha
 EVOLUCIÓN VENTAS, TESORERÍA Y BENEFICIOS AÑO 1

80,000

70,000
EUROS

60,000

50,000

40,000 Ingresos ordinarios

Beneficios antes de impuestos (
30,000
Row 53
20,000

10,000

0
O O ZO IL O IO O O E E E E
ER ER R AY N LI ST BR BR BR BR
-10,000 AR AB JU JU
N
E R M O
IE
M TU EM IE
M
EB M
AG C VI
F PT O O IC
-20,000 AÑO 1 SE N D

EVOLUCIÓN VENTAS, TESORERÍA Y BENEFIC

800,000
EUROS

700,000
600,000
500,000
400,000 Ingresos ordinarios
300,000 Row 53
Row 39
200,000
100,000
0
TOTAL AÑO 1
TOTAL AÑO 2
TOTAL AÑO 3
 300,000 Row 53
Row 39
200,000
100,000
0
TOTAL AÑO 1
TOTAL AÑO 2
TOTAL AÑO 3

PRESUPUESTO TESORERÍA

1,000,000
900,000
EUROS

800,000
700,000
600,000 Row
500,000 Row
Row
400,000
300,000
200,000
100,000
0
1 2 3
AÑOS

BALANCE: ACTIVO
PORCENTAJE

100%
90%
61,238.00 €
80% 88,270.35 €
70% 149,152.23 €
203,424.85 €
60%
ACTIVO CORRIENTE
50% ACTIVO NO CORRIEN

40%
168,762.00 €
30% 141,700.28 €
20% 114,638.55 €
87,576.83 €
10%
0%
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3
 BALANCE: PASIVO
PORCENTAJE
1000%

PASIVA CORRIENTE
PASIVO NO CORRIE
PATRIMONIO NETO

-€ 47,764.39 € 68,349.83 € 82,577.23 €

210,000.00 € 157,365.56 € 143,983.50 € 129,809.54 €
0% 20,000.00 € 24,840.67 € 51,457.45 € 78,614.91 €

Año 0 Año 1 Año 2 Año 3

 UNIDADES FÍSICAS
CIOS AÑO 1

PLANIFICACIÓN PRODUCCIÓN
9,000
8,000
7,000
6,000
Ingresos ordinarios SÚ
Beneficios antes de impuestos (BAI) 5,000
HA
Row 53 4,000 PR
3,000 PO
2,000 BE
PA
1,000
-

PREVISIÓN DE VENTAS
70,000.00 €
RERÍA Y BENEFICIOS 60,000.00 €
EUROS

50,000.00 €
40,000.00 €
30,000.00 €

Ingresos ordinarios
20,000.00 €
Row 53
10,000.00 €
Row 39

-€
O O ZO IL O IO O O E E E E
ER ER R AY N LI ST BR BR BR BR
AR AB U JU O U
EN BR M M J
AG EM C T EM IE
M
FE PTI O VI IC
O D
SE N
 Row 53
10,000.00 €
Row 39

-€
O O ZO IL O IO O O E E E E
ER ER R AY N LI ST R R R R
AR AB U JU O B
U
B B B
EN BR M M J
AG EM C T EM IE
M
FE PTI O VI IC
O D
SE N

ÍA

FINANCIACIÓN

17.4% 17.4%
8.7%
Row 18
Row 49 13.0%
Row 53
43.5%

5€
ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE

3€
 PASIVA CORRIENTE
PASIVO NO CORRIENTE
PATRIMONIO NETO

€
€
€
RODUCCIÓN

SÚPER MENÚ
HAPPY MEAL
PROMOCIÓN AHORRO
POSTRES
BEBIDAS
PATATAS FRITAS

VENTAS

SÚPER MENÚ
HAPPY MEAL
PROMOCIÓN AHORRO
POSTRES
BEBIDAS
PATATAS FRITAS
TOTAL INGRESOS

TO E E E E
BR BR BR BR
U
EM C T EM IE
M
PTI O VI IC
E O D
N
 TOTAL INGRESOS

TO E E E E
BR BR BR BR
U
EM C T EM IE
M
PTI O VI IC
E O D
N

NCIACIÓN

Capital escriturado

17.4%
% Préstamo ICO

Préstamos bancarios

Préstamo de Inicia

Subvenciones al inicio de la
actividad

Deudas con socios

 ESTADO DE PREVISIONES DE TESORERÍA AÑO 1
MES ENERO FEBRERO

COBROS ORDINARIOS CLIENTES 42,063.78 46,402.69

Clientes (sin IVA) 38,239.80 43,053.35
Otros cobros
IVA repercutido (a efectos fiscales) 3,823.98 3,349.34
COBROS EXTRAORDINARIOS 230,000.00 0.00
Capital social 20,000.00
Capitalización paro 0.00
Préstamos socios 40,000.00
Préstamo ICO 40,000.00
Préstamo autoempresa 30,000.00
Préstamos Bancarios 100,000.00
Subvenciones al inicio de la actividad 0.00
IVA devolución
TOTAL COBROS 272,063.78 46,402.69

PAGOS ORDINARIOS 36,221.10 34,824.86

Proveedores materies primeras
Otros gastos (material oficina, limpieza,...) 288.42 288.42
Comisiones
Retribución autónomos 4,250.00 4,250.00
Pagos personal 13,927.73 13,927.73
Seguridad Social (empresa y trabajador) 6,285.38
Retenciones IRPF
Alquileres 4,500.00 4,500.00
Reparaciones y conservaciones 200.00 200.00
Servicios profesionales independientes 4,129.62 737.00
Transportes 0.00 0.00
Primas de seguros 1,000.00 0.00
Publicidad 1,500.00 200.00
Suministros 1,220.00 420.00
Tributos 70.00 0.00
Comunidad vecinos 100.00 100.00
Cuotas préstamos bancarios HIPOTECA 843.86 843.86
Cuotas préstamos bancarios ICO 579.56 579.56
Cuotas préstamos bancarios INICIA 431.10 431.10
IVA soportado (a efectos fiscales) 3,180.82 2,061.82
Liquidación IVA 0.00
Impuesto sociedades
PAGOS EXTRAORDINARIOS 220,824.25 0.00
Pagos inversiones 168,762.00
Pago Existencias 14,710.56
Pago préstamo socios
IVA soportado inversiones y stocks iniciales 37,351.69
TOTAL PAGOS 257,045.35 34,824.86

SALDO MES 15,018.43 11,577.83

SALDO ANTERIOR 0.00 15,018.43
SALDO ACUMULADO 15,018.43 26,596.27

MOVIMIENTOS IVA
IVA REPERCUTIDO
IVA SOPORTADO
IVA TRIMESTRAL
TOTAL LIQ. IVA
TOTAL PENDIENTE LIQ. IVA FINAL DE AÑO
IVA reducido abanicas-compr. 8%
IVA compres 18% % pago al compat
MARZO ABRIL MAYO JUNIO

51,554.33 57,655.50 61,947.42 58,295.58

47,628.79 53,306.26 57,304.30 54,051.24

3,925.54 4,349.24 4,643.12 4,244.34

0.00 0.00 0.00 0.00

51,554.33 57,655.50 61,947.42 58,295.58

48,992.74 53,840.02 50,305.36 50,218.38

13,124.67 11,495.61 13,473.26 14,927.47
288.42 288.42 288.42 288.42

4,250.00 4,250.00 4,250.00 4,250.00

13,927.73 13,927.73 13,927.73 13,927.73
6,285.38 6,285.38 6,285.38 6,285.38
7,245.00
4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00
200.00 200.00 200.00 200.00
737.00 737.00 737.00 737.00
0.00 0.00 0.00 35.00
0.00 0.00 0.00 0.00
 200.00 200.00 1,000.00 200.00
1,170.00 420.00 1,020.00 470.00
0.00 0.00 0.00 120.00
100.00 100.00 100.00 100.00
843.86 843.86 843.86 843.86
579.56 579.56 579.56 579.56
431.10 431.10 431.10 431.10
2,355.04 2,336.37 2,669.07 2,322.87
0.00

0.00 0.00 0.00 0.00

48,992.74 53,840.02 50,305.36 50,218.38

2,561.59 3,815.48 11,642.06 8,077.21

26,596.27 29,157.86 32,973.34 44,615.40
29,157.86 32,973.34 44,615.40 52,692.61

1r trimestre
11,098.86
44,949.37
-33,850.50
-33,850.50
% pago al compat 80%
JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE

55,119.32 54,298.16 55,526.85 58,588.42

51,073.10 50,281.56 51,391.82 54,201.98

4,046.22 4,016.60 4,135.03 4,386.44

0.00 0.00 0.00 0.00

55,119.32 54,298.16 55,526.85 58,588.42

60,152.33 49,693.52 49,813.05 56,346.90

15,936.13 14,567.45 13,887.46 13,785.78
288.42 288.42 288.42 288.42

4,250.00 4,250.00 4,250.00 4,250.00

13,927.73 13,927.73 13,927.73 13,927.73
6,285.38 6,285.38 6,285.38 6,285.38
7,245.00 7,245.00
4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00
200.00 200.00 200.00 200.00
737.00 737.00 737.00 737.00
0.00 0.00 0.00 125.00
1,000.00 0.00 0.00 0.00
 200.00 200.00 200.00 200.00
1,170.00 520.00 1,170.00 470.00
70.00 0.00 0.00 0.00
100.00 100.00 100.00 100.00
843.86 843.86 843.86 843.86
579.56 579.56 579.56 579.56
431.10 431.10 431.10 431.10
2,388.17 2,263.04 2,412.56 2,378.09
0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00

60,152.33 49,693.52 49,813.05 56,346.90

-5,033.01 4,604.64 5,713.80 2,241.52

52,692.61 47,659.60 52,264.24 57,978.04
47,659.60 52,264.24 57,978.04 60,219.56

2n trimestre 3r trimestre
13,236.70 12,197.86
7,328.31 7,063.77
5,908.40 5,134.09
-27,942.11 -22,808.02
 Incremento gastadas 3.5% 3.5%
Incremento ventas 10.0% 10.0%
NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL AÑO 1 TOTAL AÑO 2 TOTAL AÑO 3

58,646.04 67,703.01 667,801.11 747,505.46 822,256.01

54,311.50 62,533.31 617,377.01 692,038.95 761,242.85
0.00 0.00 0.00
4,334.54 5,169.70 50,424.10 55,466.51 61,013.16
0.00 0.00 230,000.00 9,392.03 0.00
20,000.00

40,000.00
40,000.00
30,000.00
100,000.00

9,392.03 0.00
58,646.04 67,703.01 897,801.11 756,897.49 822,256.01

51,588.64 50,954.13 592,951.03 688,602.87 741,815.89

14,192.27 15,055.15 140,445.24 187,110.22 205,821.25
288.42 288.42 3,461.00 3,582.14 3,707.51

4,250.00 4,250.00 51,000.00 52,785.00 54,632.48

13,927.73 13,927.73 167,132.70 172,982.34 179,036.73
6,285.38 6,285.38 69,139.13 77,844.37 80,568.92
21,735.00 29,740.73 30,781.65
4,500.00 4,500.00 54,000.00 55,890.00 57,846.15
200.00 200.00 2,400.00 2,484.00 2,570.94
737.00 737.00 12,236.62 12,664.90 13,108.17
0.00 35.00 195.00 201.83 208.89
0.00 0.00 2,000.00 2,070.00 2,142.45
 1,500.00 500.00 6,100.00 6,313.50 6,534.47
1,070.00 470.00 9,590.00 9,925.65 10,273.05
0.00 120.00 380.00 393.30 407.07
100.00 100.00 1,200.00 1,242.00 1,285.47
843.86 843.86 10,126.28 10,126.28 10,126.28
579.56 579.56 6,954.72 6,954.72 6,954.72
431.10 431.10 5,173.22 5,173.22 5,173.22
2,683.34 2,630.95 29,682.13 31,620.94 33,717.61
0.00 17,884.17 26,433.05
1,613.56 10,485.82
0.00 40,000.00 260,824.25 0.00 0.00
168,762.00
14,710.56
40,000.00 40,000.00
37,351.69
51,588.64 90,954.13 853,775.28 688,602.87 741,815.89

7,057.40 -23,251.13 44,025.83 68,294.62 80,440.12

60,219.56 67,276.96 44,025.83 112,320.46
67,276.96 44,025.83 44,025.83 112,320.46 192,760.58

Año 1 - 4rt trimestre Año 2 Año 3

13,890.68 55,466.51 61,013.16
7,692.37 31,620.94 33,717.61
6,198.30
-16,609.72 23,845.57 27,295.55
-16,609.72 5,961.39 6,823.89